Công ty Cổ phần Tập đoàn Hòa Phát Báo cáo tài chính riêng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014

Công ty Cổ phần Tập đoàn Hòa Phát Báo cáo tài chính riêng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014

Cơng ty Cổ phần Tập đồn Hịa Phát Báo cáo tài riêng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Hịa Phát Báo cáo Ban Giám đốc Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Tập đồn Hịa Phát (“Cơng ty”) trình bày báo cáo báo cáo tài riêng Công ty cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc điều hành Công ty năm vào ngày lập báo cáo sau: Hội đồng Quản trị Ơng Trần Đình Long Ông Trần Tuấn Dương Ông Nguyễn Mạnh Tuấn Ông Doãn Gia Cường Ông Nguyễn Ngọc Quang Ông Tạ Tuấn Quang Ông Hoàng Quang Việt Ông Nguyễn Việt Thắng Ông Andy Ho Ơng Hans Christian Jacobsen Chủ tịch Phó Chủ tịch Phó Chủ tịch Phó Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban Giám đốc Ông Trần Tuấn Dương Bà Nguyễn Thị Thảo Nguyên Ông Nguyễn Việt Thắng Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Thơng tin Cơng ty Cơng ty có tiền thân Cơng ty Cổ phần Thép Hòa Phát thành lập theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam hoạt động theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh lần đầu số 0503000008 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Hưng Yên cấp ngày 26 tháng 10 năm 2001 Theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh thay đổi lần thứ số 0503000008 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Hưng Yên cấp ngày tháng năm 2007, Công ty Cổ phần Thép Hịa Phát chuyển đổi thành Cơng ty Cổ phần Tập đồn Hịa Phát Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh Công ty điều chỉnh nhiều lần lần điều chỉnh Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 0900189284 ngày tháng năm 2015 Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Hưng n cấp Cơng ty có trụ sở đăng ký Khu Công nghiệp Phố Nối A, Xã Giai Phạm, Huyện Yên Mỹ, Tỉnh Hưng Yên, Việt Nam Công ty Cổ phần Tập đồn Hịa Phát Báo cáo Ban Giám đốc (tiếp theo) Kết hoạt động kinh doanh cổ tức Lợi nhuận năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Công ty 1.188.534 triệu VND (năm 2013: 1.296.596 triệu VND) Ngày tháng năm 2014, Hội đồng Quản trị Công ty thông qua phương án chi tiết trả cổ tức năm 2013 cho cổ đông tiền theo tỷ lệ 15% mệnh giá với tổng số tiền 628.579 triệu VND 15% cổ phiếu tương đương với 628.556 triệu VND Phương án trả cổ tức Đại hội đồng Cổ đông phê duyệt vào ngày 28 tháng năm 2014 trả năm Các kiện sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm Ngồi kiện trình bày Thuyết minh 28, khơng có kiện trọng yếu khác xảy sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm cần phải điều chỉnh hay thuyết minh báo cáo tài riêng Đơn vị kiểm tốn Đơn vị kiểm tốn Cơng ty Cơng ty TNHH KPMG Cơng ty Cổ phần Tập đồn Hịa Phát Báo cáo Ban Giám đốc (tiếp theo) Công bố trách nhiệm Ban Giám đốc Công ty Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập trình bày báo cáo tài riêng để phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài trước hợp ngày 31 tháng 12 năm 2014, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ trước hợp Công ty năm kết thúc ngày Trong q trình lập báo cáo tài riêng này, Ban Giám đốc Cơng ty cần phải: • lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; • thực đánh giá ước tính cách hợp lý thận trọng; • nêu rõ chuẩn mực kế tốn áp dụng cho Cơng ty có tn thủ hay không tất sai lệch trọng yếu so với chuẩn mực trình bày giải thích báo cáo tài riêng; • lập báo cáo tài riêng sở nguyên tắc hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo việc sổ sách kế toán lưu giữ để phản ánh tình hình tài Cơng ty, với mức độ xác hợp lý, thời điểm đảm bảo sổ sách kế toán tuân thủ với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc quản lý tài sản Cơng ty phải thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Giám đốc Công ty cam kết với Hội đồng Quản trị cổ đông Công ty Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài riêng Phê duyệt báo cáo tài riêng Chúng tơi phê duyệt báo cáo tài riêng kèm theo cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Báo cáo phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài trước hợp Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2014, kết