Quản trị rủi ro ngân hàng thương mại

QUẢN TRỊ RỦI RO NHTM Chương 1 TỔNG QUAN VỀ LÝ THUYẾT QUẢN TRỊ RỦI RO Mục Tiêu Hiểu được khái niệm Quản trị Rủi ro Hiểu được vai trò, tính cấp thiết của Quản trị Rủi ro Hiểu được Quy trình Quản trị Rủi.

QUẢN TRỊ RỦI RO NHTM Chương TỔNG QUAN VỀ LÝ THUYẾT QUẢN TRỊ RỦI RO Mục Tiêu ü Hiểu khái niệm Quản trị Rủi ro ü Hiểu vai trị, tính cấp thiết Quản trị Rủi ro ü Hiểu Quy trình Quản trị Rủi ro 1.1 Định nghĩa phân loại rủi ro 1.1.1 Rủi ro gì? Frank Knight: “ rủi ro bất trắc đo lường ” Allan Willett: “rủi ro bất trắc cụ thể liên quan đến biến cố không mong đợi ” Inrving Perfer: “ rủi ro tổng hợp ngẫu nhiên đo lường xác suất ” Rủi ro gì? • Rủi ro điều khơng chắn ảnh hưởng tới kết so với dự kiến Như vậy: Rủi ro tốt  kết tốt dự kiến Rủi ro xấu  kết xấu dự kiến Do khơng/khơng thể triệt tiêu rủi ro mà quản lý rủi ro nhằm: + Hạn chế rủi ro xấu đến mức chấp nhận + Hưởng lợi từ rủi ro tốt Rủi ro xem khả mà hành động kiện đem đến kết bất lợi Hậu việc ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn vốn tổ chức tạo trở ngại, ngăn cản tổ chức tiếp tục kinh doanh tận dụng hội tạo lợi nhuận • Rủi ro dự kiến (Expected Loss) rủi ro mà ngân hàng dự đốn thơng qua khả xảy mức độ tổn thất Thơng thường, ngân hàng trích lập dự phòng rủi ro cho rủi ro dự kiến • Tại số ngân hàng TG, rủi ro dự kiến khơng coi rủi ro rủi ro tính vào giá thành sản phẩm trích lập dự phịng • Điều mà NH lo ngại Rủi ro dự kiến (Unexpected Loss) • Rủi ro ngồi dự kiến (UL): rủi ro mà ngân hàng khơng thể dự đốn định lượng Có thể NH khơng biết xác suất xảy không đo lường ảnh hưởng rủi ro Các ngân hàng dùng vốn dự phòng rủi ro để đề phòng rủi ro Tỷ lệ tối thiểu 8% vốn tự có so với tổng tài sản ‘Có’ rủi ro Cuộc đời q trình quản lý rủi ro, khơng phải xóa bỏ nó” (Walter Wriston, cựu chủ tịch HĐQT Citicorp “Hãy nói cho tơi biết bạn quản lý rủi ro sao, nói ngân hàng bạn nào” (TS S.L.Srinivasulu, Chủ tịch tập đồn Kesdee Inc) 1.1.2.Các loại rủi ro hoạt động NH Rủi ro Tín dụng Rủi ro thị trường Rủi ro hoạt động Là rủi ro phát sinh bên vay ngân hàng đối tác khác khơng sẵn sàng khơng thể hồn thành nghĩa vụ theo hợp đồng tín dụng Rủi ro thị trường rủi ro trạng thái nội bảng ngoại bảng phát sinh từ biến động giá thị trường Là khả xảy tổn thất trực tiếp gián tiếp người, q trình xử lý cơng việc, hệ thống nội không đầy đủ/không hoạt động kiện bên gây Với đa số ngân hàng, rủi ro tín dụng chiếm tỷ trọng lớn đó, địi hỏi lượng vốn dự phịng lớn loại rủi ro - Quan điểm độc lập rủi ro Rùi ro thị trường Rùi ro tín dụng Rủi ro hoạt động - Rủi ro lãi suất - Rủi ro vỡ nợ - Con người - Rủi ro phủ - Xếp hạng tín dungj - Các hệ thống bị hạ mức - Hối đối/ vàng/ - Q trình - Rủi ro quốc gia hàng hoá - Ngoại cảnh - Rủi ro tập trung 1.2 Tính cấp thiết QTRR Rủi ro mang lại tổn thất lớn cho ngân hàng, ví dụ như: • Giảm vốn kinh doanh • Bồi thường • Nghĩa vụ pháp lý • Tổn thất tới tài sản • Tổn thất uy tín • Mất thị phần, khách hàng • Sụp đổ, phá sản Trong nước • Cổ phần hóa NHTM hội nhập WTO cạnh tranh gay gắt, khách hàng ngày khó tính  lỗi xảy đủ để thị phần Thêm nữa, để xảy tổn thất lớn để có lãi, ngân hàng phải tăng giá sp, dv giảm