1 LỜI MỞ ĐẦU 1 Sự cần thiết của đề tài Hoạt động tín dụng ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng của Ngân Hàng TMCP Hàng Hải Chi nhánh Hà Nội nói riêng rất cần thiết trong đời sống kinh tế xã hội,[.]
1 LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Hoạt động tín dụng ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng Ngân Hàng TMCP Hàng Hải - Chi nhánh Hà Nội nói riêng cần thiết đời sống kinh tế xã hội, góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển, tạo nhiều cải vật chất cho xã hội Song hoạt động tín dụng ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro, gây nguy đổ vỡ cho ngân hàng gây nhiều hệ luỵ cho xã hội Để hạn chế rủi ro hoạt động, TCTD tìm giải pháp để đổi mới, tăng cường cơng tác quản lý, phịng ngừa cơng tác tín dụng nhằm đạt kết tốt hoạt động Ngân Hàng TMCP Hàng Hải - Chi nhánh Hà Nội thực tốt nhiệm vụ mình: Chi nhánh đóng góp tích cực vào nghiệp phát triển kinh tế, tăng trưởng hệ thống Ngân hàng Khai thác tốt nguồn vốn chỗ, đáp ứng tốt kịp thời nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, tài trợ tiêu dùng Song bên cạnh những thành tích đạt cơng tác tín dụng Chi nhánh bộc lộ số mặt hạn chế cần khắc phục Vì việc phân tích hoạt động tín dụng Ngân Hàng TMCP Hàng Hải Chi nhánh Hà Nội cần thiết quan trọng, nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động hệ thống Đồng thời góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế Với lý trên, qua nghiên cứu thực tiễn cơng tác tín dụng đơn vị Học viên lựa chọn đề tài "Phân tích đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác tín dụng Ngân Hàng TMCP Hàng Hải - Chi nhánh Hà Nội" để làm đề tài nghiên cứu luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu luân văn - Nghiên cứu, tổng hợp có sở lý thuyết hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại - Phân tích đánh giá thực trạng cơng tác tín dụng Ngân Hàng TMCP Hàng Hải - Chi nhánh Hà Nội Đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác tín dụng Ngân Hàng TMCP Hàng Hải - Chi nhánh Hà Nội Đối tưọng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Cơng tác tín dụng - Phạm vi nghiên cứu: Kết hoạt động tín dụng tai Ngân Hàng TMCP Hàng Hải - Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2009 – 2011 Phương pháp nghiên cứu - Sử dụng phương pháp thống kê, tổng hợp phân tích số liệu hoạt động tín dụng qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo công tác tín dụng Ngân Hàng TMCP Hàng Hải - Chi nhánh Hà Nội từ năm 2009 – 2011 - Sử dụng phương pháp tổng hợp, đối chiếu, so sánh từ báo cáo kết kinh doanh ngân hàng thương mại địa bàn để phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động Chi nhánh so với đơn vị khác - Thu thập liệu, đánh giá, nhận định từ báo cáo của, ngân hàng Nhà nước, tạp chí kinh tế, tài chính, ngân hàng để phân tích đưa giải pháp tối ưu Những đóng góp luận văn - Hệ thống hoá vấn đề lý luận, thực tiễn có liên quan đến tín dụng vai trị tín dụng, phân tích tình hình hoạt động tín dụng Chi nhánh giác độ thực tiễn cơng việc - Phân tích, đánh giá thực trạng kết hoạt động tín dụng Ngân Hàng TMCP Hàng Hải - Chi nhánh Hà Nội từ năm 2009 – 2011 Qua tổng kết thành tựu đạt được, tìm hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế - Đề xuất giải pháp cụ thể nhằm hồn thiện cơng tác tín dụng Ngân Hàng TMCP Hàng Hải - Chi nhánh Hà Nội từ năm 2009 – 2011 Đồng thời đề xuất số kiến nghị với cấp, ngành, Ngân hàng Nhà Kết cấu luận văn Luận văn gồm: Lời mở đầu, chương phần kết luận, ngồi có thêm danh mục chữ viết tắt, danh mục bảng biểu, sơ đồ, biểu đồ tài liệu tham khảo xếp theo thứ tự sau: - Danh mục chữ viết tắt - Danh mục bảng, biểu, sơ đồ, biểu đồ - Lời mở đầu Chương : Cơ sở lý thuyết tín dụng vai trị tín dụng ngân hàng thương mại Chương : Phân tích thực trạng cơng tác tín dụng Ngân Hàng