Tiểu luận phân tích sự bin động giá cả của mặt hàng cà phê trong giai đoạn từ 2010 đn 2021

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NƠNG LÂM TP HỒ CHÍ MINH KHOA KINH T Tên tiểu luận: PHÂN TÍCH SỰ BIN ĐỘNG GIÁ CẢ CỦA MẶT HÀNG CÀ PHÊ TRONG GIAI ĐOẠN TỪ 2010 ĐN 2021 Môn hc: Kinh t Vi Mô Giảng viên ph trch: ThS Trần Minh Trí Lớp Thứ Tư, Ca Nhm hc viên thực hiện: 1 Nguyễn Ngọc Thiên Long (Nhóm trưởng) Nguyễn Trọng An Lê Thị Thùy Dung Bùi Thị Mai Hạnh Cao Thị Ái Nhi Nguyễn Thị Mỹ Tâm Phạm Đình Tiến Nguyễn Thị Uyên Tp.HCM, 28/12/2021 Mã lớp học phần: S nhóm 208.109 Tiểu luận mơn Kinh T Vi Mơ – GV: Trần Minh Trí Hc k I, năm hc 2021-2022 TÊN TIU LUN: PHÂN TÍCH SỰ BIN ĐỘNG GIÁ CẢ CỦA MẶT HÀNG CÀ PHÊ GIAI ĐOẠN TỪ 2010 ĐN 2021 Tiểu luận hoàn thành vào ngày 28/12/2021 MỤC LỤC DANH MỤC BIU ĐỒ LỜI CẢM ƠN PHẦN PHẦN MỞ ĐẦU 1.1 TÍNH CẤP THIT CỦA VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mc tiêu chung 1.2.2 Mc tiêu c thể 1.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU PHẦN 2: NỘI DUNG 2.1 GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ CÀ PHÊ 2.2 THỰC TRẠNG BIN ĐỘNG THỊ TRƯỜNG HÀNG HÓA 2.2.1 Sự bin động diện tích 2.2.2 Sự bin động sản lượng 2.2.3 Sự bin động gi cà phê giai đoạn từ 2010 đn 2021 10 2.3 PHÂN TÍCH CUNG CẦU VÀ NGUYÊN NHÂN BIN ĐỘNG GIÁ 11 2.3.1 Cc yu tố ảnh hưởng đn cầu 11 2.3.1.1 Giá hàng hóa liên quan 11 2.3.1.2 Thu nhập 12 2.3.1.3 Thị hiu 13 2.3.1.4 Xuất 14 2.3.1.5 Kì vng 14 2.3.1.6 Dịch bệnh 14 2.3.2 Cc yu tố tc động đn cung 15 2.3.2.1 Công nghệ 15 2.3.2.2 Yu tố tự nhiên 15 2.3.2.3 Cc yu tố đầu vào 16 2.3.2.4 Sản lượng cà phê 16 2.3.2.5 K vng 17 2.3.2.6 Dịch bệnh 18 2.4 SỨC MẠNH ĐỊNH GIÁ VÀ TĂNG/GIẢM GIÁ CỦA NHÀ SẢN XUẤT .18 2.4.1 Phân tích mức độ cạnh tranh thị trường 18 2.4.2 Hệ số co giãn cà phê từ năm 2010-2021 20 2.4.2.1 Độ co giãn cầu theo gi 20 2.4.2.2 Độ co giãn cung theo gi 20 2.5 GỢI Ý CHÍNH SÁCH ĐỐI VỚI NHÀ SẢN XUẤT VÀ CHÍNH PHỦ .22 2.5.1 Gi trần 22 2.5.2 Giá sàn 23 2.5.3 Thu 23 2.5.3.1 Thu gi trị gia tăng (VAT) 23 2.5.3.2 Thu doanh nghiệp, c nhân kinh doanh cà phê cc mặt hàng liên quan đn cà phê 24 PHẦN KT LUN 26 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 27 DANH MỤC BIU ĐỒ Biểu đồ 2.2.1 Biểu đồ diện tích gieo trồng cà phê nước ta giai đoạn từ năm 2010 - 2021 Biểu đồ 2.2.2 Biểu đồ sản lượng cà phê nước ta giai đoạn 2010 2021 10 Biểu đồ 2.2.3 Biểu đồ giá cà phê nước ta tháng 12 vào giai đoạn 2010 2021 11 Biểu đồ 2.3.1.1 Biểu đồ khảo sát đồ ung 12 Biểu đồ 2.3.1.2 Biểu đồ thu nhập bình quân người Việt Nam 2010-2021 12 Biểu đồ 2.3.2.4 Biểu đồ sản lượng cà phê nước ta giai đoạn 2010-2021 17 Biểu đồ 2.4.2.1 Biểu đồ co giãn cầu theo giá từ năm 2010 – 2021 20 Biểu đồ 2.4.2.2 Biểu đồ co giãn cung theo giá từ năm 2010 – 2021 21 Biểu đồ 2.5.1 Biểu đồ ảnh hưởng giá trần 22 Biểu đồ 2.5.2 Biểu đồ ảnh hưởng giá sàn 23 LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, nhóm chúng em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Trường Đại học Nông Lâm Thành Ph Hồ Chí Minh đưa mơn học Kinh Tế Vi Mơ vào chương trình giảng dạy Đặc biệt, chúng em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến giảng viên mơn – Thầy Trần Minh Trí dạy dỗ tâm huyết truyền đạt kiến thức quý giá cho chúng em sut thời gian học tập vừa qua Trong thời gian tham gia lớp học Kinh Tế Vi Mô thầy, chúng em trau dồi cho thân nhiều kiến thức bổ ích, tinh thần học tập nghiêm túc hiệu Đây chắn kiến thức có giá trị sâu sắc, hành trang để chúng em vững bước sau Bộ môn Kinh Tế Vi Mô môn học thú vị, bổ ích có tính thực tế cao Đảm bảo cung cấp đầy đủ kiến thức, kỹ năng, giúp sinh viên ứng dụng vào thực tế Tuy nhiên, khả tiếp thu thực tế nhiều hạn hẹp, kiến thức chưa đủ sâu rộng Mặc dù thân c gắng chắn tiểu luận khó tránh khỏi thiếu sót, kính mong thầy xem xét góp ý để tiểu luận nhóm chúng em hồn thiện tt Nhóm chúng em xin chân thành cảm ơn! PHẦN PHẦN MỞ ĐẦU 1.1 TÍNH CẤP THIT CỦA VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Việt Nam nước nông nghiệp đà phát triển với nhiều loại hình sản xuất Cùng với khí hậu nóng ẩm quanh năm, đất bazan màu mỡ ngồi lúa, cao su, điều,…Việt Nam cịn nước trọng đến việc ni trồng sản xuất công nghiệp lâu năm khác đặc biệt cà phê Cà phê loại trồng có mặt Việt Nam từ lâu đời Cây cà phê đưa vào trồng Việt Nam từ năm 1857 trồng s tỉnh, song