Đang tải... (xem toàn văn)
lêi më ®Çu LuËn v¨n tèt nghiÖp ThÇy gi¸o híng dÉn Th¹c sÜ §Æng Anh TuÊn Giải pháp hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội Lời nói đầu Sau những năm đổi mới, nền kinh tế[.]
Giải pháp hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội Lời nói đầu Sau năm đổi mới, kinh tế nước ta vận hành theo chế thị trường quản lý Nhà nước Ngày nay, hoạt động sản xuất kinh doanh, mối quan hệ kinh tế khơng bó hẹp phạm vi vùng, quốc gia mà lan rộng phạm vi toàn Thế giới Các hợp đồng kinh tế ngày phát triển quy mô, giá trị hợp đồng ngày lớn, đòi hỏi yếu tố kỹ thuật cao Các bên đối tác rõ thông tin khơng có đủ độ tin cậy lẫn Do địi hỏi cần có tổ chức có lực tài mạnh, có uy tín cao đứng làm trung gian đảm bảo quyền lợi bên đối tác, nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng đời để đáp ứng yêu cầu Như với phát triển kinh tế, nghiệp vụ bảo lãnh đời phát triển hệ tất yếu khách quan Năm 1995, lần Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội đưa nghiệp vụ vào hoạt động nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế đa dạng hóa loại hình hoạt động ngân hàng, thỏa mãn tốt nhu cầu khách hàng Trong năm qua, quy trình nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng không ngừng đổi hoàn thiện Với cần thiết nghiệp vụ bảo lãnh, qua thời gian thực tập Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội, em chọn đề tài: “Giải pháp hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội” làm luận văn tốt nghiệp Kết cấu đề tài gồm chương: - Chương I: Ngân hàng thương mại nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng thương mại http://tailieuhay.com Giải pháp hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội - Chương II: Thực trạng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội - Chương III: Các giải pháp hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng ĐT&PT thành phố Hà Nội http://tailieuhay.com Giải pháp hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội Chương I Ngân hàng thương mại nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng thương mại I Tổng quan Ngân hàng thương mại Khái niệm, chức vai trò Ngân hàng thương mại 1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Để đưa định nghĩa Ngân hàng thương mại phải dựa vào tính chất mục đích hoạt động thị trường tài Tiền tệ cơng cụ vơ song lại thụ động nên phải có “ Bàn tay điêu luyện Ngân hàng “ để sử dụng tiền tệ đem lại kết cho kinh tế Vậy ngân hàng ? Trên giới có nhiều khái niệm khác Ngân hàng - Luật Ngân hàng Pháp, năm 1941 định nghĩa: “ Ngân hàng xí nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc cơng chúng hình thức ký thác hay hình thức khác dùng cho nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng, tài chính” - Tại Bỉ: “ Ngân hàng xí nghiệp nhận tiền cơng chúng cách thường xuyên để dùng vào nghiệp vụ ngân hàng, tín dụng, đầu tư” - Hiện nay, theo luật tổ chức tín dụng Việt Nam: “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan” 1.2 Chức Ngân hàng thương mại Có thể nói Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tài thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh http://tailieuhay.com Giải pháp hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội kinh tế