Luận văn phân tích và đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý tài chính, tài sản tại ủy ban chứng khoán nhà nước

LỜI CAM ĐOAN Tác giả luận văn xin cam đoan nghiên cứu trình bày luận văn kết nghiên cứu thân, không chép tài liệu có trước người khác Tác giả luận văn Hoàng Thị Thu Thủy i LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành Luận văn tốt nghiệp, nỗ lực thân, tơi cịn nhận giúp đỡ tận tình thầy, giáo, đồng nghiệp quan đồn thể Với tình cảm chân thành, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc tới Viện Đào tạo sau đại học, thầy cô giáo Viện Kinh tế Quản lý – Trường Đại học Bách Khoa Hà Nội giúp đỡ thời gian học tập nghiên cứu trường Các Thủ trưởng quan cấp Vụ, cấp Ủy ban Ủy ban chứng khoán nhà nước cung cấp thông tin, số liệu điều tra phục vụ cho trình nghiên cứu viết luận văn Đặc biệt, tác giả xin chân thành cảm ơn thầy giáo TS Đỗ Thành Phương.đã trực tiếp hướng dẫn dành thời gian, cơng sức giúp tơi hồn thành luận văn Mặc dù cố gắng việc lựa chọn nội dung trình bày luận, luận văn khơng thể tránh khỏi thiếu sót Tơi xin trân trọng cảm ơn đóng góp quý báu để đề tài hoàn thiện ứng dụng có hiệu vào thực tiễn nhằm hồn thiện cơng tác quản lý tài chính, tài sản Ủy ban chứng khoán nhà nước Xin trân trọng cảm ơn! ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i  LỜI CẢM ƠN ii  MỤC LỤC iii  DANH MỤC BẢNG BIỂU vi  DANH MỤC SƠ ĐỒ/ HÌNH VẼ vii  PHẦN MỞ ĐẦU 8  Tính cấp thiết đề tài .8  Mục tiêu nghiên cứu 8  Trên sở Tính cấp thiết đề tài, người viết đưa mục tiêu nghiên cứu cụ thể sau: .8  Phạm vi nghiên cứu .9  Phương pháp nghiên cứu .9  Đóng góp đề tài .10  Kết cấu đề tài .10  CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TÀI SẢN TỪ PHÍA CƠ QUAN NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC ĐƠN VỊ HÀNH CHÍNH, ĐƠN VỊ SỰ NGHIỆP 11  1.1 Một số khái niệm quản lý tài chính, tài sản từ phía quan nhà nước đơn vị hành chính, đơn vị nghiệp 11  1.1.1 Một số khái niệm 11  1.1.2 Đặc điểm đơn vị hành chính, đơn vị nghiệp .14  1.1.3 Sự cần thiết công tác quản lý tài chính, tài sản từ phía quan nhà nước đơn vị hành chính, đơn vị nghiệp 15  1.2 Nội dung công tác quản lý tài – tài sản từ phía quan nhà nước đơn vị hành chính, đơn vị nghiệp 16  1.2.1 Công tác xây dựng, phân bổ, thẩm định dự toán hàng năm .16  1.2.2 Cơng tác chấp hành dự tốn 17  1.2.2.1 Phân tích mơ hình xương cá để rút yếu tố ảnh hưởng đến cơng tác quản lý tài chính, tài sản quan quản lý Nhà nước .17  iii 1.2.2.2 Các yếu tố ảnh hưởng: 19  1.2.3 Công tác tra, kiểm tra, toán 20  1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản lý tài chính, tài sản từ phía quan nhà nước đơn vị hành chính, đơn vị nghiệp 22  1.3.1 Chất lượng đội ngũ nhân lực 22  1.3.2 Cơ sở vật chất, hạ tầng kỹ thuật, công nghệ thông tin 22  1.3.3 Phương pháp tổ chức quản lý tài chính, tài sản quan quản lý Nhà nước 27  1.3.4 Môi trường kinh tế xã hội quy định Nhà nước quản lý tài chính, tài sản 30  1.4 Nội dung phân tích cơng tác quản lý tài chính, tài sản từ phía quan Nhà nước đơn vị hành chính, đơn vị nghiệp 33  1.4.1 Phân tích khái qt cơng tác quản lý tài chính, tài sản từ phía quan Nhà nước đơn vị hành chính, đơn vị nghiệp .33  1.4.2 Phân tích cơng tác quản lý tài chính, tài sản theo nội dung hoạt động 33  1.4.3 Phân tích cơng tác quản lý tài chính, tài sản theo yếu tố ảnh hướng 33  CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH CƠNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TÀI SẢN TẠI ỦY BAN CHỨNG KHỐN NHÀ NƯỚC 34  2.1 Giới thiệu chung Ủy ban chứng khoán Nhà nước đơn vị trực thuộc 34  2.1.1 Ủy ban Chứng khoán Nhà nước 34  2.1.2 Các đơn vị trực thuộc 35  2.1.3 Mối quan hệ Ủy ban Chứng khoán Nhà nước đơn vị trực thuộc 38  2.2 Phân tích cơng tác quản lý tài chính, tài sản 42  2.2.1 Đánh giá khái quát công tác quản lý tài chính, tài sản Ủy ban chứng khốn Nhà nước 42  2.2.2 Phân tích cơng tác quản lý tài chính, tài sản theo nội dung hoạt động 43  2.2.3 Phân tích cơng tác quản lý tài chính, tài sản theo yếu tố ảnh hưởng .46  2.2.4 Đánh giá cơng tác quản lý tài chính, tài sản Ủy ban chứng khoán Nhà nước