BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH VÕ THỊ HỒNG ĐIỆP GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á THEO MÔ HÌNH CAMELS LU[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH VÕ THỊ HỒNG ĐIỆP GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á THEO MƠ HÌNH CAMELS LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH VÕ THỊ HỒNG ĐIỆP GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á THEO MÔ HÌNH CAMELS Chun ngành: Tài chính- Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS.LẠI TIẾN DĨNH TP Hồ Chí Minh năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan luận văn thân tự nghiên cứu thực theo hướng dẫn khoa học TS Lại Tiến Dĩnh Các thông tin, số liệu đề tài chủ yếu lấy từ Báo cáo thường niên Báo cáo tài Ngân hàng Các liệu xác trung thực tơi thu thập tổng hợp từ nguồn đáng tin cậy Tôi hồn tồn chịu trách nhiệm tính pháp lý q trình nghiên cứu khoa học luận văn TP.HCM, ngày tháng năm Người thực luận văn MỤC LỤC Trang TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THEO MƠ HÌNH CAMELS 1.1 Hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại: 1.1.1 Khái niệm: 1.1.2 Sự cần thiết nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.3 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại: 1.1.4 Giới thiệu mơ hình CAMELS 1.1.4.1 Chỉ tiêu an toàn vốn: 1.1.4.2 Chỉ tiêu chất lượng tài sản 1.1.4.3 Quản lý: 11 1.1.4.4 Chỉ tiêu khả sinh lợi 11 1.1.4.5 Chỉ tiêu khả khoản 14 1.1.4.6 Chỉ tiêu độ nhạy rủi ro thị trường: 15 1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại: 16 1.2.1 Môi trường bên ngoài: 16 1.2.1.1 Môi trường vĩ mô: 16 1.2.1.2 Môi trường vi mô: 17 1.2.2 Môi trường bên trong: 18 1.2.2.1 Năng lực tài chính: 18 1.2.2.2 Cơ cấu tổ chức điều hành: 18 1.2.2.3 Chính sách phát triển nguồn nhân lực: 18 1.2.2.4 Marketing: 18 KẾT LUẬN CHƯƠNG 19 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐƠNG Á THEO MƠ HÌNH CAMELS 20 2.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á: 20 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển: 20 2.1.2 Cơ cấu tổ chức: 21 2.1.3 Giới thiệu số sản phẩm dịch vụ ngân hàng TMCP Đơng Á: 23 2.2 Phân tích hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á theo mơ hình CAMELS: 27 2.2.1 Chỉ tiêu an toàn vốn tối thiểu: 27 2.2.2 Phân tích chất lượng tài sản có 29 2.2.2.1 Phân tích hoạt động tín dụng 32 2.2.2.2 Phân tích tình hình nợ hạn xử lý nợ 36 2.2.3 Chỉ tiêu quản lý: 37 2.2.4 Phân tích khả sinh lời 39 2.2.4.1 Phân tích thu nhập, chi phí 39 2.2.4.2 Phân tích lợi nhuận 45 2.2.5 Phân tích khả khoản: 48 2.2.6 Phân tích độ nhạy với rủi ro thị trường: 51 2.3 Nhận xét hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đông Á: 55 2.3.1 Mặt thành công 55 2.3.2 Mặt hạn chế 55 2.3.3 Nguyên nhân tồn 56 KẾT LUẬN CHƯƠNG 57 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á THEO MƠ HÌNH CAMELS 58 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Đông Á giai đoạn 2013-2015 58 3.2 Giải pháp nâng cao hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đông Á giai đoạn 2013-2015 theo mơ hình CAMELS: 59 3.2.1 Tăng cường hoạt đông huy động vốn 59 3.2.2 Đẩy mạnh nâng cao hoạt động tín dụng 60 3.2.3 Phát triển sản phẩm mới: 62 3.2.4 Đẩy mạnh đầu tư công nghệ 63 3.2.5 Hoàn thiện, nâng cao trình độ chất lượng phục vụ nhân viên: 64 3.2.6 Nâng cao công tác quảng cáo, tiếp thị 65 3.2.7 Hồn thiện cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ: 