Một Ngân hàng thương mại đa ngày gồm có chức sau: Chức uỷ thác Chức tín dụng Chức bảo hiểm Ngân hàng ng đại Chức môi giới Chức ngân hàng ng đầu tư vàng bảo lãnh lãnh Chức lập kế hoạch đầu tư Chức toánn Chức quản lý tiền mặt Chức tiết kiệm 1.3 Vai trò Ngân hàng thương mại Đối với hầu hết chúng ta, ngân hàng loại hình tổ chức kinh doanh có vai trị vơ quan trọng, có quan hệ sâu rộng kinh tế có ảnh hưởng lớn đến q trình phát triển kinh tế quốc dân Trước hết vai trò thể doanh nghiệp dân cư: Ngân hàng thương mại người nhận gửi trả lãi cho khoản tiền gửi, người thực hoạt động toán phục vụ cho khách hàng phát hành bù trừ séc, cung cấp mạng lưới toán điện tử … Ngân hàng thương mại thực vai trò tài trợ cho khách hàng có yêu cầu: giúp doanh nghiệp mở rộng sản xuất, kinh doanh, giúp dân cư mở rộng tiêu dùng Và cần thơng tin tài hay cần lập kế hoạch tài chính, họ thường tìm đến ngân hàng để nhận lời tư vấn Đối với Nhà nước, Ngân hàng thương mại công cụ để Nhà nước thực sách vĩ mơ, điều chỉnh hoạt động kinh tế theo hướng mong muốn Khơng vậy, Ngân hàng thương mại cịn người cung cấp http://tailieuhay.com Giải pháp hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội vốn tài trợ cho dự án lớn Nhà nước nhằm chống thâm hụt ngân sách qua việc mua trái phiếu phủ, tín phiếu kho bạc Đối với kinh tế, Ngân hàng thương mại tổ chức tài trung gian thu hút, tập hợp lượng tiền nhàn rỗi lớn dân cư, doanh nghiệp làm kênh dẫn vốn vào kinh tế nhằm thoả mãn nhu cầu vốn cho đầu tư, mở rộng sản xuất kinh doanh tiêu dùng Và qua trả lãi tiền gửi tài trợ kinh tế, Ngân hàng thương mại khuyến khích tiết kiệm đầu tư góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế nâng cao mức sống người dân Các hoạt động Ngân hàng thương mại 2.1 Hoạt động huy động vốn Vốn huy động bao gồm hình thức sau: * Huy động tiền gửi - Tiền gửi không kỳ hạn: khoản tiền gửi mà người gửi rút sử dụng lúc ngân hàng phải thoả mãn yêu cầu khách hàng Tiền gửi khơng kì hạn thường có lãi suất thấp khơng có lãi suất bao gồm hai loại sau: + Tiền gửi tốn: Đó khoản tiền gửi khơng kì hạn trước hết để tiến hành toán, chi trả cho hoạt động mua bán hàng hoá dịch vụ khoản chi phí khác phát sinh q trình kinh doanh + Tiền gửi khơng kì hạn t: khoản tiền gửi với mục đích an tồn tài sản, khơng mang tính chất phục vụ tốn Khi cần khách hàng đến ngân hàng rút để chi tiêu - Tiền gửi có kì hạn: Đây loại tiền gửi có thoả thuận trước ngân hàng khách hàng thời gian rút tiền Đại phận nguồn tiền gửi xét chất chúng kí thác với mục đích hưởng lãi Thơng thường loại tiền gửi có thời hạn dài lãi suất cao - Tiền gửi tiết kiệm: Đây phần thu nhập cá nhân chưa sử dụng cho tiêu dùng Họ gửi vào ngân hàng với mục đích tích luỹ tiền cách an http://tailieuhay.com Giải pháp hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội toàn hưởng lãi từ số tiền Tiền gửi tiết kiệm dạng đặc biệt để tích luỹ tiền tệ lĩnh vực tiêu dùng cá nhân * Huy động cách vay - Đầu tiên ngân hàng thường xét đến việc vay tổ chức tín dụng mà chủ yếu ngân hàng khác, mà họ cần cấp tín dụng số lượng lớn cho khách hàng - Vay trực tiếp phát hành kỳ phiếu, trái phiếu - Bán tín phiếu kho bạc thị trường mở vay thị trường liên ngân hàng chứng tiền gửi Ngoài ngân hàng cịn bán nợ - Vay ngân hàng Trung