Đang tải... (xem toàn văn)
TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG VIỆN KINH TẾ & KINH DOANH QUỐC TẾ ******************************** TIỂU LUẬN MÔN GIAO DỊCH THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ Đề tài PHÂN TÍCH HỢP ĐỒNG VÀ BỘ CHỨNG TỪ NHẬP KHẨU THÉP PHẾ LI[.]
TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG VIỆN KINH TẾ & KINH DOANH QUỐC TẾ ******************************** TIỂU LUẬN MÔN: GIAO DỊCH THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ Đề tài: PHÂN TÍCH HỢP ĐỒNG VÀ BỘ CHỨNG TỪ NHẬP KHẨU THÉP PHẾ LIỆU CỦA CÔNG TY THÉP VIỆT NAM – ITALY JSC Nhóm thực hiện: Giảng viên hướng dẫn: Lớp tín chỉ: Nhóm 14 Ths Trần Bích Ngọc TMA302.8 Hà Nội, 12/2021 BẢNG PHÂN CƠNG CÔNG VIỆC STT Họ tên Nguyễn Viết Hưng Nguyễn Thị Loan Hoàng Thị Phương Nga Vũ Thị Ngọc Hà Thị Quyên Nguyễn Thị Cẩm Tú Điền Thanh Thùy (Nhóm trưởng) MSSV Cơng việc 2014330015 Chương 3: Phân tích hình thức tốn Thuyết trình 2014740061 Viết Kết luận Tìm tài liệu liên quan: hợp đồng kèm chứng từ 2014330024 Chương 2: Phân tích chứng từ Tìm tài liệu liên quan: hợp đồng kèm chứng từ Thuyết trình 2014330025 Chương 2: Phân tích chứng từ 2014310117 Viết lời nói đầu Tổng hợp tiểu luận Tìm tài liệu liên quan: hợp đồng kèm chứng từ 2014330035 Chương 1: Phân tích hợp đồng mua bán hàng hố quốc tế 2014330030 Chương 4: Hoạt động tổ chức nhập hàng hố Thiết kế slide Đánh giá Hồn thành tốt nhiệm vụ Hoàn thành tốt nhiệm vụ Hoàn thành tốt nhiệm vụ Hoàn thành tốt nhiệm vụ Hoàn thành tốt nhiệm vụ Hoàn thành tốt nhiệm vụ Hoàn thành tốt nhiệm vụ MỤC LỤC MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: PHÂN TÍCH HỢP ĐỒNG MUA BÁN HÀNG HÓA 1.1 Tổng quan hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế 1.1.1 Định nghĩa 1.1.2 Đặc điểm 1.1.3 Điều kiện hiệu lực hợp đồng thương mại quốc tế 1.1.4 Các điều khoản hợp đồng 1.2 Bản dịch hợp đồng thương mại quốc tế 1.3 Phân tích chi tiết nhận xét 1.3.1 Giới thiệu hai công ti 1.3.2 Các điều khoản hợp đồng 10 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH BỘ CHỨNG TỪ 19 2.1 Vận đơn 19 2.1.1 Cơ sở lí luận 19 2.1.2 Thông tin vận đơn nhóm nghiên cứu 21 2.1.3 Nhận xét vận đơn nhóm nghiên cứu 22 2.2 Hóa đơn thương mại(Commercial Invoice) 23 2.2.1 Cơ sở lý luận 23 2.2.2 Phân tích nội dung hóa đơn nhóm nghiên cứu 25 2.3 Phiếu đóng gói (Packing list) 27 2.3.1 Cơ sở lý luận 27 2.3.2 Phân tích phiếu đóng gói nhóm nghiên cứu 28 2.4 Giấy chứng nhận kiểm tra (Inspection Certificate) 29 2.4.1 Cơ sở lý luận 29 2.4.2 Phân tích giấy chứng nhận kiểm tra nhóm nghiên cứu 30 2.5 Giấy chứng nhận xuất xứ ( Certificate of Origin ) 30 2.5.1 Định nghĩa 30 2.5.2 Một số loại C/O Việt Nam 30 2.5.3 Cơ quan có thẩm quyền cấp C/O 32 2.5.4 Phân tích nội dung C/O nhóm nghiên cứu 32 2.6 Giấy chứng nhận giám định khối lượng ( Certificate of Weight ) 33 2.6.1 Định nghĩa 33 2.6.2 Tác dụng 33 2.6.3 Phân tích giấy chứng nhận khối lượng nhóm nghiên cứu 33 CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH HÌNH THỨC THANH TỐN 35 3.1 Lí thuyết thư tín dụng L/C 35 3.1.1 Khái niệm 35 3.1.2 Phân loại thư tín dụng L/C 35 3.2 Khái quát chung phương thức toán thư tín dụng 36 3.2.1 Các bên tham gia quy trình tốn L/C 37 3.2.2 Quy trình tốn thư tín dụng L/C 37 3.2.3 Quy trình tốn Hợp đồng: 38 3.2.4 Nhận xét phương thức tốn thư tín dụng L/C 39 3.3 Phân tích phương thức tốn thư tín dụng L/C hợp đồng 41 3.3.1 Mở đầu thư tín dụng 41 3.3.2 Loại trường hợp truyền tải 41 3.3.3 Tiêu đề thư 41 3.3.4 Nội dung thư 42 CHƯƠNG 4: HOẠT ĐỘNG TỔ CHỨC NHẬP KHẨU HÀNG HÓA 44 4.1 Nghiên cứu thị trường nhập 44 4.2 Các bước hoạt động