BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ! NGUYỄN HOÀNG TÂM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐĂK LĂK LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP Hồ Chí M[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH -! - NGUYỄN HỒNG TÂM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐĂK LĂK LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH -! - NGUYỄN HOÀNG TÂM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐĂK LĂK Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS ĐOÀN ĐỈNH LAM TP Hồ Chí Minh – Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN -! Tôi xin cam đoan luận văn tơi thực chưa cơng bố cơng trình khoa học Các nguồn tài liệu trích dẫn, số liệu sử dụng nội dung luận văn trung thực Tác giả Nguyễn Hồng Tâm MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ĐỒ DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .5 1.1 Rủi ro tín dụng .5 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng .5 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng .5 1.1.3 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng .6 1.1.4 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 1.1.4.1 Tỷ lệ nợ hạn 1.1.4.2 Tỷ lệ nợ xấu 1.1.4.3 Hệ số rủi ro tín dụng 1.1.4.4 Tỷ lệ xoá nợ 10 1.1.4.5 Tỷ lệ khả bù đắp rủi ro tín dụng .10 1.1.5 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng .10 1.2 Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng .11 1.2.1 Tầm quan trọng quản trị rủi ro tín dụng .11 1.2.2 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 12 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 13 1.2.4 Hiệp ước Basel quản trị rủi ro tín dụng 14 1.3 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam 16 1.3.1 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung 16 1.3.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán 17 1.3.3 Xu hướng áp dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam .17 Kết luận Chương 19 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐĂK LĂK .20 2.1 Giới thiệu đặc điểm, tình hình kinh tế xã hội tỉnh Đăk lăk 20 2.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh Vietcombank Đăk lăk từ 2009 – 2013 21 2.2.1 Về huy động vốn 21 2.2.2 Về hoạt động tín dụng 25 2.2.3 Về hoạt động cung cấp dịch vụ 25 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Đăk lăk 29 2.3.1 Quan điểm đạo Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam quản trị rủi ro tín dụng 29 2.3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Đăk lăk 36 2.3.2.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng 36 2.3.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng 39 2.3.2.3 Hiệu hoạt động tín dụng Vietcombank Đăk lăk 42 2.3.2.4 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng Vietcombank Đăk lăk 48 2.4 Đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Đăk lăk 51 2.4.1 Thành tựu 51 2.4.1.1 Nguồn nhân lực .51 2.4.1.2 Công nghệ thông tin 51 2.4.1.3 Quy trình hoạt động 52 2.4.2 Một số hạn chế, nguyên nhân liên quan hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Đăk lăk 52 2.4.2.1 Về cấu tổ chức 52 2.4.2.2 Về thông tin việc định cấp tín dụng xử lý nợ .53 2.4.2.3 Chưa có giới hạn cho vay cụ thể ngành nghề/lĩnh vực đầu tư… 53 2.4.2.4 Khả phân tích ngành, mặt hàng, lĩnh vực cịn yếu 54 2.4.2.5 Cấp tín dụng có biểu lạm dụng tài sản chấp, chưa thực đánh giá lại tài sản bảo đảm cho khoản tín