Phân tích tình hình tài chính của công ty cổ phần cấp nước thừa thiên huế

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH- NGÂN HÀNG - - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN CẤP NƯỚC THỪA THIÊN HUẾ Sinh viên thực hiện: Giáo viên hướng dẫn: Nguyễn Trương Quỳnh Anh Ts Trần Thị Bích Ngọc Lớp: K48B TCDN Khóa: 2014- 2018 Huế, tháng năm 2018 TÓM TẮT NỘI DUNG NGHIÊN CỨU Đề tài tốt nghiệp cuối khóa sâu vào nghiên cứu tình hình tài cơng ty cổ phần cấp nước Thừa Thiên Huế giai đoạn 2015- 2017 Bài nghiên cứu gồm phần: Phần I ĐẶT VẤN ĐỀ Phần nói lý chọn đề tài nghiên cứu, mục tiêu nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu, đối tượng nghiên cứu phương pháp nghiên cứu đề tài Phần II NỘI DUNG NGHIÊN CỨU Chương 1: Tổng quan phân tích tình hình tài doanh nghiệp Trong chương này, vào tìm hiểu khái niệm doanh nghiệp, phân tích tình hình tài chính; tìm hiểu kỹ báo cáo cần thiết phải có để phân tích tình hình tài cơng ty số phương pháp nghiên cứu đề tài Chương 2: Phân tích tình hình tài cơng ty cổ phần cấp nước Thừa Thiên Huế Đây chương nghiên cứu, chương tập trung nghiên cứu hình thành phát triển cơng ty; sâu vào phân tích tình hình tài cơng ty thơng qua Báo cáo tài ba năm 2015, 2016 2017 gồm: bảng cân đối kế toán (CĐKT), bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh (KQHĐKD), bảng lưu chuyển tiền tệ (LCTT) Ngoài ra, nghiên cứu cịn phân tích thêm vào số tỷ số tài như: tỷ số khoản, tỷ số quản lý tài sản, tỷ số đòn bẩy tài chính, tỷ số khả sinh lời… Chương khơng phân tích năm mà cịn so sánh biến động tài cơng ty tài sản, nguồn vốn, tỷ số… qua ba năm 2015, 2016 2017 Chương 3: Một số giải pháp nhằm góp phần cải thiện tình hình tài cơng ty Trong chương này, nghiên cứu nêu ưu điểm nhược điểm có cơng ty q trình phân tích tình hình tài Đồng thời, đề xuất số giải pháp nhằm trì ổn định, cải thiện phát triển tình hình tài cơng ty Phần III KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Trong phần này, thân em nêu kết luận tình hình tài cơng ty cổ phần cấp nước Thừa Thiên Huế ba năm 2015, 2016 2017 Đồng thời em nêu khó khăn thường gặp phải q trình nghiên cứu; từ đưa kiến nghị công ty, nhà trường em sinh viên khóa sau LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, em xin gửi lời chân thành cám ơn sâu sắc đến quý thầy cô trường Đại Học Kinh Tế Huế- Đại Học Huế, đặc biệt quý thầy khoa Tài Chính Ngân Hàng dạy bảo tận tình, truyền đạt vốn kiến thức quý báu, học kinh nghiệm sống trang bị cho em kiến thức hữu ích suốt bốn năm học tập trường để phục vụ cho đường phát triển thân sau Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Tiến sĩ Trần Thị Bích Ngọc- Phó khoa Khoa Tài Ngân hàng khơng quản khó khăn, bận rộn, dẫn tận tình giúp đỡ cho em nhiều q trình thực tập cuối khóa hồn thành thật tốt khóa luận cuối khóa Ngồi ra, em xin gửi lời chân thành cám ơn đến Ban Giám đốc công ty cổ phần cấp nước Thừa Thiên Huế, phịng Đào Tạo Nguồn Nhân Lực, Kế tốn trưởng anh, chị phịng Kế Tốn cơng ty tận tình giúp đỡ, hỗ trợ, hướng dẫn tận tình, truyền đạt kiến thức quý báu tạo điều kiện cho em hồn thành tốt khóa luận cuối khóa Mặc dù có nhiều cố gắng để thực nghiên cứu cách hoàn chỉnh Song khả năng, kinh nghiệm