đến đầu kỉ 20 trồng hầu khắp vùng đất nước đồng thời việc trồng cà phê tạo công ăn việc làm thu nhập cho người lao động góp phần cải thiện sng, phủ trọc đồi xanh, hạn chế thiên tai lũ lụt trở thành ngành sản xuất quan trọng kinh tế quc dân Tuy nhiên, năm gần đây, giá cà phê nước ta lại bấp bênh có biến động thất thường với biên độ lớn Ảnh hưởng thời tiết biến đổi khí hậu làm cho suất không đạt yêu cầu, dẫn đến s lượng cà phê thị trường giá cà phê tăng Bên cạnh USD mạnh đẩy tỷ giá tiền tệ nước sụt giảm, đồng tiền quc gia sản xuất cà phê chủ cht giảm sâu, kéo theo giá cà phê xung thấp Từ làm ảnh hưởng trực tiếp đến người sản xuất, tiêu dùng kinh tế Việt Nam Bởi lẽ, cà phê đóng vai trị vơ quan trọng sản xuất nông nghiệp nước ta mặt hàng xuất đứng thứ hai giới sau Brazil Vì vậy, nhóm định chọn vấn đề nghiên cứu “Phân tích biến động giá mặt hàng cà phê giai đoạn từ 2010 tới năm 2021’’ 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mc tiêu chung Phân tích, làm rõ biến động giá cà phê nội địa thông qua biến đổi yếu t, từ nhận xét sách mà phủ áp đặt lên thị trường 1.2.2 Mc tiêu c thể • Đem lại hiểu biết khách quan mặt hàng cà phê biến động giá thị trường cà phê sao, nào? • Cung cấp thơng tin cho bạn có đam mê mặt hàng cà phê kinh doanh, sản xuất, pha chế ,… nhằm giúp cho họ nắm bắt biến động tương lai từ có sở hoạch định sách phù hợp • Biết thực trạng, nguyên nhân xu hướng biến động giá thị trường cà phê tương lai • Từ đó, vận dụng kiến thức có đưa giải pháp mới, thiết thực nhằm khắc phục điểm yếu phát huy điểm mạnh, giảm thiểu khó khăn, rủi ro đưa phương hướng phát triển cho tương lai • Qua đó, rèn luyện kĩ làm việc nhóm, khả tìm tịi nghiên cứu, biết cách thu thập s liệu, hiểu s liệu thng kê, tổng hợp thông tin tiếp cận gần với ngành học 1.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Nền kinh tế Việt Nam kinh tế nông nghiệp Trong năm gần ngành cà phê Việt Nam phát triển vượt bậc chất lượng lẫn s lượng giá thị trường mặt hàng cà phê lại có bấp bênh Do đó, cần phải xây dựng biện pháp cụ thể, có phương hướng phát triển, khắc phục rủi ro sách giá thị trường ổn định để cải thiện việc làm, tăng thu nhập cho người dân, người lao động đem lại lợi ích kinh tế nhiều cho đất nước, thúc đẩy làm giàu đất nước Với mong mun để đạt mục tiêu nhóm sâu vào nghiên cứu thực trạng biến động giá cà phê, nguyên nhân dẫn đến biến động đó, phân tích yếu t ảnh hưởng từ đưa biện pháp, phương hướng phát triển cho tương lai Để nghiên cứu cần sử dụng phương pháp chủ yếu như: phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh, phương pháp thng kê phân tích Phương pháp tổng hợp để thu thập s liệu, thông tin truyền thông giá thị trường cà phê Phương pháp so sánh sử dụng để làm sáng tỏ cho kết luận hoàn cảnh cụ thể Phương pháp thng kê phân tích để làm rõ vấn đề lý luận, thực trạng nguyên nhân, phân tích biến động giá mặt hàng cà phê PHẦN 2: NỘI DUNG 2.1 GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ CÀ PHÊ Cà phê có mặt Việt Nam từ lâu đời Từ năm 90 kỷ 20, việc trồng cà phê có bước phát triển Dù nước sinh sau đẻ muộn, vị sản phẩm cà phê Việt Nam ngày nâng cao trường quc tế, Tổ chức cà phê Thế giới nhiều khách hàng đánh giá cao Cây cà phê trở thành công nghiệp quan trọng bậc nhất, mặt hàng xuất chủ lực ngành nông sản, kim ngạch xuất đứng sau lúa gạo Chính ngành cà phê đóng vai trị to lớn kinh tế quc dân Việt Nam nằm vành đai nhiệt đới, năm khí hậu nắng mưa nhiều, lượng mưa phân b tháng năm, với đất đỏ bazan màu mỡ phì nhiêu điều làm cho cà phê Việt Nam thêm phát triển Cà phê Việt Nam có suất cao Nếu suất cà phê bình quân giới 0.55 tạ/ ha, Châu Á 0.77 tạ/ Việt Nam đạt tới 1.2- 1.3 tấn/ Năng suất cao người Việt Nam có nhiều ging tt, có yếu t thuận lợi đất đai khí hậu, đặc biệt người Việt Nam có kinh nghiệm lâu năm việc gieo trồng cà phê Theo s liệu thng kê sơ Tổng cục Hải quan, năm 2020, nước xuất 1,57 triệu cà phê, kim ngạch 2,74 tỷ USD, giá trung bình 1.751,2 USD/ giảm 5,6% lượng, giảm 4,2% kim ngạch tăng nhẹ 1.4% giá so với năm 2019 Về chi phí sản xuất cà phê xuất Việt Nam thấp so với nước trồng cà phê xuất khác Chi phí bình qn Việt Nam 560-700 USD/ cà phê nhân Nếu tính chi phí chế biến giá thành cho cà phê xuất 750-800 USD Trong chi phí sản xuất Ấn Độ 1.412 triệu USD/ cà phê chè, 926,9 USD/ đi với cà