khả cạnh tranh  thị phần • Tìm kiếm cổ đơng chiến lược, khơng có hệ thống QLRR vững mạnh, dám đầu tư? • Mục tiêu NHTM trở thành tập đoàn tài nhiều nghiệp vụ  ngày nhiều rủi ro phát sinh • Nếu NH khơng quản lý rủi ro tốt  dự phòng Rủi ro tăng cao  tính khoản? Thế giới • Khủng hoảng tín dụng nhà đất chuẩn Mỹ sụp đổ ngân hàng lớn  hồi chuông cảnh báo cho ngân hàng tổ chức tín dụng việc chấp nhận rủi ro mức để kiếm tìm lợi nhuận • u cầu Ủy ban giám sát hoạt động ngân hàng Basel việc ngân hàng quản trị 03 rủi ro chủ yếu ngân hàng: tín dụng, thị trường hoạt động QLRR nhìn nhận đắn tích cực hơn, việc làm để tuân thủ quy định mà việc làm tạo giá trị tăng thêm cho NH Hiệp ước Basel rủi ro tín dụng • Ra đời để quy định mức vốn an toàn tối thiểu với ngân hàng hoạt động đa quốc gia • Gồm 03 trụ cột: – Trụ cột 1: Vốn an toàn tối thiểu ( Hệ số CAR) – Trụ cột 2: Kiểm soát Ngân hàng Trung ương – Trụ cột 3: Kỷ luật thị trường, tập trung vào việc công bố thông tin với thị trường Mức độ phát triển Quản lý rủi ro 1.3.Các bước quản trị rủi ro 1.3.1 Nhận biết rủi ro - Xác định nhóm rủi ro - Các nguyên nhân cho nhóm rủi ro: Nguyên nhân bề mặt, Nguyên nhân cốt lõi - Sử dụng kỹ thuật để nhận biết nguyên nhân/cảnh báo rủi ro như: Phòng ngừa, phát Thẻ điểm; đồ rủi ro; tự đánh giá rủi ro; Chỉ số rủi ro 1.3.2 Đo lường rủi ro Rủi ro đo lường thông qua số: Tần suất: Sự kiện xảy thường xuyên nào? ( Cao- Thấp) Tác động (Effect): thiệt hại kiện gây ( Cao- Thấp) Từ số xếp loại rủi ro thông qua mức độ nghiêm trọng rủi ro: Rủi ro = Tần suất x Tác động Mức độ ảnh hưởng/tác động: Ảnh hưởng mặt tài chính, ảnh hưởng thơng tin, thời gian gián đoạn kinh doanh 1.3.3.Ứng phó rủi ro - Tránh ( hạn chể) - Chuyển giao ( mua bảo hiểm, outsource, công cụ phái sinh) - Gỉam thiểu ( Phịng ngừa, thiết lập KSNB) - Kìm giữ ( Chấp nhận) Các cách thức ứng phó rủi ro Tránh rủi ro: thay đổi kế hoạch để tránh phát sinh tình bất lợi Chuyển giao rủi ro: chuyển rủi ro cho bên thứ ba có lực bên kiểm sốt tác động (vd: mua bảo hiểm, outsource-thuê nguồn lực bên ngoài, sử dụng công cụ phái sinh) Giảm nhẹ rủi ro: giảm ảnh hưởng rủi ro thông qua bước trung gian Chấp nhận rủi ro: đơn giản đón nhận khả mà phát sinh ảnh hưởng bất lợi Trong thực tế, rủi ro định, kết hợp kỹ thuật lúc để giảm rủi ro đến mức Vd: với rủi ro xác suất cao, ảnh hưởng cao, ta sử dụng kỹ thuật giảm thiểu cách tìm hiểu phân tích rủi ro, đặt quy trình, quy định nhằm ngăn chặn rủi ro rủi ro cịn sót lại xác suất thấp, ảnh hưởng cao Từ đó, ta lại mua bảo hiểm để giảm rủi ro xuống xác suất thấp, ảnh hưởng Trung bình/thấp 1.3.4.Kiểm tra giám sát rủi ro Kiểm tra giám sát rủi ro gồm công việc: - Đảm bảo việc quản lý rủi ro làm theo kế hoạch - Đảm bảo kế hoạch có tính hiệu lực 1.3.5.Xử lý rủi ro cịn sót lại Bất kế hoạch quản trị rủi ro khơng hồn hảo khơng thể triệt tiêu hồn tồn rủi ro Do phải có kế hoạch đối phó với rủi ro cịn sót lại sau bước kỹ thuật quản trị rủi ro tiến hành Rủi ro cịn sót lại bao gồm: - Dấu hiệu rủi ro: Là lỗi tác nghiệp, cố kỹ thuật, cố tác động bên xảy mà chưa gây nên tổn thất cho NH - Sự kiện rủi ro: Là lỗi tác nghiệp, cố kỹ thuật, cố tác động bên xảy mà gây tổn thất cho