66 3.3 Kiến nghị với phủ ngân hàng nhà nước 67 3.3.1 Đối với phủ 67 3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước: 68 KẾT LUẬN CHƯƠNG 70 KẾT LUẬN 71 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ATM :Máy rút tiền tự động CBCNV : Cán công nhân viên DAB : Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á ĐVT : Đơn vị tính HĐQT : Hội đồng quản trị IMF : Quỹ tiền tệ quốc tế GTGT : Giá trị gia tăng NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại POS :Máy chấp nhận toán thẻ TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thương mại cổ phần TP.HCM : Thành phố Hồ Chí Minh USD : Đơ la Mỹ VNĐ : Việt Nam đồng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Các khoản thu nhập- chi phí NHTM: 13 Bảng 2.1: Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) Ngân hàng TMCP Đông Á: 28 Bảng 2.2: Tổng tài sản Ngân hàng TMCP Đông Á: 31 Bảng 2.3: Dư nợ cho vay Đông Á: 32 Bảng 2.4: Phân tích dư nơ theo phân loại nợ Ngân hàng Đơng Á: 36 Bảng 2.5: Tình hình nhân DAB 38 Bảng 2.6: Cơ cấu nhân theo trình độ chun mơn Ngân hàng Đông Á 39 Bảng 2.7: Thu nhập Ngân hàng Đông Á: 40 Bảng 2.8: Tình hình khoản chi phí Ngân hàng Đơng Á 42 Bảng 2.9: Tốc độ tăng thu nhập chi phí Ngân hàng Đơng Á: 44 Bảng 2.10: Tổng hợp tình hình lợi nhuận Đông Á: 45 Bảng 2.11: Tình hình Lợi nhuận rịng tổng tài sản Lợi nhuận ròng tổng vốn chủ sở hữu Ngân hàng Đông Á 46 Bảng 2.12: Các số khoản Ngân hàng TMCP Đông Á: 49 Bảng 2.13: Chỉ số tiền mặt Tổng tài sản chứng khốn phủ Tổng tài sản Ngân hàng Đông Á 51 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biều đồ 2.1: Tình hình tăng trưởng vốn chủ sở hữu Ngân hàng TMCP Đông Á: 27 Biểu đồ 2.2: Cho vay khách hàng Ngân hàng TMCP Đông Á: 30 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu tài sản có Ngân hàng Đơng Á 31 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu dư nợ cho vay theo thời gian đáo hạn Ngân hàng TMCP Đông Á 35 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài: Với xu hội nhập cạnh tranh nay, ngân hàng thương mại đóng vai trị quan trọng việc cung ứng vốn tín dụng cho ngành nghề nước nhằm đáp ứng nhu cầu kinh tế, xã hội ngày cao Đề có nguồn vốn đủ đáp ứng cho nhu cầu ngày phát triển đó, tổ chức tín dụng cần hoạt động kinh doanh có hiệu quả, đồng thời phải đạt mục tiêu kinh tế cho thân tổ chức tín dụng Như hiệu kinh doanh tổ chức tín dụng khơng đơn hiệu kinh tế mà hiệu mặt xã hội, khuyến khích đầu tư phát triển kinh tế vùng đất nước Trong môi trường với nhiều khó khăn, thách thức nay, để đứng vững thị trường điều khó, cịn để tăng trưởng phát triển lại vấn đề vơ khó khăn u cầu NHTMCP cần phải cải tiến tiếp tục đổi để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh để xứng đáng với vai trò “huyết mạnh chính” kinh tế Chính vậy, lúc hết việc tìm hiểu giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động, gia tăng tính cạnh tranh, nâng cao vị thế, quy mô ngân hàng trình vấn đề cấp thiết đặt Ngân hàng TMCP Đông Á Trên sở đó, học viên chọn đề tài nghiên cứu là: “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á theo mơ hình CAMELS” Mục tiêu nghiên cứu: - Làm rõ tổng quan tiêu để phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại - Phân tích hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á theo mơ hình CAMELS - Đề xuất giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Đông Á 2 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu: a Đối tượng nghiên cứu: hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Đông Á b Phạm vi nghiên cứu: Các vấn đề liên quan hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Đông Á từ 2008-2012 Phương pháp nghiên cứu: Tác giả sử dụng phương pháp thống kê, tổng hợp, phân tích, so sánh sở số liệu thứ cấp 2008-2012 theo mơ hình CAMELS để thấy hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đông Á giai đoạn Ý nghĩa thực tiễn đề tài: Qua q trình phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Đơng Á, từ có đề xuất thích hợp nhằm nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng, hoàn thành mục tiêu phát triển năm giúp tăng tính cạnh tranh giai đoạn khó khăn lĩnh vực tài chính-Ngân hàng Cấu trúc luận văn: Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn trình bày gồm chương: Chương 1: Tổng quan hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại theo mơ hình CAMELS Chương 2: Thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đơng Á theo mơ hình CAMELS Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đơng Á theo mơ hình CAMELS 3 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THEO MƠ HÌNH CAMELS: 1.1 Hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại: 1.1.1 Khái niệm: NHTM loại hình doanh nghiệp, từ góc độ nghiên cứu hiệu kinh doanh của NHTM doanh nghiệp hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Hiện nay, có nhiều quan niệm hiệu quả, xem số định nghĩa khác hiệu quả: Về chất NHTM tập đồn kinh doanh tổ chức mục đích tối đa hóa lợi nhuận với mức rủi ro chấp nhận Các ngân hàng cần kết hợp hài hoà mục tiêu tăng lợi nhuận với thu nhập cao giúp bảo toàn vốn, cung cấp sở cho sống tăng trưởng tương lai NHTM (Peter S.Rose, 2001) Bất kỳ hoạt động địi hỏi chi phí thường đạt số kết định Mối quan hệ kết đạt chi phí bỏ gọi hiệu Như vậy, hiệu có nội dung rộng xem xét nhiều góc độ khác nhau: góc độ kinh tế, góc độ xã hội Xét kinh tế: Hiệu kinh tế hiệu xem xét khía cạnh kinh tế vấn đề, phản ánh mối quan hệ lợi ích kinh tế đạt chi phí bỏ để đạt lợi ích Biểu lợi ích chi phí kinh tế phụ thuộc vào chủ thể mục tiêu mà chủ thể đặt (Các Mác, 1987) Xuất phát từ vai trò, chế hoạt động NHTM liên quan đến việc thông qua đánh giá hiệu hệ thống tiêu (định tính, định lượng) hoạt động kinh doanh NHTM, cần quán: Thứ nhất, hiệu kinh doanh NHTM cao hay thấp thể chỗ sử dụng nguồn lực sản xuất xã hội làm để góp phần thực tiêu kinh tế, xã hội thúc đẩy kinh tế xã hội phát triển 4 Tiếp đến, hiệu hoạt động kinh doanh NHTM thể trực tiếp mang lại hiệu cho ngân hàng: Làm lợi cho ngân hàng, tiêu số tiêu tất cả: Lợi nhuận, số lượng khách hàng, tăng thị phần Giữa hai nhận thức có quan hệ chặt chẽ, bổ sung cho tách rời Như vậy, trước hết, hiệu kinh doanh NHTM mà không gắn liền với tăng trưởng kinh tế hiệu hiệu cục Do đó, trường hợp nào, hoạt động kinh doanh NHTM phải góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển, phù hợp với định hướng, mục tiêu Nhà Nước Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh ngân hàng khơng thể tham gia vào q trình sản xuất – kinh doanh với giá nào: ngân hàng đầu tư vốn thiếu tính tốn, cân nhắc sở dự án có tính khả thi Hiệu kinh doanh NHTM phải xác định định lượng định tính Thứ hai, hiệu kinh doanh ngân hàng NHTM phải đảm bảo thực mục tiêu nguồn vốn Chẳng hạn, mục tiêu nguồn vốn huy động vay xóa đói giảm nghèo, có hồn trả, khơng hồn trả, có lãi suất, khơng