nhập hàng hóa 45 4.2.1 Lựa chọn hình thức nhập khẩu: 45 4.2.2 Mở L/C 45 4.2.3 Xin giấy phép nhập 45 4.2.4 Thủ tục hải quan 46 4.2.5 Giao nhận hàng hóa 47 4.2.6 Tổ chức kiểm tra hàng hóa, kiểm dịch, kiểm tra vệ sinh 47 4.2.7 Thanh toán tiền hàng 48 4.2.8 Giải tranh chấp phát sinh 48 KẾT LUẬN 50 TÀI LIỆU THAM KHẢO 51 LỜI NÓI ĐẦU Việc giao thương trao đổi xuyên quốc gia mở rộng quan hệ phát triển kinh tế ngày trở nên trọng yếu quốc gia có Việt Nam, đặc biệt thời kỳ hội nhập Khi tham gia thương mại quốc tế, bên nảy sinh hình thức giao dịch hợp đồng dựa bình đẳng, thỏa hiệp đồng thuận bên Hợp đồng thương mại quốc tế đánh giá nhân tố quan trọng, thiếu giao dịch quốc tế để tiến tới thương vụ thành cơng bên Chính vậy, việc nghiên cứu hợp đồng chứng từ cần thiết cho doanh nghiệp Việt Nam để phục vụ nhu cầu doanh nghiệp Từ việc nghiên cứu này, doanh nghiệp nắm vững quy định pháp luật, điều khoản ràng buộc quyền lợi nghĩa vụ đối tác Dựa vào đó, doanh nghiệp thuận lợi ký kết hợp đồng, an toàn tránh rủi ro ký kết Hiểu tầm quan trọng việc nghiên cứu hợp đồng thực tiễn, kiến thức học môn “Giao dịch thương mại quốc tế”, nhóm 14 chúng em xin phân tích hợp đồng chứng từ liên quan: “Nhập thép phế liệu công ty thép Việt Nam – Italy JSC” Mục đích tiểu luận gồm: nắm quy cách soạn thảo hợp đồng; phân tích, nắm rõ điều khoản hợp đồng; phân tích, hiểu rõ chứng từ cần thiết kèm hợp đồng từ rút kết luận kinh nghiệm thơng qua phân tích hợp đồng Bài tiểu luận chúng em không tránh khỏi thiếu sót q trình thực Vậy nên, chúng em mong nhận góp ý bạn để hồn thiện tiểu luận Chúng em xin chân thành cảm ơn! CHƯƠNG 1: PHÂN TÍCH HỢP ĐỒNG MUA BÁN HÀNG HÓA 1.1 Tổng quan hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế 1.1.1 Định nghĩa Hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế ( hợp đồng mua bán ngoại thương hợp đồng xuất nhập khẩu) hợp đồng mua bán hàng hố có tính chất quốc tế (có yếu tố nước ngồi, có nhân tố nước ngồi) Tính chất quốc tế hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế hiểu không giống tùy theo quan điểm luật pháp nước 1.1.2 Đặc điểm Về chủ thể: chủ thể hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế bên, người bán người mua, có trụ sở thương mại đặt nước khác Về đối tượng hợp đồng: hàng hoá đối tượng hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế động sản, nghĩa phép di chuyển qua biên giới đất nước Về đồng tiền tốn: Thường nội tệ ngoại tệ bên 1.1.3 Điều kiện hiệu lực hợp đồng thương mại quốc tế Chủ thể hợp đồng có đủ tư cách pháp lý Đối tượng hợp đồng hợp pháp Nội dung hợp đồng hợp pháp Hình thức hợp đồng hợp pháp 1.1.4 Các điều khoản hợp đồng Mọi hợp đồng thường có 06 điều khoản sau: (1) Điều khoản tên hàng (Commodity) (2) Điều khoản phẩm chất (Quality) (3) Điều khoản số lượng (Quantity) (4) Điều khoản giá (Price) (5) Điều khoản giao hàng (Shipment/ Delivery) (6) Điều khoản tốn (Payment) Ngồi hợp đồng cịn có điều khoản khác như: Điều khoản bao bì (Packing); Điều khoản bảo hành (Warranty); Điều khoản khiếu nại (Claim); Điều khoản bất khả kháng (Force Majeure); Điều khoản trọng tài (Arbitration); Và điều khoản, điều kiện chung khác (Other terms and conditions) 1.2 Bản dịch hợp đồng thương mại quốc tế Đây giao dịch hai công ty: Hợp đồng số: SOVPL 5443/2017 Ngày ký hợp đồng: 22.05.2017 Bên xuất khẩu: Công ty TNHH Tư Nhân Overseas Venture Địa chỉ: tầng 07 tòa nhà Jit Boh, số 19 đường Keppel, Singapore Số điện thoại: 0065-62261803 Fax: 0065-62263074 Đại diện Bà SATVINDER HANS – Giám đốc công ty Sau đại diện cho công ty bên xuất Bên nhập khẩu: Công ty Cổ phần thép Việt – Ý Địa chỉ: Khu