Chuyên đề thực tập công tác sử dụng vốn lưu động tại công ty cổ phần tư vấn đầu tư xây dựng và thương mại đất việt

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH - - CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Đề tài: CÔNG TÁC SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI ĐẤT VIỆT Họ tên sinh viên Lớp Mã sinh viên Giảng viên hướng dẫn : : : : Nguyễn Bích Thảo QTKD TH K47 TC470087 Th.S Nguyễn Thị Phương Linh Hà Nội/2018 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI ĐẤT VIỆT .3 1.1 Quá trình đời phát triển Công ty .3 1.1.1 Lịch sử hình thành 1.1.2 Sự thay đổi doanh nghiệp 1.1.3 Ngành nghề kinh doanh 1.2 Cơ cấu tổ chức Công ty .5 1.3 Đánh giá kết hoạt động Công ty 1.3.1 Kết hoạt động kinh doanh .8 1.3.2 Đánh giá kết hoạt động khác CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI ĐẤT VIỆT .11 2.1 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác sử dụng vốn lưu động Công ty 11 2.1.1 Nhân tố bên 11 2.1.1 Nhân tố bên .12 2.2 Thực trạng công tác sử dụng vốn lưu động Công ty 13 2.2.1 Cơ cấu vốn lưu động 13 2.2.2 Giải pháp mà Công ty áp dụng để nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động 16 2.2.3 Kết sử dụng vốn lưu động 32 2.3 Đánh giá công tác sử dụng vốn lưu động Công ty 35 2.3.1 Ưu điểm .35 2.3.2 Hạn chế 35 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế .36 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI ĐẤT VIỆT 38 3.1 Định hướng phát triển sử dụng vốn lưu động Công ty tương lai 38 3.1.1 Mục tiêu cụ thể 38 3.1.2 Phương hướng phát triển .38 3.1.3 Định hướng sử dụng vốn lưu động Công ty tương lai 39 3.2 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động Công ty .40 3.2.1 Lập kế hoạch huy động vốn sử dụng vốn hợp lý 42 3.2.2 Xác định đắn nhu cầu dự trữ HTK .43 3.2.3 Tăng cường quản lý hàng tồn kho .45 3.2.4 Đào tạo phát triển nguồn nhân lực cho cơng tác tài 46 3.3 Kiến nghị 48 LỜI KẾT LUẬN 49 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 50 DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ Bảng 1.1: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Công ty .8 Bảng 2.1: Cơ cấu vốn lưu động Công ty 14 Bảng 2.2: Tình hình biến động tiền khoản tương đương tiền 16 Bảng 2.3: Các tiêu phản ánh tình hình quản lý vốn tiền 19 Bảng 2.4: Các tiêu phản ánh khả toán 21 Bảng 2.5: Tình hình biến động khoản phải thu ngắn hạn .23 Bảng 2.6: Các tiêu phản ánh khả thu hồi nợ Công ty 25 Bảng 2.7: Quy mô nguồn vốn chiếm dụng nguồn vốn bị chiếm dụng 27 Bảng 2.8: Tình hình biến động hàng tồn kho 29 Bảng 2.9: Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng hàng tồn kho Công ty 31 Bảng 2.10: Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng VLĐ Công ty 33 Bảng 3.1: Các tiêu xác định nhu cầu VLĐ năm 2018 .41 Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức công ty LỜI MỞ ĐẦU Vốn coi yếu tố hàng đầu trình xây dựng kinh doanh điều kiện tiên cho hình thành, tồn phát triển doanh nghiệp Châm ngơn có câu “Bn tài khơng dài vốn” cho thấy vốn có vai trị vơ quan trọng kinh doanh Nâng cao hiệu sử dụng vốn coi nhiệm vụ trọng tâm cơng tác quản lý tài doanh nghiệp Doanh nghiệp xem thực thể sống, vốn cố định ví khung, xương doanh nghiệp vốn lưu động lại ví huyết mạch thể Vốn cố định hình thành nên tài sản cố định, tạo lực xây dựng kinh doanh cho doanh nghiệp, cịn vốn lưu động hình thành nên tài sản lưu động, đảm bảo cho trình xây dựng kinh doanh tiến hành cách thuận lợi, thường xuyên liên tục Thực tế cho thấy, bên cạnh doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả, kết kinh doanh tăng lên rõ rệt, tồn khơng doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, kết kinh doanh liên tục giảm sút Có nhiều nguyên nhân giải thích cho thực trạng trên, nguyên nhân quan trọng cơng tác tổ chức, trình độ quản lý sử dụng vốn nói chung, vốn lưu động nói riêng nhiều hạn chế, chưa quan tâm mức, hiệu sử dụng đồng vốn thấp Do đó, để tồn tại, đứng vững phát triển kinh tế thị trường với cạnh tranh gay gắt nay, tăng cường quản trị vốn lưu động xem vấn đề vô quan trọng mang tính chất sống cịn doanh nghiệp Trong trình thực tập Công ty CP Tư vấn Đầu tư Xây dựng TM Đất Việt em nhận thấy cơng ty có lượng vốn lưu động cao, chiếm tỷ trọng lớn tổng vốn kinh doanh công ty có kế hoạch mở rộng thêm hoạt động kinh doanh Do đó, cơng tác sử dụng vốn lưu động coi vấn đề nóng bỏng, mang tính chất thời đặt nhà quản trị công ty Nhận thức tầm quan trọng vấn đề này, kết hợp kiến thức thân, thực tế thu trình thực tập Cơng ty với giúp đỡ tận tình thầy, mơn TCDN, em định lựa chọn nghiên cứu hoàn thành đề tài: “Công tác sử dụng vốn lưu động Công ty CP Tư vấn Đầu tư Xây dựng TM Đất Việt ” Kết cấu chuyên đề gồm: Chương Tổng quan Công ty CP Tư vấn Đầu tư Xây dựng TM Đất Việt Chương Thực trạng công tác sử dụng vốn lưu động Công ty CP Tư vấn Đầu tư Xây dựng TM Đất Việt Chương Giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động Công ty CP Tư vấn Đầu tư Xây dựng TM Đất Việt Tuy nhiên, thời gian thực tập không nhiều, nhận thức thân hạn chế việc vận dụng lý thuyết vào thực tế nhiều bỡ ngỡ khó khăn Nên việc thực đề tài khơng thể tránh khỏi thiếu sót, nhầm lẫn Kính mong giảng viên Th.S Nguyễn Thị Phương Linh đóng góp ý kiến sửa chữa thêm, để chuyên đề thực tập em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI ĐẤT VIỆT 1.1 Quá trình đời phát triển Cơng ty 1.1.1 Lịch sử hình thành Hịa với phát triển đất nước, ông Nguyễn Hồng Hà gia đình lập Cơng ty CP Tư vấn Đầu tư Xây dựng TM Đất Việt Do ông Nguyễn Hồng Hà làm giám đốc bắt đầu vào hoạt động từ năm 2006 với số vốn điểu lệ ban đầu 10.000.000.000đ (Mười tỷ đồng), sau nhiều năm vào hoạt động phát triển đến năm 2010 cơng ty nâng số vốn điều lệ lên 30.000.000.000đ (Ba mươi tỷ đồng), doanh nghiệp có kinh tế độc lập tư cách pháp nhân, thành lập theo định số 0500563480 ngày 19/06/2007, Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp Với cấu vốn điều lệ phân theo hình thức sở hữu vốn sau: + Nguyễn Hồng Hà : (là cổ đông sáng lập): 5.100.000.000đ + Nguyễn Hồng Minh : 3.000.000.000đ + Hoàng Thị Liên : 950.000.000đ + Lưu Hồ Bắc : 950.000.000đ Với đội ngũ tập thể công nhân viên Công ty CP Tư vấn Đầu tư Xây dựng TM Đất Việt nêu cao tinh thần "Đặt lợi ích khách hàng lên hết" Địa điểm sản xuất kinh doanh ban đầu Công ty CP Tư vấn Đầu tư Xây dựng TM Đất Việt xây dựng khu đất chật hẹp khoảng 200m2 thuê lại doanh nghiệp nhà nước quận Thanh Xuân, Hà Nội 1.1.2 Sự thay đổi doanh nghiệp Giai đoạn bắt đầu thành lập đến năm 2009 Là doanh nghịêp thành lập nên công ty gặp phải nhiều khó khăn, chịu ảnh hưởng khủng hoảng tài chính, tình hình lạm phát tăng cao, nguồn vốn hạn hẹp việc tham gia thị trường hàng hóa cịn hạn chế hoạt động sản xuất kinh doanh nằm tình trạng cạnh tranh gay gắt Song nhờ đạo giúp đỡ quan giúp đỡ đối tác đầu tư phát huy nội lực, thuận lợi sẵn có đơn vị, mạnh dạn cải tiến mơ hình sản xuất kinh doanh cho phù hợp, tăng cường kiểm tra giám sát, quản lý điều hành tập trung, kiên quyết, động nên công ty nâng cao lực sản xuất kinh doanh chuẩn bị cho chiến lược công nghệ sản xuất kinh doanh Nhìn chung cơng ty trì phát triển nhịp điệu kinh doanh tạo đủ công ăn việc làm cho người lao động, hầu hết công ty thực phương hướng đa dạng hoá sản phẩm