phê vi Chi phí sản xuất thấp điều kiện thuận lợi để hạ giá thành, tăng sức cạnh tranh cho mặt hàng cà phê Việt Nam thị trường giới Thị trường xuất cà phê Việt Nam ngày mở rộng, s sản phẩm cà phê chất lượng cao cà phê Trung Nguyên, Vinacafe, có thương hiệu đứng vững thị trường khu vực giới Ngành cà phê góp phần lớn vào nguồn thu ngân sách nhà nước Hằng năm ngành cà phê đem cho đất nước từ 1-1,2 tỷ USD/ năm chiếm 10% kim ngạch xuất nước Đồng thời giải công ăn việc làm cải thiện đời sng nhân dân 2.2 THỰC TRẠNG BIN ĐỘNG THỊ TRƯỜNG HÀNG HĨA 2.2.1 Sự bin động diện tích Diện tích cà phê nước ta có xu hướng tăng lên từ năm 2010 (554,8 nghìn ha) đến năm 2019 (690,1 nghìn ha) Cũng nhờ diện tích tăng lên mà nguồn cung trở nên ổn định hơn, đáp ứng nhu cầu thị trường nước lẫn nước Nhưng đến năm 2020, diện tích giảm 2% so với năm 2019 (680 nghìn ha) Bước sang năm 2021, Bộ NN & PTNT ước tính diện tích cà phê tiếp tục giảm xung khoảng 675 nghìn Nguyên nhân giá cà phê liên tục hạ thấp thời gian dài, nên người dân giảm diện tích, trồng xen canh với loại khác Thêm vào đó, nhiều vùng cà phê già cỗi, tc độ tái canh chậm dẫn đến sản lượng cà phê giảm dần (Nguồn : Tổng cục thống kê ) Biểu đồ 2.2.1 Biểu đồ diện tích gieo trồng cà phê nước ta giai đoạn từ năm 2010-2021 2.2.2 Sự bin động sản lượng Nhìn chung sản lượng cà phê Việt Nam qua năm biến động khơng nhiều tương đi ổn định, có chiều hướng tăng lên qua năm không Đặc biệt năm 2020 coi năm bội thu người nông dân trồng cà phê sản lượng tăng lên nhiều so với năm trước Theo Tổ chức Cà phê Thế giới, năm 2020 nước ta đứng top quc gia có sản lượng lớn tồn cầu quc gia có suất cà phê cao giới với 2,4 Tuy nhiên đến năm 2021 sản lượng cà phê giảm 5% so với năm 2020 xung 1,675 triệu Nguyên nhân biến động với nhiều tác động dịch bệnh, hạn hán,… Nổi bật vùng Tây Nguyên, thiếu nước, mùa, giảm diện tích trồng cà phê,… ảnh hưởng nghiêm trọng đến sản lượng nước ta (Nguồn Tổng cục thống kê) Biểu đồ 2.2.2 Biểu đồ sản lượng cà phê nước ta giai đoạn 2010 -2021 2.2.3 Sự bin động gi cà phê giai đoạn từ 2010 đn 2021 Giá cà phê tháng 12 giai đoạn 2010-2021 tương đi không ổn định nhiên vào năm 2019 (33.300 đồng/kg) năm 2021 (47.000 đồng/kg) có nhảy vọt Đây khác biệt năm có dịch bệnh khơng có dịch bệnh Đặc biệt vào năm 2021 giá cà phê đạt đỉnh 10 năm trở lại Theo báo cáo Cục Xuất nhập (Bộ Công Thương), tháng 11/2021, giá cà phê giới tăng lên mức cao 10 năm Mặc dù giá cà phê tăng cao, người dân khơng lợi nhiều chi phí bỏ để mua phân bón tăng đáng kể Bên cạnh tình hình thời tiết vùng Tây Nguyên bất lợi thêm tình trạng thiếu nhân công nhiều địa phương phải thực biện pháp phòng, chng dịch Covid-19 ảnh hưởng đến kế hoạch cho niên vụ 2021-2022 10 Biểu đồ 2.3.2.5 Biểu đồ giá cà phê Robusta từ 2011 tới 2.3.2.6 Dịch bệnh Hiện tình hình dịch bệnh Covid-19 kiểm soát phần nào, nhiên gây ảnh hưởng lớn đến hoạt động sản xuất, thu mua, chế biến xuất cà phê Dự báo giá cà phê có chiều hướng tăng ảnh hưởng dịch khiến người trồng doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn Trong tình hình dịch bệnh tình trạng thiếu hụt nhân công nguyên nhân lớn ảnh hưởng tới suất chất lượng cà phê Nhiều doanh nghiệp phản ánh cơng ty xuất gặp khó khăn việc vận chuyển, thời gian lên tới 2-3 tháng 2.4 SỨC MẠNH ĐỊNH GIÁ VÀ TĂNG/GIẢM GIÁ CỦA NHÀ SẢN XUẤT 2.4.1 Phân tích mức độ cạnh tranh thị trường Hiện nay, hai mặt hàng cạnh tranh đi với cà phê cacao trà sữa : • Socola – đồ ăn khơng xa lạ đi với chúng ta, socola làm từ bột cacao Và nay, có nhiều sản phẩm làm từ cacao góp phần quan trọng bữa ăn, nhu cầu giải khát người Tại Việt Nam, cacao trồng chủ yếu tỉnh Tây Nguyên miền Tây Nam Bộ, thịt cacao dính hạt, ăn vào có vị chua gần vị mãng cầu xiêm ưu điểm có vị thơm mãng cầu nhiều, khiến người thích ăn cacao tươi dầm không riêng chế phẩm từ bột cacao nghiền mịn từ hạt cacao Việt Nam đứng thứ 23 tổng s 60 quc gia có sản xuất ca cao giới Vào năm 2018, Hội đồng Cacao Quc tế (ICC) xếp Việt Nam vào nhóm nước trồng ca cao có sản phẩm ca cao đạt hương vị tt Ging ca cao trồng nước ta ging lai 18 Trinitario, có chất lượng cao nằm top 10% loại hạt "hương vị" (hạt ca cao ngon chất lượng) giới Cacao sử dụng để chế biến thành bột cacao để pha đồ ung, làm bánh, sản xuất socola Đặc biệt, ca cao tươi chế biến thành sinh t ca cao - sinh