công nghiệp Phố Nối, Giai Phạm, Yên Mỹ, Hưng Yên, Việt Nam Điện thoại: 84 321 3942225 Fax: 84 321 3942875 Đại diện Ơng Nguyễn Ngọc Quyết – Phó Giám đốc Cơng ty Sau đại diện cho công ty bên nhập Điều khoản điều kiện: + Tên hàng hóa: STEEL CRAP – Thép phế liệu + Thời gian giao hàng: Muộn ngày 30 tháng 06 năm 2017 + Điều khoản tốn: Tồn giá trị hợp đồng tốn qua thư tín dụng trả không hủy ngang đồng USD + Điều khoản giao hàng: CFR Cảng Hải Phòng, Việt Nam + Đơn giá: USD265.5/MT + Giá trị tổng công: USD2.565.000 (+/-10%) Nhận xét: - Hợp đồng có đầy đủ chi tiết thông tin tên, địa chỉ, số điện thoại/fax, người đại diện bên tham gia đầy đủ chi tiết đồng thời đề cập đến chức vụ người đại diện tổ chức hai bên để hai bên hiểu rõ phòng trường hợp tranh chấp xảy - Theo Điều Luật Thương Mại 2005 Nghị đinh 187/2013 NĐ CP quyền kinh doanh xuất nhập hai chủ thể hợp đồng chủ thể hợp pháp có quyền kinh doanh xuất nhập Việt Nam Đây dạng hợp đồng văn bản, bên soạn thảo, hợp đồng nhập - Đây hình thức mua bán hàng hóa quốc tế chủ thể có đầy đủ tư cách pháp lí có trụ sở hai quốc gia khác Việt Nam (Bên mua) Singapore (Bên bán).Về phía Việt Nam, theo nghị định 57/1998 NĐ-CP ngày 31/07/1998, doanh nghiệp phải đăng ký kinh doanh đăng ký mã số kinh doanh xuất nhập cục Hải quan tỉnh, thành phổ, (hiện doanh nghiệp Việt Nam dùng chung mã số xuất nhập với mã số thuế) Công ty Cổ phần Thép Việt Nam Ý thực theo nghị định 1.3 Phân tích chi tiết nhận xét 1.3.1 Giới thiệu hai công ti a Công ty TNHH tư nhân Overseas Ventures Được thành lập từ năm 1989, Công ty tập trung vào trao đổi buôn bán cung cấp nhiên vật liệu thô để làm thép, thành phẩm bán thành phẩm thép, khống sản kim loại khơng chứa sắt Trong vịng 29 năm qua, cơng ty có mức độ tin cậy cao, vị trí vững thị trường, trao đổi mua bán sản xuất xuất với nhiều nước giới Hàn Quốc, Nhật Bản, Việt Nam b Công ty Cổ phần thép Việt Ý Công ty CP Thép Việt Ý thành lập năm 2001, với lĩnh vực kinh doanh chủ yếu sản xuất kinh doanh sản phẩm thép xây dựng, xuất nhập nguyên liệu, thiết bị phụ tùng phục vụ cho ngành thép, kinh doanh dịch vụ vận tải hàng hố Cơng ty CP Thép Việt Ý thức đưa sản phẩm thị trường từ cuối năm 2002, đến nay, sản phẩm Thép Việt Ý có mặt hầu hết dự án trọng điểm quốc gia, từ cơng trình dân dụng, cơng nghiệp, giao thơng nước đến cơng trình nước ngồi, tạo dựng mối quan hệ sâu rộng với Nhà thầu, Tư vấn, Chủ đầu tư, Nhà phân phối, cửa hàng đại lý nước Sau gần thập kỷ có mặt thị trường, Cơng ty ngày khẳng định vị thị trường thép nước khu vực việc cung cấp thị trường sản phẩm đa dạng chủng loại đáp ứng yêu cầu tiêu chuẩn kỹ thuật cao dự án trọng điểm quốc gia (Thủy điện Sơn La, TT Hội nghị Quốc Gia, Nhà Quốc Hội, Cầu Thanh Trì ), trở thành Thương hiệu số ngành thép Việt Nam Nhận xét: Đây lần hợp tác hai công ty đánh dấu cột mốc quan trọng giao dịch thương mại quốc tế nước Đồng thời hai bên có thỏa thuận thực đầy đủ bước hợp đồng giao dịch thương mại quốc tế gồm: Hỏi hàng, chào hàng, đặt hàng, hoàn giá, chấp nhận xác nhận Bên phía Việt Nam tìm hiểu thị trường xuất Singapore, dựa vào thơng tin tìm hiểu uy tín cơng ty để lựa chọn bên đối tác công ty TNHH Tư nhân Overseas Ventures Hai bên trao đổi thư tín, đàm phán với để đến ký kết hợp đồng Singapore đối tác thương mại lớn thứ Việt Nam ASEAN (sau Thái Lan) đối tác thương mại lớn thứ Việt Nam toàn giới (sau Trung Quốc, Nhật Bản, Hoa Kỳ, Hàn Quốc, Đài Loan) Đến nay, Việt Nam vươn lên trở thành đối tác thương mại lớn thứ 11 Singapore Ngoài ra, thị trường cung cấp phế liệu sắt thép cho Việt Nam chủ yếu Hoa Kỳ, Nhật Bản, Hồng Kông, Australia