NH Xử lý rủi ro cịn sót lại: • Các bước để xử lý Dấu hiệu rủi ro bao gồm: ü Cảnh cáo, nhắc nhở, đào tạo nhân viên ü Đề nghị lên cấp có thẩm quyền giải (GĐ, HSC) ü Ghi chép lại đầy đủ dấu hiệu rủi ro vào CSDL rủi ro ü Các bước để xử lý Sự kiện rủi ro bao gồm: ü Tìm cách giảm thiểu hậu (thơng qua bảo hiểm, xử lý TSBĐ, thưa kiện) ü Tìm nguồn bù đắp cho hậu (dự phòng rủi ro, vốn) ü Ghi chép lại đầy đủ kiện rủi ro vào sở liệu rủi ro CHƯƠNG 2: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 2.1 KHÁI NIỆM RỦI RO TÍN DỤNG Rủi ro tín dụng rủi ro phát sinh bên vay ngân hàng đối tác khác khơng sẵn sàng khơng thể hồn thành nghĩa vụ theo hợp đồng tín dụng * Khơng trả * Trả khơng hạn * Không trả đủ gốc lẫn lãi - Ảnh hưởng RRTD • Giảm lợi nhuận • Mất khả khoản • Giảm lịng tin khách hàng • Giảm uy tín ngân hàng • Phản ứng dây chuyền hệ thống ngân hàng, có ảnh hưởng mạnh đến đời sống kinh tế, trị 2.2 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Mơ hình QLRRTD tập trung *Ưu điểm: - Quản lý rủi ro cách hệ thống qui mơ tồn ngân hàng nhằm đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài - Thiết lập trì mơi trường quản lý rủi ro phù hợp với quy trình quản lý nângcao lực đo lường giám sát rủi ro - Xây dựng sách quản lý rủi ro cho tồn ngân hang *Nhược điểm: • Việc xây dựng triển khai mơ hình tồn ngân hàng địi hỏi thời gian dài, nhiều cơng sức • Đội ngũ cán cần trang bị kiến thức cần thiết biết áp dụng lý thuyết với thực tiễn  Có tách biệt cách độc lập chức năng, chức kinh doanh, chức quản lý rủi ro chức tác nghiệp Mơ hình QLRRTD phân tán *Ưu điểm: § Gọn nhẹ § Cơ cấu tổ chức đơn giản *Nhược điểm: • Nhiều cơng việc tập trung hết nơi, thiếu chuyên sâu • Việc quản lý hoạt động tín dụng theo phương thức từ xa dựa số liệu chi nhánh báo cáo lên quản lý gián tiếp thơng qua sách tín dụng =>Chưa có tách bạch chức quản lý rủi ro, kinh doanh, tác nghiệp 2.3 Quy trình Quản trị rủi ro tín dụng 2.3.1.Dấu hiệu nhận biết rủi ro - Xác định nhóm rủi ro - Các nguyên nhân cho nhóm rủi ro: Nguyên nhân bề mặt, nguyên nhân cốt lõi - Sử dụng kỹ thuật để nhận biết nguyên nhân/cảnh báo rủi ro như: Phòng ngừa, phát Thẻ điểm; đồ rủi ro; tự đánh giá rủi ro; Chỉ số rủi ro Bài tập: • Những yếu tố (dấu hiệu nhận biết) nguyên nhân dẫn đến RRTD: Do thay đổi từ mơi trường bên ngồi Do thay đổi kinh doanh KH Do thay đổi sách, quy trình cấp TD H.O Do bất cập khó khăn cơng tác quản lý tín dụng Chi nhánh -Những dấu hiệu phát sinh RRTD:  Dấu hiệu phát sinh rủi ro từ yếu tố khách quan  Dấu hiệu phát sinh rủi ro từ yếu tố khách quan  Dấu hiệu phát sinh rủi ro từ ngân hàng cho vay 2.3.1.1 Dấu hiệu phát sinh rủi ro từ khách quan Sử dụng kỹ thuật phân tích PEST nhằm tìm hội & thách thức từ yếu tố khách quan P: Chính trị, máy LĐ; thể chế nước; CS pháp luật; Chính quuyền ĐP E: Kinh tế nước; Lãi suất, lạm phát, tỉ giá; Các CS kinh tế CP; CS tài khoá S: Tập quán VH; chiến tranh; thiên tai T: Sự thay đổi, phát triển cơng nghệ PEST nói lên điều gì? • Phân tích dấu hiệu rủi ro từ yếu tố khách quan giúp CBTD có thể: – Tư vấn cho khách hàng thách thức hội nhằm giảm thiểu rủi ro đến hoạt động kinh doanh khách hàng – Điều chỉnh lại xếp hạng TD