t nhiều người yêu thích thời gian gần Với mức giá không cao dao động từ 15.000 - 30.000 đồng/ly, tùy theo kích thước ly cách pha chế, tùy cửa hàng ta thưởng thức ly cacao mang đậm hương vị nước phương Tây Cacao thức ung giàu lượng, nhiên cafein cà phê, thường phục vụ nhiều cho bữa sáng giúp ta có ngày tràn đầy lượng Tại Việt Nam, cacao dường chưa ưa chuộng sử dụng rộng rãi s nước châu Âu Vì vậy, giá cacao tăng lên hay giảm xung ảnh hưởng tới thị trường cà phê • Hiện nay, có nhiều thức ung giải khát thỏa mãn nhu cầu người đặc biệt giới trẻ Trà sữa - loại thức ung kết hợp trà sữa mà nhắc đến biết chưa ngừng thu hút quan tâm, sử dụng người, dù thức ung xuất từ lâu trở thành thức ung ruột đi với giới trẻ Việt Nam Theo khảo sát TPHCM, 73% đáp viên hỏi nhận biết trà sữa, tỷ lệ nhận biết cao đáp viên độ tuổi 30-39, 91% đáp viên nhận biết trà sữa có ung trà sữa, tỷ lệ ung trà sữa cao người trẻ tuổi với 95% Với giá thành dao động từ 20.000 - 50.000 đồng/ly tùy theo kích thước ly, cách pha chế, tùy cửa hàng ta thưởng thức vị ngon khó cưỡng trà sữa Vì trà sữa sản phẩm thay mạnh cà phê Nếu giá trà sữa tăng lên cầu cà phê tăng lên khơng đáng kể đa s đi tượng ưa chuộng cà phê độ tuổi trung niên doanh nhân Nếu giá trà sữa giảm cầu cà phê giảm trà sữa chế biến đa dạng với nhiều hương vị khác có chứa cà phê Từ việc phân tích mức độ cạnh tranh cà phê với hai mặt hàng cacao trà sữa, ta thấy nhà sản xuất định giá cho sản phẩm Vì việc định giá sản phẩm khâu quan trọng đi với phát triển tồn nhà sản xuất, có lợi cho bên người bán phù hợp với nhu cầu điều kiện người mua, tác động tới lợi nhuận mức doanh thu doanh nghiệp : giá bán cao tạo mức lợi nhuận, giá bán thấp gây lỗ vn cho doanh nghiệp, nhiên nhà sản xuất mun định giá sản phẩm phải cân nhắc dựa nhiều yếu t chi phí c định, chi phí biến đổi,… để khơng đưa mức giá q l so với giá trị sản phẩm, định đến sng còn, thua lỗ hay lời lãi doanh nghiệp Mặt khác, thường thấy, sản phẩm ging giá bán có chênh lệch, điều giá trị sản phẩm nào, mà người dân VN ta thường nói “ tiền ”, qua thấy giá bán cịn thước đo để thể 19 giá trị sản phẩm nên phản ánh đến chất lượng, thương hiệu uy tín doanh nghiệp thị trường có nhiều cạnh tranh 2.4.2 Hệ số co giãn cà phê từ năm 2010-2021 Khi niệm: Độ co giãn cung/cầu theo giá đại lượng cho biết phần trăm thay đổi lượng cung/cầu giá thay đổi phần trăm Nó cho thấy lượng cung/cầu hàng hóa phản ứng đi với thay đổi giá hàng hóa 2.4.2.1 Độ co giãn cầu theo gi Hiện nay, cà phê mặt hàng thơng thường có hàng hóa thay thế, với thị trường tiêu thụ trải rộng khắp tồn cầu Ta thấy giá cà phê tăng lượng cầu khơng thay đổi nhiều nên độ co giãn cầu theo giá cà phê nhỏ Biểu đồ 2.4.2.1 Biểu đồ co giãn cầu theo giá từ năm 2010 - 2021 2.4.2.2 Độ co giãn cung theo giá Có thể thấy, năm 2010 diện tích trồng cà phê nước ta thấp nên nguồn cung cịn ít, năm 2011 giá cà phê tăng cao nhờ khuyến khích mở rộng diện tích canh tác, tận dụng điều kiện thuận lợi Bộ Nơng Nghiệp diện tích 20 sản lượng nước ta tăng lên nhiều, trở thành nước có nguồn cung đứng thứ giới (chỉ sau Brazil) Vì giá cao với nhu cầu sử dụng đồ ung từ cà phê người ngày tăng nên có nhiều doanh nghiệp, cửa hàng cung cấp cà phê từ hạt bột thức ung; từ ta thấy cà phê mặt hàng thông thường nên độ co giãn cung theo giá lớn Biểu đồ 2.4.2.2 Biểu đồ co giãn cung theo giá từ năm 2010 – 2021 Qua s liệu tìm hiểu độ co giãn cung/cầu vừa nêu trên, thấy người bán khơng nên thay đổi giá để tăng doanh thu thị trường cà phê thị trường cạnh tranh hồn hảo - hình thức cạnh tranh mà thị trường có nhiều người bán, người mua nhỏ, khơng s họ làm ảnh hưởng đến giá sản phẩm Tại mức giá thị trường, họ bán tất sản phẩm mình, mặt hàng thị trường cạnh tranh hồn hảo khơng có lý để bán rẻ mức giá thị trường khơng tăng giá lên cao giá thị trường chẳng bán gì, gây thua lỗ, tồn dư hàng hóa Giá hàng hóa thị trường đưa mức giá phù hợp, ổn định dựa quan hệ cung – cầu, nhà sản xuất cần cung cấp sản phẩm bán với mức giá thị trường định Đi với thị trường cạnh tranh hồn hảo khơng có tượng cung cầu giả tạo, không bị hạn chế biện pháp hành nhà nước 21 2.5 GỢI Ý CHÍNH SÁCH ĐỐI VỚI NHÀ SẢN XUẤT VÀ CHÍNH PHỦ Theo báo cáo từ ICO vào ngày 7/12/2021, giá cà phê giới tiếp tục tăng tháng 11 đạt mức cao 11 năm trở lại Tuy nhiên, bước vào giai đoạn cui năm 2021 