Singapore Bởi nằm khối ASEAN, hưởng ưu đãi khối theo Hiệp định Thương mại hàng hóa ASEAN (ATIGA) nên Singapore trở thành thị trường nhập thép đầy tiềm Việt Nam Lựa chọn công ty uy tín Singapore lựa chọn hàng đầu công ty thép Việt Nam 1.3.2 Các điều khoản hợp đồng Điều khoản hàng hóa a Tên hàng: Thép phế liệu Theo Luật Bảo vệ Môi trường 2005 định nghĩa Điều khoản 13, phế liệu hay ve chai sản phẩm, vật liệu bị loại từ trình sản xuất tiêu dùng thu hồi để dùng làm nguyên liệu sản xuất Từ tên hàng hiểu bên thu mua 10 3.2.1 Các bên tham gia quy trình tốn L/C Gồm bên Thứ người yêu cầu mở L/C (Applicant): người mua, người nhập người mua uỷ thác cho người khác Thứ hai người hưởng lợi (Beneficiary): người bán, người xuất Thứ ba ngân hàng phát hành (Issuing Bank): Ngân hàng phát hành L/C, Ngân hàng phục vụ người mua Thứ tư ngân hàng thông báo (Advising Bank): Ngân hàng nước người hưởng lợi Ngoài ra, thực tế tuỳ theo điều kiện cụ thể cịn có tham gia số ngân hàng khác như: Ngân hàng xác nhận (Congiring Bank), Ngân hàng định (Nominated Bank), Ngân hàng hoàn trả (Reimbursing Bank) 3.2.2 Quy trình tốn thư tín dụng L/C Bước 1: Hai bên ký kết hợp đồng thương mại Người nhập gửi chấp nhận toán L/C cho người xuất Bước 2: Người nhập gửi đơn đề nghị mở L/C cho Ngân hàng phát hành Bước 3: Ngân hàng phát hành sau kiểm tra độ tín nhiệm Người nhập tiến hành mở L/C cho Người xuất hưởng lợi yêu cầu Ngân hàng chịu trách nhiệm thông báo L/C Bước 4: Ngân hàng thông báo thông báo L/C cho người xuất chuyển L/C gốc cho người xuất 37 Bước 5: Người xuất giao hàng cảng Người giao nhận vận tải chuẩn bị chứng từ Bộ chứng từ thể quyền sở hữu lô hàng giao có bao gồm vận đơn Bước 6: Quyền sở hữu chứng từ xuất (hóa đơn thương mại, vận đơn, đơn bảo hiểm…) gửi tới Ngân hàng thông báo Người xuất Nếu Người xuất đồng ý toán chậm gửi cho Người nhập hối phiếu trả chậm Nếu không ký phát hối phiếu trả Bước 7: Ngân hàng thông báo chuyển chứng từ cho Ngân hàng phát hành Bước 8: Nếu Người nhập trả tiền Ngân hàng phát hành trao quyền sở hữu chứng từ cho Người nhập Nếu tín dụng có kỳ hạn Ngân hàng phát hành chấp nhận hối phiếu kỳ hạn Bước 9: Người nhập nhận quyền sở hữu chứng từ Bước 10: Người nhập xuất trình chứng từ cho hải quan để nhận hàng Bước 11: Ngân hàng phát hành trả tiền cho Ngân hàng thương lượng (thường ngân hàng thông báo L/C) Bước 12: Ngân hàng thương lượng trả tiền cho Người xuất 3.2.3 Quy trình toán Hợp đồng: Bước 1: Sau hợp đồng mua ngoại thương ký kết Công ty VietNam - Italy Steel làm thủ tục yêu cầu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV mở L/C cho người thụ hưởng Công ty Overseas Ventures Pte Bước 2: Ngân hàng BIDV mở L/C theo yêu cầu Công ty VietNam Italy Steel Jsc chuyển L/C sang ngân hàng Standard Chartered Bank, Singapore để báo cho người xuất biết việc thư tín dụng mở Bước 3: Ngân hàng BIDV sau kiểm tra độ tín nhiệm Cơng ty VietNam - Italy Steel Jsc tiến hành mở L/C cho Người xuất hưởng lợi Công ty Overseas Ventures Pte yêu cầu Ngân hàng Standard Chartered Bank, Singapore chịu trách nhiệm thông báo L/C Bước 4: Ngân hàng Standard Chartered Bank, Singapore thông báo chuyển gốc cho Công ty Overseas Ventures Pte Bước 5: Công ty Overseas Ventures Pte xem xét L/C so với hợp đồng Sau đồng ý với hợp đồng Công ty Overseas Ventures Pte gửi hàng cho Công ty VietNam 38 - Italy Steel Jsc từ cảng (một cảng Nhật Bản) Công ty Overseas Ventures Pte lập chứng từ toán sau giao hàng Bộ chứng từ thể quyền sở hữu lô hàng giao có bao gồm vận đơn Bước 6: Quyền sở hữu chứng từ xuất (hóa đơn thương mại, vận đơn, đơn bảo hiểm…) gửi tới Ngân hàng