TMCP Hàng Hải - Chi nhánh Hà Nội Chương : Đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác tín dụng dụng Ngân Hàng TMCP Hàng Hải - Chi nhánh Hà Nội Kết luận Tài liệu tham khảo CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm phân loại tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm, đặc điểm tín dụng NHTM Trong kinh tế thị trường, đại phận quỹ cho vay tập trung qua Ngân hàng từ đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung cho doanh nghiệp cá nhân Tín dụng Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp cá nhân mà cịn tham gia cấp tín dụng trung, dài hạn cho dự án đầu tư xây dựng bản, cải tiến đổi kỹ thuật góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh nâng cao hiệu sử dụng vốn; ngồi tín dụng Ngân hàng phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng cá nhân “Tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao lượng giá trị sang cho bên sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận phải cam kết hoàn trả theo thời hạn thoả thuận.” Trong mối quan hệ giao dịch thể nội dung sau: - Người cho vay chuyển giao cho người vay lượng giá trị định Giá trị hình thái tiền tệ hình thái vật như: hàng hố, máy móc, thiết bị, bất động sản - Người vay sử dụng tạm thời thời gian định, sau hết thời hạn sử dụng theo thoả thuận, người vay phải hoàn trả cho người cho vay Như vậy, tín dụng Ngân hàng hình thức tín dụng chủ yếu kinh tế thị trường, đáp ứng nhu cầu vốn cho thành phần kinh tế cách linh hoạt kịp thời Đối với Ngân hàng, tín dụng hoạt động kinh doanh truyền thống bên cạnh hoạt động huy động vốn, chiếm tỷ trọng lớn bảng tổng kết tài sản đem lại phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng 1.1.2 Phân loại hoạt động tín dụng NHTM • Căn vào nhóm đối tượng khách hàng - Tín dụng cá nhân: Là sản phẩm tín dụng phục vụ đối tượng khách hàng cá nhân bao gồm: phục vụ nhu cầu tiêu dung, bổ sung vốn kinh doanh đầu tư tài sản cố định - Tín dụng doanh nghiệp: Là sản phẩm tín dụng phục vụ đối tượng khách hàng doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, mục đích sử dụng vốn vay: Vay bổ sung vốn lưu động, đầu tư mua sắm tài sản cố định, cho vay đầu tư dự án, cho vay tài trợ xuất nhập • Căn vào thời hạn tín dụng - Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn năm, thường sử dụng vào nghiệp vụ toán, cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp hay cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng cá nhân - Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ đến năm, dùng vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn năm, sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn - Thường tín dụng trung dài hạn đầu tư để hình thành vốn cố định phần vốn tối thiểu cho hoạt động sản xuất • Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng - Cho vay khơng bảo đảm: loại hình tín dụng mà khoản cho vay phát không cần tài sản chấp mà dựa vào tín chấp Loại hình thường áp dụng với khách hàng truyền thống, có quan hệ lâu dài sòng phẳng với Ngân hàng, khách hàng phải có tình hình tài lành mạnh có uy tín Ngân hàng trả nợ đầy đủ, hạn gốc lẫn lãi, có dự án sản xuất kinh doanh khả thi, có khả hồn trả nợ - Cho vay có bảo đảm: loại hình tín dụng mà khoản cho vay phát có tài sản tương đương chấp, có hình thức như: cầm cố, chấp, chiết khấu bảo lãnh Sự bảo đảm pháp lý để Ngân hàng có nguồn thu thứ hai, bổ sung nguồn thu nợ thứ thiếu chắn Đồng thời tài sản chấp bảo đảm khách hàng sử dụng vốn mục đích cam kết • Căn vào hình thái giá trị tín dụng - Tín dụng tiền: loại cho vay mà hình thái giá trị tín dụng cung cấp tiền Đây loại tín dụng chủ yếu Ngân hàng việc thực kỹ thuật khác như: Tín dụng ứng trước, thấu chi, tín dụng thời vụ, tín dụng trả góp - Tín dụng tài sản: hình thức cho vay tài sản phổ biến đa dạng, riêng Ngân hàng cho vay tài sản