MỞ ĐẦU PAGE BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CÔNG NGHỆ HÀ NỘI NGUYỄN ĐÌNH KHOA GIẢI PHÁP CHỐNG BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH HÀ TĨNH Chuyên ngành Quản trị kinh d[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CƠNG NGHỆ HÀ NỘI NGUYỄN ĐÌNH KHOA GIẢI PHÁP CHỐNG BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH HÀ TĨNH - Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh - Mã số : 60.34.01.02 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS TS NGUYỄN CÚC HÀ NỘI, NĂM 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi, tác giả nghiên cứu đề tài Luận văn Thạc sỹ kinh tế: “Giải pháp chống buôn lậu GLTM địa bàn tỉnh Hà Tĩnh”, xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi hướng dẫn khoa học PGS.TS Nguyễn Cúc; số liệu kết nghiên cứu Luận văn trung thực không trùng lặp với đề tài khác Tôi xin cam đoan thông tin trích dẫn Luận văn rõ nguồn gốc Hà Tĩnh, ngày tháng năm 2018 Tác giả luận văn Nguyễn Đình Khoa MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ PHẦN MỞ ĐẦU Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ BUÔN LẬU, GIAN LẬN THƯƠNG MẠI VÀ CƠNG TÁC PHỊNG CHỐNG BN LẬU, GIAN LẬN THƯƠNG MẠI .9 1.1 Lý luận chung buôn lậu GLTM 1.1.1 Buôn lậu .9 1.1.2 Gian lận thương mại 10 1.1.3 Mối quan hệ buôn lậu GLTM .12 1.1.4 Các yếu tố tác động đến buôn lậu GLTM 14 1.2 Tác động tiêu cực buôn lậu GLTM 17 1.2.1 Tác động đến an ninh trị chủ quyền quốc gia 17 1.2.2 Tác động đến quản lý kinh tế hoạch định sách .17 1.2.3 Tác động đến văn hoá -xã hội 18 1.2.4 Tác động đến doanh nghiệp người tiêu dùng .19 1.3 Vai trò chủ thể công tác chống buôn lậu GLTM 20 1.3.1 Các quan chức .20 1.3.2 Chính quyền địa phương cấp .20 1.3.3 Các doanh nghiệp hiệp hội 21 1.3.4 Người tiêu dùng 21 1.4 Kinh nghiệm chống buôn lậu GLTM số địa phương học cho tỉnh Hà Tĩnh .22 1.4.1 Kinh nghiệm tỉnh Nghệ An .22 1.4.2 Kinh nghiệm tỉnh Quảng Bình 23 1.4.3 Kinh nghiệm tỉnh Quảng Trị 25 1.4.4 Một số học tham chiếu cho tỉnh Hà Tĩnh .26 Chương 2: THỰC TRẠNG BUÔN LẬU, GIAN LẬN THƯƠNG MẠI VÀ CƠNG TÁC PHỊNG CHỐNG BN LẬU, GIAN LẬN THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH HÀ TĨNH GIAI ĐOẠN 2011 - 2016 .28 2.1 Đặc điểm tự nhiên, kinh tế, xã hội tỉnh Hà Tĩnh 28 2.1.1 Đặc điểm tự nhiên 28 2.1.2 Đặc điểm kinh tế xã hội .29 2.2 Thực trạng buôn lậu GLTM địa bàn tỉnh Hà Tĩnh 30 2.2.1 Tình hình chung nước 30 2.2.2 Thực trạng buôn lậu GLTM địa bàn tỉnh Hà Tĩnh 36 2.2.3 Nhận định chung tình hình bn lậu GLTM địa bàn tỉnh Hà Tĩnh 38 2.2.4 Tác động tiêu cực buôn lậu GLTM đến phát triển SXKD DN địa bàn tỉnh Hà Tĩnh .43 2.3 Thực trạng công tác đấu tranh chống buôn lậu GLTM địa bàn tỉnh Hà Tĩnh giai đoạn (2011 - 2016) .47 2.3.1 Tổ chức máy làm cơng tác phịng chống buôn lậu GLTM 