KH 2.3.1.2 Dấu hiệu phát sinh rủi ro từ khách hàng • Dấu hiệu phát sinh rủi ro từ quan hệ khách hàng với ngân hàng • Dấu hiệu phát sinh rủi ro từ thân khách hàng Dấu hiệu phát sinh rủi ro từ quan hệ khách hàng với ngân hang  Biến động TK KH NH, đặc biệt việc giảm sút số dư TG  Gây khó khăn cho NH q trình kiểm tra theo ĐK đột xuất tình hình SD vốn vay, tình hình sxkd KH  Chuẩn bị khơng đầy đủ số liệu tài chậm trễ, trì hỗn nộp BCTC Từ thân Khách hang  Phân tích 5C + Character: tư cách bên vay (tính trung thực, mục đích vay rõ ràng, thiện chí trả nợ,…) + Capacity: lực bên vay (năng lực hành vi lực pháp lý) + Cash: dòng tiền mặt + Collateral: tài sản bảo đảm + Condition: điều kiện môi trường  Đánh giá hiệu hoạt động KH thơng qua phân tích BCTC + Nhóm tiêu thu nhập + Nhóm tiêu khoản + Nhóm tiêu cân nợ + Nhóm tiêu hoạt động Nguyên nhân: + Quản lý điều hành yếu + Chủ định lừa ngân hàng + Quy mô vượt tầm quản lý KH  Một số kỹ thuật thẩm định tín dụng 2.3.1.3 Dấu hiệu phát sinh rủi ro từ ngân hàng cho vay • CBTD người quản lý yếu trình độ, lực đạo đức • Cơ chế sách, đặc biệt sách TD có nhiều nội dung khơng hợp lý thể qua: - Quy mô TD tăng nhanh vượt khả quản lý NH - Cơ cấu TD tập trung mức vào ngành 2.3.1.Dấu hiệu nhận biết rủi ro - Xác định nhóm rủi ro - Các nguyên nhân cho nhóm rủi ro: Nguyên nhân bề mặt; Nguyên nhân cốt lõi; - Sử dụng kỹ thuật để nhận biết nguyên nhân/cảnh báo rủi ro như: Phòng ngừa, phát Thẻ điểm; đồ rủi ro; tự đánh giá rủi ro; Chỉ số rủi ro 2.3.2 Đo lường rủi ro Rủi ro đo lường thông qua số: Tần suất: Sự kiện xảy thường xuyên nào? Tác động (Effect): thiệt hại kiện gây Từ số xếp loại rủi ro thông qua mức độ nghiêm trọng rủi ro: Rủi ro = Tần suất x Tác động Mức độ ảnh hưởng/tác động Ảnh hưởng mặt tài Ảnh hưởng thông tin Thời gian gián đoạn kinh doanh 3.2.1 Theo tiêu phản ánh rủi ro tín dụng ü Các tiêu phản ánh quy mơ tín dụng ü Các tiêu phản ánh mức độ an toàn vốn( hệ thống), ü Chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng 3.2.2 Đo lường RRTD cho khách hàng 3.2.2.1 Đo lường rủi ro theo tiêu phản ánh RRTD Các tiêu phản ánh quy mơ tín dụng § Dư nợ tín dụng, tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng, dư nợ cho vay khách hàng § Cơ cấu tín dụng, cấu ngành kinh tế, loại hình kinh tế, cấu cho vay có VND ngoại tệ, cấu cho vay có tài sản bảo đảm khơng có tài sản bảo đảm § Lãi suất cho vay Các tiêu phản ánh mức độ an tồn vốn • Vốn tự có/Tổng tài sản có rủi ro ( • Mức dư nợ bình qn/ Cán tín dụng • Tỷ lệ dư nợ có tài sản bảo đảm… Chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng • Nợ xấu/tổng dư nợ • Nợ khó địi/ tổng dư nợ • Dự phịng rủi ro tín dụng/ tổng dư nợ • Dự phịng rủi ro/ nợ xấu • Nợ xấu cho vay bất động sản/dư nợ chấp cho vay bất động sản 3.2.2.2 Đo lường RRTD cho khách hàng - Chấm điểm tiêu tài theo nhóm ngành quy mô KH - Chấm điểm tiêu phi tài : Năng lực kinh nghiệm, uy tín giao dịch với ngân hàng, lưu chuyển tiền tệ - Phân loại khách hàng doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi doanh nghiệp khác - Tổng hợp điểm phân loại 3.3.3 Ứng phó rủi ro - Tránh ( hạn chể) - Chuyển giao ( mua bảo hiểm, outsource, công cụ phái sinh) - Gỉam