theo tiêu đánh giá .60  CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH, TÀI SẢN CỦA ỦY BAN CHỨNG KHOÁN NHÀ NƯỚC 73  3.1 Định hướng phát triển Ủy ban chứng khoán Nhà nước thời gian tới 73  iv 3.1.1Định hướng 73  3.12 Mục tiêu 73  3.2 Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản lý tài chính, tài sản Ủy ban chứng khốn Nhà nước đơn vị trực thuộc 75  3.2.1 Hướng dẫn, cụ thể hóa hồn thiện chế sách .81  3.2.2 Đảm bảo nguồn lực tài chính, điều hành sử dụng Ngân sách 83  3.2.3 Tăng cường đầu tư xây dựng trang thiết bị: 85  3.2.4 Tăng cường đầu tư ứng dụng công nghệ thông tin: .86  3.2.5.Nâng cao chất lượng quản lý, sử dụng tài sản Nhà nước .91  3.2.6 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm toán nội 92  3.2.7 Cải cách thủ tục hành 94  3.2.8 Thực hành tiết kiệm, phòng chống tham nhũng 95  KẾT LUẬN 102  v DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Số lượng cán tài UBCKNN đơn vị trực thuộc 47 Bảng 2.2: Xếp hạng hạ tầng công nghệ thông tin UBCKNN 49 Bảng 2.3: Xếp hạng mức độ ứng dụng công nghệ thông tin tổng thể UBCKNN .50 Bảng 2.4: Tổng hợp dự toán chi ngân sách Nhà nước giai đoạn 2011-2013 .61 Ủy ban chứng khoán Nhà nước 61 Bảng 2.5: tổng hợp dự án UBCKNN từ 2011 đến 2013 62 Bảng 2.6: tỷ lệ sổ sách hóa đơn sai quy định 64 Bảng 2.7: Tóm lược cơng tác quản lý tài chính, tài sản UBCKNN qua yếu tố ảnh hưởng 69 Bảng 2.8: Tóm lược cơng tác quản lý tài chính, tài sản UBCKNN tiêu .70 vi DANH MỤC SƠ ĐỒ/ HÌNH VẼ Hình 1.1: Cơng thức đo lường tiêu (theo vật theo giá trị)……………13 Hình 1.2: Vòng tròn Deming (vòng tròn PCDA) Ishikawa cải thiện .Error! Bookmark not defined Hình 1.3: Biểu đồ xương cá .19 Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức Ủy ban chứng khoán Nhà nước 41 Hình 2.2: Mơ hình mối quan hệ cơng việc Error! Bookmark not defined vii PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong xu phát triển kinh tế toàn cầu, Việt Nam dần hội nhập với nước giới mặt Cùng với hội nhập kinh tế, hoạt động phủ, nhà nước, quan nhà nước ngày quan tâm thực theo hướng công khai, minh bạch, dân chủ Hoạt động quan hành chính, đơn vị nghiệp thuộc máy nhà nước Ủy ban chứng khốn nhà nước - đơn vị có nhiệm vụ cung cấp dịch vụ cơng cộng chứng khốn cho cá nhân, pháp nhân - chủ yếu phụ thuộc vào khoản cấp phát theo chế độ từ Ngân sách nhà nước khoản thu khác có nguồn gốc từ Ngân sách nhà nước, khoản thu đơn vị tự khai thác, từ quyên góp, tặng, biếu khơng phải nộp Ngân sách Có thể nói cơng tác quản lý tài chính, tài sản cơng nhà nước mảng hoạt động nhận nhiều quan tâm từ tầng lớp xã hội ảnh hưởng tới hoạt động máy quản lý đồ sộ nhà nước Mặc dù có nhiều thay đổi hoạt động quản lý tài chính, tài sản theo hướng tích cực, khơng thể phủ nhận thực tế điểm hạn chế công tác quản lý quan nhà nước, gây thất thốt, lãng phí tài sản, tiền bạc nhà nước Nhận thức tầm quan trọng việc đánh giá hiệu cơng tác tài chính, tài sản Ủy ban chứng khốn Nhà nước, tơi chọn đề tài “Phân tích đề xuât số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản lý tài chính, tài sản Ủy ban chứng khốn nhà nước” Mục tiêu nghiên cứu Trên sở Tính cấp thiết đề tài, người viết đưa mục tiêu nghiên cứu cụ thể sau: - Tìm hiểu thực trạng hoạt động quản lý tài chính, tài sản Ủy ban chứng khoán nhà nước - Chỉ kết đạt điểm hạn chế cơng tác quản lý tài chính, tài sản Ủy ban chứng khoán nhà nước - Đề xuất giải pháp nhằm khắc phục hạn chế phát huy điểm mạnh công tác quản lý tài chính, tài sản Ủy ban chứng khốn nhà nước Phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu công tác quản lý tài chính, tài sản Ủy ban chứng khoán nhà nước từ năm 2010 - 2013 Phương pháp nghiên cứu Để thực nhiệm vụ nghiên cứu trên, phương pháp nghiên cứu sử dụng luận văn gồm phân tích hệ thống, thống kê, vấn, điều tra, so sánh, tổng hợp Dựa quan sát hoạt động quản lý tài chính, tài sản cơng việc hàng ngày Dữ liệu thứ cấp thu thập từ nhiều nguồn: (i) báo cáo nội Vụ Tài vụ Quản trị năm 2010 – 2011 – 2012 – 2013, số liệu dự toán thu chi ngân sách nhà nước Ủy ban chứng khoán nhà nước, số liệu tình hình nhân Vụ Tổ chức cán - Ủy ban chứng khoán