Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận án cơng trình nghiên cứu độc lập riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận án trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN ÁN Nguyễn Đức Tú i MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ vi MỞ ĐẦU i Tính cấp thiết đề tài Một số cơng trình nghiên cứu, viết liên quan đến đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu .10 Đóng góp luận án 10 Kết cấu luận án .11 CHƯƠNG 1: RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .12 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12 1.1.1 Hoạt động tín dụng NHTM 12 1.1.1.1 Chức ngân hàng thương mại 13 1.1.1.2 Những hoạt động NHTM 16 1.1.1.3 Hoạt động tín dụng NHTM .19 1.1.2 Rủi ro tín dụng NHTM 24 1.1.2.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 24 1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 25 1.1.2.3 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng .27 1.1.2.4 Các nguyên nhân tác động rủi ro tín dụng .31 1.1.2.5 Những dấu hiệu rủi ro tín dụng 38 1.2 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 39 1.2.1 Khái niệm cần thiết quản lý rủi ro tín dụng .39 1.2.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 43 1.2.2.1 Nhận biết rủi ro 43 ii 1.2.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng 50 1.2.2.3 Ứng phó rủi ro 56 1.2.2.4 Kiểm sốt rủi ro tín dụng .60 1.2.3 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng nhân tố ảnh hưởng 61 1.2.3.1 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng 61 1.2.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng 64 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI 66 1.3.1 Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc (KDB) .66 1.3.2 Ngân hàng Nova Scotia - Canada .69 1.3.3 Ngân hàng Citibank Mỹ .71 1.3.4 Ngân hàng ING bank Hà Lan 73 1.3.5 Ngân hàng KasiKorn Thái Lan 74 1.3.6 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCPCT Việt Nam 76 CHƯƠNG 2: QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 81 2.1 HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 81 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển ngân hàng 81 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng giai đoạn 2008 - 2011 83 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NH TMCPCT VN 85 2.2.1 Hoạt động tín dụng RRTD NH TMCPCT VN 85 2.2.1.1 Dư nợ Ngân hàng 85 2.2.1.2 Cơ cấu tín dụng Ngân hàng 87 2.2.1.3 RRTD tín dụng ngân hàng .94 2.2.2 Quản lý rủi ro tín dụng NH TMCPCT VN 95 2.2.2.1 Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng NH TMCPCT VN 95 2.2.2.2 Nội dung Quản lý rủi ro tín dụng NH TMCPCT VN 98 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 117 iii 2.3.1 Những kết đạt 117 2.3.1.1 Chất lượng nợ, cấu tín dụng chuyển biến theo chiều hướng tích cực 117 2.3.1.2 Xây dựng hệ thống khuôn khổ chế, sách tín dụng đồng 117 2.3.1.3 Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro tín dụng hình thành 119 2.3.1.4 Ngân hàng xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 120 2.3.2 Những hạn chế công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 121 2.3.2.1 Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng chưa toàn diện 121 2.3.2.2 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng khơng phù hợp 122 2.3.2.3 Quy trình cấp tín dụng cịn bất cập 125 2.3.2.4 Hệ thống đo lường rủi ro tín dụng thiếu đồng .127 2.3.2.5 Xuất tình trạng tập trung tín dụng vào số ngành hàng, nhóm khách hàng .130 2.3.2.6 Ngân hàng chưa xây dựng hệ thống theo dõi cảnh báo sớm RRTD 130 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế công tác quản lý rủi ro tín dụng NHCT 131 2.