thân cịn hạn chế nên khơng thể tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đóng góp q Thầy, Cơ khoa để khóa luận em hồn thiện Một lần nữa, em xin chân thành cám ơn! Huế, ngày 08 tháng 03 năm 2018 Sinh viên Nguyễn Trương Quỳnh Anh MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC MƠ HÌNH VÀ BIỂU ĐỒ ii DANH MỤC BẢNG BIỂU ii PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Tính cấp thiết đề tài: Mục tiêu nghiên cứu: Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Phương pháp nghiên cứu: Kết cấu đề tài: PHẦN II: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU Chương 1: Tổng quan phân tích tài doanh nghiệp 1.1 Cơ sở lý luận phân tích tình hình tài doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp 1.1.2 Tình hình tài doanh nghiệp 1.1.2.1 Khái niệm tài doanh nghiệp 1.1.2.2 Khái niệm phân tích tình hình tài cơng ty 1.1.3 Báo cáo tài 1.1.3.1 Khái niệm báo cáo tài 1.1.3.2 Phân tích báo cáo tài 1.1.3.3 Các phương pháp phân tích báo cáo tài 1.1.3.4 Quy trình phân tích báo cáo tài 1.1.3.5 Ý nghĩa phân tích báo cáo tài 1.2 Nội dung phân tích phân tích tài doanh nghiệp 1.2.1 Phân tích bảng cân đối kế toán 1.2.1.1 Phân tích tài sản 1.2.1.2 Phân tích nguồn vốn 1.2.2 Phân tích KQKD thơng qua Báo cáo kết kinh doanh 1.2.3 Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ 1.2.4 Phân tích tình hình tài cơng ty qua nhóm tỷ số 1.2.4.1 Tỷ số khoản 1.2.4.2 Tỷ số quản lý tài sản hay tỷ số hiệu hoạt động 1.2.4.3 Tỷ số địn bẩy tài 11 1.2.4.4 Tỷ số khả sinh lợi 13 Chương 2: Phân tích tình hình tài Cơng ty Cổ phần cấp nước Thừa Thiên Huế 16 2.1 Tổng quan công ty Cổ phần Cấp nước Thừa Thiên Huế 16 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển công ty Cổ phần cấp nước TTH 16 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý công ty 18 2.2 Phân tích tình hình tài Công ty Cổ phần Cấp nước Thừa Thiên Huế 19 2.2.1 Phân tích bảng cân đối kế tốn 19 2.2.1.1 Phân tích cấu biến động Tài sản 19 2.2.1.2 Phân tích cấu biến động nguồn vốn 27 2.2.2 Phân tích KQKD thơng qua báo cáo kết kinh doanh 34 2.2.3 Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ 39 2.2.4 Phân tích tình hình tài thơng qua nhóm tỷ số 45 2.2.4.1 Tỷ số khoản 45 2.2.4.2 Tỷ số quản lý tài sản 47 2.2.4.3 Phân tích số địn bẩy tài 51 2.2.4.4 Phân tích tỷ số khả sinh lợi 54 2.3 Đánh giá tình hình tài Cơng ty Cổ phần Cấp nước TTH 62 2.3.1 Điểm mạnh: 62 2.3.2 Điểm yếu: 63 Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu tình hình tài Cơng ty Cổ phần Cấp nước Thừa Thiên Huế 64 3.1 Giải pháp cải thiện tình hình hàng tồn kho 64 3.2 Giải pháp giúp nâng cao hiệu vòng quay tổng tài sản 64 3.3 Giải pháp giúp nâng cao khả sinh lợi 65 PHẦN III: KẾT LUẬN 66 TÀI LIỆU THAM KHẢO 68 PHỤ LỤC 69 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CĐKT : Cân đối kế toán KQHĐKD : Kết hoạt động kinh doanh LCTT : Lưu chuyển tiền tệ HTK : Hàng tồn kho KPT : Khoản phải thu TSCĐ : Tài sản cố định TSNH : Tài sản ngắn hạn TS : Tài sản NV : Nguồn vốn NPT : Nợ phải trả DN : Doanh nghiệp VCSH : Vốn chủ sở hữu EBIT : Lợi nhuận trước thuế lãi vay LN : Lợi nhuận ROS : Tỷ số lợi nhuận doanh thu TAT : Vòng quay tổng tài sản ROE : Tỷ số lợi nhuận vốn chử sở hữu ROA : Tỷ số lợi nhuận tài sản TP : Thành phố TTH : Thừa Thiên Huế CP : Cổ phần XDCB : Xây dựng LNST : Lợi nhuận sau thuế HĐKD : Hoạt động kinh doanh HĐTC : Hoạt động tài TNHH : Trách nhiệm hữu hạn i DANH MỤC MƠ HÌNH VÀ BIỂU ĐỒ Mơ hình 2.1 Mơ hình cấu tổ chức Cơng ty CP Cấp nước TTH 18 Biểu đồ 2.1: Cơ cấu tài sản công ty qua ba năm 21 Biểu đồ 2.2: Biến động tài sản dài hạn công ty CP cấp nước TTH qua ba năm 26 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu nguồn vốn công ty giai đoạn 2015-2017 29 Biểu đồ 2.4: Biến động nguồn vốn công ty cổ phần cấp nước TTH 30 Biều đồ 2.5: Biểu đồ kết kinh doanh công ty qua ba năm 36 ii DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Phân tích tình hình Tài sản cơng ty qua ba năm 19 Biểu đồ 2.1: Cơ cấu tài sản công ty qua ba năm 21 Biểu đồ 2.2: Biến động tài sản dài hạn công ty CP cấp nước TTH qua ba năm 26 Bảng 2.2: Phân tích tình hình Nguồn vốn cơng ty qua ba năm 27 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu nguồn vốn công ty giai đoạn 2015-2017 29 Biểu đồ 2.4: Biến động nguồn vốn công ty cổ phần cấp nước TTH 30 Bảng 2.3: Phân tích kết kinh doanh công ty cổ phần cấp nước TTH 34 Biều đồ 2.5: Biểu đồ kết kinh doanh công ty qua ba năm 36 Bảng 2.4: Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ 39 Bảng 2.5 Tỷ số khoản công ty giai đoạn 2015- 2017 45 Bảng 2.6 Tỷ số tốn tiền cơng ty qua ba năm 46 Bảng 2.7 Phân tích tỷ số quản lý tài sản công ty cổ phần cấp nước TT Huế giai đoạn 2015- 2017 47 Bảng 2.8 Chỉ số địn bẩy tài công ty qua ba năm 2015- 2017 51 Bảng 2.9 Phân tích tỷ số khả sinh lợi công ty cổ phần cấp nước TT Huế giai đoạn 2015- 2017 54 Bảng 2.10 Tốc độ tăng trưởng số tiêu 55 Bảng 2.11 Phân tích Dupont tiêu ROA 56 Bảng 2.12 Phân tích mức ảnh hưởng nhân tố lên tiêu ROA 57 Bảng 2.13 Phân tích Dupont tiêu ROE 59 Bảng 2.14 Phân tích mức ảnh hưởng nhân tố lên tiêu ROE 60 iii Phải thu dài hạn khách hàng 211 Trả trước cho người bán dài hạn 212 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 Phải thu dài hạn nội 214 Phải thu cho vay dài hạn 215 Phải thu dài hạn khác 216 Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 II.Tài sản cố định 220 415,618,735,088 1.Tài sản cố định hữu hình 221 383,197,143,219 Nguyên giá 222 659,328,559,896 Giá trị hao mòn lũy kế 223 -276,131,416,677 2.Tài sản cố định thuê tài 224 Ngun giá 225 Giá trị hao mịn lũy kế 226 3.Tài sản cố định vơ hình 227 Nguyên giá 228 Giá trị hao mòn lũy kế 229 III.Bất động sản đầu tư 230 Nguyên giá 231 Giá trị hao mòn lũy kế 232 IV Tài sản dở dang dài hạn 240 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 2.Chí phí XDCB dở dang 242 32,421,591,869 V.Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 Đầu tư vào công ty 251 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 254 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 VI.Tài sản dài hạn khác 260 3,381,886,373 1.Chi phí trả trước dài hạn 261 3,381,886,373 32,421,591,869 74 2.Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 3.Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 4.Tài sản dài hạn khác 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 558,092,790,889 A.Nợ phải trả 300 191,660,516,702 I.Nợ ngắn hạn 310 80,563,616,252 1.Phải trả cho người bán 311 18,901,761,297 2.Người mua trả tiền trước 312 22,183,100,253 3.Thuế khoản phải nộp NN 313 951,011,331 4.Phải trả người lao động 314 12,842,640,315 5.Chi phí phải trả 315 1,061,223,911 Phải trả nội ngắn hạn 316 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 9.Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 6,431,796,258 10.Vay nợ ngắn hạn 320 7,436,331,010 11.Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 12.Qũy khen thưởng phúc lợi 322 10,755,751,878 13 Quỹ bình ổn giá 323 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 II.Nợ dài hạn 330 Phải trả người bán dài hạn 331 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 Chi phí phải trả dài hạn 333 Phải trả nội vốn kinh doanh 334 Phải trả dài hạn nội 335 Doanh thu chưa thực dài hạn 336 Phải trả dài hạn khác 337 824,467,000 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 110,272,433,450 Trái phiếu chuyển đổi 339 111,096,900,450 75 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 343 B.Nguồn vốn chủ sở hữu 400 366,432,274,187 I.Vốn chủ sở hữu 410 366,432,274,187 1.Vốn đầu tư chử sở hữu 411 235,467,448,764 2.Vốn khác chủ sở hữu 412 51,498,430,206 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 Vốn khác chủ sở hữu 414 Cổ phiếu quỹ (*) 415 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 Quỹ đầu tư phát triển 418 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 11,624,870,186 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 67,841,525,032 II.Nguồn kinh phí quỹ khác 430 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 558,092,790,889 76 PHỤ LỤC 04- Bảng cân đối kế tốn cơng ty Cổ phần Cấp nước Thừa Thiên Huế giai đoạn 2015- 2017 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CỦA HUEWACO CHỈ TIÊU A.TÀI SẢN NGẮN HẠN I.Tiền khoản tương đương tiền 1.Tiền II.Các khoản đầu tư tài ngắn hạn NĂM 2015 NĂM 2016 NĂM 2017 107,388,042,092 205,519,224,211 430,754,761,726 2,738,615,937 125,072,583,096 34,354,682,480 2,738,615,937 125,072,583,096 34,354,682,480 - - 260,000,000,000 III.Các khoản phải thu ngắn hạn 29,447,585,124 32,841,565,756 53,321,030,946 1.Phải thu khách hàng 20,322,328,167 19,657,209,207 27,613,679,832 2.Trả trước cho người bán 1,241,734,789 5,111,428,502 15,467,945,053 3.Các khoản phải thu khác 8,123,707,138 8,072,928,047 10,239,406,062 4.Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (240,184,969) - IV.Hàng tồn kho 74,092,406,777 44,741,293,367 81,288,406,721 1.Hàng tồn kho 74,092,406,777 44,741,293,367 81,288,406,721 77 V.Tài sản ngắn hạn khác 1.Thuế GTGT khấu trừ 2.Thuế khoản phải thu NN 3.Tài sản ngắn hạn khác B.TÀI SẢN DÀI HẠN I.Các khoản phải thu dài hạn 1,109,434,253 1,109,434,253 482,650,804,262 - 2,863,781,993 2,863,781,993 744,151,545,862 - 1,790,641,579 1,790,641,579 782,955,400,327 II.Tài sản cố định 482,040,548,818 738,345,209,754 775,736,227,991 1.Tài sản cố định hữu hình 429,613,477,630 642,350,734,988 657,794,907,788 Nguyên giá 772,578,521,415 1,331,576,903,007 1,402,230,075,807 Giá trị hao mịn lũy kế (342,965,043,785) (689,226,168,020) 52,427,071,188 60,741,752,750 2.Chí phí XDCB dở dang 3.Tài sản cố định thuê tài III.Bất động sản đầu tư IV.Các