Standard Chartered Bank, Singapore Công ty Overseas Ventures Pte Trong hợp đồng này, bên xuất đồng ý phương thức toán trả nên Công ty Overseas Ventures Pte ký gửi cho Công ty VietNam - Italy Steel Jsc hối phiến trả Bước 7: Ngân hàng Standard Chartered Bank, Singapore chuyển chứng từ cho Ngân hàng BIDV Bước 8: Xác nhận chứng từ phù hợp, ngân hàng BIDV thông báo trao quyền sở hữu chứng từ cho Công ty VietNam - Italy Steel Jsc Bước 9: Công ty VietNam - Italy Steel Jsc nhận quyền sở hữu chứng từ Công ty VietNam - Italy Steel Jsc kiểm tra chứng từ toản cho Ngân hàng BIDV Bước 10: Công VietNam - Italy Steel Jsc xuất trình chứng từ cho hải quan để nhận hàng Bước 11: Ngân hàng BIDV trả tiền cho ngân hàng Standard Chartered Bank, Singapore Bước 12: Ngân hàng Standard Chartered Bank, Singapore trả tiền cho Công ty Overseas Ventures Pte 3.2.4 Nhận xét phương thức tốn thư tín dụng L/C Ta thấy phương thức chứng từ đảm bảo quyền lợi cho bên xuất nhập Bên nhập ngân hàng đảm bảo toán, bên nhập kiểm tra chứng từ trước toán Phương thức sử dụng chủ yếu giao dịch toán quốc tế đảm bảo tính an tồn Các đối tác ký kết hợp đồng tồn thiếu tin tưởng lẫn nhau, phương thức giúp bên yên tâm quyền lợi a, Ưu điểm Đối với người mua, phương thức toán L/C mở rộng nguồn cung cấp hàng hố Vì hầu hết giấy tờ chứng từ Ngân hàng đối tác kiểm tra chịu trách nhiệm hoàn tồn sai sót Người mua đảm bảo mặt tài 39 bên bán giao hàng phải trả tiền hàng Ngồi ra, khoản ký quỹ mở L/C hưởng lãi theo quy định Đối với người bán, đảm bảo toán với chứng từ hợp lệ Việc tốn khơng phụ thuộc vào nhà nhập Người bán sau giao hàng tiến hành lập chứng từ phù hợp với điều khoản L/C toán trường hợp người mua khơng có khả toán Do vậy, nhà xuất thu hồi vốn nhanh chóng, khơng bị ứ đọng vốn thời gian toán Đối với Ngân hàng phát hành, thực nghĩa vụ toán này, Ngân hàng thu khoản phí thủ tục, ngồi ra, Ngân hàng cịn thu hút khoản tiền lớn (Khi có ký quỹ) Khi thực nghiệp vụ này, Ngân hàng thực số nghiệp vụ khác cho vay xuất khẩu, bảo lãnh, xác nhận, mua bán ngoại tệ Hơn nữa, thông qua nghiệp vụ uy tín vai trị Ngân hàng thị trường tài quốc tế củng cố mở rộng b, Nhược điểm: Nhược điểm lớn hình thức tốn quy trình tốn tỷ mỷ, máy móc, bên tiến hành thận trọng khâu lập kiểm tra chứng từ khơng bị từ chối tốn Đối với Ngân hàng phát hành, sai sót việc kiểm tra chứng từ dẫn đến hậu lớn Đối với người xuất khẩu, không hiểu rõ phương thức tốn khơng xuất trình chứng từ phù hợp với quy định tín dụng thư xuất trình muộn so với thời hạn hiệu lực ngân hàng từ chối toán tiền hàng cho nhà xuất Đối với người nhập khẩu, tín dụng thư phát hành độc lập với hợp đồng sở ngân hàng phát hành kiểm tra bề chứng từ có phù hợp với điều khoản L/C hay khơng tốn cho người xuất mà không cần quan tâm xem chất lượng hay hàng hóa có giao đúng, đủ hợp đồng mua bán ngoại thương hay không Hiện nay, xuất phát từ thực tế khách quan phương thức tốn theo tín dụng chứng từ phương thức toán phổ biến Ngân hàng thương mại Việt Nam 40 3.3 Phân tích phương thức tốn thư tín dụng L/C hợp đồng 3.3.1 Mở đầu thư tín dụng Ngân hàng phát hành: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV, trình bày tên Ngân hàng tiếng Anh tiếng Việt Ngày, phê duyệt: 02:33 chiều ngày 05/06/2016 Ghi góc bên phải: CUSTOMER’S COPY – Đây dành cho hai bên người mua người bán giữ lại 3.3.2 Loại trường hợp truyền tải Chuyển tiền theo điện SWIFT Quyền ưu tiên: Trung bình - Nhận xét: SWIFT (Society for Worldwide InterBank Financial Telecommunication) Hiệp hội viễn thông liên ngân hàng tài quốc tế Trong hoạt động TTQT, hầu hết ngân hàng thương mại nước ta