ương tái chiết khấu thương phiếu * Nhận quĩ uỷ thác đầu tư phủ, tổ chức quốc tế vay đối tượng lựa chọn 2.2 Hoạt động sử dụng vốn * Hoạt động ngân quĩ Đảm bảo khoản dự trữ tự nguyện, dự trữ bắt buộc theo qui định ngân hàng trung ương, đảm bảo tính khoản, tiền mặt q trình thu Các hoạt động tốn bù trừ, tiền gửi giao dịch tổ chức tín dụng khác Đây hoạt động nhằm kiểm sốt tình hình ngân quĩ ngân hàng khơng mang tính chất sinh lời * Hoạt động cho vay Tuỳ theo tiêu chí mà phân loại hình thức cho vay khác nhau, theo mục đích sử dụng, theo hình thức bảo đảm hay theo kỳ hạn… Có thể nói hoạt động cho vay hoạt động đem lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng * Hoạt động đầu tư thị trường chứng khoán hoạt động uỷ thác khách hàng http://tailieuhay.com Giải pháp hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội Ngân hàng sử dụng vốn huy động để mua chứng khốn có độ an tồn cao, tính lỏng cao trái phiếu phủ, tín phiếu kho bạc Bên cạnh ngân hàng thành lập cơng ty chứng khốn hạch tốn độc lập với nghiệp vụ như: Tư vấn, môi giới, lưu ký chứng khoán, bảo lãnh… Một hoạt động khác ngân hàng nhận uỷ thác khách hàng để đầu tư vào lĩnh vực đem lại lợi nhuận cho khách hàng có rủi ro thấp Ngân hàng cung cấp hai loại dịch vụ uỷ thác thông thường cho cá nhân, hộ gia đình uỷ thác thương mại cho doanh nghiệp 2.3 Hoạt động trung gian - Chuyển tiền hộ - Mua bán ngoại tệ, tiền mặt - Lưu ký (bảo quản tài sản, kim loại quý…) - Thanh toán séc - Leasing - Bảo lãnh - Tư vấn tài chính, mơi giới… iI nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng thương mại Khái niệm bảo lãnh Ngân hàng thương mại Trước đưa khái niệm bảo lãnh ngân hàng, tìm hiểu khái niệm bảo lãnh số lĩnh vực khác Trong pháp luật dân nước ta khái niệm bảo lãnh nêu điều 366 Bộ luật Dân Sự: “ Bảo lãnh việc người thứ ba ( gọi người bảo lãnh ) cam kết với bên có quyền (gọi người nhận bảo lãnh) thực nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (gọi người bảo lãnh), đến hạn mà người bảo lãnh không thực thực không nghĩa vụ ” Trong pháp lệnh hợp đồng kinh tế: “ Bảo lãnh tài sản bảo đảm http://tailieuhay.com Giải pháp hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội tài sản thuộc quyền sở hữu người nhận bảo lãnh để chịu trách nhiệm tài sản thay cho người bảo lãnh người vi phạm hợp đồng kinh tế ký kết ” Từ ta đưa khái niệm chung bảo lãnh sau: “ Bảo lãnh cam kết người nhận bảo lãnh thực đầy đủ nghĩa vụ quyền lợi người xin bảo lãnh không thực thực không với bên yêu cầu bảo lãnh “ * Khái niệm bảo lãnh ngân hàng: Theo điều Quy chế nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng ( ban hành kèm theo Quyết định số 283/2000/QĐNHNN14 ngày 25 tháng 08 năm 2000 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ): “Bảo lãnh ngân hàng cam kết văn tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (bên bảo lãnh) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hồn trả cho tổ chức tín dụng số tiền trả thay " Đặc điểm bảo lãnh Ngân hàng 2.1 Bảo lãnh mối quan hệ nhiều bên, phụ thuộc lẫn nhau: Thư bảo lãnh cam kết Ngân hàng Người thụ hưởng phát hành sở hợp đồng hai bên Tuy nhiên để hiểu chế hoạt động cần thiết phải biết bảo lãnh không mối quan hệ hai bên mà bảo lãnh mối quan hệ tạo thành mối quan