lãi suất, thời hạn dài hay ngắn tùy theo tính chất nguồn vốn Thứ ba, hiệu kinh doanh ngân hàng NHTM phải thực có hiệu chế hoạt động kinh doanh NHTM Theo ECB (European Central Bank) (2010): hiệu hoạt động kinh doanh khả tạo lợi nhuận bền vững (ngân hàng, kinh tế cho khách hàng) Theo Hutl cộng (2008): Hiệu hoạt động cần xem xét mặt: (i) Hiệu tài chính: Tỷ suất lợi nhuận doanh thu, tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản, tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu, lợi nhuận biên (ii) hiệu kinh doanh: thị phần, tần suất giới thiệu sản phẩm sáng chế, chất lượng hàng hóa/dịch vụ, mức độ hài lịng (iii) hiệu tổng hợp: uy tín, khả tồn tại, mức độ đạt mục tiêu, so sánh với đối thủ cạnh tranh Quan niệm hiệu đa dạng, tuỳ theo mục đích nghiên cứu xét hiệu theo khía cạnh khác Tuy nhiên, đưa khái niệm chung hiệu hoạt động kinh doanh NHTM sau: Hiệu hoạt động kinh doanh NHTM phạm trù kinh tế, phản ánh trình độ sử dụng nguồn lực có để đạt kết cao với tổng chi phí thấp Hiệu hoạt động kinh doanh NHTM đo lường cách tổng quát thông qua tỷ lệ lợi nhuận tổng tài sản vốn chủ sở hữu Lợi nhuận phản ánh khả sinh lợi NHTM, định mức lãi thu từ khoản cho vay đầu tư, nguồn thu từ hoạt động dịch vụ, quy mô, chất lượng thành phần tài sản có 1.1.2 Sự cần thiết nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHTM: Các nguồn lực sản xuất xã hội khan hiếm: ngày người ta sử dụng nguồn lực sản xuất vào hoạt động sản xuất phục vụ nhu cầu khác người Trong nguồn lực sản xuất xã hội ngày giảm nhu cầu người ngày đa dạng tăng khơng có giới hạn Điều phản ánh qui luật khan Qui luật khan bắt buộc ngân hàng phải lựa chọn trả lời xác câu hỏi: sản xuất sản phẩm, dịch vụ gì, sản xuất nào, sản xuất cho khách hàng Vì thị trường chấp nhận ngân hàng định sản xuất sản phẩm, dịch vụ với số lượng chất lượng phù hợp Mọi ngân hàng trả lời không ba vấn đề sử dụng nguồn lực sản xuất xã hội để sản xuất sản phẩm dịch vụ không tiêu thụ thị trường – tức kinh doanh khơng có hiệu quả, lãng phí nguồn lực sản xuất xã hội- khơng có khả tồn Mặt khác, kinh doanh chế kinh tế thị trường, mở cửa ngày hội nhập, doanh nghiệp phải chấp nhận đứng vững cạnh tranh Muốn chiến thắng cạnh tranh ngân hàng phải tạo trì lợi cạnh tranh: chất lượng khác biệt sản phẩm dịch vụ, giá tốc độ cung ứng Để trì lợi giá ngân hàng phải sử dụng tiết kiệm nguồn lực sản xuất so với ngân hàng khác Chỉ sở sản xuất kinh doanh với hiệu cao, ngân hàng có khả đạt điều Mục tiêu bao trùm lâu dài ngân hàng hoạt động kinh doanh tối đa hóa lợi nhuận Để thực mục tiêu này, ngân hàng phải sản xuất sản phẩm dịch vụ cung cấp cho thị trường Để sản xuất phải sử dụng nguồn lực sản xuất xã hội định Ngân hàng tiết kiệm sử dụng nguồn lực có hội để thu nhiều lợi nhuận nhiêu Hiệu kinh doanh phản ánh tính tương đối việc sử dụng tiết kiệm nguồn lực sản xuất xã hội, nên điều kiện để thực mục tiêu bao trùm, lâu dài ngân hàng Hiệu kinh doanh cao phản ánh việc sử dụng tiết kiệm nguồn lực sản xuất Vì nâng cao hiệu địi hỏi khách quan để ngân hàng thực mục tiêu bao trùm, lâu dài tối đa hóa lợi nhuận 1.1.3 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại: Hệ thống ngân hàng thời gian qua không ngừng củng cố phát triển, song q trình cịn nhiều biến động nên tiềm ẩn khơng khó khăn thách thức Hơn hết, nhà quản lý ngân hàng thận trọng định Đây giai đoạn họ quan tâm nhiều đến mơ hình đánh giá chất lượng Tổ chức tín dụng Từ lâu, mơ hình xuất thể vai trò ngành ngân hàng nói riêng hệ thống kinh tế nói chung Có nhiều mơ hình đánh giá chất lượng hệ thống ngân hàng CAMELS, BASEL, PEARLS, FIRST BASEL mơ hình đánh giá chất lượng tiêu chuẩn an tồn vốn, khai thác tối đa tiềm lợi nhuận hạn chế rủi ro Tuy nhiên, mơ hình lại thiếu yêu cầu vốn phí khoản, tin cậy vào quan xếp hạng tín dụng Đối với nước có hệ thống ngân hàng phát triển Việt Nam nay, việc áp dụng gặp nhiều khó khăn, địi hỏi kĩ thuật phức tạp chi phí cao 7 PEARLS hệ thống thiết kế để giám sát hoạt động tài tổ chức tiền gửi với quy mô nhỏ, dựa số liệu từ bảng cân đối kế toán PEARLS thuận lợi cho việc khai thác số liệu đầu vào phù hợp với tình hình khai thác thơng tin từ báo cáo tài FIRST thiên yếu tố quản lý (phi tài chính) quản lý kinh doanh, tuân thủ pháp luật, quản lý bảo vệ khách hàng, quản lý rủi ro toàn diện, quản lý vốn Mơ hình mang tính khích lệ ngân hàng nâng cao hiệu quản lý chưa có tác dụng cảnh báo, ngăn ngừa CAMELS - Hệ thống Cục Quản lý TCTD Hoa Kỳ NCUA (National Credit Union Aministration) xây dựng, đánh giá toàn diện Ngân hàng thơng qua độ an tồn, khả sinh lời tính khoản Hệ thống CAMELS thành lập từ năm 70 kỷ XX, bắt nguồn từ Mỹ Trước đây, Việt Nam không áp dụng trực tiếp CAMELS, thành lập Quy chế xếp loại Tổ chức tín dụng Việt Nam (1998) CAMELS cơng nhận Cho đến nay, áp dụng cơng cụ hiệu tìm hiểu hội rủi ro đầu tư vào ngân hàng Ưu nhược điểm mô hình CAMELS: Ưu điểm: Hệ thống phân tích CAMELS đánh giá cụ thể vấn đề: An toàn - hiểu khả ngân hàng bù đắp chi phí thực nghĩa vụ Tiêu chí an tồn đánh giá thông qua đánh giá mức độ đủ vốn, chất lượng tín dụng (tài sản có) chất lượng quản lý Khả sinh lời - việc ngân hàng đạt tỷ lệ thu nhập từ số tiền đầu tư chủ sở hữu hay không Thanh khoản - khả đáp ứng nhu cầu vốn theo kế hoạch bất thường Mơ hình CAMELS Mỹ thiên yếu tố tài chính, tập trung vào phân tích, tra để đưa dự báo rõ ràng cho ngân hàng biện pháp phòng ngừa cần thiết Nhược điểm: việc đưa dự báo kịp thời theo báo cáo tài TCTD việc khơng đơn giản Các báo cáo tài khơng thể cung cấp thơng tin cách xác, đầy đủ để người phân tích có đủ đánh giá mức độ an toàn, khả sinh lời khoản TCTD Do vậy, việc áp dụng mơ hình CAMELS thường cho kết chưa đầy đủ không kịp thời để đánh giá “sức khỏe” TCTD có yêu cầu cao độ chuẩn xác, tính kịp thời thời điểm để đưa định, đặc biệt giai đoạn ngành tài - ngân hàng nước ta đối mặt với nhiều rủi ro, thách thức Hiện nay, số quốc gia giới tiên phong việc điều chỉnh hệ thống phân tích, đánh giá TCTD sở mơ hình CAMELS cách bổ sung thêm yếu tố phi tài vào hệ thống phân tích Từ lý trên, đề tài chọn mơ hình CAMELS để phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.4 Giới thiệu mơ hình CAMELS: Khung khổ CAMELS, bao gồm số là: (C) Capital Adequacy: An toàn vốn (A) Asset quality: Chất lượng tài sản có (M) Management: Quản lý (E) Earnings: Khả sinh lợi (L) Liquidity: Khả khoản (S) Sensitivity to market risk Độ nhạy rủi ro thị trường 1.1.4.1 Chỉ tiêu an toàn vốn: Mức độ an tồn vốn thể số vốn tự có để hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Ngân hàng chấp nhận nhiều rủi ro địi hỏi phải có nhiều vốn tự có để hỗ trợ hoạt động ngân hàng bù đắp tổn thất tiềm liên quan đến mức độ rủi ro cao Tỉ lệ an tồn vốn tính theo tỉ lệ phần trăm tổng vốn cấp I vốn cấp II so với tổng tài sản điều chỉnh rủi ro ngân hàng 9 CAR = Vốn tự có ∗ 100% Tổng tài sản "Có" rủi ro Vốn tự