nhà nước, số liệu từ số báo cáo độc lập Bộ Thông tin truyền thơng, Bộ tài v.v …; (ii) tình hình kinh tế, trị, điều tra thực trạng thu chi ngân sách nhà nước, quản lý tài chính, tài sản cơng v.v cơng khai internet, tạp chí kinh tế, sách in, báo điện tử v.v… Dữ liệu sơ cấp thu thập sở vấn trực tiếp cán phụ trách tài chính, tài sản Vụ tài vụ quản trị - Ủy ban chứng khoán nhà nước đơn vị trực thuộc; cán Vụ Thanh tra - Ủy ban chứng khoán nhà nước; Vụ Thanh tra – Bộ tài Dựa liệu thu thập được, khảo sát cụ thể sổ sách, chứng từ kế tốn liên quan, người viết phân tích thực trạng tìm điểm mạnh, điểm yếu cơng tác quản lý tài chính, tài sản đề xuất giải pháp nhằm phát huy điểm đạt hồn thiện điểm cịn hạn chế Đóng góp đề tài Đề tài có đóng góp lý thuyết thực tiễn: - Giới thiệu nhìn khái qt cơng tác tài tài sản quan quản lý nhà nước điển hình Việt Nam - Tìm điểm mạnh, điểm yếu trình thực quản lý tài chính, tài sản cơng nhà nước - Đưa giải pháp phù hợp nhằm hoàn thiện nâng cao hiệu công tac quản lý tài chính, tài sản Ủy ban chứng khốn nhà nước Kết cấu đề tài Ngoài phần giới thiệu kết luận, luận văn chia làm chương với nội dung cụ thể sau: - Chương 1: Cơ sở lý thuyết quản lý tài tài sản từ phía quan nhà nước đơn vị hành chính, đơn vị nghiệp - Chương 2: Phân tích cơng tác quản lý tài tài sản ủy ban chứng khoán nhà nước - Chương 3: Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản lý tài chính, tài sản ủy ban chứng khoán nhà nước 10 - Các dự án phát triển hạ tầng kỹ thuật, hệ thống thông tin, sở liệu, phát triển nguồn nhân lực công nghệ thông tin Kế hoạch ứng dụng công nghệ thông tin UBCKNN giai đoạn 2011-2015 kèm theo Quyết định số 472/QĐ-BTC ngày 6/3/2012 Bộ trưởng Bộ Tài ¾ Các giải pháp thực hiện: - Cân đối nguồn lực ngân sách nhà nước giao, nguồn thu nghiệp để lại theo quy định nguồn tài hợp pháp; sử dụng có hiệu nguồn hỗ trợ phát triển thức với quan điểm đầu tư cho cơng nghệ thông tin đầu tư cho phát triển - Cục Cơng nghệ Thơng tin chịu trách nhiệm chủ trì: + Chủ động nghiên cứu, xây dựng kế hoạch triển khai công nghệ thông tin đơn vị đảm bảo phù hợp với kế hoạch tổng thể ngành Tài UBCKNN, đồng bộ, thống đơn vị, có thứ tự ưu tiên dựa yêu cầu thực tế công tác chuyên môn nghiệp vụ, nguồn lực… + Hoàn thiện tảng pháp lý làm triển khai ứng dụng công nghệ thông tin như: Quy định an tồn, an ninh thơng tin, sử dụng chữ ký số; trao đổi, lưu trữ, xử lý văn điện tử; nghĩa vụ cung cấp thông tin, số liệu quyền hạn khai thác số liệu đơn vị, cá nhân; sách thu hút nguồn nhân lực + Xây dựng chế chế độ kiểm tra, đánh giá tình hình ứng dụng CNTT theo định kỳ để phân tích hiệu vấn đề yếu khâu, giai đoạn triển khai kế hoạch ứng dụng CNTT nhằm khắc phục kịp thời Khai thác, thuê chuyên gia có kinh nghiệm việc giám sát hoạt động hệ thống ứng dụng CNTT nhằm đảm bảo trì hệ thống ứng dụng CNTT nhằm đảm bảo trì hệ thống cách bền vững, đồng bộ, hiệu phòng tránh cố mức cao + Tổ chức nhóm nghiên cứu, học tập, phân tích kinh nghiệm học tập hình mẫu tiên tiến, điển hình ứng dụng CNTT hiệu lĩnh vực chứng khoán 90 thị trường chứng khoán nước để đúc rút kinh nghiệm, học để đưa vào vận dụng lĩnh vực chứng khoán thị trường chứng khoán Việt Nam - Tổ chức tuyên truyền rộng rãi phương tiện thông tin đại chúng nhằm nâng cao nhận thức lợi ích công tác triển khai, phát triển công nghệ thông tin 3.2.5.Nâng cao chất lượng quản lý, sử dụng tài sản Nhà nước ¾ Ban hành đồng danh mục tài sản, trang thiết bị, phương tiện làm việc đặc thù; quy định, hướng dẫn đầy đủ tiêu chuẩn, định mức trang bị, sử dụng tài sản, trang thiết bị, phương tiện làm việc đặc thù đơn vị: Ban hành Quy định tiêu chuẩn, định mức, trang thiết bị phương tiện làm việc Cơ quan Ủy ban Chứng khốn Nhà nước ¾ Ban hành quy chế quản lý, sử dụng tài sản nhà nước để làm tổ chức thực kiểm tra giám sát, đảm bảo quản lý chặt chẽ, sử dụng có hiệu tài sản nhà nước Cơ quan UBCKNN, Cục Cơng nghệ thơng tin, Tạp chí Chứng khốn, Trung tâm Nghiên cứu Khoa học Đào tạo Chứng khoán Nghiên cứu chỉnh sửa quy chế quản lý sử dụng xe tơ Cơ quan UBCKNN ¾ Phối hợp với Bộ Tài hồn thiện phần mềm quản lý tài sản