47 2.3.2 Các giải pháp đấu tranh chống buôn lậu, GLTM triển khai kết đạt địa bàn tỉnh Hà Tĩnh năm qua (20112016) 51 2.3.3 Những kết đạt công tác đấu tranh chống buôn lậu GLTM địa bàn tỉnh Hà Tĩnh 51 2.3.4 Hạn chế công tác chống buôn lậu GLTM 60 2.3.5 Những nguyên nhân hạn chế tình trạng bn lậu GLTM .65 Chương 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP PHỊNG CHỐNG BN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI GIAI ĐOẠN 2017-2025 70 3.1 Định hướng công tác chống buôn lậu GLTM 70 3.2 Dự báo tình hình buôn lậu GLTM thời gian tới 72 3.2.1 Dự báo đối tượng, phương thức thủ đoạn vi phạm 72 3.2.2 Dự báo địa bàn hoạt động, mặt hàng vi phạm 74 3.2.3 Định hướng chống buôn lậu GLTM địa bàn .75 3.3 Một số giải pháp phịng chống bn lậu GLTM 76 3.3.1 Tăng cường công tác tuyên truyền, phổ biến pháp luật cán nhân dân .76 3.3.2 Đổi công tác đạo, điều hành 77 3.3.3 Hoàn thiện hệ thống pháp luật, sách phịng chống bn lậu GLTM .81 3.3.4 Nâng cao lực chuyên môn nghiệp vụ cho cán làm công tác chống buôn lậu, GLTM 82 3.3.5 Tăng cường sở vật chất, kinh phí hoạt động cho lực lượng có chức chống buôn lậu GLTM 84 3.3.6 Đề cao vai trò trách nhiệm tổ chức Đảng, quyền cấp, sở, ban ngành chức .84 3.3.7 Các sách khuyến khích hỗ trợ DN hoạt động SXKD nhằm huy động tham gia DN, người dân, hiệp hội mặt trận chống buôn lậu GLTM 86 3.4 Kiến nghị 88 3.4.1 Với UBND tỉnh 88 3.4.2 Với Bộ Công Thương 90 KẾT LUẬN 91 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC VIẾT TẮT DN Doanh nghiệp GLTM Gian lận thương mại NTD Người tiêu dùng SXKD Sản xuất kinh doanh QLTT Quản lý thị trường DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Số vụ, số tiền, giá trị hàng buôn lậu GLTM lực lượng chức từ năm 2011 -2016 33 Bảng 2.2: Số vụ, số tiền, giá trị hàng buôn lậu GLTM từ năm 2011 -2016 .35 Bảng 2.3: Quy mô buôn lậu GLTM lực lượng QLTT tỉnh Hà Tĩnh xử lý .41 giai đoạn 2011 - 2016 .41 Bảng 2.4: Bảng so sánh giá thành, giá bán số hàng hóa nhập lậu, hàng giả, GLTM hàng hóa loại thị trường .45 Bảng 2.5: Số vụ, số tiền xử phạt vi phạm buôn lậu GLTM năm 2015 56 Bảng 2.6: Số vụ, số tiền xử phạt vi phạm buôn lậu GLTM năm 2016 57 Bảng 2.7 : Số vụ, số tiền xử phạt buôn lậu GLTM năm 2017 58 Bảng 2.8: Số vụ, số tiền từ 2015-2017 59 Sơ đồ 2.1: Các tuyến buôn lậu GLTM vào Việt Nam .30 Sơ đồ 2.2: Các hình thức GLTM chủ yếu .37 Sơ đồ 2.3: Các đối tượng tham gia vào hoạt động buôn lậu GLTM 40 Sơ đồ 2.4: Các lực lượng làm công tác chống buôn lậu GLTM .47 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài luận văn Trong năm gần đây, tình hình buôn lậu GLTM nước ta có diễn biến phức tạp, có xu hướng tăng nhanh quy mô đến chủng loại hàng hố thiệt hại gây Hoạt động bn lậu hình thành nên tuyến, địa bàn trọng điểm, nóng bỏng biên giới phía