áp dụng phổ biến tài trợ thuê mua Theo phương thức cho vay Ngân hàng công ty thuê mua (công ty Ngân hàng) cung cấp trực tiếp tài sản cho người vay gọi người thuê theo định kỳ người thuê hoàn trả nợ vay bao gồm vốn gốc lãi • Căn vào xuất xứ tín dụng - Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho Ngân hàng - Cho vay gián tiếp: Là khoản cho vay thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh thời hạn toán Các Ngân hàng thương mại cho vay gián loại sau: Chiết khấu thương mại, mua phiếu bán hàng, mua khoản nợ doanh nghiệp Ngoài loại cho vay đây, Ngân hàng thực nghiệp vụ bảo lãnh cho khách hàng uy tín Đối với nghiệp vụ Ngân hàng cung cấp tiền, người bảo lãnh không thực nghĩa vụ theo hợp đồng người bảo lãnh phải thay để thực nghĩa vụ tốn Chính lý đây, mà người ta gọi hành vi cam kết bảo lãnh Ngân hàng tín dụng chữ ký Tín dụng chữ ký bao gồm loại: Tín dụng chứng từ, bảo lãnh Ngân hàng Trong kinh tế thị trường việc phân loại tín dụng Ngân hàng theo tiêu thức có ý nghĩa tương đối Khi hình thức tín dụng đa dạng cách phân loại chi tiết Phân loại tín dụng giúp cho việc nghiên cứu vận động vốn tín dụng loại hình cho vay sở để so sánh, đánh giá hiệu kinh tế chúng 1.1.3 Vai trị tín dụng NHTM • Tín dụng Ngân hàng cầu nối cung cầu vốn kinh tế Trong xã hội ln có số người thừa vốn cần đầu tư số người thiếu vốn muốn vay Song người khó trực tiếp gặp nhau, gặp chi phí cao khơng kịp thời Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại thoả mãn lo lắng người có vốn đáp ứng nhu cầu người cần vốn, có nghĩa Ngân hàng thương mại đứng làm trung gian nhận tiền gửi từ tất thành phần kinh tế cho vay lại đơn vị, cá nhân kinh tế Hay nói cách khác: "tín dụng Ngân hàng cầu nối để người có vốn người cần vốn gặp nhau" • Tín dụng Ngân hàng cơng cụ mạnh mẽ để thúc đẩy trình tập trung điều hồ vốn kinh tế - Bằng hình thức huy động vốn ngày đa dạng phong phú với việc thoả mãn thích đáng nhu cầu lợi ích, nhu cầu tiền đột xuất người gửi tiền mà Ngân hàng thương mại thu hút hầu hết nguồn tiền nhàn rỗi dù nhỏ từ dân chúng tập trung tay từ đáp ứng nhu cầu vốn ngày tăng kinh tế, hay nói cách khác hoạt động tín dụng làm nhiệm vụ thơng địng để vốn chảy từ nơi thừa đến nơi thiếu thông qua việc thực hoạt động vay cho vay Nhờ góp phần cung ứng điều hoà vốn doanh nghiệp tồn kinh tế, tạo cho q trình sản xuất tiến hành cách trôi chảy đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cố định, vốn lưu động, bổ sung tăng cường củng cố tài sản cố định làm cho q trình sản xuất tuần hồn, thúc đẩy sản xuất lưu thông, tăng tốc độ chu chuyển vốn tiền tệ xã hội, góp phần thúc đẩy trình tái sản xuất mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho kinh tế phát triền bền vững Vì nói tín dụng Ngân hàng cơng cụ mạnh mẽ thúc đẩy q trình tập trung điều hồ vốn kinh tế • Tín dụng Ngân hàng góp phần thúc đẩy, củng cố chế độ hạch toán kế toán - Các doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng việc cung ứng vốn cách kịp thời đầy đủ Ngân hàng hỗ trợ q trình sử dụng vốn thơng qua ý kiến tư vấn lập phương án sản xuất kinh doanh chọn đối tác ký kết hợp đồng Mặt khác, sử dụng vốn vay, khách hàng có quan hệ ràng buộc với Ngân hàng trách nhiệm hoàn trả đầy đủ gốc lãi thời gian định Vì địi hỏi doanh nghiệp phải cân nhắc làm để sử dụng vốn có hiệu nhất, giảm thiểu chi phí, tăng vịng quay vốn đảm bảo kinh doanh có hiệu cho doanh nghiệp, đồng thời tăng hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Muốn doanh nghiệp phải tự vươn lên thông qua hoạt động mà hoạt động quan trọng việc hạch toán kế toán nhằm giám sát hoạt động tài tiền tệ doanh nghiệp, nâng cao hiệu sử dụng vốn Như thơng qua hoạt động tín dụng mà cụ thể cho vay, Ngân hàng kiểm sốt hoạt động kinh doanh doanh nghiệp làm cho người vay có ý thức chế quản lý tài chính, quản lý đồng vốn, qua