Bộ Tài theo hướng quản lý tập trung toàn tài sản đơn vị ngành; gắn kết, trao đổi liệu với chương trình quản lý Tài - Kế tốn nội ngành chương trình quản lý nội khác; đầy đủ sở liệu tài sản nội ngành ¾ Thực cơng tác xây dựng kế hoạch vật mua sắm, trang bị tài sản theo kế hoạch ngắn hạn, trung hạn dài hạn ¾ Quản lý sử dụng tài sản nhà nước theo quy định; trang cấp tài sản theo đối tượng, định mức quy định, phục vụ có hiệu nhiệm vụ chun mơn ¾ Các giải pháp thực hiện: - Căn danh mục tài sản, trang thiết bị, phương tiện làm việc đặc thù Bộ Tài quy định; UBCKNN hướng dẫn, quy định cụ thể tiêu chuẩn, định mức 91 trang bị, sử dụng tài sản, trang thiết bị, phương tiện làm việc đặc thù đơn vị, cán bộ, công chức thuộc phạm vi quản lý; hướng dẫn đơn vị trực thuộc ban hành quy chế quản lý, sử dụng tài sản nhà nước theo quy định - Phần mềm quản lý tài sản UBCKNN: Chuyển đổi toàn sở liệu tài sản từ mô hình quản lý phân tán sang mơ hình quản lý tập trung; sử dụng sở liệu tài sản chương trình, dự án triển khai thực để cập nhật, hoàn thiện sở liệu tài sản UBCKNN - Lập kế hoạch ngắn hạn, trung hạn dài hạn trang bị tài sản - Các hệ thống xây dựng kế hoạch thực xử lý sở nhà, đất 3.2.6 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội ¾ Cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội phải đảm bảo mục tiêu, yêu cầu bản: Ngăn ngừa, hạn chế, xử lý nghiêm tồn công tác quản lý nội bộ; đánh giá chấp hành chế, sách, cơng tác quản lý, cơng tác thực hành tiết kiệm, chống lãng phí, phịng, chống tham nhũng đơn vị; góp phần giải khó khăn, vướng mắc; có kiến nghị sửa đổi, bổ sung, hồn thiện chế, sách ¾ Xây dựng tổ chức thực kế hoạch hàng năm: - Kiểm tra, kiểm toán nội đơn vị thuộc phạm vi quản lý, đó: Tăng cường kiểm tra, kiểm tốn đơn vị có biểu đoàn kết nội bộ; tiếp tục thực kiểm tra, kiểm toán theo chuyên đề, bước thực kiểm tra chéo đơn vị - Toàn đơn vị trực tiếp quản lý, sử dụng kinh phí, tài sản nhà nước chủ đầu tư xây dựng thực tự kiểm tra nội theo quy định ¾ Kết kiểm tra, kiểm tốn nội bộ: - Tham mưu tích cực cho Lãnh đạo UBCKNN điều hành nhiệm vụ chuyên môn; nâng cao hiệu sử dụng kinh phí, tài sản nhà nước; kịp thời cảnh báo nguy cơ, rủi ro tiềm ẩn 92 - Định kỳ hàng năm tổng hợp tồn theo đơn vị theo quy trình nghiệp vụ để có đạo rút kinh nghiệm, chấn chỉnh, rà sốt tồn ngành Đồng thời giới thiệu điển hình tiên tiến, đơn vị quản lý hiệu quả, cá nhân thực tốt nhiệm vụ chuyên môn… để đạo nhân rộng, học tập ¾ Phối hợp với quan Kiểm toán Nhà nước, Thanh tra triển khai thực kế hoạch; kịp thời cung cấp tài liệu, giải trình q trình kiểm tốn, tra; tổ chức thực kết luận, kiến nghị quan kiểm toán, tra thời hạn, sai phạm, tổ chức, cá nhân vi phạm ¾ Các giải pháp thực hiện: - Phân định cụ thể thẩm quyền, trách nhiệm Thủ trưởng đơn vị, cán chuyên môn nghiệp vụ tổ chức thực hiện, xử lý kết kiểm tra, kiểm toán nội bộ, đặc biệt trách nhiệm Thủ trưởng đơn vị cán làm công tác quản lý nội tồn phát qua kiểm tra, kiểm toán nội - Hoàn thiện sở liệu tra, kiểm toán nhà nước, kiểm tra, kiểm toán nội (kế hoạch, thực kế hoạch hàng năm, kết quả, xử lý kết ); kết nối sở liệu tra, kiểm toán nhà nước, kiểm tra, kiểm toán nội với sở liệu quản lý, sử dụng kinh phí, tài sản nhà nước; sử dụng tối đa sở liệu, ứng dụng công nghệ thông tin quản lý nội xây dựng kế hoạch hàng năm, kế hoạch chi tiết tổ chức thực kiểm tra, kiểm toán nội - Tổ chức triển khai thực công tác kiểm tra, kiểm toán nội đảm bảo theo Quy chế kiểm tra, kiểm toán nội ban hành kèm theo Quyết định số 791/QĐ-BTC ngày 30/3/2012 Bộ trưởng Bộ Tài - Xử lý dứt điểm tồn qua kết tra, kiểm toán nhà nước, kiểm tra, kiểm tốn nội bộ, đó: Xác định, làm rõ trách nhiệm cấp, đơn vị, cá nhân; gắn xử lý tài với xử lý trách nhiệm cán bộ; gắn kết tra, kiểm tra, kiểm tốn với thành tích thi đua đơn vị, cá nhân - Định kỳ tổ chức rút kinh nghiệm, đánh giá tồn tại, tìm nguyên nhân đưa phương hướng, biện pháp khắc phục 93 3.2.7 Cải cách thủ tục hành ¾ Tiếp tục hoàn thiện chức năng, nhiệm vụ, kiện toàn ổn định tổ chức máy quản lý tài chính, tài sản nhà nước, đầu tư xây dựng, kiểm tra, kiểm toán nội đơn vị