hoạt động kinh doanh trước hợp tình hình lưu chuyển tiền tệ trước hợp cho năm kết thúc ngày phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Thay mặt Ban Giám đốc Trần Tuấn Dương Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày tháng năm 2015 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Hịa Phát Bảng cân đối kế toán riêng ngày 31 tháng 12 năm 2014 Mẫu B 01 – DN Mã số Thuyết minh 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND TÀI SẢN Tài sản ngắn hạn (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Các khoản đầu tư ngắn hạn 417.341.985.199 201.097.764.521 298.740.078.905 15.112.023.349 283.628.055.556 60.290.195.658 20.840.195.658 39.450.000.000 120 121 79.100.000.000 79.100.000.000 - Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu khác 130 131 132 135 34.332.534.430 65.720.830 29.166.884.651 5.099.928.949 128.592.415.445 28.948.343 5.175.741.768 123.387.725.334 Hàng tồn kho 140 523.432.038 435.117.672 Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế phải thu Ngân sách Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 154 158 4.645.939.826 382.759.007 4.036.625.254 226.555.565 11.780.035.746 903.797.727 630.173.431 10.105.399.073 140.665.515 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng Cơng ty Cổ phần Tập đồn Hịa Phát Bảng cân đối kế toán riêng ngày 31 tháng 12 năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B 01 – DN Mã số Thuyết minh 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND 7.952.916.463.492 8.197.853.334.631 - 448.979.590.000 448.979.590.000 52.473.828.613 19.960.556.125 45.036.294.159 (25.075.738.034) 29.189.433.329 31.110.496.640 (1.921.063.311) 3.323.839.159 42.937.554.013 10.740.750.233 36.979.620.259 (26.238.870.026) 29.776.633.682 31.110.496.640 (1.333.862.958) 2.420.170.098 Tài sản dài hạn (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) 200 Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác 210 218 Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mòn lũy kế Xây dựng dở dang 220 221 222 223 227 228 229 230 Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế 240 241 242 11 222.056.574.478 259.227.056.200 (37.170.481.722) 235.017.927.286 259.227.056.200 (24.209.128.914) Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn 250 251 252 258 12 7.675.952.203.801 7.590.768.437.533 5.730.000.000 191.200.000.000 7.468.698.437.533 7.460.768.437.533 7.230.000.000 700.000.000 (111.746.233.732) - Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản dài hạn khác 260 261 268 2.433.856.600 2.429.856.600 4.000.000 2.219.825.799 2.215.825.799 4.000.000 TỔNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 8.370.258.448.691 8.398.951.099.152 10 259 13 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng Cơng ty Cổ phần Tập đồn Hịa Phát Bảng cân đối kế tốn riêng ngày 31 tháng 12 năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B 01 – DN Mã số Thuyết minh 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND NGUỒN VỐN NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 129.219.019.165 581.248.111.090 Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Phải trả người bán Thuế phải nộp Ngân sách Nhà nước Phải trả người lao động Phải trả khác Quỹ khen thưởng phúc lợi 310 311 312 314 315 319 323 14 129.219.019.165 4.008.594.878 49.546.584 1.066.786.500 1.613.115.400 122.480.975.803 132.268.521.090 100.000.000.000 1.289.577.635 62.793.357 891.695.000 3.276.824.458 26.747.630.640 Nợ dài hạn Phải trả khác 330 333 15 - 448.979.590.000 448.979.590.000 VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410) 400 8.241.039.429.526 7.817.702.988.062 Vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận chưa phân phối 410 411 412 418 420 8.241.039.429.526 4.819.081.750.000 2.207.350.817.068 210.868.755.750 1.003.738.106.708 7.817.702.988.062 4.190.525.330.000 2.207.350.817.068 151.441.755.750 1.268.385.085.244 TỔNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 8.370.258.448.691 8.398.951.099.152 31/12/2014 31/12/2013 16 17 16 16 16 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngoại tệ (USD) Ngoại tệ (EUR) Nhận ủy thác đầu tư (VND) Thực đầu tư theo ủy thác (VND) 1.890 104 448.979.590.000 448.979.590.000 1.929 - Ngày