nhiều s liệu có biến đổi Tính đến ngày 21/12, giá cà phê thị trường nội địa quc tế có dấu hiệu suy giảm, Theo khảo sát trang giacaphe.com vào lúc 7h45 sáng ngày 21, giá cà phê giảm 400 đồng/kg, dao động từ 40.300 đồng/kg đến 41.000 đồng/kg 2.5.1 Gi trần Giả định 40.650 đồng mức giá cân mà lượng tiêu thụ cà phê Q1 lượng cân thị trường nội địa, phủ đặt mức giá trần 35.000 đồng/kg, ta biểu đồ Biểu đồ 2.5.1 Biểu đồ ảnh hưởng giá trần Ảnh hưởng sách giá trần đến thị trường cà phê nội địa: • Giá trần đưa mức giá cân nên giá trần ràng buộc, người tiêu dùng có xu hướng tăng nhu cầu mua mặt hàng này, trái lại lượng cung từ nhà sản xuất không đủ để đáp ứng nhu cầu thị trường dẫn đến QD > QS, gây lượng thiếu hụt Q • Khơng nên đặt giá trần cho mặt hàng cà phê, điều gây tổn thất vơ ích cho xã hội, xuất thiếu hụt, đồng thời gây ảnh hưởng đến lợi ích người bán phải bán với giá thấp Sản lượng cà phê nhu cầu của người tiêu dùng ngày cao dẫn đến giá thành cà phê tăng, thị trường trở mức giá cân ban đầu 22 2.5.2 Giá sàn Vẫn với mức giá cân lượng cân trên, giả định phủ đặt mức giá sàn 45.000 đồng/kg, ta biểu đồ sau Biểu đồ 2.5.2 Biểu đồ ảnh hưởng giá sàn Ảnh hưởng sách giá sàn đến thị trường cà phê nội địa: • Giá sàn đưa mức giá cân nên giá sàn ràng buộc, người tiêu dùng có xu hướng giảm nhu cầu mua mặt hàng này, trái lại lượng cung từ nhà sản xuất lại không đổi làm cho QD < QS, gây tượng dư thừa lượng Q’ • Khơng nên đặt giá sàn cho mặt hàng cà phê, điều làm ảnh hưởng đến nhu cầu mua hàng người tiêu dùng, dẫn đến dư thừa sản lượng thị trường, gây tổn thất vơ ích cho xã hội Sản lượng cà phê không đổi nhu cầu của người tiêu dùng ngày khiến giá thành cà phê giảm, thị trường trở mức giá cân ban đầu 2.5.3 Thu 2.5.3.1 Thu gi trị gia tăng (VAT) 2.5.3.1.1 Về khâu nhập Thuế GTGT khâu nhập mặt hàng cà phê qui định Thông tư s 82/2014/TT-BTC khoản điều Thông tư s 219/2013/TT-BTC sửa đổi bổ sung 23 Thông tư s 26/2015/TT-BC, cụ thể sau: • Cà phê tươi chưa rang, chưa khử caffeine chịu thuế VAT khâu nhập • Cà phê tươi chưa rang, khử caffeine chịu 10% thuế VAT • Cà phê rang, hình thức chịu 10% thuế VAT 2.5.3.1.2 Về khâu kinh doanh bn thị trường nội địa Thuế GTGT bán thị trường nội địa qui định khoản điều Thông tư s 219/2013/TT-BTC Thông tư s 83/2014/TT-BTC, cụ thể sau: • Đi với cà phê tươi khử caffeine hình thức coi sản phẩm qua chế biến nên chịu thuế 10% thuế VAT • Đi với cà phê tươi chưa khử chất caffeinen thể hai trường hợp sau: ➢ Trường hợp doanh nghiệp bán cho doanh nghiệp, hợp tác xã khâu kinh doanh thương mại thuộc trường hợp khơng phải kê khai tính nộp thuế Trên hóa đơn ghi giá tính thuế giá chưa bao gồm thuế, dòng thuế suất tiền thuế không ghi, gạch bỏ ➢ Trường hợp doanh nghiệp bán cho hộ, cá nhân, tổ chức khác doanh nghiệp áp dụng thuế suất 5% 2.5.3.1.3 Về khâu xuất Theo Thông tư s 39/2018/TT-BTC qui định, cà phê mặt hàng miễn thuế VAT, tức thuế VAT khâu xuất cà phê 0% 2.5.3.2 Thu doanh nghiệp, c nhân kinh doanh cà phê cc mặt hàng liên quan đn cà phê Đi với doanh nghiệp tham gia kinh doanh thị trường phải đóng thuế GTGT tùy vào mặt hàng cụ thể nêu phần 2.5.3.1, thuế môn theo năm, thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân (TNCN), thuế nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt, Đi với cá nhân tham gia kinh doanh thị trường phải đóng loại thuế qui định điều theo Thơng tư s 92/2015/TT-BTC S tiền đóng thuế doanh nghiệp, cá nhân nói đưa vào ngân sách nhà nước, từ phủ sử dụng s tiền cho lợi ích quc gia xây dựng sở vật chất, y tế, mơi trường sng từ nâng cao đời sng người dân 24 Nhận xét: Dựa vào phân tích trên, thấy sách giá trần giá sàn không phù hợp với thị trường chúng ta, gây nhiều tổn thất vơ ích, xuất tình trạng thiếu hụt hay dư thừa sản phẩm, dẫn đến tình trạng bất bình đẳng người mua người bán C gắng kiểm soát giá có tác dụng dài hạn, đi với thị trường đầy biến động thị trường cà phê sách giá thường khơng mang lại lợi ích mặt khác gây lãng phí nguồn tài nguyên đất nước Về sách thuế phủ phù hợp với thị trường nội địa, ngồi việc phải đóng thuế, doanh nghiệp, cá nhân tham gia kinh doanh cà phê ưu đãi cụ thể như: • Theo khoản điều 11 Thông tư s 96/2015/TT-BC, doanh nghiệp tham gia sản xuất địa bàn không thuộc địa bàn có điều kiện kinh tế xã hội khó khăn đặc biệt khó khăn hưởng ưu đãi thuế