có NHTM đóng vai trị sống cịn hoạt động thường nhật đảm bảo cho ngân hàng khả phát triển bền vững Tỉ lệ thường dùng để bảo vệ người gửi tiền trước rủi ro ngân hàng tăng tính ổn định hiệu hệ thống tài tồn cầu Bằng tỉ lệ người ta xác định khả ngân hàng toán khoản nợ có thời hạn đối mặt với loại rủi ro khác rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành Hay nói cách khác, ngân hàng đảm bảo tỉ lệ tức tự tạo đệm chống lại cú sốc tài chính, vừa tự bảo vệ mình, vừa bảo vệ người gửi tiền Chính lý trên, nhà quản lý ngành ngân hàng nước xác định rõ giám sát ngân hàng phải trì tỉ lệ an tồn vốn tối thiểu theo chuẩn mực Basel mà hệ thống ngân hàng giới áp dụng phổ biến Khi tính tốn tỉ lệ an tồn vốn tối thiểu, người ta xét đến hai loại vốn: vốn cấp I (vốn nòng cốt) vốn cấp II (vốn bổ sung), vốn cấp I coi có độ tin cậy an toàn cao 1.1.4.2 Chỉ tiêu chất lượng tài sản: Trong tổng tài sản ngân hàng tài sản sinh lời nhóm đem lại nguồn thu nhập cho ngân hàng, đồng thời nhóm có nhiều rủi ro Những tài sản bao gồm khoản chiết khấu, khoản đầu tư vào chứng khốn, góp vốn liên doanh… Tài sản chiếm tỷ trọng lớn nói đến chất lượng tài sản NHTM tín dụng Tín dụng nghiệp vụ sinh lời chủ yếu NHTM Nguồn thu từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập ngân hàng, nhiên tín dụng lại lĩnh vực có nhiều rủi ro Phân tích nghiệp vụ tín dụng nội dung quan trọng phân tích hoạt động kinh doanh NHTM Tùy theo mục tiêu phân tích, nhà quản trị đưa nhiều cách thức phân loại phân loại tổng 10 dư nợ ngân hàng Chẳng hạn, phân loại khoản tín dụng theo ngành kinh tế, theo thành phần kinh tế, theo loại hàng hóa vốn tín dụng đầu tư, khả toán nợ khách hàng…Với cách phân loại đó, nhà quản trị xác định rủi ro mà NHTM gánh chịu, qua đưa biện pháp hữu hiệu nhằm phòng ngừa rủi ro nâng cao chất lượng tín dụng Hiệu hoạt động tín dụng phản ánh qua số: Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động: Tổng dư nợ cho vay 𝑥 100 𝑁𝑔𝑢ồ𝑛 𝑣ố𝑛 ℎ𝑢𝑦 độ𝑛𝑔 Tỷ lệ cho biết hiệu đầu tư tín dụng vốn huy động giúp so sánh khả cho vay với khả huy động vốn ngân hàng Tỷ lệ dư nợ cho vay tổng tài sản có: Tổng dư nợ cho vay 𝑥 100 Tổng tài sản có Tỷ lệ cho biết quy mơ hoạt động tín dụng NHTM Thơng thường tỷ trọng hoạt động tín dụng chiếm 60% đến 70% tổng tài sản ngân hàng Tỷ lệ nợ xấu: Tổng nợ xấu 𝑥 100 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑑ư 𝑛ợ 𝑐ℎ𝑜 𝑣𝑎𝑦 Tỷ số thể việc hoàn trả vốn vay ngân hàng hạn doanh nghiệp Tỷ lệ xác định chất lượng tín dụng NHTM, mấu chốt để NHTM tồn tạo nên lực cạnh tranh Ngồi hoạt động tín dụng, NHTM đầu tư vào hoạt động kinh doanh khác Mỗi khoản mục tài sản có khả sinh lời độ an toàn kinh doanh khác nhau, việc phân tích tỷ trọng loại tài sản tồng tài sản ngân hàng đưa đến nhận xét đắn hoạt động kinh doanh chủ đạo, hay điểm mạnh cần phát huy ngân hàng Tỷ trọng loại tài sản = Số dư loại tài sản 𝑥 100 Tổng tài sản ... hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đơng Á theo mơ hình CAMELS Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á theo mơ hình CAMELS 3 CHƯƠNG... 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐƠNG Á THEO MƠ HÌNH CAMELS 58 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Đông Á giai đoạn 2013-2015 58 3.2 Giải. .. 1: TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THEO MƠ HÌNH CAMELS: 1.1 Hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại: 1.1.1 Khái niệm: NHTM loại hình doanh nghiệp, từ