thiểu ( Phịng ngừa, thiết lập KSNB) - Kìm giữ ( Chấp nhận) Tránh rủi ro: thay đổi kế hoạch để tránh phát sinh tình bất lợi Nếu RRTD vượt hạn mức RRTD cho phép có khả xảy cao, ngân hàng có thể: – Từ chối cấp tín dụng – Giảm dần dư nợ Chuyển giao rủi ro: chuyển rủi ro cho bên thứ ba có lực bên kiểm soát tác động (vd: mua bảo hiểm, outsource-th nguồn lực bên ngồi, sử dụng cơng cụ phái sinh) Nếu ảnh hưởng RRTD vượt hạn mức RRTD cho phép khả xảy ra, ngân hàng có thể: – Mua bảo hiểm cho khoản vay công cụ Credit default swap Tuy nhiên cơng cụ chưa có VN – Sử dụng biện pháp giảm thiểu ảnh hưởng RRTD Giảm nhẹ rủi ro: giảm ảnh hưởng rủi ro thông qua bước trung gian Nếu ảnh hưởng RRTD hạn mức RRTD cho phép có nhiều khả xảy ra, ngân hàng có thể: – Sàng lọc khách hàng, đảm bảo khả thẩm định tín dụng tốt CBCV – Tăng cường KSNB, vd thành lập Tổ tái thẩm định RRTD – Yêu cầu thêm TSBĐ tiền vay – Bảo hiểm tín dụng – Theo dõi, giám sát, hiểu khách hàng (KYC) để nắm bắt thông tin nhanh Nếu ảnh hưởng RRTD hạn mức RRTD cho phép có nhiều khả xảy ra, ngân hàng có thể: – Định kỳ phân tích khách hàng PEST, kịp thời tư vấn hội thách thức cho khách hàng – Cấp tín dụng ngắn hạn – Quản lý Danh mục cho vay – Lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng chung *Giám sát rủi ro tín dụng – Giám sát rủi ro liên tục để xác định thay đổi tình trạng, rủi ro trở thành vấn đề – Thực rà soát rủi ro thường xuyên nhằm xác định hành động cần phải thực hiện, xác suất rủi ro ảnh hưởng rủi ro, loại bỏ rủi ro phát xác định rủi ro – Phòng quản lý rủi ro phối hợp với phận chức liên quan để đảm bảo tất rủi ro tương lai nhận biết, loại rủi ro kiểm soát cách hiệu hạn mức rủi ro – Kiểm tra đánh giá tính hiệu chương trình quản trị rủi ro Bao gồm việc xem xét phận kinh doanh có quản trị rủi ro hạn mức hay khơng , phịng quản lý rủi ro có thực đúng, đủ chức khơng Chấp nhận rủi ro: đơn giản đón nhận khả mà phát sinh ảnh hưởng bất lợi Trong thực tế, rủi ro định, kết hợp kỹ thuật lúc để giảm rủi ro đến mức Vd: với rủi ro xác suất cao, ảnh hưởng cao, ta sử dụng kỹ thuật giảm thiểu cách tìm hiểu phân tích rủi ro, đặt quy trình, quy định nhằm ngăn chặn rủi ro rủi ro cịn sót lại xác suất thấp, ảnh hưởng cao Từ đó, ta lại mua bảo hiểm để giảm rủi ro xuống xác suất thấp, ảnh hưởng Trung bình/thấp 2.3.5 Các kỹ thuật thẩm định rủi ro tín dụng cần thiết Đánh giá khách hàng thơng qua tìm hiểu: • Mục đích • Hoạt động kinh doanh • Quản lý • Thơng tin tài Các kỹ thuật thẩm định rủi ro tín dụng cần thiết  Rủi ro kinh doanh rủi ro hoạt động cơng ty • Rủi ro kinh doanh kiện chuỗi kiện gây gián đoạn chu kỳ chuyển hóa tài sản cơng ty • Rủi ro kinh doanh làm giảm giá trị ghi sổ tài sản • Rủi ro kinh doanh cần phải phát đánh giá để xác định biện pháp phòng ngừa Chu kỳ chuyển hóa tài sản ( Asset Conversion Cycle) q Tiền mặt q Nguyên vật liệu thô q Sản phẩm dở dang q Thành phẩm q Bán hàng Các khoản phải thu Chu kỳ chuyển hóa tài sản (Asset Conversion Cycle ) Chu kỳ chuyển hóa tài sản gồm cơng đoạn là: • Cung cấp • Sản xuất • Phân phối sản phẩm • Thu hồi khoản phải thu  CBTD cần phải phân tích rủi ro cho trình doanh nghiệp để nhận biết đâu nơi tiềm ẩn