tháng năm 2015 Người lập: Hoàng Thị Thanh Hường Kế toán tổng hợp Người duyệt: Lý Thị Ngạn Kế toán trưởng Trần Tuấn Dương Tổng Giám đốc Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng Cơng ty Cổ phần Tập đồn Hịa Phát Báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Mẫu B 02 – DN Mã Thuyết số minh Tổng doanh thu 01 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp (20 = 01 - 11) Doanh thu hoạt động tài Trong đó: lợi nhuận cơng ty chuyển Chi phí tài Trong đó: chi phí lãi vay Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + 21 - 22 - 25} Thu nhập khác Chi phí khác Kết từ hoạt động khác (40 = 31 - 32) Lợi nhuận trước thuế TNDN (50 = 30 + 40) 19 2014 VND 2013 VND 29.442.756.667 32.147.880.000 11 12.961.352.808 12.961.352.808 20 16.481.403.859 19.186.527.192 1.306.874.480.387 1.319.613.824.602 1.280.391.606.669 112.170.423.177 424.189.445 31.855.489.405 1.293.260.439.530 33.200.122.370 33.198.584.556 27.128.881.781 1.179.329.971.664 1.278.471.347.643 17.087.860.027 1.814.692.743 21.939.485.136 2.553.573.381 40 15.273.167.284 19.385.911.755 50 1.194.603.138.948 1.297.857.259.398 6.068.773.819 1.261.424.409 1.188.534.365.129 1.296.595.834.989 21 20 22 23 25 21 30 31 32 Chi phí thuế TNDN hành 51 Lợi nhuận sau thuế TNDN (60 = 50 - 51) 60 22 23 Ngày tháng năm 2015 Người lập: Hồng Thị Thanh Hường Kế tốn tổng hợp Người duyệt: Lý Thị Ngạn Kế toán trưởng Trần Tuấn Dương Tổng Giám đốc Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài riêng Cơng ty Cổ phần Tập đồn Hịa Phát Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 11 Bất động sản đầu tư Nhà cửa VND Nguyên giá Số dư đầu năm cuối năm 259.227.056.200 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm Khấu hao năm 24.209.128.914 12.961.352.808 Số dư cuối năm 37.170.481.722 Giá trị lại Số dư đầu năm Số dư cuối năm 235.017.927.286 222.056.574.478 Bất động sản đầu tư Cơng ty tịa nhà văn phịng số 39 Nguyễn Đình Chiểu, Phường Lê Đại Hành, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội Tại ngày báo cáo, Công ty không xác định giá trị hợp lý bất động sản đầu tư khơng có thị trường hoạt động để xác định xác giá trị hợp lý cho loại bất động sản đầu tư 22 Công ty Cổ phần Tập đồn Hịa Phát Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 12 Các khoản đầu tư tài dài hạn Tỷ lệ % sở hữu Đầu tư dài hạn vào:  Cơng ty • Cơng ty TNHH Thiết bị Phụ tùng Hịa Phát • Cơng ty CP Nội thất Hịa Phát • Cơng ty TNHH Ống thép Hịa Phát • Cơng ty TNHH Điện lạnh Hịa Phát • Cơng ty CP Xây dựng Phát triển Đơ thị Hịa Phát • Cơng ty TNHH Thương mại Hịa Phát • Cơng ty CP Thép Hịa Phát • Cơng ty CP Đầu tư Khống sản An Thơng • Cơng ty CP Golden Gain Việt Nam • Cơng ty CP Năng lượng Hịa Phát • Cơng ty TNHH Một thành viên Thép Hịa Phát • Cơng ty CP Khống sản Hịa Phát • Cơng ty TNHH MTV Khống sản Nam Giang (*) 31/12/2014 Tỷ lệ % quyền Số tiền đầu tư biểu VND Tỷ lệ % sở hữu 31/12/2013 Tỷ lệ % quyền Số tiền đầu tư biểu VND 99,72% 99,60% 99,91% 99,72% 99,60% 99,91% 179.500.000.000 398.400.000.000 549.500.000.000 99,72% 99,60% 99,89% 99,72% 99,60% 99,89% 179.500.000.000 398.400.000.000 449.500.000.000 99,67% 99,67% 99,00% 92,00% 99,96% 84,95% 99,89% 100% 99,80% 100% 99,67% 99,67% 99,00% 92,00% 99,96% 84,95% 99,89% 100% 99,80% 100% 149.500.000.000 299.000.000.000 49.500.000.000 2.331.937.200.000 845.030.800.000 729.910.437.533 1.238.350.000.000 600.000.000.000 190.140.000.000 30.000.000.000 99,67% 99,67% 99,00% 92,00% 99,96% 84,95% 99,89% 100% 99,80% - 99,67% 99,67% 99,00% 92,00% 99,96% 84,95% 99,89% 100% 99,80% - 149.500.000.000 299.000.000.000 49.500.000.000 2.331.937.200.000 845.030.800.000 729.910.437.533 1.238.350.000.000 600.000.000.000 190.140.000.000 - 7.590.768.437.533  Cơng ty liên kết • Cơng ty CP Khai khống Hịa Phát SSG • Cơng ty CP Đầu tư Khai thác Khoáng sản Yên Phú (**) Các khoản đầu tư dài hạn khác (***) Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 38% - 38% - 5.730.000.000 - 7.460.768.437.533 38% 50% 38% 50% 5.730.000.000 1.500.000.000 5.730.000.000 7.230.000.000 191.200.000.000 700.000.000 (111.746.233.732) 7.675.952.203.801 7.468.698.437.533 23 Công ty Cổ phần Tập đồn Hịa Phát Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN Các công ty công ty liên kết thành lập Việt Nam (*) Đây công