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan 131 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan 138 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 142 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NH TMCPCT VN 142 3.1.1 Bối cảnh nước quốc tế tác động tới hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng NH TMCPCT VN 142 3.1.2 Định hướng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng NH TMCPCT VN 143 3.1.2.1 Hoàn thiện khung quản lý rủi ro tín dụng 144 3.1.2.2 Xây dựng quy trình cấp tín dụng hợp lý 145 3.1.2.3 Lượng hoá thước đo rủi ro 145 3.1.2.4 Nâng cao chất lượng công tác giám sát, kiểm sốt tín dụng 145 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCPCT VN 146 iv 3.2.1 Hoàn thiện mơ hình quản lý rủi ro tín dụng phù hợp với tiến trình phát triển 146 3.2.2 Cải cách cấu tổ chức máy nhân quản lý rủi ro tín dụng 148 3.2.2.1 Cải cách cấu tổ chức máy quản lý rủi ro tín dụng 148 3.2.2.2 Đào tạo cán làm công tác Quản lý rủi ro 153 3.2.3 Nâng cao hiệu hoạt động chế phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng .154 3.2.4 Tăng cường quản lý rủi ro cấp độ danh mục, ngành hàng .156 3.2.5 Nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát rủi ro tín dụng 157 3.2.6 Chuyển đổi mơ hình tổ chức kinh doanh NH TMCPCT VN để giảm thiểu rủi ro tín dụng 159 3.2.6.1 Trong ngắn hạn 159 3.2.6.2 Trong dài hạn .167 3.2.7 Hồn thiện cơng tác đo lường RRTD theo hướng lượng hóa rủi ro 175 3.2.7.1 Thiết lập mơ hình đo lường RRTD 175 3.2.7.2 Nhóm giải pháp hồn thiện điều kiện để vận hành mơ hình đo lường rủi ro tín dụng .181 3.2.8 Các giải pháp khác 184 3.2.8.1 Đảm bảo phối hợp quản lý rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tác nghiệp 184 3.2.8.2 Ứng dụng nghiệp vụ phái sinh để hạn chế rủi ro tín dụng .185 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ 186 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 186 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước .190 3.3.3 Kiến nghị với Uỷ ban giám sát tài quốc gia .193 KẾT LUẬN 195 DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH KHOA HỌC CỦA TÁC GIẢ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO v DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM: Ngân hàng thương mại NHTM NN: Ngân hàng thương mại Nhà nước NHCT: Ngân hàng công thương NH TMCPCT VN: Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam DNNN: Doanh nghiệp nhà nước DNL: Doanh nghiệp lớn DNVVN: Doanh nghiệp vừa nhỏ RRTD: Rủi ro tín dụng TCTD: Tổ chức tín dụng 10 CIC: Trung tâm thơng tin tín dụng 11 DPRR: Dự phịng rủi ro 12 XHTD: Xếp hạng tín dụng 13 KH: Khách hàng 14 KHLQ: Khách hàng liên quan 15 IRB: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội 16 EL: Tổn thất dự kiến 17 PD: Xác suất vỡ nợ khách hàng/ngành hàng 18 LGD: Tỷ trọng % số dư rủi ro ngân hàng bị tổn thất khách hàng không trả nợ 19 EAD: Số dư nợ vay khách hàng/ngành hàng xảy vỡ nợ 20 QHKH: Quan hệ khách hàng 21 HTTD: Hỗ trợ tín dụng vi DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1 Nguy rủi ro khách hàng 48 Bảng 1.2: Xếp hạng doanh nghiệp Moody’s 52 Bảng 1.3: Chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Scotia Group 69 Bảng 2.1 : Kết hoạt động kinh doanh NHCT 2008 -2011 83 Bảng 2.2: Cơ cấu tín dụng NHCT theo kỳ hạn tín dụng 2008 - 2011 88 Bảng 2.3: Cơ cấu tín dụng NHCT theo nhóm khách hàng 2008 - 2011 89 Bảng 2.4: Cơ cấu tín dụng NHCT theo nhóm