theo hướng chun mơn hóa, hoạt động hiệu quả, đảm bảo đáp ứng mục tiêu, yêu cầu đẩy mạnh cải cách thủ tục hành chính, cụ thể: - Xây dựng mơ hình tổ chức máy, cán chuyên nghiệp để thực nhiệm vụ theo quy định pháp luật: Tổ chức mua sắm tập trung; thẩm định dự án công nghệ thông tin - Tập trung tổ chức máy tài - kế tốn, cơng tác quản lý tài chính, tài sản nhà nước đơn vị gắn với triển khai thực ứng dụng Chương trình Tài - Kế tốn nội ngành Tài để đảm bảo quản lý, sử dụng hiệu ngân sách nhà nước - Hoàn thiện chức năng, nhiệm vụ, tổ chức máy kiểm tra, kiểm toán nội đơn vị theo hướng chuyên trách, độc lập, khách quan với phận làm công tác quản lý tài chính, tài sản nhà nước đầu tư xây dựng nội ¾ Nghiên cứu, đánh giá thực tế tổ chức thực phân cấp theo Quyết định số 148/QĐ-BTC ngày 19/01/2012 Bộ trưởng Bộ Tài Quyết định số 366/QĐ-UBCK ngày 18/4/2012 Chủ tịch UBCKNN để đề xuất, báo cáo UBCKNN trình Bộ phê duyệt điều chỉnh, mở rộng phạm vi, nội dung phân cấp, giao quyền chủ động cho đơn vị trực thuộc tổ chức thực nhiệm vụ Đảm bảo phân cấp tối đa cho Thủ trưởng đơn vị, phù hợp với đặc thù tổ chức máy đơn vị theo hướng bước giảm khối lượng công việc phải xử lý cấp Bộ, cấp Tổng cục, đồng thời tạo điều kiện cho đơn vị chủ động tổ chức triển khai nhiệm vụ; kiên thu hẹp phạm vi, nội dung phân cấp đơn vị thực chưa tốt ¾ Tiếp tục đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ, kiện tồn chuẩn hố đội ngũ cán bộ, cơng chức làm cơng tác quản lý tài chính, tài sản nhà nước, đầu tư xây dựng, kiểm tra, kiểm toán nội bộ: Phấn đấu đến năm 2015, toàn cán làm công 94 tác quản lý chi tiêu nội tối thiểu phải có trình độ chun mơn nghiệp vụ từ cao đẳng trở lên, phụ trách công tác tài - kế tốn có trình độ đại học trở lên; phấn đấu đào tạo để đạt từ 80% cán có trình độ đại học, 100% cán đào tạo, bồi dưỡng kiến thức tin học ¾ Các giải pháp thực hiện: - Tiếp tục thực chế tuyển dụng (thi tuyển, xét tuyển) cán bộ, cơng chức chuẩn hóa cán bộ, cơng chức làm cơng tác quản lý tài chính, tài sản nhà nước, đầu tư xây dựng, đảm bảo lực lượng cán có đủ lực, trình độ nghiệp vụ, ổn định tương đối lâu dài - Tăng cường lực lượng cán bộ, củng cố máy để đảm bảo tập trung quản lý tài chính, tài sản nhà nước đơn vị dự toán trực thuộc UBCKNN - Tiếp tục bố trí từ 03% đến 05% kinh phí đơn vị, hệ thống để thực nhiệm vụ đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên sâu cho cán bộ, cơng chức, đó: Bố trí kinh phí tương xứng cho nhiệm vụ đào tạo, bồi dưỡng kiến thức cán bộ, công chức làm công tác quản lý nội - Khẩn trương triển khai Chương trình Tài - Kế tốn nội ngành Tài để thực đồng bộ, thống từ năm 2013 3.2.8 Thực hành tiết kiệm, phòng chống tham nhũng ¾ Tiếp tục quán triệt quan điểm, ý thức thực hành tiết kiệm, chống lãng phí, phịng chống tham nhũng cán bộ, công chức thực nhiệm vụ chuyên môn đời sống hàng ngày, theo quy định Luật thực hành tiết kiệm, chống lãng phí Luật phịng chống tham nhũng; Chương trình hành động Bộ Tài thực hành tiết kiệm, chống lãng phí nội ngành Tài ban hành kèm theo Quyết định số 1316/QĐ-BTC ngày 13/3/2006; Kế hoạch triển khai thực Luật phòng chống tham nhũng đơn vị thuộc trực thuộc Bộ Tài ban hành kèm theo Quyết định số 1291/QĐ-BTC ngày 10/3/2006 Bộ trưởng Bộ Tài Chương trình hành động thực Luật thực hành tiết kiệm, chống lãng phí, phịng chống tham nhũng đơn vị, hệ thống 95 ¾ Phân bổ sử dụng nguồn lực tài giao bám sát dự toán phê duyệt, sở rà soát, xếp điều hoà khoản chi thường xuyên, đảm bảo phù hợp với nguồn kinh phí, triệt để thực hành tiết kiệm, chống lãng phí để bố trí nguồn lực phục vụ nhiệm vụ trọng tâm, đảm bảo sử dụng nguồn lực đạt hiệu cao ¾ Phòng ngừa, ngăn chặn việc lợi dụng chức vụ, quyền hạn, nhiệm vụ giao để vụ lợi cá nhân; nhũng nhiễu, phiền hà đơn vị, cá nhân có liên quan cơng tác quản lý tài chính, tài sản nhà nước, đầu tư xây dựng, đặc biệt phân bổ, giao dự toán, đầu tư xây dựng, mua sắm hàng hóa, dịch vụ, sử dụng tài sản cơng ¾ Thực cơng khai, minh bạch lĩnh vực quản lý tài chính, đầu tư xây dựng sử dụng tài sản nhà nước, sử dụng quỹ nguồn tài hợp pháp khác; quy trình hồ sơ xử lý cơng