tham gia vào SWIFT SWIFT giúp ngân hàng giới thành viên SWIFT chuyển tiền cho trao đổi thông tin SWIFT cung cấp dịch vụ truyền thông an ninh phần mềm giao diện cho ngân hàng tổ chức tài Do tính chất điều khiển luồng tiền giới nên tính bảo mật SWIFT cao Trong hoạt động TTQT ngân hàng thương mại, phương tiện truyền tin chủ yếu sử dụng gồm: Thư tín, telex SWIFT Hiện ngân hàng truyền thông tin qua SWIFT Đây phương tiện sử dụng phổ biến giới Việt Nam Ưu điểm SWIFT Các ngân hàng giới sử dụng hệ thống SWIFT ưu điểm vượt trội của nó: Đây mạng truyền thông sử dụng hệ thống ngân hàng tổ chức tài nên tính bảo mật cao Hệ thống SWIFT tiếng an tồn Tốc độ truyền thơng tin nhanh cho phép xử lý số lượng lớn giao dịch Chi phí cho điện giao dịch thấp Sử dụng SWIFT tuân theo tiêu chuẩn thống toàn giới 3.3.3 Tiêu đề thư Chuyển tiền đi: FIN 700 tín dụng chứng từ 41 Người gửi: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam , Trụ sở Hà Nội, Việt Nam BIDVVNVXAXXX : Mã giao dịch liên Ngân hàng Ngân hàng BIDV Việt Nam Người nhận: SCBLSGSGXXXX Standard Chartered Bank, Singapore Nhận xét: Ngân hàng phát hành/Ngân hàng trả tiền: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV Ngân hàng chiết khấu/Ngân hàng thông báo: Ngân hàng Standard Chartered Bank, Singapore 3.3.4 Nội dung thư : 20 : Số hiệu người gửi 46610370028962 Nhận xét: Tất L/C phải có số hiệu riêng Ngân hàng mở L/C (BIDV) quy định, dùng để trao đổi thư từ, điện tín có liên quan đến việc thực L/C tham chiếu chứng từ có liên quan Bộ chứng từ theo L/C : 21 : Số hiệu người nhận Khơng có : 31C : Ngày phát hành 02/11/2016 Nhận xét: Đây ngày bắt đầu phát sinh cam kết ngân hàng mở L/C (BIDV) với người xuất khẩu, ngày ngân hàng mở L/C (BIDV) thức chấp nhận đơn xin mở L/C để người xuất kiểm tra xem người nhập thực việc mở L/C có hạn quy định hợp đồng hay không : 30 : Ngày sửa đổi 09/06/2017 : 26E : Số lần sửa đổi 01 : 59 : Người thụ hưởng ( trước có sửa đổi ) Công ty OVERSEAS VENTURES PTE LTD 42 Địa chỉ: 19 KEPPEL ROAD, HEX07-07, JIT POH BUILDING SINGAPORE 089058 : 79 : Tường thuật Ở trường 46A, sửa đổi sau: + mục 5: sửa đổi sau: “Giấy chứng nhận người điều tra quốc tế độc lập cấp 03 gốc cho thấy hàng hóa khơng có hạt nhân, bom, hóa chất độc hại, chất phóng xạ, chất dễ cháy, chất nổ hình thức Phế liệu gồm sắt thép vụn” I/O nêu trước + mục 7: sửa đổi sau: “Giấy chứng nhận thụ hưởng xác nhận tư vấn vận chuyển nêu tên đại lý vận chuyển Hải Phòng chi tiết lô hàng ( số vận đơn, tên tàu, cảng đến, trọng lượng tịnh, giá trị hóa đơn, ETD/ETA … ) gửi tới người nộp đơn fax/email vòng ngày làm việc sau vận chuyển” I/O nêu trước + mục 8: xóa hồn toàn Ở trường 47A, thêm vào “ 14 Vận đơn hợp đồng thuê tàu chấp nhận” Tất điều khoản điều kiện khác không tính phí Phí sửa đổi chúng tơi 80 USD khoản phí bạn dành cho tài khoản thụ hưởng khấu trừ từ tiền Kết thúc thư 43 CHƯƠNG 4: HOẠT ĐỘNG TỔ CHỨC NHẬP KHẨU HÀNG HÓA 4.1 Nghiên cứu thị trường nhập Nhận biết hàng hóa: +Tên: Thép phế liệu + Số lượng: 10,000 +Chất lượng: quy định điều khoản hợp đồng + Ưu điểm nhập thép phế liệu: Hiện nay, nhà máy thép chấp nhận việc sử dụng thép phế liệu (thu mua nước nhập từ nước ngoài) để sản xuất phơi thép lị điện Ngồi lý điều kiện khai thác chế biến quặng sắt Việt Nam chưa phát triển, mặt khác lượng than mỡ để luyện than cốc ít, cịn nhập sắt thép phế liệu rẻ, luyện phôi thép lại dễ, đầu tư công nghệ thấp lợi nhuận thu lại lớn nhanh Vì thế, việc ngành thép Việt Nam chủ yếu sản xuất phôi thép lị điện từ nguồn thép phế liệu khơng có đáng ngạc nhiên Nghiên cứu thị trường nhập khẩu: Thị trường cung cấp phế liệu