ty thành lập năm (**) Khoản đầu tư vào công ty liên kết chuyển nhượng cho bên thứ ba năm (***) Các khoản đầu tư dài hạn khác bao gồm: 31/12/2014 VND Công ty CP Phát triển Đô thị Bắc Hà Nội (****) Cơng ty CP Đầu tư Khống sản An Thơng (*****) Cơng ty TNHH Điện lạnh Hịa Phát (*****) (****) 31/12/2013 VND 700.000.000 137.500.000.000 53.000.000.000 700.000.000 - 191.200.000.000 700.000.000 Đây khoản đầu tư vốn dài hạn với tỷ lệ vốn góp thực tế 20% (*****) Đây khoản cho vay VND, không đảm bảo cấp cho công ty Công ty Trong kỳ, khoản cho vay Cơng ty CP Đầu tư Khống sản An Thơng Cơng ty TNHH Điện lạnh Hịa Phát hưởng lãi suất cố định tương ứng 1% 5% năm Biến động năm dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn sau: 2014 VND 13 2013 VND Số dư đầu năm Tăng dự phòng năm 111.746.233.732 - Số dư cuối năm 111.746.233.732 - Chi phí trả trước dài hạn Chi phí sửa chữa văn phịng VND Công cụ dụng cụ VND Số dư đầu năm Tăng năm Chuyển từ chi phí xây dựng dở dang Phân bổ năm 1.112.034.673 42.112.829 1.103.791.126 1.433.967.636 Số dư cuối năm 1.071.557.233 437.228.185 (519.818.454) (1.288.360.910) 1.249.397.852 Khác VND 113.636.364 (4.734.849) 108.901.515 Tổng VND 2.215.825.799 1.589.716.829 437.228.185 (1.812.914.213) 2.429.856.600 24 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Hịa Phát Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 (tiếp theo) 14 Mẫu B 09 – DN Quỹ khen thưởng phúc lợi Quỹ khen thưởng phúc lợi trích lập từ lợi nhuận chưa phân phối theo phê duyệt Đại hội đồng Cổ đông Quỹ sử dụng để chi trả khoản khen thưởng phúc lợi cho Hội đồng Quản trị, Ban Giám đốc nhân viên Cơng ty theo sách khen thưởng phúc lợi Công ty Biến động quỹ khen thưởng phúc lợi năm sau: 15 2014 VND 2013 VND Số dư đầu năm Trích lập năm Sử dụng năm 26.747.630.640 136.569.124.165 (40.835.779.002) 13.763.571.895 39.986.166.700 (27.002.107.955) Số dư cuối năm 122.480.975.803 26.747.630.640 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND Phải trả dài hạn khác Khoản nhận ủy thác đầu tư (*) - 448.979.590.000 (*) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013, khoản nhận ủy thác đầu tư phản ánh số tiền Công ty nhận ủy thác đầu tư từ Công ty Cổ phần Bất động sản Hịa Phát Á Châu để đầu tư vào Cơng ty Cổ phần Phát triển Đô thị Vinaconex-Viettel Ban Giám đốc Công ty xác định lại khoản đầu tư không thuộc tài sản Công ty Mọi trách nhiệm, rủi ro, tổn thất mức sinh lời khoản đầu tư không thuộc Công ty Vì vậy, khoản đầu tư phản ánh tài khoản ngoại bảng (Thuyết minh 5) 25 Công ty Cổ phần Tập đồn Hịa Phát Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 16 Thay đổi vốn chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần VND Vốn cổ phần VND Số dư ngày tháng năm 2013 Lợi nhuận năm Cổ tức Phân bổ vào quỹ khen thưởng phúc lợi Trích bổ sung quỹ dự phịng tài Thù lao thành viên Hội đồng Quản trị Ban kiểm soát Số dư ngày tháng năm 2014 Lợi nhuận năm Trả cổ tức cổ phiếu (Thuyết minh 18) Cổ tức (Thuyết minh 18) Phân bổ vào quỹ khen thưởng phúc lợi Trích bổ sung quỹ dự phịng tài Thù lao thành viên Hội đồng Quản trị Ban kiểm soát Số dư ngày 31 tháng 12 năm 2014 Quỹ dự phịng tài VND Lợi nhuận chưa phân phối VND Tổng VND 4.190.525.330.000 2.207.350.817.068 86.611.964.000 498.213.741.705 6.982.701.852.773 - - 64.829.791.750 1.296.595.834.989 (419.052.533.000) (39.986.166.700) (64.829.791.750) 1.296.595.834.989 (419.052.533.000) (39.986.166.700) - - - - (2.556.000.000) (2.556.000.000) 4.190.525.330.000 2.207.350.817.068 151.441.755.750 1.268.385.085.244 7.817.702.988.062 628.556.420.000 - - 59.427.000.000 1.188.534.365.129 (628.556.420.000) (628.578.799.500) (136.569.124.165) (59.427.000.000) 1.188.534.365.129 (628.578.799.500) (136.569.124.165) - - - - (50.000.000) (50.000.000) 4.819.081.750.000 2.207.350.817.068 210.868.755.750 1.003.738.106.708 8.241.039.429.526 26 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Hịa Phát Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 (tiếp theo) 17 Mẫu B 09 – DN Vốn cổ phần Vốn cổ phần duyệt phát hành Công ty là: 31/12/2014 Số cổ phiếu VND 31/12/2013 Số cổ phiếu VND Vốn cổ phần duyệt 481.908.175 4.819.081.750.000 419.052.533 4.190.525.330.000 Vốn cổ phần phát hành Cổ phiếu phổ thông 481.908.175 4.819.081.750.000 419.052.533 