thông qua việc đội ngũ khoa học sâu, nắm bắt cơng nghệ Mơ hình sản xuất kinh doanh thay đổi cho phù hợp với điều kiện Với sách trọng tới quyền lợi khách hàng với việc áp dụng phong cách phục vụ tận tình dựa chất lượng cơng trình đảm bảo, Công ty CP Tư vấn Đầu tư Xây dựng TM Đất Việt dần tạo cho vị thị trường Với đội ngũ nhân viên trẻ tuổi, động nhiệt tình cơng ty đạt doanh thu lớn có chỗ đứng thị trường Đối thủ cạnh tranh thị trường ngày nhiều mạnh Tuy vậy, Công ty phát huy mạnh mình, điều thể mạng lưới hoạt động, uy tín Giai đoạn năm 2009 đến năm 2014 Giai đoạn biến động bàn đạp Đi với biến động tình hình giới nước, hoạt động lĩnh vực cơng ty hoạt động có xu hướng giảm dần ngưng trệ trước tình hình khó khăn ấy, giám đốc cơng ty khơng nản lịng Bằng nghị lực, chăm đoán công việc ông Nguyễn Hồng Hà dần trì hoạt động Cơng ty Từng bước xây dựng chế quản lý nhanh chóng, xác thuận tiện nhằm tăng cường tính hiệu cơng ty Trong lĩnh vực tài kế tốn năm 2010 Cơng ty có nhiều thay đổi rõ rệt từ đưa hệ thơng máy móc, thơng tin hoạt động, bổ nhiệm bà Lê Thị Kim Anh làm trưởng phịng kế tốn, với kinh nghiệm nhiều năm lĩnh vực kế tốn cho cơng ty hoạt động lĩnh vực xây dựng Phịng tài kế tốn vận hành tốt công tác quản lý cải thiện giúp Công ty giảm nhiều chi phí Tới đầu năm 2012 Cơng ty có nhiều khởi sắc mà kinh tế nước dần hồi phục Giai đoạn năm 2014 đến Sau 10 năm hoạt động kinh doanh, trải qua nhiều thăng trầm biến động với đường lối phát triển đắn, đồn kết lịng cộng với nỗ lực khơng biết mệt mỏi tồn thể cán công nhân viên Công ty CP Tư vấn Đầu tư Xây dựng TM Đất Việt đạt thành tựu đáng khích lệ hai phương diện kinh tế xã hội 1.1.3 Ngành nghề kinh doanh Công ty CP Tư vấn Đầu tư Xây dựng TM Đất Việt hoạt động kinh doanh với nhiều ngành nghề khác lĩnh vực chủ đạo Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty cổ phần số: 0500563480 Sở Kế hoạch đầu tư thành phố Hà Nội cấp ngày 19/06/2007 với hoạt động sau: + Xây dựng, sửa chữa, tu, trì cơng trình hạ tầng kỹ thuật thị bao gồm cơng trình san nền, đường giao thơng, vỉa hè, cấp nước, nước, chiếu sáng, công viên, xanh + Xây dựng, sửa chữa cơng trình dân dụng cơng nghiệp + Xây dựng cơng trình cầu, hầm, thủy lợi, đê điều + Lập dự án đầu tư xây dựng sở hạ tầng (Không bao gồm dịch vụ thiết kế cơng trình) + Đầu tư, xây dựng kinh doanh dự án phát triển nhà + Trang trí nội ngoại thất cơng trình 1.2 Cơ cấu tổ chức Công ty Tại công ty mối quan hệ phịng ban phận có mối quan hệ chặt chẽ chế chung, hạch toán kinh tế độc lập, quản lý sở phát huy quyền làm chủ tập thể người lao động Nhằm thực việc quản lý có hiệu cơng ty chọn mơ hình quản lý trực tuyến - chức sử dụng phổ biến ưu điểm điều kiện áp dung phù hợp với thực tế quản lý nước ta thể sơ đồ 1.1: Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức cơng ty Ban Giám đốc Phịng Tài kế tốn Phịng Hành Phịng Phịng Phịng Kế hoạch Dự án, đấu thầu Kỹ thuật Các đội xây dựng, sản xuất xây lắp Ghi chú: Quan hệ trực tuyến Quan hệ chức (Nguồn: Phịng Hành chính) Nhiệm vụ chức phòng ban Giám đốc: Là người giữ vai tṛị lãnh đạo chung tồn Công ty, thay mặt Công ty chịu trách nhiệm trước Nhà nước toàn hoạt động đơn vị mình, đồng thời đại diện cho quyền lợi cho tồn cán bộ, công nhân viên Công ty trực tiếp đạo xuống phịng ban Cơng ty Phó Giám đốc: giúp giám đốc điều hành số lĩnh vực hoạt động công ty theo phân công giám đốc, tham mưu cho giám đốc trực tiếp quản lý đội cơng trình, phịng ban thuộc trách nhiệm Phịng Kế hoạch: Có nhiệm vụ lập kế hoạch chi tiết mặt số lượng, giá trị, chất lượng, thị trường để đưa kế hoạch xây dựng kịp thời trình lên ban giám đốc