khoản đầu tư tài dài hạn 35,252,722,017 -744,435,168,020 82,688,598,187 35,252,722,017 - - - - V.Tài sản dài hạn khác 610,255,444 5,806,336,108 7,219,172,336 1.Chi phí trả trước dài hạn 610,255,444 5,806,336,108 7,219,172,336 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 590,038,846,354 949,670,770,074 1,213,710,162,054 A.Nợ phải trả 201,542,249,819 552,306,997,876 324,428,709,982 I.Nợ ngắn hạn 90,036,252,136 422,007,723,291 202,426,833,051 78 1.Vay nợ ngắn hạn 7,324,331,010 5,420,331,009 2,710,165,504 30,830,656,983 29,275,387,094 5,305,831,910 3.Người mua trả tiền trước 8,153,376,795 3,175,381,727 3,698,967,819 4.Thuế khoản phải nộp NN 4,566,514,348 6,762,540,593 3,898,758,599 18,030,920,235 16,209,424,405 10,350,435,427 2.Phải trả cho người bán 5.Phải trả người lao động 6.Chi phí phải trả 7.Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 8.Qũy khen thưởng phúc lợi 9.Dự phòng phải trả ngắn hạn II.Nợ dài hạn 1.Phải trả dài hạn khác 2.Vay nợ dài hạn 3.Dự phòng trợ cấp việc làm - - 6,152,778,414 342,033,974,738 172,884,753,656 13,514,320,523 10,107,357,758 1,712,416,308 1,463,353,828 9,023,325,968 1,865,503,828 111,505,997,684 130,299,274,585 122,001,876,931 1,096,945,500 1,492,081,500 1,678,589,500 110,409,052,184 128,807,193,085 120,323,287,431 - - B.Nguồn vốn chủ sở hữu 388,496,596,535 397,363,772,197 889,281,452,071 I.Vốn chủ sở hữu 388,496,596,535 397,363,772,197 889,281,452,071 1.Vốn đầu tư chử sở hữu 246,725,678,746 195,034,364,564 876,000,000,000 55,028,378,301 55,028,378,301 2.Vốn khác chủ sở hữu 3.Qũy đầu tư phát triển - - 4.Qũy dự phịng tài - - 79 5.Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 6.Nguồn vốn đầu tư XDCB 7.Chênh lệch tỷ giá hối đoái 12,602,195,356 14,635,780,230 13,281,452,071 74,140,344,132 21,852,010,132 - 8.Chênh lệch đánh giá lại tài sản II.Nguồn kinh phí quỹ khác TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 110,813,238,970 590,038,846,354 949,670,770,074 0 1,213,710,162,054 80 PHỤ LỤC 05- Báo cáo kết hoạt động kinh doanh công ty Cổ phần Cấp nước Thừa Thiên Huế giai đoạn 2015- 2017 CHỈ TIÊU 1.Doanh thu bán hàng CCDV 2.Các khoản giảm trừ DT 3.DT Bán hàng CCDV 4.Gía vốn hàng bán 5.Lợi nhuận gộp bán hàng CCDV 6.DTHĐ Tài 7.Chi phí tài Trong chi phí lãi vay NĂM 2015 NĂM 2016 NĂM 2017 301,958,482,081 310,905,954,767 338,625,115,293 - - - 301,958,482,081 310,905,954,767 338,625,115,293 249,840,912,371 256,126,010,516 279,271,871,528 52,117,569,710 54,779,944,252 59,353,243,765 161,631,979 40,885,198 143,351,306 9,552,941,092 10,086,262,885 8,879,413,426 9,552,941,092 10,086,262,885 8,879,413,426 81 8.Chí phí bán hàng 9.Chi phí Quản lý doanh nghiệp 10.Lợi nhuận từ hoạt động KD 11.Thu nhập khác 12.Chi phí khác 13.Lợi nhuận khác 14.Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 15.Chi phí thuế TNDN hành 16.Chi phí thuế TNDN hỗn lại 12,353,252,027 14,232,019,854 15,564,047,890 15,077,547,050 12,360,824,888 12,517,720,780 15,295,461,521 18,141,721,822 22,535,412,974 682,668,162 662,005,791 225,922,611 700,000 160,058,255 5,437,723 681,968,162 501,947,536 220,484,888 15,977,429,682 18,643,669,358 22,755,897,862 3,515,034,530 4,101,607,259 4,551,179,572 - - 17.Lợi nhuận sau thuế TNDN 82 12,462,395,152 18.Lãi cổ phiếu 14,542,062,099 18,204,718,290 - 83 PHỤ LỤC 06- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ công ty Cổ phần Cấp nước Thừa Thiên Huế giai đoạn 20152017 CHỈ TIÊU MÃ NĂM 2015 NĂM 2016 NĂM 2017 01 15,977,429,682 18,643,669,358 22,755,897,862 - Khấu hao TSCĐ BĐSĐT 02 60,833,627,108 60,733,959,703 84,084,000,000 - Các khoản dự phòng 03 -240,184,969 0 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ 04 - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 -230,902,827 -346,950,437 -46,813,339 - Chi phí lãi vay 06 9,552,941,092 10,086,262,885 8,879,413,426 - Các khoản điều chỉnh khác 07 0 85,892,910,086 - Tăng, giảm khoản phải thu 09 -4,203,036,013 - Tăng, giảm hàng tồn kho 10 - Tăng, giảm khoản phải trả (Không kể lãi vay phải 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 89,116,941,510 115,672,497,949 4,908,143,402 19,406,324,776 -10,692,028,512 -29,351,113,411 36,547,113,355 10,855,061,743 34,211,915,657 39,189,212,337 84 trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) - Tăng, giảm chi phí trả trước 12 - Tăng, giảm chứng khoán kinh doanh 13 - Tiền lãi vay trả 1,359,472,755 1,261,943,950 -36,674,936 14 -9,552,941,092 -10,086,262,885 -8,879,413,426 - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 15 -3,224,854,744 -3,095,034,530 -4,590,238,169 - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 16 1,202,218,000 222,112,498,482 1,860,466,000 - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 17 14,499,043,411 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 86,135,845,633 322,610,009,487 199,169,287,886 13,530,977,311 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 21 - - 133,255,440,837 187,313,063,155 -60,953,196,964 22 23 200,000,000,000 24 85 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 161,631,979 40,885,198 143,351,306 - - - 133,093,808,859 187,272,177,957 260,809,845,659 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 31 30,124,281,682 501,994,728 2,910,785,000 28,881,329,933 62,695,261,809 -28,856,711,199 -76,201,120,908 -31,988,127,843 32 Tiền thu từ vay 33 Tiền trả nợ gốc vay 34 Tiền trả nợ gốc thuê tài 35 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 30,148,900,416 -13,003,864,371 -29,077,342,843 Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) 50 -16,809,062,810 122,333,967,158 -90,717,900,616 86 Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 60 19,547,678,747 2,738,615,937 125,072,583,096 61 70 2,738,615,937 125,072,583,096 34,354,682,480 87 88 ... Phân tích tình hình tài Cơng ty Cổ phần cấp nước Thừa Thiên Huế 16 2.1 Tổng quan công ty Cổ phần Cấp nước Thừa Thiên Huế 16 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển công ty Cổ phần. .. ? ?Phân tích tình hình tài công ty Cổ phần cấp nước Thừa Thiên Huế? ?? làm đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu: 2.1 Mục tiêu chung: Đề tài ? ?Phân tích tình hình tài Cơng ty Cổ phần cấp nước Thừa Thiên. .. Thừa Thiên Huế 2.1 Tổng quan công ty Cổ phần Cấp nước Thừa Thiên Huế 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển công ty Cổ phần cấp nước Thừa Thiên Huế  Giới thiệu chung công ty  Tên công ty: Công ty