vụ, chức năng, nhiệm vụ, thẩm quyền cấp, đơn vị; kế hoạch, kết quả, xử lý kết kiểm tra, kiểm toán nội theo quy định ¾ Các giải pháp thực hiện: - Đẩy mạnh công tác tuyên truyền, động viên cán bộ, công chức, viên chức chủ động thực công tác thực hành tiết kiệm, chống lãng phí, phịng chống tham nhũng, có ý thức đấu tranh chống biểu tiêu cực, lãng phí, lạm dụng, lợi dụng chức vụ, quyền hạn, nhiệm vụ giao nhiều hình thức như: Mở chuyên mục Website đơn vị, báo, tạp chí ngành; in ấn, phát hành tài liệu giới thiệu - Tổ chức sử dụng có hiệu nguồn lực thông qua công tác hướng dẫn chế, sách; chấp hành dự tốn; quản lý sử dụng tài sản nhà nước; đầu tư xây dựng; sử dụng đất đai, trụ sở làm việc, nhà công vụ; thời gian làm việc cán bộ, công chức, đó: + Tiếp tục hồn thiện hệ thống chế, sách quản lý tài chính, tài sản nhà nước, đầu tư xây dựng, kiểm tra, kiểm toán nội bộ, đảm bảo bao quát toàn 96 lĩnh vực, quy trình quản lý, theo hướng đẩy mạnh cải cách thủ tục hành chính, giảm thủ tục hành trung gian, thống tổ chức thực hiện, theo quy định Nhà nước hướng dẫn Bộ Tài + Ứng dụng rộng rãi cơng nghệ thơng tin quản lý, đó: Tăng cường trao đổi công việc qua email, tổ chức giao ban, sơ kết, tổng kết trực tuyến để tiết giảm tối đa chi phí văn phịng, cơng tác phí + Bố trí nguồn lực tài đảm bảo thực Chiến lược phát triển ngành Tài đến năm 2020, Chương trình hành động, Kế hoạch triển khai lĩnh vực quản lý tài chính, ngân sách giai đoạn 2011-2015 ngành Tài chính, chiến lược phát triển đơn vị, hệ thống đến năm 2015 định hướng đến năm 2020, bố trí vốn đầu tư đảm bảo cơng trình thi cơng theo tiến độ quy định Nhà nước (không 03 năm dự án nhóm C, khơng q 05 năm dự án nhóm B) Trong đó: Ưu tiên bố trí nguồn lực phục vụ dự án, đề án trọng tâm cải cách thủ tục hành chính, đại hố, ứng dụng cơng nghệ thơng tin phê duyệt; trụ sở làm việc không đảm bảo diện tích làm việc, khơng đáp ứng mục tiêu đại hoá… + Tổ chức thực dự án đầu tư xây dựng đảm bảo thi công kế hoạch, đạt chất lượng; hoàn thành tiến độ để nhanh chóng đưa cơng trình vào sử dụng, phát huy hiệu vốn đầu tư đảm bảo sở vật chất đáp ứng yêu cầu cải cách đại hóa; chưa khởi cơng số dự án chưa thật cần thiết, cấp bách + Triệt để tiết kiệm nội dung chi hội nghị, hội thảo, tiếp khách, công tác, điện, nước ; hạn chế tối đa việc thuê mướn trụ sở, phương tiện làm việc; nghiêm cấm sử dụng kinh phí ngân sách nhà nước, nguồn kinh phí, quỹ nguồn tài hợp pháp khác đơn vị phục vụ hoạt động giao lưu, lễ, tết, in ấn ấn phẩm không phục vụ nhiệm vụ chuyên môn; biếu, tặng không quy định, + Tắt thiết bị dùng điện không cần thiết, không để thiết bị trạng thái chờ; tăng cường sử dụng ánh sáng, thơng gió tự nhiên; hạn chế sử dụng đèn khu 97 vực hành lang, sân, vườn; thường xuyên rà sốt, hồn thiện định mức sử dụng nhiên liệu xe ô tô, tàu thuyền Nghiêm cấm sử dụng xe ô tô, tài sản nhà nước phục vụ cá nhân, tham quan, nghỉ mát - Thực nghiêm quy định công tác tiếp dân giải khiếu nại, tố cáo theo quy định pháp luật, đó: Đảm bảo giải dứt điểm sở; không để khiếu nại, tố cáo vượt cấp, khiếu kiện đông người, vụ việc tồn đọng kéo dài chưa xử lý - Thực nghiêm quy định công khai quản lý, sử dụng kinh phí, tài sản nhà nước, đầu tư xây dựng, quy chế dân chủ sở, kê khai tài sản, thu nhập theo quy định Nghị định số 68/2011/NĐ-CP ngày 08/8/2011 Chính phủ - Hoàn thiện chế độ báo cáo định kỳ chế tài đảm bảo kỷ cương, kỷ luật, xử lý vi phạm đơn vị, cán bộ, công chức vi phạm chế độ báo cáo, đó: Đối với đơn vị khơng báo cáo chậm báo cáo nhiều lần, kiên báo cáo cấp có thẩm quyền giảm dự tốn có hình thức kỷ luật hành nghiêm khắc - Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm toán nội theo chương trình, kế hoạch phê duyệt, đó: Tập trung thực chương trình kiểm tra, kiểm tốn theo chun đề công tác thực hành tiết kiệm lĩnh vực, quy trình quản lý, cơng tác phịng chống tham nhũng thực thi công vụ Thủ trưởng đơn vị cán bộ, công chức - Kịp thời biểu dương, khen thưởng, giới thiệu gương mặt điển hình cán có thành tích thực hành tiết kiệm, chống lãng phí, phịng chống tham nhũng; đề xuất biện pháp phịng ngừa, hạn chế thất