Bắc, phía Tây Tây Nam Bộ, trải dài từ biên giới đất liền đến biên giới trên biển, cửa đường không, đường biển, đường bộ, đâu có bn lậu Đối tượng tham gia bn lậu ngày đa dạng với thành phần khác xã hội, từ bọn buôn lậu chuyên nghiệp đến cán bộ, đảng viên tha hoá, biến chất máy quan nhà nước, lực lượng vũ trang, quan bảo vệ pháp luật người nước ngồi đến Việt Nam cơng tác hay du lịch Phương thức, thủ đoạn ngày tinh vi, xảo quyệt Để có lợi nhuận bọn tội phạm bn lậu không bỏ qua một phương thức, thủ đoạn nào, từ hoạt động lút bí mật đến cơng khai trắng trợn, từ lợi dụng thiếu sót quản lý quan nhà nước, lợi dụng kẽ hở sách xuất nhập đến dùng tiền, lợi ích vật chất móc nối với cán bộ, đảng viên tha hố, biến chất trong các quan nhà nước để bn lậu Đồng thời, để chống lại quan chức năng, tội phạm bn lậu cịn lơi kéo sử dụng dân thường, đối tượng chính sách vận chuyển hàng thuê Khi bị phát người dân nghèo, đối tượng sách làm thuê trở thành lực lượng gây sức ép chống lại quan chức để tẩu tán hàng hố bn lậu. Bn lậu GLTM ngày, từng giờ phá hoại kinh tế nước ta, gây thiệt hại lớn cho hoạt động sản xuất kinh doanh (SXKD) làm đình trệ, phá sản sở SXKD nước; làm nghèo nguồn lợi tự nhiên Bên cạnh đó, bn lậu cịn làm giảm uy tín, hiệu lực quản lý nhà nước; góp phần gia tăng nhiều tiêu cực xã hội tội phạm khác, tham nhũng; vận chuyển trái phép hàng hoá, tiền tệ qua biên giới; đưa hối lộ, nhận hối lộ; sản xuất, buôn bán hàng giả Do vậy, buôn lậu thứ "quốc nạn" gây nhiều tác động xấu đến kinh tế, trị, văn hố an ninh trật tự thách thức, nguy cản trở quá trình đổi đất nước. Trong thời gian qua, Đảng Nhà nước đề nhiều chủ trương, sách để phịng chống đẩy lùi tệ nạn bn lậu GLTM Tuy nhiên, cơng tác phịng chống bn lậu GLTM nước ta nói chung lực lượng chống buôn lậu GLTM Hà Tĩnh nói riêng cịn nhiều hạn chế, bất cập cần khắc phục Hà Tĩnh tỉnh nghèo Bắc Trung Bộ, địa bàn hoạt động quan trọng lực lượng buôn lậu GLTM tuyến Bắc - Nam quốc tế thông qua cửa quốc tế Cầu Treo Buôn lậu GLTM ảnh hưởng tiêu cực đến phát triển kinh tế, xã hội Do đó, chống bn lậu GLTM trở thành mối quan tâm cấp quyền, DN, tồn xã hội có lực lượng QLTT Bản thân cán công chức lực lượng chống buôn lậu GLTM tỉnh, giành nhiều thời gian suy ngẫm nghiên cứu thực tiễn công tác chống buôn lậu GLTM học tập, nghiên cứu lý luận trình học cao học Đây dịp tốt để tơi có điều kiện nhìn lại cơng việc góc độ kết hợp lý luận gắn với thực tiễn Để góp phần cho công tác chống buôn lậu GLTM địa bàn tỉnh có hiệu kiến thức lý luận, kết hợp với thực tiễn công tác, chọn nghiên cứu đề tài luận văn: "Giải pháp chống buôn lậu GLTM địa bàn tỉnh Hà Tĩnh” Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận văn Trong trình nghiên cứu, tìm hiểu tài liệu liên quan đến đề tài chống buôn lậu GLTM, tác giả tiếp cận nhiều cơng trình nghiên cứu khoa học có giá trị Qua đó, tác giả kế thừa tổng hợp, phân tích đánh giá làm tư liệu cho luận văn Tuy nhiên, phạm vi nghiên cứu đề tài luận văn, tác giả tham khảo đề tài nghiên cứu nước sau: 2.1 Luận văn tiến sỹ, thạc sỹ - Vũ Ngọc Anh (1996) Đổi hoàn thiện pháp luật hải quan nước ta nay, Luận án tiến sĩ Luật học, Học viện trị Quốc gia Luận án phân tích sở lý luận thực đảm bảo thực pháp luật xử lý vi phạm hành lĩnh vực hải quan, từ phân tích yếu tố đảm bảo việc thực pháp luật xử lý vi phạm hành lĩnh vực hải quan chống bn lậu GLTM Điểm luận văn chỗ không nghiên cứu thực pháp luật xử lý vi phạm hành lĩnh vực hải quan mà làm sáng tỏ yêu cầu, yếu tố đảm bảo thực pháp luật xử lý vi phạm hành Từ đó, giải pháp đề xuất mang tính tồn diện, khơng có ý nghĩa lĩnh vực hải quan mà cịn áp dụng lực lượng chức năng, lĩnh vực khác, góp phần hồn thiện chế thực giáo dục pháp luật theo chủ trương, đường lối chủ trương Đảng - Nguyễn Thành Lũy (1996) Công tác phịng ngừa đấu tranh chống bn lậu tuyến biển miền Trung Bộ đội Biên phòng, Luận văn thạc sỹ Luận văn góp phần bổ sung làm sáng tỏ thêm mặt lý luận đối với công tác đấu tranh phịng chống bn lậu nước nói chung thực tiễn địa bàn tỉnh Bình Định nói riêng Kết nghiên cứu luận văn góp phần đổi tổ chức hoạt động lực lượng chức chống buôn lậu tuyến biển, đề phương án cụ thể, trước mắt lâu dài nhằm tăng cường đấu tranh phịng chống bn lậu địa bàn Bình Định - Hồng Anh Tuấn (2008) Đấu tranh phịng chống tội phạm buôn lậu nước ta - Thực trạng giải pháp, Luận văn thạc sỹ, Đại học quốc gia Hà Nội Dưới góc độ hình đề tài nghiên cứu rộng, mang tính khái qt cao, hệ thống hóa lý luận bn lậu tội phạm buôn lậu Tuy nhiên đề tài xác định phạm vi nghiên cứu chưa cụ thể, dẫn đến kết nghiên cứu khó áp dụng thực tiễn cơng tác phịng chống bn lậu - Nguyễn Đình Sơn (2014) Thực trạng giải pháp phịng chống bn lậu, GLTM Cục Hải quan Nghệ An, Luận văn thạc sỹ, Trường Đại học kinh doanh Công nghệ Hà Nội Luận văn cơng trình nghiên cứu tương đối tồn diện có hệ thống sở lý luận QLNN buôn lậu GLTM, bất cập chế, sách thực thi quan chức QLNN chống sản ... Một số học tham chiếu cho tỉnh Hà Tĩnh .26 Chương 2: THỰC TRẠNG BUÔN LẬU, GIAN LẬN THƯƠNG MẠI VÀ CƠNG TÁC PHỊNG CHỐNG BN LẬU, GIAN LẬN THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH HÀ TĨNH GIAI ĐOẠN 2011 - 2016... TIỄN VỀ BUÔN LẬU, GIAN LẬN THƯƠNG MẠI VÀ CƠNG TÁC PHỊNG CHỐNG BN LẬU, GIAN LẬN THƯƠNG MẠI 1.1 Lý luận chung buôn lậu GLTM 1.1.1 Buôn lậu * Khái niệm: Buôn lậu xuất với đời máy nhà nước hàng rào... LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ BUÔN LẬU, GIAN LẬN THƯƠNG MẠI VÀ CƠNG TÁC PHỊNG CHỐNG BN LẬU, GIAN LẬN THƯƠNG MẠI .9 1.1 Lý luận chung buôn lậu GLTM 1.1.1 Buôn lậu .9 1.1.2 Gian lận