4.190.525.330.000 Số cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông 481.908.175 4.819.081.750.000 419.052.533 4.190.525.330.000 Cổ phiếu phổ thơng có mệnh giá 10.000 VND Mỗi cổ phiếu phổ thông tương ứng với phiếu biểu họp cổ đông Công ty Các cổ đông nhận cổ tức mà Công ty công bố vào thời điểm Tất cổ phiếu phổ thơng có thứ tự ưu tiên tài sản cịn lại Cơng ty Biến động số cổ phiếu lưu hành năm sau: Số cổ phiếu 18 2014 Mệnh giá VND Số cổ phiếu 2013 Mệnh giá VND Số dư đầu năm Trả cổ tức cổ phiếu 419.052.533 62.855.642 4.190.525.330.000 628.556.420.000 419.052.533 4.190.525.330.000 - Số dư cuối năm 481.908.175 4.819.081.750.000 419.052.533 4.190.525.330.000 Cổ tức Ngày tháng năm 2014, Hội đồng Quản trị Công ty thông qua phương án trả cổ tức năm 2013 cho cổ đông tiền theo tỷ lệ 15% mệnh giá với tổng số tiền 628.579 triệu VND 15% cổ phiếu tương đương với 628.556 triệu VND Phương án trả cổ tức Đại hội đồng Cổ đông phê duyệt vào ngày 28 tháng năm 2014 trả năm 19 Doanh thu Tổng doanh thu thể tổng giá trị cho thuê tài sản không bao gồm thuế giá trị gia tăng 27 Công ty Cổ phần Tập đồn Hịa Phát Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 20 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi cho vay Lợi nhuận nhận từ công ty Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực 21 2013 VND 26.482.617.702 1.280.391.606.669 256.016 26.352.368.421 1.293.260.439.530 1.016.651 1.306.874.480.387 1.319.613.824.602 2014 VND 2013 VND Chi phí tài Chi phí lãi vay Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn Chi phí tài khác 22 2014 VND 424.189.445 111.746.233.732 - 33.198.584.556 1.537.814 112.170.423.177 33.200.122.370 Thu nhập khác 2014 VND Thu từ lý tài sản cố định hữu hình Thu từ phí bảo lãnh Thu nhập từ cho thuê xe Thu nhập khác 2.927.000.000 7.500.000.000 2.318.640.000 4.342.220.027 591.363.636 15.000.000.000 2.342.429.750 4.005.691.750 17.087.860.027 21.939.485.136 23 Thuế thu nhập 23.1 Ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng 2014 VND Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (“TNDN”) hành Năm hành Thuế TNDN trích thiếu/(thừa) năm trước 2013 VND 2013 VND 6.067.163.273 1.610.546 1.263.034.955 (1.610.546) 6.068.773.819 1.261.424.409 28 Công ty Cổ phần Tập đồn Hịa Phát Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 23.2 Thuế thu nhập doanh nghiệp hành Lợi nhuận trước thuế Các điều chỉnh tăng/(giảm) lợi nhuận theo kế toán Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực năm hành Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn Chi phí khơng khấu trừ Lợi nhuận nhận từ công ty 2013 VND 1.194.603.138.948 1.297.857.259.398 (256.016) 111.746.233.732 1.620.504.883 (1.280.391.606.669) 455.319.951 (1.293.260.439.530) Thu nhập chịu thuế năm hành 27.578.014.878 5.052.139.819 Thuế tính theo thuế suất Cơng ty 6.067.163.273 1.263.034.955 Thuế TNDN trích thiếu/(thừa) năm trước 23.3 2014 VND 1.610.546 (1.610.546) Chi phí thuế TNDN hành 6.068.773.819 1.261.424.409 Thuế TNDN nộp thừa đầu năm (10.094.029.899) (11.355.454.308) Thuế TNDN nộp thừa cuối năm (4.025.256.080) (10.094.029.899) Thuế suất áp dụng Theo điều khoản Luật thuế thu nhập, cơng ty có nghĩa vụ nộp Ngân sách Nhà nước thuế thu nhập 22% lợi nhuận tính thuế cho năm 2014 2015 mức giảm xuống 20% từ năm 2016 (2013: 25%) 24 Các cơng cụ tài 24.1 Quản lý rủi ro tài (a) Tổng quan Các loại rủi ro mà Công ty phải đối mặt việc sử dụng cơng cụ tài gồm:  rủi ro tín dụng;  rủi ro khoản;  rủi ro thị trường Thuyết minh cung cấp thông tin loại rủi ro nêu mà Cơng ty gặp phải mơ tả mục tiêu, sách quy trình Cơng ty sử dụng để đo lường quản lý rủi ro 29 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Hịa Phát Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN (b) Khung quản lý rủi ro Ban Giám đốc có trách nhiệm chung việc thiết lập giám sát khung quản lý rủi ro Cơng ty Ban Giám đốc có trách nhiệm xây dựng giám sát sách quản lý rủi ro Cơng ty Các sách quản lý rủi ro Công ty thiết lập để phát phân tích rủi ro mà Cơng ty gặp phải, đưa hạn mức biện pháp kiểm soát rủi ro phù hợp theo dõi rủi ro tuân thủ theo hạn mức Các sách hệ thống quản lý rủi ro xem xét thường xuyên để phản ánh thay đổi điều kiện thị trường hoạt động Công ty Cơng ty, thơng qua chuẩn mực quy trình đào tạo