rủi ro ảnh hưởng đến rủi ro kinh doanh rủi ro không trả nợ khách hàng Rủi ro cung cấp yếu tố đầu vào Ø Sự sẵn có nguyên vật liệu Ø Giá nguyên vật liệu Ø Số lượng nhà cung cấp Ø Tình hình tài nhà cung cấp Ø Sự sẵn có nguyên liệu thay Ø Khả giao và/hoặc nhận nguyên vật liệu Ø Hư hỏng Ø Các qui định phủ Rủi ro sản xuất § Quản lý ( kỹ kinh nghiệm quản lý) § Lao động ( lao động có kỹ quan hệ tốt với lao động) § Nhà xưởng thiết bị ( máy móc thiết bị bảo dưỡng tốt) § Các qui định phủ (hiểu tuân thủ qui định) Rủi ro cầu sản phẩm § Cạnh tranh ( có lợi cạnh tranh từ chất lượng sản phẩm, giá điều khoản bán hàng giảm thiểu rủi ro ) § Môi trường kinh tế ( môi trường kinh tế lành mạnh cho sản phẩm công ty giảm thiểu rủi ro ) • Hư hỏng ( chu kỳ chuyển hóa tài sản ngắn, vịng quay nhanh phương tiện phù hợp giảm thiểu rủi ro) • Các qui định phủ ( thiếu quy định phủ giảm thiểu rủi ro; nhiên, việc thiếu quy định phủ tạo rủi ro khác bất ổn định việc bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ ) Rủi ro thu hồi khoản phải thu • Chất lượng tín dụng khách hàng ( biết khách hàng giám sát tích cực tình hình tài khách hàng khách hàng lớn giảm thiểu rủi ro) • Mức độ tập trung khách hàng ( sở khách hàng đa dạng giảm thiểu rủi ro ) • Hàng bán bị trả lại, khoản khấu trừ chiết khấu (giám sát tích cực hệ thống sách kế tốn thận trọng giảm thiểu rủi ro) • Giám sát tích cực lịch thu hồi khoản phải thu tài khoản hạn giảm thiểu rủi ro Khơng cấp tín dụng cho khách hàng loại bỏ rủi ro tốn, có ảnh hưởng đến sức cạnh tranh sản phẩm Quản lý danh mục cho vay Portfolio- “ Những tài sản thuộc sở hữu tổ chức người quản lý chung nhằm đến mục tiêu đầu tư cụ thể” • Các phương pháp tiếp cận hoạt động quản lý danh mục • Có hai phương pháp tiếp cận để quản lý danh mục cho vay thương mại Một danh mục cho vay quản lý theo cách thức ngẫu nhiên có kế hoạch a) Phương pháp quản lý danh mục ngẫu nhiên • Danh mục cho vay tạo tập hợp cách ngẫu nhiên Ngân hàng chấp nhận phê duyệt khoản cho vay đơn lẻ, sau khoản cho vay chịu tác động chu kỳ kinh tế khơng dự báo trước • Danh mục cho vay biến thành tập hợp giao dịch đặc biệt với mức rủi ro cao kèm theo việc định giá cấu Hạn chế: • Chỉ phát tình trạng tập trung tín dụng sau điều xảy thực tế • Kinh tế địa phương hay kinh tế khu vực tăng trưởng mạnh che đậy vấn đề danh mục phát triển • Khi kinh tế địa phương hay khu vực bị suy thối thực trạng danh mục có mức rủi ro tập trung tín dụng cao bộc lộ • Danh mục cho vay gương phản chiếu thị trường rộng lớn hơn, số vị trí thích hợp thị trường nơi mà tổ chức cho vay chắn có mạnh định ( Thị trường mục tiêu ) b) Phương pháp quản lý danh mục theo kế hoạch • Ngân hàng tự xây dựng phương thức (hệ thống) để tạo danh mục cho vay thương mại theo kế hoạch với kết dự báo • Ngân hàng tiến hành kiểm tra, đa dạng hóa hạn chế rủi ro tập trung tín dụng • Ngân hàng sử dụng hệ thống thông tin điều hành công cụ thường xun Đa dạng hóa danh mục • Lý thuyết quản lý danh mục đại cho hạn chế, giảm bớt rủi ro ( hay mức độ biến động ) danh mục đầu tư thông qua q trình đa dạng hóa • Lý thuyết dựa giả định có hai loại rủi ro bản, rủi ro hệ thống rủi ro khơng mang tính hệ thống