tăng cường củng cố chế độ hạch toán kế toán thêm vững • Tín dụng Ngân hàng góp phần thúc đẩy q trình ln chuyển hàng hố, ln chuyển tiền tệ, điều tiết khối lượng tiền lưu thông kiểm sốt lạm phát - Thơng qua hoạt động tín dụng, khối lượng tiền lưu thông tăng lên thực hoạt động cho vay ngược lại giảm xuống thực hoạt động thu nợ, góp phần điều tiết khối lượng tiền toàn kinh tế Ngân hàng sử dụng cơng cụ lãi suất, hạn mức tín dụng để làm thay đổi khối lượng tiền vay, từ điều tiết khối lượng tiền kinh tế kiểm sốt lạm phát, tín dụng Ngân hàng điều tiết khối lượng tiền tức khống chế khối lượng tiền cần thiết cho nhu cầu trao đổi lưu thơng hàng hố, nhờ kiểm sốt giá Hay nói cách khác ,việc đưa tiền vào lưu thơng qua tín dụng Ngân hàng đường hữu hiệu khối lượng tiền đảm bảo lượng giá trị vật tư hàng hoá tránh lạm phát tiền tệ - Mặt khác, biết Ngân hàng trung ương quan quản lý vĩ mô Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng khác, có nhiệm vụ kiểm tra, khảo sát hoạt động tổ chức nhằm đảm bảo cho kinh tế hoạt động an toàn có hiệu Thơng qua hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại, Ngân hàng trung ương biết phạm vi, phương hướng đầu tư, hiệu đầu tư vào ngành kinh tế từ có sách tiền tệ thích hợp Nếu kinh tế có dấu hiệu tăng trưởng, hiệu đầu tư vào ngành kinh tế cao Ngân hàng trung ương thực sách tiền tệ mở rộng tức bơm thêm tiền vào lưu thông Ngược lại, kinh tế có dấu hiệu suy thối Ngân hàng trung ương thực sách tiền tệ thắt chặt tức rút bớt tiền từ lưu thông Như công cụ hạn mức tín dụng, lãi suất tín dụng Ngân 10 hàng trung ương kiểm sốt, điều tiết lưu thông tiền tệ đảm bảo khối lượng tiền cần thiết cho lưu thông nhằm ổn định giá trị đồng tiền, tạo điều kiện cho kinh tế phát triển • Tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện để phát triển kinh tế với nước - Mỗi quốc gia muốn phát triển kinh tế khơng thể dựa vào tiềm đất nước mà phải mở rộng quan hệ kinh tế bên ngoài, tham gia vào kinh tế giới, lẽ khơng có nước lại hội tụ đầy đủ tiềm để phát triển kinh tế mặt, mà nước có lợi so sánh mình, thường phát sinh quan hệ vay mượn lẫn mà chủ yếu vốn đầu tư Vì vậy, tín dụng Ngân hàng trở thành phương tiện nối liền kinh tế nước với - Thông qua hình thức nhận uỷ thác đầu tư, mở tốn thư tín dụng, bảo lãnh hàng hố xuất nhập khẩu, chuyển tiền nhanh nơi tín dụng Ngân hàng trực tiếp tham gia quan hệ toán quốc tế, hoạt động xuất nhập hàng hoá, tài trợ cho hoạt động sản xuất, xuất nhập khẩu, đầu tư chiều sâu, đổi công nghệ ứng dụng khoa học kỹ thuật vào sản xuất thúc đẩy sản xuất nước phát triển nhằm phục vụ tốt cho hoạt động xuất nhập góp phần tăng trưởng kinh tế mở giao lưu nước ta với nước khác giới Ngồi với việc tín dụng Ngân hàng nhận nguồn tài trợ ODA, ESAF từ nước cấp tín dụng tổ chức tín dụng quốc tế với mục đích tài trợ cho kinh tế mang lại kết to lớn kinh tế xã hội đồng thời tăng cường mối quan hệ tốt đẹp nước ta với nước giới Tóm lại, tín dụng Ngân hàng có vai trị vơ quan trọng kinh tế đất nước.Tín dụng Ngân hàng cầu nối người có vốn người cần vốn để giải nhu cầu thoả đáng mối quan hệ này, từ thúc đẩy tái sản xuất mở rộng tạo điều kiện thuận lợi cho kinh tế phát triển bền vững, thơng qua tín dụng Ngân hàng kiểm soát khối ...2 - Phân tích đánh giá thực trạng cơng tác tín dụng Ngân Hàng TMCP Hàng Hải - Chi nhánh Hà Nội Đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác tín dụng Ngân Hàng TMCP Hàng Hải - Chi nhánh Hà Nội. .. thuyết tín dụng vai trị tín dụng ngân hàng thương mại Chương : Phân tích thực trạng cơng tác tín dụng Ngân Hàng TMCP Hàng Hải - Chi nhánh Hà Nội Chương : Đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác. .. hồn thiện cơng tác tín dụng dụng Ngân Hàng TMCP Hàng Hải - Chi nhánh Hà Nội Kết luận Tài liệu tham khảo 4 CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1