quản lý, nhằm mục đích phát triển mơi trường kiểm sốt có kỷ luật có tính xây dựng tất nhân viên hiểu vai trò trách nhiệm họ Hội đồng Quản trị Công ty chịu trách nhiệm kiểm tra xem Ban Giám đốc giám sát việc tuân thủ sách thủ tục quản lý rủi ro Cơng ty sốt xét tính thích hợp sách quản lý rủi ro liên quan đến rủi ro mà Công ty gặp phải 24.2 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro lỗ tài Cơng ty khách hàng bên đối tác cơng cụ tài không đáp ứng nghĩa vụ theo hợp đồng phát sinh chủ yếu từ khoản tiền gửi ngân hàng, khoản phải thu khách hàng, khoản cho vay công ty hợp đồng bảo lãnh phát hành Ảnh hưởng rủi ro tín dụng Tổng giá trị ghi sổ tài sản tài giá trị hợp đồng bảo lãnh phát hành thể mức rủi ro tín dụng tối đa Mức độ rủi ro tín dụng tối đa ngày báo cáo sau: Thuyết minh Tiền gửi ngân hàng, khoản tương đương tiền đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư tài dài hạn khác Phải thu khách hàng phải thu khác Hợp đồng bảo lãnh phát hành (Thuyết minh 27.3) (i) (i) (ii) (iii) (iv) 31/12/2014 Triệu VND 31/12/2013 Triệu VND 377.601 190.500 5.166 1.800.000 60.232 123.417 2.232.000 2.373.267 2.415.649 Tiền gửi ngân hàng, khoản tương đương tiền đầu tư tài ngắn hạn Tiền gửi ngân hàng, khoản tương đương tiền đầu tư tài ngắn hạn Cơng ty chủ yếu gửi tổ chức tài danh tiếng Ban Giám đốc khơng nhận thấy có rủi ro tín dụng trọng yếu từ khoản tiền gửi không cho tổ chức tài khả trả nợ gây tổn thất cho Cơng ty (ii) Đầu tư tài dài hạn khác Các khoản đầu tư tài dài hạn khác Công ty khoản cho vay công ty Ban Giám đốc khơng nhận thấy có rủi ro tính dụng trọng yếu từ khoản đầu tư khơng cho cơng ty khả trả nợ gây tổn thất cho Cơng ty 30 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Hịa Phát Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN (iii) Phải thu khách hàng phải thu khác Rủi ro tín dụng Công ty liên quan đến khoản phải thu chịu ảnh hưởng chủ yếu đặc điểm khách hàng Đối phó với rủi ro này, Ban Giám đốc Cơng ty thiết lập sách tín dụng mà theo khách hàng đánh giá riêng biệt độ tin cậy khả trả nợ trước Công ty đưa định thực giao dịch với khách hàng Hạn mức nợ thời hạn trả chậm thiết lập cho khách hàng, thể số dư phải thu tối đa mà không cần phê duyệt Ban Giám đốc Hạn mức soát xét hàng năm Công ty không nắm giữ tài sản đảm bảo từ khách hàng Khơng có khoản phải thu hạn ngày 31 tháng 12 năm 2014 (31/12/2013: Không) Dựa tỷ lệ thực tế không thu nợ từ năm trước, Ban Giám đốc tin khơng cần thiết phải lập dự phịng nợ phải thu khó địi cho khoản phải thu khách hàng phải thu khác ngày báo cáo (iv) Hợp đồng bảo lãnh phát hành Cơng ty có sách bảo lãnh tài cho cơng ty 24.3 Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty khơng thể tốn cho nghĩa vụ tài đến hạn Phương thức quản lý khoản Công ty đảm bảo mức cao Công ty có đủ khả khoản để tốn khoản phải trả đến hạn, điều kiện bình thường điều kiện căng thẳng mặt tài chính, mà khơng làm phát sinh mức tổn thất khơng thể chấp nhận có nguy gây tổn hại đến danh tiếng Công ty Tại ngày báo cáo, khoản nợ tài có khoản tốn cố định xác định gồm khoản tốn tiền lãi ước tính có thời gian đáo hạn theo hợp đồng sau: Giá trị ghi sổ Triệu VND 24.4 Dòng tiền theo hợp đồng Triệu VND Trong năm Triệu VND Ngày 31 tháng 12 năm 2014 Phải trả người bán nợ phải trả ngắn hạn khác 5.622 5.622 5.622 Ngày 31 tháng 12 năm 2013 Phải trả người bán nợ phải trả ngắn hạn khác Vay ngắn hạn 4.566 100.000 4.566 106.000 4.566 106.000 104.566 100.566 110.566 Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà biến động giá thị trường, tỷ giá hối đoái lãi suất ảnh hưởng đến kết kinh doanh Công ty giá trị cơng cụ tài mà Cơng ty nắm giữ Mục đích việc quản lý rủi ro thị trường quản lý kiểm soát rủi ro thị trường giới hạn chấp nhận được, tối đa hóa lợi nhuận thu (a) Rủi ro tỷ giá hối đoái Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, Cơng ty có tài sản tiền tệ 1.890 USD 104 EUR tiền mặt ngoại tệ Do đó, thay đổi tỷ giá hối đối khơng có ảnh hưởng trọng yếu đến kết hoạt động Công ty 31 Công ty Cổ phần Tập đồn Hịa Phát Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN (b) Rủi ro lãi suất Tại ngày báo cáo, công cụ tài chịu lãi suất Cơng ty sau: Giá trị ghi sổ 31/12/2014 31/12/2013 Triệu VND Triệu VND Các cơng cụ tài chịu lãi suất cố định