sắt thép cho Việt Nam chủ yếu Hoa Kỳ, Nhật Bản, Hồng Kông, Australia Singapore Nhập qua cửa cảng Hải Phòng, cảng Sài Gòn phần chuyển đường sắt qua Lào Cai Lạng Sơn Singapore chiếm tới 5% nguồn cung thép phế liệu lớn nước ta Đặc biệt 06 tháng đầu năm 2017, nhập từ thị trường Singapore thời gian phế liệu sắt thép lại có tốc độ tăng mạnh đột biến, kim ngạch đạt 22,4% 44 Lựa chọn đối tác: Qua uy tín tìm hiểu, cơng ty cổ phần thép Việt Ý định chọn Công ty TNHH Tư nhân Overseas Ventures với bề dày hoạt động uy tín để làm bạn hàng 4.2 Các bước hoạt động nhập hàng hóa 4.2.1 Lựa chọn hình thức nhập khẩu: Không nhập trực tiếp Singapore nơi công ty đối tác đặt trụ sở, nhập qua cảng Nhật Bản – cụ thể cảng Odaiba 4.2.2 Mở L/C - Người nhập đề nghị ngân hàng đại diện mở L/C cam kết trả tiền cho người xuất người xuất sau giao hàng xuất trình chứng từ phù hợp với nội dung thư tín dụng - Ở đây, công ty CP Thép Việt Ý thông qua Ngân hàng Thương mại Đầu tư Phát triển BIDV mở L/C cam kết trả tiền cho người xuất công ty TNHH TN Overseas Ventures - Người nhập điền vào đơn xin mở thư tín dụng L/C, trả phí mở L/C làm thủ tục ký quỹ - Hồ sơ mở L/C thường bao gồm: + Bản giấy đề nghị mở L/C + Bản hợp đồng mua bán ngoại thương + Giấy phép nhập Bộ Công thương Bộ chuyên ngành 4.2.3 Xin giấy phép nhập - Đây biện pháp quan trọng để Nhà nước quản lý lô hàng nhập - Lô hàng công ty CP Thép Việt Ý nhập không thuộc đối tượng bị cấm nhập (Nghị định 187 Chính Phủ) nên lô hàng hợp pháp 45 4.2.4 Thủ tục hải quan - Khi hàng hóa đến cửa khẩu, muốn qua biển giới quốc gia, phải làm thủ tục hải quan Việc làm thủ tục hải quan bao gồm bước: Khai bảo hải quan, xuẩt trình hàng hóa thực định hải quan - Khai bảo hải quan: Người nhập cần chuẩn bị giấy tờ sau: + Tờ khai hải quan + Hợp đồng mua bán hàng hóa: số SOVPL 5443/3027 + Hóa đơn thương mại : số MISC/8083/2017 + Vận tải đơn: số OH-01 Hồ sơ bổ sung: + Bản kê chi tiểu hàng hóa + Giấy đăng kỷ kiểm tra nhà nước chất lượng + Giấy chứng nhận xuất xứ - Sau khai báo hải quan lơ hàng nhập khẩu, đơn kinh doanh nhập đợi lô hàng đến cửa xuất trình hóa cho hải quan kiểm tra Khi hàng đển cửa khẩu, quan giao thông (ga, cảng) phải kiểm tra niêm phong kẹp hàng hỏa trước dỡ hàng khỏi phường tiện vận tải - Cơ quan hàng hóa sau kiểm tra hàng hóa để định hàng hóa có thơng quan hay khơng Hàng hóa kiểm tra dựa hai yếu tố: kiểm tra hồ sơ hải quan kiểm tra thực tế hàng hóa - Theo quy định Việt Nam nay, hàng hóa nhập vào Việt Nam làm thủ tục thông quan nhập chia làm mức, tương ứng luồng xanh – vàng - đỏ + Luồng xanh: miễn kiểm tra chi tiết hồ sơ, miền kiểm tra thực tế hàng hóa 46 + Luồng vàng: kiểm tra chi tiết hồ sơ, miễn kiểm tra thực tế hàng hóa + Luồng đỏ: kiểm tra chi tiết hồ sơ, kiểm tra thực tế hàng hóa 4.2.5 Giao nhận hàng hóa Dịch vụ giao nhận dịch vụ liên quân đến trình vận tải nhằm tổ chức việc vận chuyển hàng hoá từ nơi nhận hàng đến nơi giao hàng 4.2.6 Tổ chức kiểm tra hàng hóa, kiểm dịch, kiểm tra vệ sinh - Theo quy định Việt Nam, hàng nhập qua cửa phải kiểm tra kỹ Theo đó, thép phế liệu nhập từ công ty Overseas Ventures phải tiến hành kiểm tra Nhà nước chất lượng hàng hóa - Mặt hàng Viện trang thiết bị công trình Y tế (Bộ Y tế) kiểm tra chất lượng hàng nhập - Thủ tục kiểm tra chất lượng hàng hóa bao gồm bước: Bước 1: Đăng ký kiểm tra chất lượng hàng bao gồm - Nộp giấy đăng ký kiểm kiểm tra chất lượng hàng nhập theo mẫu quan chứng từ kèm theo, bao gồm: + Hợp đồng nhập + Vận đơn + Phiếu đóng gói + Hóa đơn thương mại + Các chứng từ chất lượng Bước 2: Kiểm tra kỹ thuật 47 Thông báo cho phận kiểm tra sau tập kết hàng