hệ nhiều bên, bao gồm: - Mối quan hệ hợp đồng Người bảo lãnh Người thụ hưởng - Mối quan hệ hợp đồng Người bảo lãnh Ngân hàng Hợp đồng bảo lãnh khơng tồn khơng có hai hợp đồng http://tailieuhay.com Giải pháp hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội Dù có phân chia, ba mối quan hệ liên hệ lẫn quan hệ có ảnh hưởng đến 2.2 Bảo lãnh mang tính độc lập Đặc điểm quan trọng thư bảo lãnh độc lập hợp đồng sở Dù mục đích thư bảo lãnh để đền bù cho Người thụ hưởng tổn thất việc Người bảo lãnh vi phạm hợp đồng sở gây ra, Người thụ hưởng đòi tiền theo thư bảo lãnh việc địi tiền phù hợp với điều khoản, điều kiện quy định thư bảo lãnh Ngân hàng viện cớ vấn đề phát sinh từ hợp đồng sở để từ chối nghĩa vụ Vấn đề “Liệu thực tế Người bảo lãnh thực đầy đủ nghĩa vụ cam kết với Người hưởng thụ hay không? Hoặc liệu người thụ hưởng có quyền địi tiền bồi thường quy định hợp đồng sở hay không?” vấn đề đặt Ngân hàng xem xét yêu cầu đòi tiền Người thụ hưởng Theo đó, điều khoản, điều kiện thư bảo lãnh thỏa mãn, Người thụ hưởng mặt pháp lý quyền yêu cầu đòi tiền không cần thiết phải vi phạm Người bảo lãnh cách khác cách quy định thư bảo lãnh Đối với Ngân hàng, quy tắc độc lập có thuận lợi Khi người thụ hưởng có u cầu địi tiền theo thư bảo lãnh, ngân hàng có trách nhiệm xem xét, kiểm tra xem điều khoản, điều kiện thư bảo lãnh có thỏa mãn hay khơng Nhiệm vụ thực cách dễ dàng thực tế điều kiện trả tiền thường lập dạng chứng từ Ví dụ: việc xuất trình chứng từ địi tiền văn thường đính kèm tuyên bố đơn phương người thụ hưởng việc vi phạm ngưòi bảo lãnh (đối với trường hợp bảo lãnh trả tiền theo yêu cầu đầu tiên) việc xuất trình văn xác nhận bên thứ việc vi phạm hợp đồng sở (đối với trường hợp bảo lãnh chứng từ) việc xuất trình phán http://tailieuhay.com Giải pháp hồn thiện phát triển nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội tòa án, trọng tài Do vậy, ngân hàng không liên quan đến quyền nghĩa vụ hợp đồng sở Người bảo lãnh Người thụ hưởng nên không liên quan đến tranh chấp phát sinh từ hợp đồng sở hai bên Tuy nhiên tính chất độc lập bảo lãnh làm tăng rủi ro phải tốn hộ khơng có trung thực bên yêu cầu bảo lãnh Chức bảo lãnh ngân hàng 3.1 Chức bảo đảm Đây chức quan trọng bảo lãnh ngân hàng theo chức người thụ hưởng nhận bồi thường mặt tài trường hợp người bảo lãnh vi phạm cam kết Tuy nhiên, người thụ hưởng phép đòi tiền theo thư bảo lãnh xuất trình chứng từ cần thiết theo điều khoản, điều kiện thư bảo lãnh Bằng việc chấp nhận phát hành thư bảo lãnh, ngân hàng coi nghĩa vụ lợi ích người bảo lãnh Nhưng thực tế khả xảy nghĩa vụ bồi thường ngân hàng nhỏ Mặt khác bảo lãnh thường sử dụng cho thoả thuận phi mua bán bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hợp đồng Do bảo lãnh khơng có chức tốn mà có chức bảo đảm 3.2 Chức tài trợ Ngân hàng phát hành bảo lãnh công cụ tài trợ giúp cho nhà thầu tham gia thay mang tiền đến đặt cọc cần bảo lãnh ngân hàng Trong trường hợp người thi cơng cơng trình hay thực hiên hợp đồng mua bán phải dùng đến số vốn lớn thời gian dài, người thi công yêu cầu từ người chủ khoản tiền ứng trước Lúc ngân hàng phát hành bảo lãnh để đảm bảo cho người chủ ứng trước tiền cho người thi công Vậy xét bảo lãnh ngân hàng mặt rõ ràng http://tailieuhay.com