Tài sản tài Nợ phải trả tài 553.228 - 39.450 (100.000) 553.228 (60.550) Do đó, biến động lãi suất không ảnh hưởng đến kết hoạt động kinh doanh Công ty 24.5 Giá trị hợp lý (a) So sánh giá trị hợp lý giá trị ghi sổ Giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài chính, với giá trị ghi sổ trình bày bảng cân đối kế toán riêng, sau: 31/12/2014 31/12/2013 Giá trị Giá trị Giá trị Giá trị ghi sổ hợp lý ghi sổ hợp lý Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Được phân loại khoản cho vay phải thu: - Tiền khoản tương đương tiền 298.740 - Phải thu khách hàng phải thu khác 5.166 - Các khoản đầu tư ngắn hạn 79.100 - Các khoản đầu tư dài hạn khác 190.500 Được phân loại nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ: - Phải trả người bán phải trả khác (5.622) - Các khoản vay 567.884 (b) 298.740 5.166 79.100 (*) (5.622) - 60.290 123.417 - 60.290 123.417 - (4.566) (100.000) (4.566) (100.000) 79.141 79.141 Cơ sở xác định giá trị hợp lý Tiền khoản tương tương tiền, phải thu khách hàng phải thu khác, khoản đầu tư ngắn hạn nợ phải trả tài ngắn hạn phi phái sinh Giá trị hợp lý tiền khoản tương đương tiền, phải thu khách hàng phải thu khác, khoản đầu tư ngắn hạn nợ phải trả tài ngắn hạn phi phái sinh xấp xỉ giá trị ghi sổ cơng cụ tính chất ngắn hạn chúng Giá trị hợp lý công cụ xác định nhằm mục đích thuyết minh thông tin (*) Công ty chưa xác định giá trị hợp lý cơng cụ tài để thuyết minh báo cáo tài riêng khơng có giá niêm yết thị trường cho cơng cụ tài Chuẩn mực Kế toán Việt Nam Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam khơng có hướng dẫn cách tính giá trị hợp lý sử dụng kỹ thuật định giá Giá trị hợp lý công cụ tài khác với giá trị ghi sổ 32 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Hịa Phát Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 25 Các giao dịch phi tiền tệ từ hoạt động đầu tư tài 2014 VND Trả cổ tức cổ phiếu Chuyển từ khoản vay cấp cho cơng ty sang góp vốn vào công ty Bù trừ khoản vay từ công ty với lợi nhuận phải thu từ công ty Chuyển từ lợi nhuận phải thu từ cơng ty sang góp vốn vào cơng ty 26 2013 VND 628.556.420.000 - - 15.000.000.000 - 339.233.717.448 - 100.000.000.000 Các giao dịch chủ yếu với bên liên quan Ngoài số dư với bên liên quan trình bày thuyết minh khác báo cáo tài riêng, Cơng ty có giao dịch chủ yếu sau với bên liên quan: 2014 VND 2013 VND Công ty Công ty TNHH Thiết bị Phụ tùng Hòa Phát Cho vay Lợi nhuận nhận từ công ty 16.916.547.623 32.093.446.949 Công ty CP Nội thất Hịa Phát Cho vay Nhận tốn gốc cho vay Vay Thanh tốn gốc vay Góp vốn Lợi nhuận nhận từ công ty 86.400.000.000 86.400.000.000 65.468.524.055 49.700.000.000 49.700.000.000 72.000.000.000 72.000.000.000 149.400.000.000 218.243.613.500 Công ty TNHH Ống thép Hịa Phát Cho vay Nhận tốn gốc cho vay Vay Thanh tốn gốc vay Góp vốn Lợi nhuận nhận từ công ty 25.471.665.857 25.471.665.857 89.850.000.000 89.850.000.000 100.000.000.000 247.128.334.143 209.100.000.000 209.100.000.000 67.200.000.000 6.500.000.000 100.000.000.000 318.134.425.108 Cơng ty TNHH Điện lạnh Hịa Phát Cho vay Nhận toán gốc cho vay Lợi nhuận nhận từ công ty 53.000.000.000 23.473.710.501 12.300.000.000 Công ty TNHH Thương mại Hịa Phát Vay Thanh tốn gốc vay Lợi nhuận nhận từ công ty 15.000.000.000 15.000.000.000 13.418.047.842 14.500.000.000 14.500.000.000 14.175.236.525 33 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Hịa Phát Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 2014 VND 2013 VND Cơng ty CP Thép Hịa Phát Cho vay Nhận tốn gốc cho vay Vay Góp vốn Thanh tốn gốc vay Phí bảo lãnh Lợi nhuận nhận từ công ty 100.000.000.000 6.000.000.000 275.994.000.000 31.400.000.000 31.400.000.000 100.000.000.000 499.990.000.000 100.000.000.000 12.000.000.000 - Cơng ty CP Đầu tư Khống sản An Thơng Cho vay Nhận tốn gốc cho vay Góp vốn 147.500.000.000 10.000.000.000 - 95.000.000.000 10.000.000.000 100.000.000.000 Cơng ty TNHH MTV Thép Hịa Phát Cho vay Nhận tốn gốc cho vay Vay Thanh toán gốc vay Lợi nhuận nhận từ công ty 32.500.000.000 32.500.000.000 246.467.442.505 151.000.000.000 37.000.000.000 323.533.717.448 Công ty CP Golden Gain Việt Nam Nhận toán gốc vay Vay Thanh toán gốc vay Lợi nhuận nhận từ công ty 25.500.000.000 25.500.000.000 148.843.000.000 300.000.000.000 