suất 15% đi với thu nhập • Theo điều Thông tư s 151/2014/TT-BC, doanh nghiệp nằm khu công nghiệp, khu kinh tế, khu chế xuất, khu công nghệ cao hoạt động lần (dự án mới) doanh nghiệp cịn hưởng ưu đãi miễn thuế năm đầu giảm 50% s thuế phải nộp năm • Theo điểm e khoản nghị s 126/NQ-CP, hộ kinh doanh nằm điều kiện quy định hỗ trợ s tiền định tình hình dịch bệnh Ngồi sách nêu trên, phủ cần đẩy mạnh hiệp định thương mại nước với thị trường cà phê Việt Nam, đặc biệt cần giữ vững hiệp định có Hiệp định Thương mại tự Việt Nam – EU (EVFTA, 2020), nhằm đưa cà phê nội địa bước giới đón nhận, trở thành nước chiếm tỉ trọng lớn thị trường giới 25 PHẦN KT LUN Cà phê mặt hàng chiếm tỉ trọng lớn đi với ngành nông nghiệp Việt Nam, việc đẩy mạnh sản xuất xuất mặt hàng mi quan tâm, định hướng lâu dài đi với đất nước Tuy nhiên, năm gần đây, ảnh hưởng trực tiếp từ biến động giá thị trường cà phê giới làm cho thị trường nội địa gặp nhiều khó khăn, khiến việc phát triển sản xuất cà phê bị đình trệ Việc rớt giá mặt hàng khơng ảnh hưởng đến kinh tế Việt Nam mà cịn trực tiếp làm cho gia đình trồng cà phê trở nên điêu đứng mùa, khiến tỉ lệ thất nghiệp nước ta tăng cao, ảnh hưởng xấu đến đời sng, thu nhập mức sng người dân Vì vậy, với thực trạng nay, phủ có vai trị vơ quan trọng việc tìm sách, giải pháp, kế hoạch tồn diện lâu dài với mục đích vực dậy thị trường cà phê nội địa Ngoài doanh nghiệp, cá nhân tham gia vào thị trường cần nâng cao hiểu biết để làm đa dạng sản phẩm nước nhà, tìm hiểu phát triển mặt khác marketing digital marketing, brand marekting, , tránh trường hợp dùng cách tiếp thị thơng thường 4.0 xu hướng giới Từ đó, bước đưa thị trường cà phê Việt Nam gần với thị trường giới, góp phần phát triển CNH-HĐH đất nước 26 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Anh Văn, Bản tin thị trường cà phê ngày 21/12/2012 (2012) Retrieved 21 December 2021, from https://giacaphe.com/34431/ban-tin-thi-truong-ca-phe-ngay-2112-2012/ Anh Văn, Bản tin thị trường cà phê ngày 22/12/2011 (2011) Retrieved 21 December 2021, from https://giacaphe.com/25623/ban-tin-thi-truong-ca-phe-ngay-2212-2011/ Anh Văn, Bản tin thị trường cà phê ngày 24/12/2014 (2014) Retrieved 21 December 2021, from https://giacaphe.com/42585/ban-tin-thi-truong-ca-phe-ngay-2412-2014/ Anh Văn, Bản tin thị trường cà phê ngày 30/5/2013 (2013) Retrieved 21 December 2021, from https://giacaphe.com/37788/ban-tin-thi-truong-ca-phe-ngay-305-2013/ Anh Văn, Giá cà phê ngày 17/12/2021: hai sàn điều chỉnh giảm (2021) Retrieved 21 December 2021, from https://giacaphe.com/64685/gia-ca-phe-ngay-1712-2021-hai-san-dieu-chinh-giam/ Anh Văn, Tổng hợp thị trường cà phê tuần 49 (02/12/2019 – 07/12/2019) (2019) Retrieved 21 December 2021, from https://giacaphe.com/60829/tong-hop-thitruong-ca-phe-tuan-49-02-12-201907-12-2019/ Anh Văn, Tổng hợp thị trường cà phê tuần 51 (18/12 – 23/12/2017) (2017) Retrieved 21 December 2021, from https://giacaphe.com/55935/tong-hop-thi-truongca-phe-tuan-51-18-1223-12-2017/ Anh Văn, Tổng hợp thị trường cà phê tuần cui năm 2018 (24/12 – 29/12/2018) (2018) Retrieved 21 December 2021, from https://giacaphe.com/58809/tong-hop-thitruong-ca-phe-tuan-cuoi-nam-2018-24-1229-12-2018/ Anh Văn, Tổng hợp thị trường cà phê nước tuần cui năm 2010 (2011) Retrieved 20 December 2021, from https://giacaphe.com/10046/tong-hop-thi-truongca-phe-trong-nuoc-tuan-cuoi-nam-2010/ 10.Báo cáo tình hình kinh tế - xã hội quý IV năm 2013 (2021) Retrieved 26 December 2021, from https://www.gso.gov.vn/du-lieu-va-so-lieu-thongke/2019/07/tinh-hinh-kinh-te-xa-hoi-nam-2013/ 11.Báo cáo tình hình kinh tế - xã hội quý IV năm 2014 (2021) Retrieved 26 December 2021, from https://pserver.gso.gov.vn/du-lieu-va-so-lieu-thongke/2019/07/tinh-hinh-kinh-te-xa-hoi-nam-2014/ 12.Báo cáo tình hình kinh tế - xã hội quý IV năm 2015 (2021) Retrieved 26 27 December 2021,from https://www.gso.gov.vn/du-lieu-va-so-lieu-thongke/2020/11/bao-cao-tinh-hinh-kinh-te-xa-hoi-quy-iv-va-nam-2015/ 13.Báo cáo tình hình kinh tế - xã hội quý IV năm 2016 (2021) Retrieved 26 December 2021, from https://www.gso.gov.vn/du-lieu-va-so-lieu-thongke/2020/11/bao-cao-tinh-hinh-kinh-te-xa-hoi-quy-iv-va-nam-2020/ 14.Báo cáo tình hình kinh tế - xã hội quý IV năm 2019 (2021) Retrieved 26 December 2021, from