BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH TỐNG THỊ VÂN ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH TỐNG THỊ VÂN ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh- Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH TỐNG THỊ VÂN ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: GS – TS DƢƠNG THỊ BÌNH MINH TP.Hồ Chí Minh- Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu độc lập Số liệu đƣợc nêu luận văn trung thực có trích nguồn Kết nghiên cứu luận văn trung thực chƣa đƣợc cơng bố cơng trình nghiên cứu khác TÁC GIẢ Tống Thị Vân Anh MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Danh mục bảng biểu Danh mục biểu đồ LỜI MỞ ĐẦU Lý nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Các loại rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.3 Biểu rủi ro tín dụng 1.1.4 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.4.1 Các nguyên nhân khách quan 1.1.4.2 Các nguyên nhân thuộc ngƣời vay 1.1.4.3 Các nguyên nhân thuộc ngân hàng cho vay 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.2.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng 1.2.2.2 Đo lƣờng rủi ro tín dụng 1.2.2.3 Kiểm soát đánh giá rủi ro tín dụng 10 1.2.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 10 1.2.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng 13 1.2.3.1 Nhân tố chủ quan 13 1.2.3.2 Nhân tố khách quan 14 1.3 Các phƣơng pháp quản trị rủi ro tín dụng 14 1.3.1 Phịng ngừa, hạn chế khoản nợ khơng mong muốn 14 1.3.2 Quản lý, xử lý khoản nợ không mong muốn 14 1.4 Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ƣớc quốc tế 16 1.4.1 Hiệp ƣớc Basel I (1988) 16 1.4.2 Hiệp ƣớc Basel II (2006) 18 1.5 Kinh nghiệm quản trị rủi ro ngân hàng thƣơng mại giới học kinh nghiệm cho ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 20 1.5.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro NH Goldman Sachs (Hoa Kỳ) 20 1.5.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro Hàn Quốc 21 1.5.3 Các học kinh nghiệm cho Việt Nam q trình quản trị rủi ro tín dụng 23 Kết luận chƣơng 25 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI EXIMBANK 26 2.1 Khái quát EXIMBANK 26 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 26 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 26 2.1.3 Nhân 28 2.1.4 Kết hoạt động Eximbank từ 2006 – 2013 28 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng EXIMBANK (2006-2013) 32 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng 32 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng EXIMBANK 38 2.2.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng Eximbank 41 2.2.3.1 Nguyên nhân thuộc ngân hàng 41 2.2.3.2 Nguyên nhân thuộc khách hàng vay 44 2.2.3.3 Nguyên nhân khách quan 46 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Eximbank 48 2.3.1 Phân tích nội dung quản trị rủi ro tín dụng Eximbank 48 2.3.2 Thực trạng xử lý rủi ro tín dụng Eximbank 60 2.3.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng Eximbank 61 2.3.3.1 Nhân tố chủ quan 61 2.3.3.2 Nhân tố khách quan 63 2.4 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Eximbank thời gian vừa qua 64 2.4.1 Những kết đạt đƣợc 64 2.4.2 Những mặt yếu cần khắc phục 65 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 67 Kết luận chƣơng 69 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI EXIMBANK 70 3.1 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng Eximbank 70 3.2 Các giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng Eximbank 71 3.3 Một số kiến nghị phủ ngân hàng nhà nƣớc 80 Kết luận chƣơng 84 Kết luận 85 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC: Kết khảo sát DANH