dụng cách thường xun 54 2.4.2.6 Cơng tác phịng ngừa, kiểm sốt rủi ro tín dụng chưa trọng Kết luận Chương 55 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐĂK LĂK 56 3.1 Định hướng phát triển Vietcombank đến năm 2020 56 3.1.1 Mục tiêu chung 56 3.1.2 Các định hướng .56 3.1.2.1 Định hướng phát triển .56 3.1.2.2 Định hướng kinh doanh 57 3.1.3 Những giải pháp thực 58 3.2 Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Đăk lăk 59 3.2.1 Thiết lập sách tín dụng hợp lý 59 3.2.2 Chấp hành nghiêm quy chế, quy trình cho vay quy định khác pháp luật 60 3.2.3 Nâng cao chất lượng cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội 61 3.2.4 Chú trọng phát triển chất lượng cán ngân hàng 62 3.2.5 Nâng cao khả ứng dụng công nghệ ngân hàng đại 62 3.3 Một số kiến nghị quan hữu quan 63 3.3.1 Đối với Chính phủ 63 3.3.1.1 Xây dựng sách hiệu để ổn định kinh tế vĩ mô 63 3.3.1.2 Tiếp tục rà sốt, củng cố hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng 64 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước 64 3.3.2.1 Đổi nâng cao chất lượng tra, giám sát ngân hàng .64 3.3.2.2 Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng Việt Nam 66 3.3.2.3 Đẩy nhanh trình tái cấu TCTD tập trung xử lý nợ xấu 67 Kết luận Chương 68 KẾT LUẬN .69 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT - HĐQT: Hội đồng quản trị - NHTM: Ngân hàng thương mại - NHNN: Ngân hàng nhà nước - NSNN: Ngân sách nhà nước - PGD: Phòng giao dịch - RRTD: Rủi ro tín dụng - TCTD: Tổ chức tín dụng - VAMC: Cơng ty quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam - VND: Đồng Việt Nam - VCB: Vietcombank: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - VCB Đăk lăk: Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Đăk lăk DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn cá nhân tổ chức kinh tế 24 Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn khơng kỳ hạn theo kỳ hạn 24 Bảng 2.3: Tình hình dư nợ cho vay qua năm .25 Bảng 2.4: Tình hình tốn XNK VCB Đăk lăk 27 Bảng 2.5: Công tác thẻ VCB Đăk lăk 28 Bảng 2.6: Tình hình phát triển dịch vụ ngân hàng điện tử VCB Đăk lăk 28 Bảng 2.7: Kết xếp hạng khách hàng 40 Bảng 2.8: Cơ cấu dư nợ cho vay nợ xấu 43 Bảng 2.9: Cơ cấu cho vay theo ngành nghề VCB Đăk lăk 46 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ Biểu đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức Vietcombank Đăk lăk (Phụ lục 01) Biểu đồ 2.2: Tình hình huy động vốn VCB Đăk lăk 22 Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ huy động vốn VND Ngoại tệ (quy đổi VND) 23 Biểu đồ 2.4: Tình hình kinh doanh ngoại tệ VCB Đăk lăk 26 Biểu đồ 2.5: Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 41 Biểu đồ 2.6: Tình hình dư nợ cho vay VCB Đăk lăk 42 Biểu đồ 2.7: Tình hình nợ xấu VCB Đăk lăk 46 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trải qua 25 năm đổi mới, hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD) Việt Nam đạt nhiều thành tựu quan trọng, đóng góp vào q trình đổi phát triển kinh tế thị trường định hướng XHCN thời kỳ độ Sự an toàn, ổn định hệ thống TCTD đóng vai trị định ổn định hệ thống tài yếu tố quan trọng giúp ổn định kinh tế vĩ mơ Trong q trình hoạt động mình, hệ thống TCTD cung cấp khối lượng vốn to lớn cho kinh tế, giúp thúc đẩy đầu tư, tăng trưởng kinh tế nhanh, tạo cơng ăn việc làm, góp phần thực sách xã hội Nhà nước Tuy nhiên, năm qua, hệ thống TCTD bộc lộ nhiều