thốt, lãng phí, tham nhũng, tiêu cực Xử lý tồn tại, sai phạm đảm bảo nghiêm túc, kịp thời, theo thẩm quyền, chủ động đề xuất biện pháp xử lý trường hợp vượt thẩm quyền 3.3 Tổ chức thực 3.3.1 Vụ tài vụ quản trị: 98 - Chủ trì, phối hợp với đơn vị dự toán trực thuộc UBCKNN triển khai, kiểm tra, giám sát trình tổ chức thực Chương trình hành động kế hoạch thực công tác quản lý tài chính, tài sản nhà nước, đầu tư xây dựng, kiểm tra, kiểm toán nội giai đoạn 2011 - 2015 theo phê duyệt Bộ - Điều hành dự toán ngân sách nhà nước giao hàng năm nguồn tài hợp pháp khác giai đoạn 2011- 2015 theo quy định, đảm bảo đáp ứng mục tiêu, yêu cầu nhiệm vụ phê duyệt, theo cấu tỷ lệ nguồn tài phục vụ triển khai nhiệm vụ lĩnh vực, nội dung quy định - Hàng năm chủ trì, phối hợp với đơn vị tổ chức sơ kết, đánh giá, báo cáo Chủ tịch UBCKNN kết thực đề xuất phê duyệt điều chỉnh, bổ sung nội dung chương trình, kế hoạch đảm bảo phù hợp với thực tế thực - Quý II năm 2015 tổ chức tổng kết, đánh giá kết thực Chương trình hành động kế hoạch thực giai đoạn 2011 - 2015, xây dựng Chương trình hành động kế hoạch thực giai đoạn 2016 - 2020 UBCKNN - Trình Chủ tịch UBCKNN điều chỉnh kế hoạch phù hợp với thực tế yêu cầu, triển khai nhiệm vụ quản lý tài chính, tài sản Nhà nước, đầu tư xây dựng, kiểm tra, kiểm toán nội 3.3.2 Thủ trưởng đơn vị trực thuộc UBCKNN: - Xây dựng, cụ thể hố Chương trình hành động kế hoạch thực cơng tác quản lý tài chính, tài sản nhà nước, đầu tư xây dựng, kiểm tra, kiểm toán nội giai đoạn 2011 - 2015 đơn vị theo Chương trình hành động kế hoạch thực giai đoạn 2011 - 2015 UBCKNN phê duyệt - Tổ chức thực hiện, đạo đơn vị trực thuộc tổ chức thực hiện, kiểm tra, giám sát công tác tổ chức thực Chương trình hành động kế hoạch thực giai đoạn 2011 - 2015 đơn vị đảm bảo hiệu quả, theo tiến độ phê duyệt - Chủ động phối hợp với Vụ Tài vụ Quản trị cân đối điều hành nguồn lực tài đảm bảo thực nhiệm vụ, đáp ứng mục tiêu, yêu cầu, theo tỷ lệ, 99 cấu nội dung, phù hợp với tiến độ phê duyệt Chương trình hành động kế hoạch thực giai đoạn 2011 - 2015 - Hàng năm tổ chức sơ kết, đánh giá kết thực đề xuất, kiến nghị điều chỉnh, bổ sung nội dung chương trình, kế hoạch đảm bảo phù hợp thực tế, nhiệm vụ chuyên môn đặc thù lĩnh vực quản lý - Tổng kết kết thực Chương trình hành động kế hoạch thực giai đoạn 2011 – 2015, xây dựng Chương trình hành động kế hoạch thực giai đoạn 2016 - 2020 đơn vị gửi Vụ Tài vụ Quản trị để tổng hợp, xây dựng Chương trình hành động kế hoạch thực giai đoạn 2016 - 2020 UBCKNN trước ngày 30/5/2015 3.3.3 Vụ Tổ chức cán bộ: Chủ trì, phối hợp với đơn vị hoàn thiện chức năng, nhiệm vụ; kiện toàn lực lượng, tổ chức máy kiểm tra, kiểm toán nội bộ, tổ chức mua sắm tập trung, thẩm định dự án công nghệ thông tin đơn vị 3.4 Một số đề xuất với Chính phủ Bộ Tài 3.4.1 Đề xuất với Chính phủ Để cơng tác quản lý tài chính, tài sản quan quản lý Nhà nước nói chung Ủy ban chứng khốn Nhà nước nói riêng hiệu quả, số đề xuất với Chính phủ cần lưu ý sau: - Đề xuất Chính phủ cụ thể hóa yêu cầu tăng cường sử dụng văn điện tử, cải cách hành chính… để quan quản lý Nhà nước có sở xây dựng kế hoạch, định hướng phù hợp với u cầu - Đề xuất Chính phủ hồn thiện đồng hóa hệ thống văn pháp luật hướng dẫn, định, trình tự, thủ tục… cơng tác quản lý tài chính, tài sản để quan quản lý Nhà nước có sở thực quy định, hợp pháp hợp lệ (ví dụ: Chính phủ hồn thiện hướng dẫn vấn đề tăng cường quản lý đầu tư từ vốn Ngân sách Nhà nước vốn trái phiếu Chính phủ cách quán 100 đồng độ; giúp quan quản lý Nhà nước có định hướng quán rõ ràng để thực chủ trương này) 3.4.2 Đề xuất với Bộ Tài chính: Bên cạnh số đề xuất với Chính phủ để hồn thiện cơng tác quản lý tài chính, tài sản quan quản lý Nhà nước nói chung Ủy ban chứng khốn Nhà nước nói riêng, số đề xuất với Bộ Tài cần lưu ý sau: - Đưa lộ trình phát triển (theo giai đoạn năm) cụ thể, rõ ràng, gắn với tình hình kinh tế - xã hội đất nước nói chung tình hình ngành tài nói riêng Với lộ trình phát triển rõ ràng, mạch lạc, cụ thể, quan quản lý Nhà nước trực thuộc Bộ Tài có sở để xây dựng định hướng phát triển hoạt động cải