Đa dạng hóa danh mục • Rủi ro mang tính hệ thống (hay rủi ro thị trường) thể mức độ biến động loại chứng khoán hay danh mục đầu tư theo biến động chung thị trường • Rủi ro khơng mang tính hệ thống rủi ro xảy “biến cố” ảnh hưởng đến công ty đơn lẻ, ví dụ thay đổi máy quản lý, đối thủ cạnh tranh công nghệ có hỏa hoạn sở sản xuất cơng ty • Việc đa dạng hóa địi hỏi phải phân loại toàn danh mục theo tiêu chí khác Q trình buộc ngân hàng phải đưa tranh toàn cảnh danh mục đầu tư thị trường Quá trình khuyến khích việc thảo luận kỹ • Sau phân chia danh mục đầu tư thành nhóm thích hợp ngân hàng đánh giá mức độ đa dạng thực danh mục đầu từ Q trình hỗ trợ cho việc xác định rủi ro hệ thống danh mục đầu tư Sử dụng hệ thống thông tin điều hành (EIS) • Hệ thống thông tin điều hành hệ thống máy tính có chức hỗ trợ nhu cầu thông tin định ban lãnh đạo điều hành cấp cao thông qua việc cho phép truy cập dễ dàng đến nguồn thông tin nội bên cần thiết để phục vụ cho yêu cầu phải đáp ứng mục tiêu chiến lược tổ chức Sử dụng hệ thống thông tin điều hành (EIS) để giám sát nhiều khía cạnh khác như: § Nguy phát sinh rủi ro § Chất lượng danh mục ( xếp hạng rủi ro, dự trữ nợ cho vay bị mất, rủi ro tập trung tín dụng) § Tn thủ hợp đồng ( tình hình tài chính, bảo đảm đại diện) § Tài sản bảo đảm ( tồn giá trị) 2.3.6 Xử lý rủi ro tín dụng Khoản vay có vấn đề- Ngun tắc hướng dẫn • Khơng hoảng hốt khơng trì hỗn • Phân cơng trách nhiệm • Lấy đầy đủ thơng tin cần thiết • Ghi lại bước biện pháp cần tiến hành • Theo dõi báo cáo việc làm Mục tiêu : Cải thiện/đề cao vị ngân hàng, cách hạn chế khoản lỗ tiềm cách * Giảm số dư tín dụng * Tăng tài sản đảm bảo Khoản vay có vấn đề- Những bước cần tiến hành • Rà sốt nội dung hồ sơ tóm tắt thơng tin • Kiểm tra hồ sơ pháp lý • Định giá lại tài sản đảm bảo • Thẩm định rủi ro vấn đề khác • Phân tích tài • Thẩm định lại khách hàng tình • Chuẩn bị đánh giá sơ vị khách hàng ngân hàng CHƯƠNG 3: QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG (TÁC NGHIỆP) NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3.1 Định nghĩa rủi ro hoạt động Là rủi ro xảy tổn thất bắt nguồn từ trình xử lý nội không đầy đủ/không thành công, từ người hệ thống từ kiện bên 3.2 Sự cần thiết QTRR hoạt động - Áp lực kết cộng việc cao - Môi trường kinh doanh phức hợp - Hành vi trái phép - Sự phụ thuộc vào cơng nghệ - Lịng trung thành đối xử vớii nhân viên - Tốc độ khối lượng giao dịch - Hội nhập tăng *ĐỘNG LỰC QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG - PHÁP LÝ: Hoàn thiện quy định mặt pháp lýnhư Hiệp ước vốn Basel II Luật quản trị doanh nghiệp -PHÒNG NGỪA: -Xuất phát từ nỗi sợ cổ đông nhà quản lý việc chống đỡnhững tổn thất không lường trước nghiêm trọng - VƯỢT TRỘI: Tăng lực QTRR tăng trình tạo giá trị nhà đầu tư Rủi ro không đơn giản thảm hoạ cần phải tránh,trong nhiều trường hợp hội cần khai phá tạo nhiều lợi nhuận Rủi ro tạo hội => Cơ hội tạo giá trị => Giá trị tạo giàu có cho nhà đầu tư => Tạo vượt trội DN 3.3 Các bước quản lý rủi ro hoạt động Báo cáo, CSDL 3.3.1 NHẬN BIẾT RỦI RO Rủi ro hoạt động Con người Quá trình Hệ thống Sự kiện bên Rủi ro tổ chức quản lý nguồn nhân lực không hiệu Rủi ro