https://www.gso.gov.vn/du-lieu-va-so-lieu-thongke/2019/12/bao-cao-tinh-hinh-kinh-te-xa-hoi-quy-iv-va-nam-2019/ 15.Báo cáo tình hình kinh tế xã hội quý IV năm 2012 (2021) Retrieved 26 December 2021, from https://www.gso.gov.vn/du-lieu-va-so-lieu-thongke/2019/12/tinh-hinh-kinh-te-xa-hoi-thang-muoi-hai-va-nam-2012/ 16.Bình Nguyên, Bạn hiểu cà phê? - Nguồn gc cà phê Việt Nam (2012) Retrieved 23 December 2021, from https://thanhnien.vn/ban-hieu-gi-ve-ca-phe-nguongoc-ca-phe-viet-nam-post57908.html 17.Cà phê – The coffee's life (2021) Retrieved 20 December 2021, from https://thecoffeeslife.wordpress.com/category/ca-phe-do-day/ 18.Cuộc chiến thị phần đồ ung Việt Nam: Trà hay cà phê dẫn trước? (2019) Retrieved 26 December 2021, from https://cafef.vn/cuoc-chien-thi-phan-do-uong-vietnam-tra-hay-ca-phe-dang-dan-truoc-20190308103407516.chn 19.Đức Huỳnh Minh Hằng, Báo cáo thị trư ờng cà phê tháng 11/2021 Retrieved 22 December 2021, from https://cdn.vietnambiz.vn/171464876016439296/2021/12/17/2-bao-cao-ca-phe-thang11-final-16397331427111541954975.pdf 20.GDP bình quân đầu người Việt Nam năm 2020 | Ước tính 2021 Solieukinhte.com (2017) Retrieved 26 December 2021, from https://solieukinhte.com/gdp-binh-quan-dau-nguoi-cua-viet-nam/ 21.Gia An, Giá cà phê hơm 23/8: Nguy suy thối ngắn hạn; Diện tích thu hoạch cà phê Việt Nam giảm mạnh?.(2021) Retrieved 23 December 2021, from https://baoquocte.vn/gia-ca-phe-hom-nay-238-nguy-co-suy-thoai-trong-ngan-handien-tich-thu-hoach-ca-phe-viet-nam-giam-manh-155880.html 22.Giá cà phê ngày 23/12/2021: USDX hỗ trợ giá tăng (2021) Retrieved 24 December 2021, from https://giacaphe.com/64709/gia-ca-phe-ngay-23-12-2021-usdxho-tro-gia-tang/ 23.H.V, Vì giá cà phê giảm giá mạnh th ời gian qua? (2018) Retrieved 20 December 2021, from https://baotintuc.vn/kinh-te/vi-sao-gia-ca-phe-giam-gia-manh- 28 trong-thoi-gian-qua-20180926105633498.htm 24.Huyen, N (2021) Báo cáo tình hình kinh tế - xã hội quý IV năm 2011 Retrieved 26 December 2021, from https://pserver.gso.gov.vn/du-lieu-va-so-lieuthong-ke/2019/12/tinh-hinh-kinh-te-xa-hoi-thang-muoi-hai-va-nam-2011/ 25.Huyen, N (2021) Thơng cáo báo chí tình hình kinh tế - xã hội quý IV năm 2020 Retrieved 26 December 2021, from https://www.gso.gov.vn/du-lieu-va-so-lieuthong-ke/2020/12/thong-cao-bao-chi-ve-tinh-hinh-kinh-te-xa-hoi-quy-iv-va-nam2020/ 26.ICO, Monthly Coffee Market Report - November 2021(2021) Retrieved 22 December 2021, from https://www.ico.org/documents/cy2021-22/cmr-1121-e.pdf 27.K.Nguyên, Giá cà phê tăng cao 10 năm giới lo thiếu hụt nguồn cung, Việt Nam hưởng lợi lớn (2021) Retrieved 21 December 2021, from https://danviet.vn/gia-ca-phe-tang-cao-nhat-trong-10-nam-vi-the-gioi-lo-thieu-hutnguon-cung-viet-nam-huong-loi-lon-20211205230141868.htm 28.Lê Minh Giang, Cây cà phê kỹ thuật canh tác (2021) Retrieved 26 December 2021, from https://phanbonmiennam.com.vn/nha-nong/cay-ca-phe-va-ky-thuat-canhtac/ 29.Lê Minh Trường, Doanh nghiệp chế biến cà phê có hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp (2021), Retrieved 22 December 2021, from https://luatminhkhue.vn/doanh-nghiep-che-bien-ca-phe-co-duoc-huong-uu-dai-gi-vethue-thu-nhap-doanh-nghiep .aspx 30.Mô tả chi tiết mã HS 09011110 - Caselaw Việt Nam (2021) Retrieved 22 December 2021, from https://caselaw.vn/chi-tiet-ma-hs/09011110 31.Nguyen, G (2021) Báo cáo tình hình kinh tế - xã hội quý IV năm 2010 Retrieved 26 December 2021, from https://pserver.gso.gov.vn/du-lieu-va-so-lieuthong-ke/2019/04/tinh-hinh-kinh-te-xa-hoi-thang-12-va-nam-2010/ 32.Nguyen, G (2021) Thơng cáo báo chí tình hình kinh tế - xã hội năm 2017 Retrieved 26 December 2021, from https://www.gso.gov.vn/du-lieu-va-so-lieu-thongke/2019/10/thong-cao-bao-chi-ve-tinh-hinh-kinh-te-xa-hoi-nam-2017/ 33.Nguyen, G (2021) Thơng cáo báo chí tình hình kinh tế - xã hội quý IV năm 2018 Retrieved 26 December 2021, from https://www.gso.gov.vn/du-lieu-va-solieu-thong-ke/2019/10/thong-cao-bao-chi-ve-tinh-hinh-kinh-te-xa-hoi-quy-iv-va-nam2018-2/ 34.Nguyễn Huyền, Tiểu luận kinh tế vĩ mơ phân tích tình hình cung cầu Cà phê Việt Nam 2007-2017 (2021) Retrieved 26 December 2021, from 29 https://hotroontap.com/tieu-luan-kinh-te-vi-mo-phan-tich-tinh-hinh-cung-cau-ca-pheviet-nam-2007-2017/#33_Quy_mo_thi_truong_va_thi_hieu_nguoi_tieu_dung 35.Nguyễn Thủy, Phát triển