doanh nghiệp để thống kế hoạch kiểm tra Sau tổ chức cho phận kiểm tra kỹ thuật thực việc kiểm tra doanh nghiệp Bước 3: Nhận kết kiểm tra Sau có kết kiểm tra, Bộ phận kiểm tra gửi tới doanh nghiệp: “Thông bảo kết kiểm tra Nhà nước chất lượng hàng hóa xuất/nhập khẩu” quan kiểm tra ban hành 4.2.7 Thanh toán tiền hàng - Bộ hợp đồng chứng từ nhóm xét sử dụng phương thức tốn L/C - Cơ sở để lập chứng từ toán: + Hợp đồng ngoại thương + L/C 4.2.8 Giải tranh chấp phát sinh - Thực hợp đồng mua bán quốc tế phức tạp khó khăn nhiều so với hợp đồng mua bán nước Vì địi hỏi cố gắng lớn người xuất người nhập trình thực nghĩa vụ quy định hợp đồng Tuy nhiên yếu tố phức tạp hoạt động mua quốc tế, nhiều giao dịch phát sinh tranh chấp trình thực hợp đồng - Khi có tranh chấp xảy ra, người nhập trước hết phải khiếu nại Khi khiếu mại khơng thành cơng kiện tịa án trọng tài, tùy hợp đồng quy định Hiện doanh nghiệp thường chọn cách xử lý trọng tài khác với tịa án, trọng tài thường xử kín, điều giúp doanh nghiệp giữ kín thơng tin liên quan đến hoạt động mình, tránh tiết lộ thơng tin tranh chấp làm ảnh hường đến hình ảnh uy tín doanh nghiệp 48 Điều khoản trọng tài có hợp đồng qui định rõ điều 49 KẾT LUẬN Việt Nam ngày phát triển với tăng lên đáng kể hợp đồng giao dịch thương mại quốc tế Bằng chứng với việc tham gia vào hiệp định thương mại quốc tế, cắt giảm hàng rào thuế quan đưa tới cho Việt Nam nhiều hội thách thức tham gia vào sân chơi quốc tế Đã có nhiều cơng ty nước ngỏ ý muốn giao dịch với cơng ty Việt Nam ngược lại Vì việc cấp thiết cần có nhân viên thực hiểu hợp đồng mua bán trao đổi hàng hóa có kiến thức Qua việc nghiên cứu Hợp đồng nhập thép phế liệu hai công ty Overseas Ventures công ty CP Thép Việt Ý, chúng em tìm hiểu, nghiên cứu nội dung hợp đồng, liên quan mật thiết chứng từ, trình ký kết tiến hành hợp đồng Qua đó, chúng em học nhiều điều tự rút kinh nghiệm cho thân thủ tục thiết yếu, thông tin sở pháp lý để thực giao dịch thương mại quốc tế thuận lợi, thành cơng, hình dung nội dung cách trình bày hợp đồng, hiểu cách làm chứng từ kỹ thuật: từ hóa đơn thương mại, hối phiếu, vận đơn, phiếu đóng gói đến chứng nhận xuất xứ, Tuy nhiên, q trình làm cịn nhiều điều sai sót chưa nắm vững lý thuyết, hạn chế mặt thông tin tài liệu tham khảo nên chúng em không tránh khỏi sai lầm Mong cô bạn góp ý giúp chúng em hồn thành tiểu luận cách tốt nhất! Chúng em xin cảm ơn cơ! 50 TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình mơn Giao dịch thương mại Quốc tế - trường Đại học Ngoại thương Slide nội dung giảng Ths Trần Bích Ngọc UCP600 Xuất phẩm 421 ICC Tiêu chuẩn chất lượng Nhật Bản Bộ tiêu chuẩn chất lượng thép phế liệu Nhật Bản, http://www.steelcan.jp/english/annualreport/fy2013/2013-2-1b.pdf Các phân tích hợp đồng https://luatminhkhue.vn/cac-hinh-thuc-nhap-khau-hang-hoa-vao-viet-nam-theoquy-dinh-cua-phap-luat.aspx https://hotroontap.com/do-an-kinh-te-ngoai-thuong-thuc-trang-hoat-dong-nhapkhau-mat-hang-sat-thep-cac-loai-cua-viet-nam/ 51 ... phân tích hợp đồng chứng từ liên quan: ? ?Nhập thép phế liệu công ty thép Việt Nam – Italy JSC? ?? Mục đích tiểu luận gồm: nắm quy cách soạn thảo hợp đồng; phân tích, nắm rõ điều khoản hợp đồng; phân. .. quyền sở hữu chứng từ cho Công ty VietNam - Italy Steel Jsc Bước 9: Công ty VietNam - Italy Steel Jsc nhận quyền sở hữu chứng từ Công ty VietNam - Italy Steel Jsc kiểm tra chứng từ toản cho Ngân... tài có hợp đồng qui định rõ điều 49 KẾT LUẬN Việt Nam ngày phát triển với tăng lên đáng kể hợp đồng giao dịch thương mại quốc tế Bằng chứng với việc tham gia vào hiệp định thương mại quốc tế, cắt