140.000.000.000 Cơng ty CP Năng lượng Hồ Phát Nhận toán gốc cho vay Vay Thanh toán gốc vay Lợi nhuận nhận từ công ty Phí bảo lãnh 239.758.000.000 1.500.000.000 43.000.000.000 35.000.000.000 35.000.000.000 199.780.000.000 - Cơng ty CP Khống Sản Hịa Phát Cho vay Nhận toán gốc cho vay Lợi nhuận nhận từ công ty 60.000.000.000 60.000.000.000 2.924.000.000 10.000.000.000 35.000.000.000 Công ty TNHH MTV Khống Sản Nam Giang Góp vốn 30.000.000.000 - Thành viên Ban Kiểm soát, Ban Giám đốc Hội đồng Quản trị Lương thưởng Thù lao 1.453.312.875 1.602.000.000 1.172.574.669 2.556.000.000 12.700.000.000 12.700.000.000 - 34 Công ty Cổ phần Tập đồn Hịa Phát Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 27 Cam kết 27.1 Cam kết góp vốn Tại ngày báo cáo, Cơng ty có cam kết góp vốn sau: 31/12/2014 VND Cơng ty CP Khai khống Hịa Phát SSG Cơng ty CP Đầu tư Khai thác Khống sản Yên Phú 27.2 31/12/2013 VND 5.670.000.000 - 5.670.000.000 13.500.000.000 5.670.000.000 19.170.000.000 Cam kết hợp đồng thuê Các khoản tiền thuê tối thiểu phải trả cho hợp đồng thuê hoạt động khơng huỷ ngang sau: Trong vịng năm Trong vòng hai đến năm năm Sau năm năm 27.3 31/12/2014 VND 31/12/2013 VND 684.547.600 3.422.736.000 16.771.405.600 684.547.600 3.422.736.000 17.455.953.200 20.878.689.200 21.563.236.800 Cam kết bảo lãnh Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, Cơng ty có khoản bảo lãnh cho cơng ty sau: • Cơng ty bảo lãnh cho khoản phải trả gốc vay hợp đồng thư tín dụng (“L/C”) đến hạn tốn Cơng ty CP Năng lượng Hịa Phát, với Ngân hàng TNHH Một thành viên ANZ Việt Nam với số tiền tối đa 600.000 triệu VND (31/12/2013: 600.000 triệu VND) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, Cơng ty CP Năng lượng Hịa Phát cịn vay 14.288 triệu VND Ngân hàng TNHH Một thành viên ANZ (31/12/2013: 181.525 triệu VND) • Cơng ty bảo lãnh cho khoản phải trả gốc vay hợp đồng L/C đến hạn tốn Cơng ty CP Thép Hòa Phát, với Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam với số tiền tối đa 700.000 triệu VND (31/12/2013: 700.000 triệu VND) Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam với số tiền tối đa 500.000 triệu VND (31/12/2013: 500.000 triệu VND) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, Công ty CP Thép Hòa Phát vay 336.626 triệu VND Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (31/12/2013: 416.513 triệu VND) 240.447 triệu VND Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (31/12/2013: 297.509 triệu VND) 35 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Hịa Phát Thuyết minh báo cáo tài riêng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 28 Sự kiện sau ngày bảng cân đối kế tốn Sau kết thúc năm tài chính, Công ty phát hành cổ phiếu thưởng từ thặng dư vốn cổ phần theo chương trình lựa chọn cho người lao động theo Nghị Đại hội đồng cổ đông số 02/NQ ĐHĐCĐ.2014 ngày 28 tháng năm 2014 67.350 triệu VND theo mệnh giá, tương đương với 6.735.000 cổ phiếu Các cổ phiếu thưởng Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh chấp thuận niêm yết thị trường từ ngày 25 tháng năm 2015 Theo sách Cơng ty, giá trị cổ phiếu phát hành cho người lao động sử dụng thặng dư vốn cổ phần không ghi chi phí báo cáo kết hoạt động kinh doanh 29 Chi phí kinh doanh theo yếu tố Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác 2014 VND 2013 VND 8.792.365.123 19.171.390.357 5.079.288.929 11.773.797.804 7.255.505.368 19.695.187.793 3.200.543.262 9.938.998.166 Ngày tháng năm 2015 Người lập: Hoàng Thị Thanh Hường Kế toán tổng hợp Người duyệt: Lý Thị Ngạn Kế toán trưởng Trần Tuấn Dương Tổng Giám đốc 36 ... tốn C? ?ng ty C? ?ng ty TNHH KPMG C? ?ng ty C? ?? phần Tập đồn Hịa Phát Báo c? ?o Ban Giám đ? ?c (tiếp theo) C? ?ng bố trách nhiệm Ban Giám đ? ?c Công ty Ban Giám đ? ?c Công ty chịu trách nhiệm lập trình bày báo c? ?o... Ban Giám đ? ?c Cơng ty c? ??n phải: • lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách c? ?ch quán; • th? ?c đánh giá ư? ?c tính c? ?ch hợp lý thận trọng; • nêu rõ chuẩn m? ?c kế tốn áp dụng cho C? ?ng ty c? ? tn thủ... biểu họp c? ?? đông C? ?ng ty C? ?c cổ đông nhận c? ?? t? ?c mà C? ?ng ty c? ?ng bố vào thời điểm Tất c? ?? phiếu phổ thơng c? ? thứ tự ưu tiên tài sản c? ??n lại C? ?ng ty Biến động số c? ?? phiếu lưu hành năm sau: Số c? ?? phiếu