thị trường cà phê nội địa (2020) Retrieved 26 December 2021, from https://nongnghiep.vn/phat-trien-thi-truong-ca-phe-noi-diad277763.html 36.Nhật Nam, Giá phân bón tiếp tục tăng mạnh (2021) Retrieved 26 December 2021, from https://www.baodongthap.vn/thi-truong/gia-phan-bon-tiep-tuc-tang-manh102177.aspx 37 Phạm Kỳ Anh, (20-12-2016) Giá cà phê nội địa chạm 45.000 đồng/kg (2016) Retrieved 21 December 2021, from https://giacaphe.com/50942/20-12-2016-gia-caphe-noi-dia-cham-45000-dong-kg/ 38.Phạm Thị Liên, Thuế suất thuế giá trị gia tăng mua bán cà phê tươi? (2021), Retrieved 22 December 2021, from https://luatminhkhue.vn/thue-suat-thue-gia-tri-giatang-khi-mua-ban-ca-phe-tuoi-.aspx 39.Phan Việt Hà, Hỏi đáp cà phê ảnh hưởng biến đổi khí hậu đến suất chất lượng Việt Nam, Retrieved 26 December 2021http://wasi.org.vn/hoi-dapve-ca-phe-va-anh-huong-cua-bien-doi-khi-hau-den-nang-suat-va-chat-luong-o-vietnam/ 40.Phan Việt Hà, Hỏi đáp cà phê ảnh hưởng biến đổi khí hậu đến suất chất lượng Việt Nam (2021) Retrieved 26 December 2021, from 41.Phát triển cà phê Việt Nam năm gần (2011) Retrieved 21 December 2021, from http://vusta.vn/chitiet/tin-tuyen-sinh-dao-tao/Phat-trien-ca-phecua-Viet-Nam-trong-nhung-nam-gan-day-1011 42.Quan Di Sơn, (15-12-2015) Giá cà phê nội địa giao dịch mức thấp (2015) Retrieved 21 December 2021, from https://giacaphe.com/46881/15-12-2015-gia-caphe-noi-dia-giao-dich-o-muc-thap/ 43.Quỳnh Chi, Xu hướng thưởng thức cà phê người Việt Retrieved 26 December 2021, from https://vtc.vn/xu-huong-thuong-thuc-ca-phe-cua-nguoi-vietar421275.html 44.Sản lượng cà phê niên vụ 2010/11 'ước mơ' điều tiết giới (2010) Retrieved 24 December 2021, from https://giacaphe.com/6955/san-luong-ca-phe-nienvu-2010-11-va-uoc-mo-dieu-tiet-the-gioi/ 45.Socola hay cacao có th ể thay cà phê không? Retrieved 26 December 2021, from https://www.bachhoaxanh.com/kinh-nghiem-hay/socola-hay-cacao-co-thethay-the-ca-phe-duoc-khong-1103424 30 46.Tổng quan thị trường cà phê giới năm 2010 dự báo năm 2011 (2011) Retrieved 24 December 2021, from https://giacaphe.com/12746/tong-quan-thi-truongca-phe-the-gioi-nam-2010-va-du-bao-nam-2011/ 47.Thảo Vy, Giá cà phê hôm 13/11: Tăng 200 đồng/kg nhiều địa phương, giá tiêu ngang (2020) Retrieved 21 December 2021, from https://vietnambiz.vn/gia-caphe-hom-nay-13-11-tang-200-dong-kg-tai-nhieu-dia-phuong-gia-tieu-di-ngang20201113075326275.htm 48.Thảo Vy, Giá cà phê hôm 21/12: Giá nước giới giảm (2021) Retrieved 22 December 2021, from https://vietnambiz.vn/gia-ca-phe-hom-nay21-12-giam-tro-lai-tren-thi-truong-the-gioi-20211220174109829.htm 49.Theo nhịp sng trẻ, Giá cà phê lên đỉnh 10 năm lại 'một chợ' giai đoạn này, hội cho xuất cà phê Việt Nam? (2021) Retrieved 26 December 2021, from https://cafef.vn/gia-ca-phe-len-dinh-10-nam-lai-o-the-mot-minh-mot-chogiai-doan-nay-co-hoi-nao-cho-xuat-khau-ca-phe-viet-nam-2021111809421082.chn 50.Thông tư 219/2013/TT-BTC Hướng dẫn Luật thuế giá trị gia tăng Nghị định 209/2013/NĐ-CP (2021) Retrieved 22 December 2021, from https://thuvienphapluat.vn/van-ban/Thue-Phi-Le-Phi/Thong-tu-219-2013-TT-BTChuong-dan-Luat-thue-gia-tri-gia-tang-va-Nghi-dinh-209-2013-ND-CP-220761.aspx 51.Trần Đức Viên, Nông nghiệp Việt Nam: Những vấn đề tồn (2021) Retrieved 20 December 2021, from https://tiasang.com.vn/-quan-ly-khoa-hoc/Nong-nghiep-VietNam-Nhung-van-de-ton-tai-26635 52.Vị trí ngành cà phê vai trò xuất cà phê (2020) Retrieved 24 December 2021, from https://foodworld.vn/vi-tri-cua-nganh-ca-phe-va-vai-tro-cuaxuat-khau-ca-phe/ 53.Xuất cà phê 10 th đầu năm dự báo xuất năm 2021 (2021) Retrieved 26 December 2021, from http://asemconnectvietnam.gov.vn/default.aspx?ZID1=66&ID8=112979&ID1=1 54.Xuất cà phê sang thị trường năm 2020 (2021) Retrieved 24 December 2021, from http://thitruongnongsan.gov.vn/vn/tID26879_Xuat-khau-ca-phe-sang-cacthi-truong-nam-2020.html 31 BẢNG ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ THAM GIA CỦA THÀNH VIÊN NHÓM S T T Tên thành viên Long An Tiến Uyên Hạnh Dung Nhi Tâm Tổng Phiếu Phiếu Phiếu Phiếu Phiếu Phiếu Phiếu Phiếu Tổng Hệ s tích cực 12 11 10 10 11 10 80 12 12 8 11 10 10 80 12 11 9 10 10 10 80 12 11 10 10 11 80 12 11 9 10 10 10 80 12 11 10 10 10 80 13 10 10 10 10 80 11 10 11 9 10 10 10 80 96 72 88 71 74 79 81 79 1.2 0.9 1.1 0.89 0.93 0.99 1.01 0.99 32