MỤC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT CBTD Cán tín dụng CEO Giám đốc điều hành CIC Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng DN doanh nghiệp Eximbank Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam KAMCO Công ty Quản lý Tài sản Hàn Quốc KH Khách hàng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng VAMC Công ty quản lý khai thác tài sản DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Mơ hình xếp hạng Moody’s Standard & Poor’s Bảng 1.2: Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng Bảng 2.1: Các tiêu hoạt động Eximbank (2006-2013) 29 Bảng 2.2: Thị phần huy động, cho vay Eximbank 31 Bảng 2.3: Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo loại KH (2006-2013) 33 Bảng 2.4: Dƣ nợ tín dụng theo thời hạn vay Eximbank giai đoạn 2006 – 2013 36 Bảng 2.5: Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh (2006-2013) 37 Bảng 2.6: Cơ cấu dƣ nợ theo nhóm nợ (2006-2013) 38 Bảng 2.7: Dự phịng rủi ro tín dụng Eximbank (2006-2013) 40 Bảng 2.8: Xếp hạng tín dụng phân nhóm nợ 54 Bảng 2.9: Quyết định cấp tín dụng 55 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Các tiêu hoạt động Eximbank (2006-2013) 30 Biểu đồ 2.2: Thị phần huy động, cho vay Eximbank 32 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo loại KH (2006-2013) 33 Biểu đồ 2.4: Dƣ nợ tín dụng theo thời hạn vay Eximbank (2006 – 2013) 37 Biểu đồ 2.5: Mức độ phổ biến nguyên nhân từ phía EXIMBANK 44 Biểu đồ 2.6: Mức độ phổ biến nguyên nhân từ KH 46 Biểu đồ 2.7: Mức độ phổ biến nguyên nhân khách quan 48 Biểu đồ 2.8: Mức độ quan trọng bƣớc cấp tín dụng 60 Biểu đồ 2.9: Mức độ ảnh hƣởng tồn hoạt động QTRRTD EXIMBANK 67 Biểu đồ 2.10: Mức độ quan trọng giải pháp đƣợc đề xuất nhằm hoàn thiện hoạt động QTRRTD EXIMBANK 74 Biểu đồ 2.11: Mức độ quan trọng kiến nghị đƣợc đề xuất CP NHNN 83 LỜI MỞ ĐẦU LÝ DO NGHIÊN CỨU Ngân hàng thƣơng mại loại hình trung gian tài với chức huy động vốn, cấp tín dụng cung ứng dịch vụ ngân hàng hoạt động cấp tín dụng chiếm tỷ trọng lớn cấu doanh thu đem lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro, rủi ro tín dụng rủi ro quan trọng Khi rủi ro tín dụng xảy dẫn đến rủi ro khác, đặc biệt kéo theo rủi ro khoản khiến ngân hàng khơng có đủ nguồn vốn khả dụng để đáp ứng khả chi trả, làm ngân hàng khả tốn, uy tín, chí dẫn đến đổ vỡ ngân hàng toàn hệ thống Trong bối cảnh kinh tế tài giới chƣa có dấu hiệu khởi sắc từ sau khủng hoảng tài giới năm 2008, kinh tế nƣớc gặp nhiều khó khăn, hoạt động kinh tế trì trệ, bất động sản đóng băng, hàng loạt doanh nghiệp phá sản, nợ xấu mức báo động, cơng chúng lịng tin vào hệ thống tài chính, cạnh tranh gay gắt ngân hàng, … tất điều đẩy ngành ngân hàng vào tình cảnh vơ khó khăn, đặt thách thức to lớn cho ngân hàng thƣơng mại Là ngân hàng thƣơng mại cổ phần có vốn chủ sở hữu lớn nay, ngân hàng thƣơng mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank) bƣớc khẳng định tên tuổi vị thị trƣờng nƣớc Với định hƣớng xây dựng Eximbank trở thành tập đồn đầu tƣ tài đa nằm top năm tập đồn tài ngân hàng hàng đầu Việt Nam, Eximbank thực chiến lƣợc tập trung khác biệt hoá lĩnh vực cốt yếu hoạt động ngân hàng, phát triển dịch vụ tài chính, mở rộng quy mơ hoạt động, tăng tài sản vốn điều lệ, tăng khả cạnh tranh so với NHTM khác Trong tình hình kinh tế cịn khó khăn nhƣ nay, đặc biệt năm 2013, 2014 năm sóng gió cho hệ thống ngân hàng nói chung Eximbank nói riêng, để đứng vững đạt đƣợc mục tiêu phát triển đặt địi hỏi Eximbank phải hồn thiện hệ thống quản trị, đặc biệt phải tập trung sâu vào cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Do tơi chọn đề tài “QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM (EXIMBANK)” làm đề tài luận văn tốt nghiệp MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU - Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Eximbank giai đoạn 2006 đến 2013, làm rõ nguyên nhân gây rủi ro tín dụng, nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng Eximbank - Đề xuất số giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng có hiệu quả, hạn chế đến mức thấp tác hại xấu gây ra, góp phần phục vụ cho mục tiêu phát triển ngân hàng trƣớc trình hội nhập kinh tế quốc tế khu vực ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đối tượng nghiên cứu: hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng EXIMBANK Phạm vi nghiên cứu: - Dựa vào báo cáo thƣờng niên báo cáo tài Eximbank từ năm 2006-2013 (08 năm) để đánh giá tình hình quản trị rủi ro tín dụng NH - Dựa vào số liệu báo cáo tình hình nợ hạn, cấu nợ hạn Eximbank để phân tích nguyên nhân dẫn đến nợ xấu Eximbank - Tính tốn hệ số, tỷ lệ an tồn vốn, nợ q hạn, nợ xấu… để phân tích tình hình hoạt động tín dụng mức độ rủi ro tín dụng Eximbank qua năm từ 2006-2013 - Kiến nghị giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU - Sử dụng phƣơng pháp mô tả, so sánh - đối chiếu, phân tích, tổng hợp… - Phƣơng pháp định lƣợng, sử dụng mơ hình đo lƣờng rủi ro tín dụng Ý NGHĨA KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Luận văn phản ánh thực trạng hoạt động tín dụng, thực trạng RRTD, thực trạng QTRRTD Eximbank từ năm 2006-2013, nguyên nhân tồn tại, hạn chế công tác QTRRTD Eximbank, từ đề xuất giải pháp nhằm mục tiêu tăng cƣờng công tác QTRRTD, quản trị tốt RRTD, giảm thiểu RRTD Eximbank, xây dựng hệ thống phòng thủ vững mạnh trƣớc thách thức lớn từ bất ổn kinh tế vĩ mô, đồng thời xây dựng mơi trƣờng kinh doanh ổn định, an tồn, bền vững, phát triển với mục đích cuối đảm bảo phát triển bền vững, hiệu quả, an toàn, gia tăng lợi nhuận cho Eximbank KẾT CẤU LUẬN VĂN CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Theo Thomas P Fitch RRTD loại rủi ro xảy người vay khơng tốn nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn nghĩa vụ trả nợ Cùng với rủi ro lãi suất, RRTD rủi ro chủ yếu hoạt động cho vay NH (Dictionary of bank terms, Barron’s Edutional Series, 1997) Còn theo Hennie van Greuning – Sonja Brajovic Bratanovic RRTD nguy mà người vay khơng thể chi trả tiền lãi hồn trả vốn gốc so với thời hạn ấn định hợp đồng tín dụng Đây thuộc tính vốn có hoạt động NH RRTD việc chi trả bị trì hỗn tồi tệ khơng hồn trả toàn Điều gây cố dòng chu chuyển tiền tệ gây ảnh hưởng đến khả khoản NH (The World Bank) Căn theo Khoản 01 Điều 02 Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro, theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN thì: “RRTD hoạt động NH TCTD khả xảy tổn thất hoạt động NH TCTD, KH khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Như vậy, RRTD rủi ro phát sinh suốt trình cấp tín dụng NH với KH, biểu thực tế qua việc KH không trả nợ trả nợ không hạn cho NH RRTD gây tổn thất tài chính, làm giảm thu nhập, ảnh hưởng khả khoản NH Đây loại rủi ro lớn nhất, quan trọng hoạt động NH, rủi ro chủ yếu rủi ro NH 1.1.2 Các loại rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD chia thành loại: 1.1.2.1 Rủi ro giao dịch: Rủi ro giao dịch hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá KH Đây loại rủi ro mang tính chủ quan bên cho vay q trình tác nghiệp Rủi ro giao dịch có ba phận chính, thứ rủi ro lựa chọn, rủi ro liên quan đến q trình đánh giá, phân tích, lựa chọn tác nghiệp; thứ hai rủi ro đảm bảo, rủi ro liên quan đến đảm bảo tài sản; thứ ba rủi ro nghiệp vụ, rủi ro liên quan công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay 1.1.2.2 Rủi ro danh mục: Rủi ro danh mục loại RRTD phát sinh quản lý danh mục cho vay NH Loại rủi ro vừa mang tính chủ quan lại vừa có nhân tố khách quan Rủi ro danh mục gồm loại, rủi ro nội tại, rủi ro xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành nghề kinh doanh, lĩnh vực kinh tế; hai rủi ro tập trung, rủi ro phát sinh trường hợp NH tập trung vốn cho vay nhiều số KH, cho vay nhiều DN hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế, vùng địa lý định, loại hình cho vay rủi ro cao 1.1.3 Biểu rủi ro tín dụng: Các biểu thường gặp RRTD khách hàng trì hỗn khơng cung cấp báo cáo tài thơng tin theo u cầu NH, trì hỗn buổi tiếp xúc gặp mặt với đại diện NH Ngoài ra, doanh số tiền gửi KH sa sút, khơng thường xun biểu cho thấy hoạt động kinh doanh KH có vấn đề Bên cạnh việc khách hàng thường xuyên chậm trả nợ lãi hàng tháng, hoàn trả nợ vay không hạn cam kết KH có ý xin hỗn nợ, gia hạn nợ đề nghị giải ngân vừa trả nợ với mục đích vay, chứng từ khơng rõ ràng biểu KH gặp khó khăn, khả RRTD cao 3 Cơng ty quản lý theo kiểu gia đình ẩn chứa RRTD, lý ban lãnh đạo cơng ty người gia đình, lực quản lý yếu kém, ngồi nhập nhằng việc công việc tư, mâu thuẫn nội gia đình kéo theo mâu thuẫn, bất đồng việc quản trị công ty 1.1.4 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.4.1 Các nguyên nhân khách quan: Là nguyên nhân nằm tầm kiểm sốt KH NH Đó thiên tai dịch họa, chiến tranh, thay đổi sách kinh tế, trị, xã hội Do biến động q nhanh khơng thể dự đốn môi trường kinh tế nước giới từ năm 2008 đến có ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động tín dụng RRTD NHTM Tình hình kinh tế khó khăn với thay đổi lãi suất, tỷ giá hối đoái, lạm phát, giá nguyên vật liệu đầu vào tăng làm ảnh hưởng đến kết kinh doanh KH, hoạt động sản xuất kinh doanh trì trệ, hàng tồn kho khoản phải thu tăng gây khó khăn cho KH, dẫn đến KH khơng có khả trả nợ, RRTD NH tăng Ngoài ra, hoạt động NH chịu quản lý NHNN, tuân theo quy định, quy chế, nghị định, thông tư nhà nước, nhiên hành lang pháp lý cho hoạt động NH chưa hoàn thiện, thiếu yếu, chưa đáp ứng yêu cầu quản lý chưa hỗ trợ cho hoạt động NH cách hiệu dẫn đến gây khó khăn cho NH việc giải nợ xấu Bên cạnh đó, hoạt động tra, giám sát NHNN chưa phát huy hiệu cao việc phát hiện, ngăn chặn xử lý kịp thời vi phạm, rủi ro hoạt động cấp tín dụng TCTD, vi phạm quy định hạn chế cấp tín dụng đầu tư mức vào số lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao 1.1.4.2 Các nguyên nhân thuộc ngƣời vay: Khách hàng với tình hình sản xuất kinh doanh ổn định, vững chắc, tình hình tài chắn, hệ thống sổ sách kế toán minh bạch, khả quản lý tốt giúp cơng ty kiểm sốt tốt hoạt động kinh doanh, giảm thiểu rủi ro cho công ty, từ giảm thiểu RRTD cho NH Ngược lại tình hình sản xuất kinh doanh thiếu ổn định, vững với tình hình tài khơng tốt, thiếu minh bạch sổ sách, chứng từ khả quản lý hạn chế nguyên nhân thuộc người vay gây RRTD Bên cạnh thái độ thiếu thiện chí, bất hợp tác người vay khiến cho RRTD trở nên trầm trọng Một nguyên nhân quan trọng dẫn đến RRTD việc sử dụng vốn sai mục đích, việc KH dùng tiền vay vào việc khác ngồi mục đích kinh doanh ban đầu đơn vị, thơng thường đầu tư vào chứng khốn, bất động sản… Ngồi cịn có ngun nhân KH cố ý, cố tình lừa đảo NH nhằm chiếm đoạt tài sản 1.1.4.3 Các nguyên nhân thuộc ngân hàng cho vay: Bên cạnh nguyên nhân khách quan, nguyên nhân thuộc người vay, nguyên nhân thuộc NH cho vay nguyên nhân quan trọng gây RRTD cho NH Đó sách tín dụng không hợp lý, chạy theo quy mô tiêu dẫn đến việc đầu tư vốn cách liều lĩnh, thiếu kiểm soát, tập trung cho vay nhiều vào DN ngành kinh tế Cùng với việc NH tập trung tăng trưởng tín dụng mà khơng có kiểm sốt chất lượng tín dụng, NH cạnh tranh thiếu lành mạnh, hạ thấp giảm bớt điều kiện cấp tín dụng, thiếu kiểm sốt trước, sau cho vay Tình trạng NH cấp khoản vay chuẩn, giải ngân mối quan hệ quen biết, áp lực từ cổ đông Hội đồng quản trị thực tế diễn NH Ngoài ra, việc xác định không nhu cầu KH NH cấp khoản vay dư thừa so với nhu cầu KH, thời hạn cho vay dài so với vòng quay vốn KH tạo điều kiện cho KH sử dụng vốn vay sai mục đích Một nguyên nhân phổ biến hầu hết NH NH phụ thuộc nhiều vào tài sản đảm bảo mà lơ cơng tác thẩm định hồ sơ tín dụng Trình độ chun mơn nghiệp vụ CBTD cịn hạn chế đạo đức nghề nghiệp chưa tốt nguyên nhân tồn tại NH gây RRTD 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Theo Tony Van Gestel Bart Baesens, QTRRTD q trình bao gồm việc xác định rủi ro tiềm ẩn, đo lường rủi ro đó, đưa biện pháp xử lý phù hợp áp dụng mơ hình rủi ro vào thực tiễn (Credit risk management, Oxford) QTRRTD hoạt động nghĩa vụ, biện pháp, phương pháp quản trị có quan hệ lẫn thực nhằm đảm bảo RRTD NH chấp nhận (Sổ tay tín dụng Eximbank) Như vậy, QTRRTD q trình xây dựng thực thi sách biện pháp quản lý tín dụng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả, phát triển bền vững 1.2.2 Nội dung quy trình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Theo Dr Josef Christl Dr Kurt Pribil, QTRRTD bao gồm nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, đưa kế hoạch, sách, cơng cụ xử lý rủi ro phù hợp, giám sát rủi ro điều chỉnh phương pháp phòng chống rủi ro có biểu tăng lên (Credit approval process and Credit risk management) QTRRTD q trình nhận dạng, phân tích nhân tố rủi ro, đo lường mức độ rủi ro, sở lựa chọn triển khai biện pháp phịng ngừa quản lý hoạt động tín dụng nhằm hạn chế loại trừ rủi ro q trình cấp tín dụng (Sổ tay tín dụng Eximbank) 1.2.2.1 Nhận dạng RRTD Nhận dạng rủi ro trình xác định liên tục, có hệ thống nhằm theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động quy trình cho vay để thống kê dạng RRTD, xác định nguyên nhân gây rủi ro thời kỳ dự báo nguyên nhân tiềm ẩn gây RRTD Để nhận dạng rủi ro, nhà quản trị phải lập bảng liệt kê tất dạng rủi ro đã, xuất phương pháp: lập bảng câu hỏi nghiên cứu, tiến hành điều tra, phân tích hồ sơ tín dụng, đặc biệt quan tâm điều tra hồ sơ có vấn đề, phương pháp nhận biết dấu hiệu cảnh báo khoản cấp tín dụng có vấn đề 1.2.2.2 Đo lƣờng rủi ro tín dụng Đo lường RRTD xác định mức rủi ro sở tiêu định tính định lượng, làm để xác định giới hạn tín dụng tối đa cho KH Nói cách khác, đo lường RRTD việc xây dựng mơ hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro mang lại từ KH, từ xác định phần bù rủi ro giới hạn tín dụng an tồn tối đa KH, để trích lập dự phịng rủi ro Các mơ hình lý thuyết đo lường RRTD MƠ HÌNH 1: Mơ hình định tính: mơ hình chất lượng 6C - Tư cách người vay (Character): Thể tinh thần trách nhiệm, tính trung thực, danh tiếng, thương hiệu, lịch sử quan hệ tín dụng, mục đích vay rõ ràng - Năng lực người vay (Capacity): Tùy thuộc vào quy định luật pháp quốc gia, địi hỏi người vay phải có lực lực pháp luật dân lực hành vi dân - Thu nhập người vay (Cash): Thể nguồn thu nhập thường xuyên hợp pháp KH lương, lợi nhuận, doanh thu từ hoạt động kinh doanh… - Bảo đảm tiền vay (Collateral): Nguồn tài sản thứ hai dùng để trả nợ vay cho NH thuộc sở hữu hợp pháp KH người bảo lãnh động sản, ... PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng. .. CẤU LUẬN VĂN CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM. .. KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH TỐNG THỊ VÂN ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