yếu kém, rủi ro cao, sau kinh tế Việt Nam bị ảnh hưởng khủng hoảng tài giới vào năm 2008 Hiện nay, quy mô nợ xấu tăng cao khiến cho tốc độ tăng trưởng tín dụng thấp mà nguyên nhân sâu xa cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cịn nhiều bất cập, yếu kém, thiếu kiểm tra, giám sát tn thủ chặt chẽ Chính vậy, để làm rõ nguyên nhân qua đào sâu tìm kiếm sáng kiến nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, ngày đáp ứng chuẩn mực quốc tế định chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Đăk lăk” để làm luận văn Thạc sỹ Tình hình nghiên cứu đề tài Để đảm bảo chất lượng đề tài tập trung xem xét nghiên cứu trước liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương để thấy rõ xu hướng phát triển nghiên cứu này, xem xét nghiên cứu bật qua năm sau: Thứ nhất, đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Đồng Nai thời kỳ hội nhập quốc tế” Nguyễn Dương Thị Hằng Nga thực năm 2007 Đề tài thực trước khủng hoảng kinh tế giới xảy ra, Việt Nam trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức thương mại giới (WTO), lúc kinh tế nước giai đoạn tăng trưởng cao, hoạt động kinh doanh ngân hàng thuận lợi với mức gia tăng lợi nhuận lớn, nguy xảy rủi ro tín dụng mức độ thấp, mà hoạt động quản trị rủi ro bị coi nhẹ chưa có quan tâm đầu tư mức Do đó, nội dung đề tài chưa nêu bật hết tầm quan trọng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, phân tích chủ yếu vào hạn chế triển khai mơ hình quản trị rủi ro đơn vị, từ đưa cảnh báo mang tính chất tham khảo mà chưa đánh giá mức độ tác động thực chúng Hạn chế đề tài nằm chổ chủ yếu vào phân tích định tính, thiếu sở khoa học để ủng hộ cho quan điểm mình, tính thuyết phục khơng cao Thứ hai, đề tài: “Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Quảng Ngãi” Nguyễn Đào Tố thực năm 2008 Giai đoạn này, tình hình kinh doanh hệ thống ngân hàng nói chung ngân hàng Ngoại thương Quảng Ngãi nói riêng gặp khó khăn, chất lượng tín dụng suy giảm, nguy rủi ro nợ xấu tăng cao… vậy, đề tài tập trung vào phân tích yếu phát sinh hoạt động cho vay, chủ yếu cho vay doanh nghiệp, nhiên giống với đề tài trước, hạn chế đề tài đưa đánh giá định tính chủ quan, chung chung từ đề xuất giải pháp, kiến nghị Thứ ba, đề tài: “Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh Vũng Tàu” Phan Ngọc Diệu, 2009 Nhìn chung đề tài bố cục trình bày nội dung phân tích tương tự hai đề tài trên, khác phạm vi nghiên cứu, chưa có ứng dụng phương pháp phân tích định lượng phân tích để xác định tìm hiểu mức độ tác động yếu tố đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nhằm tăng tính thuyết phục đề tài Thứ 4, đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Đăk lăk” Nguyễn Quốc Cường, 2010 Tương tự, hình thức nội dung trình bày đề tài theo mơ típ cũ giống đề tài trước mà chưa thấy thay đổi mang tính mẻ 3 Thứ 5, đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Vũng Tàu” tác giả Nguyễn Thúy Anh thực năm 2012 Trên sở kế thừa phương pháp khám phá nghiên cứu trước, kết hợp sử dụng phương pháp định tính phương pháp định lượng việc vừa xác định nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quản trị rủi ro tín dụng vừa đo lường mức độ quan trọng nhân tố Bài viết cơng phu, sau ứng dụng mơ hình định lượng Binary Logistic để phân tích, tác giả ứng dụng kết phân tích vào tình hình thực tế quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Vũng