trình kinh doanh q trình giao dịch khơng thực Rủi ro hệ thống CNTT hay hệ thống truyền thông không đầy đủ không hoạt động; khơng có có khơng đủ liệu Rủi ro kiện hành động bên ngồi có tác động xấu lên hoạt động kinh doanh nằm ngồi khả kiểm sốt NH *NHẬN BIẾT RỦI RO DANH MỤC SỰ KIỆN RỦI RO HOẠT ĐỘNG - Gian lận nội - Gian lận bên ngồi - Chính sách lao động an toàn nơi làm việc - Khách hàng, sản phẩm dịch vụ thực tiễn môi trường kinh doanh - Hư hại tài sản cố định, công cụ dụng cụ - Gián đoạn hoạt động lỗi hệ thống CNTT - Quản lý trình hoạt động, thực giao dịch *Các công cụ nhận biết rủi ro Bản tự đánh giá rủi ro (Self- risk assessment) Các số rủi ro (KRI) Thẻ điểm (Scorecard) 3.3.2 Đo lường rủi ro ü Sử dụng phương pháp định tính, vào: ü Tần suất xảy rủi ro ü Mức độ ảnh hưởng rủi ro * Ảnh hưởng rủi ro hoạt động 3.3.3.Các kỹ thuật ứng phó RRHĐ * PP ứng phó: - Tránh ( hạn chể) - Chuyển giao ( mua bảo hiểm, outsource, công cụ phái sinh) - Gỉam thiểu ( Phòng ngừa, thiết lập KSNB) - Kìm giữ ( Chấp nhận) * Các cách thức ứng phó rủi ro 3.3.4 Kiểm tra, giám sát Đảm bảo có kênh báo cáo rủi ro tốt Kiểm tra, giám sát, đánh giá lại số rủi ro (KRI) định kỳ Thiết lập thói quen thu thập liệu sở liệu rủi ro để phân tích phát rủi ro tiềm ẩn Trích lập dự phịng rủi ro đầy đủ Xem xét lại kế hoạch ứng phó rủi ro lần/năm 3.3.5 Xử lý rủi ro cịn sót lại - Đối với rủi ro gây tổn thất mặt tài chính, chấp nhận đưa vào chi phí ngân hang - Đối với rủi ro gây tổn thất mặt danh tiếng (cán vi phạm pháp luật,khách hàng phàn nàn mặt dịch vụ), cần phải có biện pháp khắc phục sau cố đẩy mạnh marketing, thơng cáo báo chí… - Đối với rủi ro từ đạo đức cán bộ, cần có hình thức kỷ luật thích hợp làm gương - Phải phân tích rút kinh nghiệm nhằm có cách phịng trừ rủi ro cịn sót lại tương lai * Trở ngại khó khăn thực QTRRHD - Khách quan • Các vấn đề văn hố: khơng muốn vạch áo cho người xem lưng, sợ va chạm… • Một số RR mang định tính nên khó xác định rủi ro • Một số RR có đặc tính tần suất thấp ảnh hưởng lớn • RR nằm diện rộng, khắp nghiệp vụ nên khó quản lý - Chủ quan  Hầu hết Cán chưa đào tạo chưa làm QTRR nên chưa có hiểu biết kinh nghiệm QTRR  Chưa có thói quen QTRR  Số lượng cán làm cơng tác QTRR cịn mỏng  Chi phí thuê tư vấn, mua phần mềm QTRR lớn Giải pháp cho trở ngại khó khăn thực QLRRHD Xây dựng văn hoá quản lý rủi ro Ø Quán triệt tư tưởng rủi ro từ xuống Ø Hình thành sách/chiến lược QLRR HĐ Qui định, quy trình cơng tác QLRR Ø Thực thu thập liệu báo cáo RRHĐ đầy đủ Ø Tổng hợp Tin cảnh báo rủi ro định kỳ Vấn đề đào tạo ... ü Ghi chép lại đầy đủ kiện rủi ro vào sở liệu rủi ro CHƯƠNG 2: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 2.1 KHÁI NIỆM RỦI RO TÍN DỤNG Rủi ro tín dụng rủi ro phát sinh bên vay ngân hàng đối tác khác khơng sẵn... sinh rủi ro từ khách hàng • Dấu hiệu phát sinh rủi ro từ quan hệ khách hàng với ngân hàng • Dấu hiệu phát sinh rủi ro từ thân khách hàng Dấu hiệu phát sinh rủi ro từ quan hệ khách hàng với ngân. .. Với đa số ngân hàng, rủi ro tín dụng chiếm tỷ trọng lớn đó, địi hỏi lượng vốn dự phịng lớn loại rủi ro - Quan điểm độc lập rủi ro Rùi ro thị trường Rùi ro tín dụng Rủi ro hoạt động - Rủi ro lãi