ngành 2008 – 2011 91 Bảng 2.5: Cơ cấu tín dụng NHCT theo tài sản bảo đảm 93 Bảng 2.6: Cơ cấu tín dụng NHCT theo nhóm nợ 2008 – 2011 94 Bảng 2.7: Cấu phần Hệ thống xếp hạng tín dụng nội 104 Bảng 2.8: Mục tiêu hệ thống Xếp hạng tín dụng nội .104 Bảng 2.9: Tổng điểm tài 107 Bảng 2.10: Chấm điểm phi tài 108 Bảng 2.11: Xếp hạng khách hàng 108 Bảng 2.12: Nhóm tiêu 109 Bảng 2.13: Rủi ro nguồn trả nợ .109 Bảng 2.14: Xếp hạng khách hàng cá nhân 110 vii DANH MỤC BIỂU, ĐỒ THỊ Biểu 3.1 Mục đích chuyển đổi mơ hình .160 Biểu 3.2 Chức quan hệ khách hàng 162 Biểu 3.3 Chức quản lý rủi ro .162 Biểu 3.4 Thay đổi lớn tác động .164 Biểu 3.5 Chức năng, nhiệm vụ phận Chi nhánh 169 Biểu 3.6: Ưu điểm mô hình dài hạn 173 Đồ thị 2.1 Cơ cấu thu nhập năm 2011 NHCT .85 viii DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Mơ hình phê duyệt tín dụng KDB 68 Sơ đồ 2.1 : Cơ cấu tổ chức Trụ sở 95 Sơ đồ 2.2: Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh 96 Sơ đồ 2.3: Quy trình nhận biết rủi ro tín dụng 99 Sơ đồ 2.4: Quy trình vận hành hệ thống 105 Sơ đồ 2.5: Chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho KHDN 106 Sơ đồ 2.6: Chấm điểm tài 107 Sơ đồ 2.7: Chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho cá nhân 109 Sơ đồ 2.8: Phân loại nợ theo điều - QĐ 493 111 Sơ đồ 2.9: Phân loại nợ theo điều - QĐ 493 112 Sơ đồ 3.1 Các cấu phần quản lý rủi ro chủ yếu 145 Sơ đồ 3.2: Mơ hình quản lý Rủi ro tín dụng 147 Sơ đồ 3.3 Cơ cấu tổ chức phận quản lý rủi ro 149 Sơ đồ 3.4 u cầu chuyển đổi mơ hình .160 Sơ đồ 3.5: Mơ hình Hội sở 161 Sơ đồ 3.6: Mơ hình chi nhánh 161 Sơ đồ 3.7: Khái quát lưu đồ quy trình tín dụng mơ hình 163 Sơ đồ 3.8 : Mơ hình khối tín dụng 167 Sơ đồ 3.9: Các cấp định tín dụng theo mơ hình 168 Sơ đồ 3.10: Cơ cấu tổ chức chi nhánh 168 Sơ đồ 3.11: Chức năng, nhiệm vụ trung tâm thẩm định vùng .170 Sơ đồ 3.12 Chức năng, nhiệm vụ trung tâm thẩm định Trụ sở 171 Sơ đồ 3.13: Định giá khoản vay mơ hình xếp hạng tín dụng nội 178 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Là thực thể kinh tế, ngân hàng thương mại, tương tự thực thể kinh tế khác, hoạt động nhằm mục tiêu tối đa hóa giá trị Mục tiêu địi hỏi, bên cạnh việc khơng ngừng tìm kiếm giải pháp tăng cường lợi nhuận kinh doanh gia tăng thị phần, đa dạng hóa sản phẩm, cải thiện chất lượng loại hình dịch vụ…, ngân hàng thương mại phải tập trung nghiên cứu, ứng dụng sách quản lý rủi ro để tạo hành lang bảo vệ cho tồn phát triển ngân hàng, tối ưu hóa tổn thất tiềm tàng Rủi ro hoạt động ngân hàng đa dạng phức tạp, tiềm ẩn nghiệp vụ từ thẻ, tiền gửi, tài trợ thương mại đến đầu tư, kinh doanh ngoại hối… với nhiều mức độ khác nhau, có ảnh hưởng sâu rộng trầm trọng rủi ro tín dụng, tín dụng hoạt động chủ yếu tạo khối lượng lợi nhuận lớn nhất, tổn thất lớn ngân hàng Điều không phương diện lý thuyết, mà minh chứng rõ ràng thực tiễn kinh doanh ngành ngân hàng Để đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng trước gia tăng ngày lớn độ rộng tính phức tạp rủi ro tín dụng, thời gian vừa qua, thay đổi mang tính cách mạng diễn trở thành chuẩn mực quốc tế chiến lược hoạt động ngành tài giới nói chung ngành ngân hàng nói riêng: Quản lý rủi ro tín dụng, khơng phải sách truyền thống quản lý tăng doanh thu cắt giảm chi phí, trở thành sách nịng cốt, đóng vai trị tảng cho thành cơng dài hạn ngân hàng Điều xuất phát từ thực tiễn rằng, sau thời gian dài chạy theo việc nâng cao lợi nhuận thị phần cách mà khơng tính tốn, bù đắp hết rủi ro tiềm ẩn, đa số ngân hàng phải gánh chịu hậu trầm trọng suy thoái chất lượng