Tàu, từ đưa đánh giá tỉ mĩ, sâu sắc thành tựu đạt hạn chế đơn vị Bên cạnh đó, tác giả có đưa nhận xét mơ hình sử dụng so sánh ưu nhược điểm với mơ hình áp dụng Vietcombank Vũng tàu, sở đề xuất nghiên cứu chun sâu nhằm có mơ hình hồn hảo nhất, dễ dàng áp dụng thực tế Tuy nhiên, hạn chế đề tài nằm chỗ mẫu liệu sử dụng mô hình (100 mẫu) nên chạy mơ hình kết phân tích đạt giá trị thấp, tính đại diện không cao, hết mức độ quan trọng biến nghiên cứu Nhìn chung, đề tài nêu lên tương đối sát thực tế vấn đề tồn tại Vietcombank, nhiên, hạn chế nghiên cứu nằm chổ chủ yếu vào phân tích định tính, dựa quan điểm chủ quan tình hình thực tế đơn vị để đánh giá, đưa kết quả, đề tài thực từ năm 2011 trở trước, tính thuyết phục không cao Các tác giả nêu lên nhân tố ảnh hưởng khơng chứng minh chúng có thật quan trọng hay khơng, nói cách khác, mức độ tác động đến hiệu quản trị rủi ro tín dụng nào? Chính vậy, sở khám phá nghiên cứu trước đây, tiếp tục sâu vào nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Đăk lăk 4 Mục tiêu nghiên cứu Nghiên cứu sở lý luận thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Đăklăk Trên sở kết đạt được, từ đưa giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Đăk lăk theo hướng ngày đáp ứng tiêu chuẩn quốc tế quản lý rủi ro Basel II Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp thu thập, tổng hợp, thống kê, phân tích đánh giá Bên cạnh đó, để đảm bảo tính thực tiễn kết quả, tranh thủ ý kiến chuyên gia lĩnh vực chuyên môn để đưa giải pháp tối ưu phù hợp với thực tế Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Đăk lăk 4.2 Phạm vi nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Đăk lăk giai đoạn từ năm 2009 đến 31/12/2013 Kết cấu luận văn Luận văn chia thành chương: o CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI o CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐĂK LĂK o CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐĂK LĂK CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh trình cấp tín dụng mà khách hàng lý nội hay ngoại cảnh mà khả tốn phần hay tồn nghĩa vụ tốn không hạn quy định hợp đồng Trong hoạt động ngân hàng, rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Đây coi rủi ro lớn thường xuyên xảy nhất, gây tổn thất ảnh hưởng nghiêm trọng đế hiệu kinh doanh ngân hàng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng • Phân loại theo tính chất rủi ro tín dụng - Rủi ro khách quan: rủi ro xảy nguyên nhân khách quan thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn, người vay bị chết, tích,… dẫn đến thất thoát vốn vay ngân hàng người vay thực đầy đủ quy định quản lý sử dụng khoản vay cam kết khác hợp đồng tín dụng - Rủi ro chủ quan: rủi ro xảy lỗi ngân hàng người vay vơ tình hay cố ý gây dẫn đến thất vốn vay • Phân loại theo nguồn gốc hình thành rủi ro - Rủi ro giao dịch: rủi ro xảy hạn chế trình giao dịch, xét duyệt cho vay đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ + Rủi ro lựa chọn: rủi ro liên quan đến việc đánh giá phân tích tín dụng để lựa chọn dự án, phương án kinh doanh khả thi, có hiệu để định cho vay 6 + Rủi ro bảo đảm: rủi ro phát sinh từ tiêu chuẩn bảo đảm điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, hình thức đảm bảo, mức cho vay giá trị tài sản đảm bảo + Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay - Rủi ro danh mục: rủi ro phát sinh hạn chế quan lý danh mục cho vay ngân hàng, bao