thiện công tác quản lý tài chính, tài sản quy định, hợp pháp, hợp lệ hiệu - Bộ Tài đạo hướng dẫn quan quản lý trực thuộc cơng tác cải cách hành chính, đại hóa cơng tác quản lý nội ngành tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội tồn hệ thống (kết hợp kiểm tra, kiểm toán nội định kỳ đột xuất) - Bộ Tài tiếp tục hoàn chỉnh, ban hành văn hướng dẫn, cụ thể hóa sách, chế độ, quy trình quản lý lĩnh vực quản lý ngành đảm bảo đồng bộ, đầy đủ phù hợp với đặc điểm đơn vị ngành 101 KẾT LUẬN Chương đưa khái niệm kiến thức tổng quan cơng tác quản lý, tài sản nói chung quan quản lý nước Khơng nêu bật tầm quan trọng, vai trị cơng tác quản lý tài chính, tài sản cơng, luận văn cịn làm rõ nội dung cơng việc cụ thể, phương pháp đánh giá chất lượng công tác quản lý tài chính, tài sản (đánh giá theo tiêu, theo q trình, theo mơ hình xương cá) yếu tố tác động từ bên trong, bên cơng tác này, từ làm sở để sâu tìm hiểu phân tích thực trạng quản lý tài chính, tài sản Ủy ban chứng khoán nhà nước Trên sở liệu thu thập được, sang chương 2, luận văn tập trung sâu phân tích nội dung cụ thể cơng tác quản lý tài chính, tài sản Ủy ban chứng khốn nhà nước, phương pháp phân tích dựa tiêu chuẩn lựa chọn từ lý thuyết chương dựa tác động từ yếu tố bên nguồn lực sẵn có Kết nghiên cứu cho biết thực tế cơng tác quản lý tài chính, tài sản Ủy ban chứng khoán nhà nước cách chi tiết, cụ thể; rõ điểm đạt cần tiếp tục phát huy tồn cần phải sửa chữa, khắc phục Dựa vào phân tích chương 2, chương đưa loạt giải pháp chung theo định hướng hoạt động Ủy ban chứng khoán nhà nước năm tới giải pháp cụ thể cho vấn đề tồn theo kết luận chương Như vậy, với logic xuyên suốt phần luận văn, từ lý thuyết sở đến thực tế thực định hướng phát triển, luận văn thực tế rõ ràng cơng tác quản lý tài chính, tài sản quan quản lý nhà nước, chủ đề quan tâm lớn đề cập cách công khai phương tiện truyền thơng Các giải pháp đưa ra, khơng nằm ngồi mục đích hồn thiện cơng tác quản lý tài chính, tài sản để tránh tình trạng lãng phí tiền của nhà nước nhân dân, bối cảnh nước ta cịn gặp nhiều khó khăn phát triển kinh tế xã hội tồn diện Để thực tế hóa giải pháp này, tất nhiên công việc sớm, chiều mà cần phải có thay 102 đổi lượng chất từ thân cán bộ, lãnh đạo đơn vị, thủ trưởng quan cần có lộ trình cụ thể tham gia quan quản lý cấp trên, quan chức nhằm đảm bảo giải pháp triển khai đồng có hiệu 103 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TS.Phạm Văn Khoan, TS Hồng Thị Thúy Nguyệt (2008), “Giáo tình Lý thuyết quản lý tài cơng”, Học viện Tài “Giáo trình Lý thuyết tiền tệ Tài cơng”, Đại học Kinh tế quốc dân “Giáo trình Quản lý chất lượng sản phẩm”, Đại học Kinh tế quốc dân Đặng Đình Cung, “Cơ sở lý thuyết đảm bảo chất lượng” http://niemtin.free.fr/lythuyetchatluong.htm Ths Trần Quốc Tuấn (2007), “Quản lý chất lượng - cốt lõi phát triển bền vững”, http://portal.tcvn.vn/default.asp?action=article&ID=2751 “Thực trạng nhu cầu đổi công tác quản lý chất lượng”, Tổng cục Tiêu chuẩn Đo lường Chất lượng “Các tiêu đánh giá chất lượng sản phẩm”, http://www.dankinhte.vn/cacchi-tieu-danh-gia-chat-luong-san-pham/  “Cơ sở lý thuyết quản lý chất lượng”, http://vietsciences.free.fr/timhieu/ khoahoc/kinhte/cosolythuyet.htm  Hồ Vĩnh Lộc (2013), “Biểu đồ nhân quả”, http://www.vpc.org.vn /Desk top.aspx/Giai-phap-va-cong-cu-cai-tien-NSCL/cong-cu-cai-tiennscl/Bieu_do_nhan_qua/ 10 “8 quality assurance and quality control”, http://www.ipcc-nggip.ig es.or.jp /public/gp/english/8_QA-QC.pdf 104 ... tài tài sản ủy ban chứng khoán nhà nước - Chương 3: Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản lý tài chính, tài sản ủy ban chứng khoán nhà nước 10 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN LÝ TÀI... hoạt động quản lý tài chính, tài sản Ủy ban chứng khoán nhà nước - Chỉ kết đạt điểm cịn hạn chế cơng tác quản lý tài chính, tài sản Ủy ban chứng khoán nhà nước - Đề xuất giải pháp nhằm khắc phục... cơng tác quản lý tài chính, tài sản Ủy ban chứng khoán Nhà nước theo tiêu đánh giá .60  CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH, TÀI SẢN CỦA ỦY BAN CHỨNG KHOÁN