gồm rủi ro nội rủi ro tập trung + Rủi ro nội tại: rủi ro xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng biệt chủ thể vay vốn từ ngành nghề, lĩnh vực kinh tế + Rủi ro tập trung: rủi ro xảy ngân hàng tập trung cho vay vốn nhiều vào số khách hàng, số ngành nghề, lĩnh vực kinh tế hay giới hạn vùng địa lý Hiện nay, rủi ro ngày trở nên phổ biến ngân hàng chưa có quan tâm phân tích, đánh giá danh mục khách hàng có, dẫn đến vơ tình phát sinh rủi ro tín dụng tập trung Bên cạnh đó, cạnh tranh ngày khốc liệt áp lực tiêu doanh số nên ngân hàng mong cho vay khách hàng tốt khách hàng mà khơng có quan tâm phân tích mối tương quan với dư nợ ngành nghề, nhóm khách hàng có 1.1.3 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng • Đối với ngân hàng Khi rủi ro tín dụng xảy ra, khách hàng khơng trả nợ (nợ gốc và/hoặc lãi) dẫn đến tổn thất vốn cho vay, ngân hàng phải trích lập dự phịng để xử lý nợ xấu làm cho lợi nhuận kinh doanh sụt giảm, chí thua lỗ Điều ảnh hưởng đến khả toán khoản tiền gửi đến hạn dân chúng Nếu tình trạng tiếp tục xảy dẫn đến xuất tin đồn thất thiệt, khiến dân chúng hồi nghi, khơng n tâm, lo sợ bị tiền, gây hành động rút tiền hàng loạt, đẩy ngân hàng đến bờ vực phá sản • Đối với kinh tế Có thể nói hệ thống ngân hàng coi huyết mạch kinh tế, với chức dẫn vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, đảm bảo cho hoạt động kinh tế liên tục Vì vậy, rủi ro tín dụng xảy ra, nợ xấu gia tăng, chức dẫn vốn ngân hàng bị gián đoạn, doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn để trì hoạt động sản xuất kinh doanh thiếu vốn mà sức khỏe doanh nghiệp gắn liền với tình trạng kinh tế, đó, khơng có biện pháp can thiệp kịp thời dẫn tới nguy rối loạn lưu thông tiền tệ nước, giảm giá đồng tệ, đình trệ hoạt động sản xuất kinh doanh, khủng hoảng kinh tế… Bên cạnh đó, xu hướng tồn cầu hóa kinh tế nên tác động không giới hạn phạm vi nước mà cịn lan rộng tồn giới tùy thuộc quy mơ mức độ ảnh hưởng kinh tế nước 1.1.4 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng Trong hoạt động ngân hàng, chất lượng tín dụng thể thỏa mãn nhu cầu vay vốn khách hàng, phù hợp với phát triển kinh tế xã hội đất nước, đồng thời đảm bảo tồn phát triển ngân hàng Hiện chất lượng tín dụng đánh giá góc độ: - Đối với NHTM: chất lượng tín dụng thể phạm vi, mức độ giới hạn tín dụng phải phù hợp với khả thực tế ngân hàng, đảm bảo tính cạnh tranh thị trường với ngun tắc hồn trả hạn có lãi - Đối với khách hàng: chất lượng tín dụng đánh giá theo tính chất phù hợp với với mục đích sử dụng vốn với mức lãi suất thời hạn cho vay hợp lý, bên cạnh thủ tục vay đơn giản, nhanh chóng bảo đảm nguyên tắc tín dụng - Đối với kinh tế: chất lượng tín dụng đánh giá qua mức độ đáp ứng vốn phục vụ sản xuất lưu thơng hàng hóa, góp phần giải cơng ăn việc làm, khai thác khả sản xuất kinh tế, thúc đẩy q trình tích tụ tập trung sản xuất, giải tốt mối quan hệ tăng trưởng tín dụng tăng trưởng kinh tế 8 Xét góc độ ngân hàng, chất lượng tín dụng phản ánh qua tình hình nợ xấu, nợ hạn Vì vậy, số thường sử dụng để đánh giá rủi ro tín dụng (Trần Huy Hoàng, 2011): 1.1.4.1 Tỷ lệ nợ hạn Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng nợ q hạn (Non performing loan – NPL) khoản nợ mà phần toàn nợ gốc và/hoặc lãi hạn Theo quy định NHNN Việt Nam tỷ lệ nợ hạn ngân hàng thương mại không vượt 5% Dư nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn = Tổng dư nợ cho vay Tuy nhiên, tỷ lệ đề cập đến khoản nợ hạn mà không xem xét đến khoản vay mà có kỳ hạn bị hạn (khi đó, tồn dư nợ từ kỳ hạn trở sau bị chuyển sang nợ hạn) Như để xác phải là: Tổng dư nợ có nợ hạn Tỷ lệ dư nợ hạn = Tổng dư nợ cho vay Để đảm bảo quản lý chặt chẽ, ngân hàng thương mại Việt Nam phân loại khoản nợ hạn theo thời gian sau: + Nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày: Nợ cần ý + Nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày: Nợ tiêu chuẩn + Nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày: Nợ nghi ngờ + Nợ hạn 360 ngày: Nợ có khả vốn 1.1.4.2 Tỷ lệ nợ xấu Nợ xấu (Bad Debt): khoản nợ hạn từ 91 ngày trở lên mà khơng địi khơng tái cấu Theo Thông tư số 13/2010/TT-NHNN tỷ lệ bảo đảm an tồn tỷ lệ nợ xấu 3% xem giới hạn an tồn Thơng thường nợ xấu khoản nợ có đặc trưng như: • Khách hàng khơng thực nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng cam kết đến hạn • Tình hình tài khách hàng có chiều hướng xấu dẫn đến có khả ngân hàng không thu hồi vốn lẫn lãi • Tài sản đảm bảo đánh giá giá trị phát không đủ trang trải nợ gốc lãi 1.1.4.3 Hệ số rủi ro tín dụng Tổng dư nợ cho vay Hệ số rủi ro tín dụng = Tổng tài sản có Hệ số cho biết tỷ trọng khoản mục tín dụng tài sản có lớn lợi nhuận lớn đồng thời rủi ro tín dụng cao Thơng thường, ngân hàng thường chia tổng dư nợ cho vay thành ba nhóm: • Nhóm dư nợ cho vay có chất lượng xấu: khoản cho vay có mức độ rủi ro lớn mang lại thu nhập cao cho ngân hàng Nhóm chiếm tỷ trọng thấp tổng dư nợ cho vay ngân hàng • Nhóm dự nợ cho vay có chất lượng tốt: khoản cho vay có mức độ rủi ro thấp mang lại thu nhập không cao cho ngân hàng Nhóm chiếm tỷ trọng thấp tổng dư nợ cho vay ngân hàng đặc thù ngân hàng tổ chức kinh doanh lợi nhuận • Nhóm dự nợ cho vay có chất lượng trung bình: khoản cho vay có mức độ rủi ro chấp nhận thu nhập mang lại vừa phải Do 10 đó, nhóm chiếm tỷ trọng áp đảo tổng dư nợ cho vay ngân hàng Cơng thức xác phải là: Tổng dư nợ khoản cho vay có chất lượng trung bình Hệ số rủi ro tín dụng = Tổng tài sản có 1.1.4.4 Tỷ lệ xố nợ Các khoản xố nợ rịng Tỷ lệ xố nợ = Tổng dư nợ cho vay 1.1.4.5 Tỷ lệ khả bù đắp rủi ro tín dụng Dự phịng rủi ro tín dụng trích lập Tỷ lệ khả bù đắp rủi ro tín dụng = Nợ q hạn khó địi 1.1.5 Ngun nhân phát sinh rủi ro tín dụng Nhìn chung, hoạt động ngân hàng rủi ro tín dụng xuất phát từ hai nguyên nhân chính: nguyên nhân khách quan nguyên nhân chủ quan • Nguyên nhân khách quan - Môi trường kinh doanh không thuận lợi, kinh tế xảy suy thoái, khủng hoảng, lạm phát tăng cao, tỷ giá hối đoái biến động bất thường, thay đổi sách kinh tế vĩ mơ Chính phủ, tình hình an ninh nước giới bất ổn, thiên tai, chiến tranh, dịch bệnh… - Mơi trường pháp lý chưa hồn thiện, nhiều bất cập, sách quy định phát luật hoạt động ngân hàng thường xuyên thay đổi, thiếu tính thống luật, văn luật, nhiều ban hành dựa ý kiến chủ quan quan ban hành thay dựa khoa học Bên cạnh đó, máy tra giám sát NHNN chưa hiệu quả, lực cán tra giám sát chưa theo kịp phát triển hệ thống ngân hàng ... QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng mà... luận văn Luận văn chia thành chương: o CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI o CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG... TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐĂK LĂK o CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐĂK LĂK CHƯƠNG 1: