Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính ngân hàng LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên em xin cảm ơn đến cô TS Nguyễn Thị Minh Hạnh cùng các thầy cô trong bộ môn Quản trị tài chính và các thầy cô khoa Tài chính ngân h[.]
i Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài ngân hàng LỜI CẢM ƠN Lời em xin cảm ơn đến cô TS Nguyễn Thị Minh Hạnh thầy mơn Quản trị tài thầy khoa Tài ngân hàng tận tình giúp đỡ em hồn thành tốt thời gian thực tập , hướng dẫn em làm khóa luận hồn thành tốt khóa luận Em xin bày tỏ lời cảm ơn sâu sắc tới thầy nhiệt tình giảng dạy , định hướng học tập cho em thời gian năm học qua Với giúp đỡ tận tình thầy giúp em có kiến thức ngành học có định hướng cho công việc sau , làm hành trang cho em vững bước xây dựng nghiệp Em xin gửi lời cảm ơn tới anh , chị phịng kế tốn ngân quỹ NH Bưu Điện Liên Việt – HN , nhân viên phịng tín dụng tồn thể ban lãnh đạo chi nhánh tận tình giúp đỡ em trình thực tập , giúp em vận dụng kiến thức học vào công việc chi nhánh Em xin cảm ơn cán phịng kế tốn ngân quỹ hướng dẫn , cung cấp số liệu cho em trình em làm báo cáo thực tập làm khóa luận tốt nghiệp Lời cuối , em xin chân thành cảm ơn tới gia đình , người thân bạn bè bên cạnh em, giúp em q trình học tập , thực tập làm khóa luận tốt nghiệp Em xin cảm ơn tới chia sẻ giúp đỡ người gia đình , nhiệt thành bạn bè giúp em hồn thành khóa luận cách tốt GVHD: TS Nguyễn Thị Minh Hạnh Luan van SVTH: Nguyễn Thị Hữu Vượng ii Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài ngân hàng MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC ii DANH MỤC BẢNG BIỂU v DANH MỤC SƠ ĐỒ HÌNH VẼ vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vii LỜI NÓI ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục đích ngiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Một số lý thuyết rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.1 Rủi ro tín dụng , nợ xấu , nợ hạn .3 1.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 1.1.3 Nguyên nhân gây RRTD hoạt động cho vay ngân hàng .4 1.1.4 Phân loại RRTD hoạt động cho vay ngân hàng 1.1.5 Tác động rủi ro tín dụng .7 1.2 Quản trị RRTD Ngân hàng thương mại 1.2.1 Nhận dạng RRTD hoạt động cho vay NHTM 1.2.2 Một số mơ hình đo lường RRTD hoạt động cho vay NHTM 10 1.2.3 Kiểm sốt hoạt động rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHTM 12 1.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 14 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động QTRRTD hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 14 1.3.1 Các nhân tố bên 14 1.3.2 Các nhân tố bên 15 GVHD: TS Nguyễn Thị Minh Hạnh Luan van SVTH: Nguyễn Thị Hữu Vượng iii Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài ngân hàng 1.4 Tổng quan cơng trình nghiên cứu QTRRTD hoạt độngcho vay ngân hàng thương mại 17 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT – CHI NHÁNH HÀ NỘI 19 2.1 Giới thiệu khái quát NH Bưu Điện Liên Việt – chi nhánh Hà Nội 19 2.1.1 Lịch sử hình thànhNH Bưu Điện Liên Việt – chi nhánh Hà Nội .19 2.1.2 Chức ,nhiệm vụ NH TMCP Bưu Điện Liên Việt – chi nhánh Hà Nội 19 2.1.3 Cơ cấu tổ chức NH TMCP Bưu Điện Liên Việt – chi nhánh Hà Nội .20 2.2 Phương pháp thu thập xử lý liệu 21 2.2.1 Phương pháp thu thập xử lý liệu sơ cấp 21 2.2.2 Phương pháp thu thập xử lý liệu thứ cấp 21 2.2.3 Quy trình thu thập liệu, sàng lọc liệu,phân loại thông tin thứ cấp 24 2.2.3 Phương pháp phân tích 24 2.3 Phân tích tình hình rủi ro tín dụng NH TMCP Bưu Điện Liên Việt – chi nhánh Hà Nội 24 2.3.1 Phân tích tình hình quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Bưu Điện Liên Việt – chi nhánh Hà Nội vào liệu sơ cấp 24 2.3.1.1 Kết thu từ sử dụng phiếu điều tra 24 2.3.1.2 Kết từ vấn trực tiếp 28 2.3.2 Phân tích tình hình quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Bưu Điện Liên Việt – chi nhánh Hà Nội vào liệu thứ cấp 29 CHƯƠNG CÁC PHÁT HIỆN NGHIÊN CỨU VÀ HƯỚNG GIẢI QUYẾT TRONG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT – HÀ NỘI 38 3.1 Các phát qua nghiên cứu 38 3.1.1 Những kết đạt 38 3.1.2 Những hạn chế công tác QTRRTD ngân hàng 39 3.1.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế 39 3.2 Dự báo triển vọng quan điểm giải vấn đề tồn công tác QTRRTD NH Bưu Điện Liên Việt – Chi nhánh Hà Nội .41 GVHD: TS Nguyễn Thị Minh Hạnh Luan van SVTH: Nguyễn Thị Hữu Vượng iv Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài ngân hàng 3.2.1 Dự báo triển vọng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng .41 3.2.2 Quan điểm giải vấn đề tồn quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng 41 3.3 Các đề xuất kiến nghị công tác QTRRTD 42 3.3.1 Những đề xuất Chi nhánh 42 3.3.2 Những kiến nghị quan quản lý nhà nước quan hữu quan khác 44 KẾT LUẬN 46 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC GVHD: TS Nguyễn Thị Minh Hạnh Luan van SVTH: Nguyễn Thị Hữu Vượng v Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài ngân hàng DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng .8 Bảng 2.1 : Mức độ tác động nhân tố thuộc nguồn rủi ro tín dụng tới khả toán khách hàng vay 22 Bảng 2.2: Mức độ nguy hiểm loại RRTD đe dọa khả toán KH 22 Bảng 2.3 công tác QTRRTD chi nhánh NH Bưu Điện Liên Việt – HN 23 Bảng 2.1 : Mức độ tác động nhân tố thuộc nguồn rủi ro tín dụng tới khả toán khách hàng vay 25 Bảng 2.2: Mức độ nguy hiểm loại RRTD đe dọa khả toán KH 26 Bảng 2.3 Đánh giá công tác QTRRTD chi nhánh NH Bưu Điện Liên Việt – HN .27 Bảng 2.4 Doanh số cho vay, Doanh số thu nợ năm 2011-2013 29 Bảng 2.5 Dư nợ tín dụng theo thời hạn cho vay 31 Bảng 2.6 Dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế 32 Bảng 2.7 Tình hình nợ xấu qua năm .33 Bảng 2.8 Phân loại nhóm nợ giai đoạn 2011 – 2013 35 GVHD: TS Nguyễn Thị Minh Hạnh Luan van SVTH: Nguyễn Thị Hữu Vượng vi Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài ngân hàng DANH MỤC SƠ ĐỒ HÌNH VẼ Sơ đồ 1.1 : Phân loại rủi ro tín dụng Mơ hình 1.1 Phân tích tín dụng Biểu đồ : 2.1 Biểu đồ tình hình sử dụng vốn Biểu đồ 2.2 : Biểu đồ dư nợ tín dụng theo thời gian vay Biểu đồ 2.3 : Biểu đồ dư nợ theo thành phần kinh tế Biểu đồ 2.4 : Tổng nợ xấu qua năm GVHD: TS Nguyễn Thị Minh Hạnh Luan van SVTH: Nguyễn Thị Hữu Vượng vii Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài ngân hàng DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CBTD Cán tín dụng CIC Credit informationCenter KH Khách hàng NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo TD Tín dụng HN Hà nội CBNH Cán Ngân hàng TMCP Thương mại cổ phần VD Ví dụ NHTW Ngân hàng trung ương TP HCM Thành phố Hồ Chí Minh TCTD Tổ chức tín dụng DNNN Doanh nghiệp nhà nước CN Công nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Minh Hạnh Luan van SVTH: Nguyễn Thị Hữu Vượng Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài ngân hàng LỜI NĨI ĐẦU Lý chọn đề tài Trong thời kỳ hội nhập , tự hóa lĩnh vực tài tạo nhiều hội phát triển mở rộng mặt địa lý cho NHTM Tuy nhiên, hội nhập mang lại khơng rủi ro cho tồn thị trường Một ngân hàng hay Tổ chức tài khơng thể tồn khơng có hệ thống quản trị rủi ro lâu dài Vì , quản trị rủi ro tín dụng có vai trị định tới sống Ngân hàng hay Tổ chức tài Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng, hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao giữ vai trò quan trọng đem lại nguồn lợi nhuận cao cho Ngân hàng Nhưng hoạt động tín dụng lại ẩn chứa nhiều rủi ro , đặc biệt xu hướng hội nhập với thông lệ quốc tế NHTM Việt Nam lại bộc lộ nhiều thiếu xót hạn chế Vì vậy, để góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng Ngân hàng cần phải hồn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng Đây coi vấn đề thiết hầu hết hệ thống Ngân hàng Việt Nam Xuất phát từ thực tiễn , qua q trình thực tập nghiên cứu Ngân hàng Bưu Điện Liên Việt – HN em thấy hoạt động tín dụng chi nhánh cịn nhiều hạn chế , biện pháp giảm thiểu rủi ro đem lại hiệu chưa cao , nhiều tồn cần giải Do đó, em lựa chọn đề tài “ Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Bưu Điện Liên Việt – HN “ Làm đề tài nghiên cứu khoá luận tốt nghiệp Đề tài phù hợp với chuyên ngành đào tạo Khoa tài ngân hàng phù hợp với mức độ khóa luận tốt nghiệp Mục đích ngiên cứu - Củng cố hệ thống hóa lại lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM - Tìm hiểu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Bưu Điện Liên Việt – HN - Đề xuất kiến nghị số giải pháp nhằm hồn thiện hệ thống sách quản trị rủi ro Ngân hàng Bưu Điện Liên Việt –HN Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu : Bài khóa luận lựa chọn đối tượng : “ Rủi ro tín dụng “ Quản trị rủi ro tín dụng “ GVHD: TS Nguyễn Thị Minh Hạnh Luan van SVTH: Nguyễn Thị Hữu Vượng Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài ngân hàng - Phạm vi nghiên cứu đề tài : Về không gian : Tại Ngân hàng Bưu Điện Liên Việt – HN Về thời gian : giai đoạn năm từ năm 2011-2013 Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp thu thập liệu sử dụng phiếu điều tra , vấn cán nhân viên chi nhánh liệu thứ cấp từ nguồn liệu nội , liệu công khai chi nhánh - Phương pháp phân tích liệu : thống kê, phân tích liệu thứ cấp để đưa nguyên nhân , dấu hiệu nhận biết RRTD Phân tích định lượng dựa số RRTD , sử dụng excel để tính - Sử dụng tài liệu liên quan tới rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Một số đánh giá , nhận định chuyên gia kinh tế nước thực trạng giải pháp cho QTRRTD Kết cấu khóa luận Ngồi phần mở đầu , mục lục, danh mục bảng biểu , danh mục sơ đồ , danh mục từ viết tắt , phần kết luận , tài liệu tham khảo phụ lục Khóa luận bao gồm chương : Chương :Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương : Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – chi nhánh Hà Nội Chương : Các phát nghiên cứu hướng giải hoạt động QTRRTD Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – chi nhánh Hà Nội GVHD: TS Nguyễn Thị Minh Hạnh Luan van SVTH: Nguyễn Thị Hữu Vượng Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài ngân hàng CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Một số lý thuyết rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.1 Rủi ro tín dụng , nợ xấu , nợ hạn * Khái niệm rủi ro tín dụng: Theo PGS.TS Phan Thị Thu Hà trình bày giáo trình “Quản trị Ngân hàng thương mại ” Nhà xuất Đại học Giao thơng vận tải “ Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn , không trả, không trả đầy đủ vốn lãi ” Theo định số 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/04/2005 việc quy định phân loại nợ , trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động TCTD : “ Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết ” Tiếp cận khái niệm nói , luận văn sử dụng khái niệm rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại sau: “ Rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại khả xảy tổn thất hoạt động cho vay ngân hàng thương mại khách hàng vay ( tổ chức bảo lãnh ) không thực khơng có khả thực nghĩa vụ toán cho khoản vay ( gốc , lãi chi phí khác ) theo cam kết ” * Khái niệm nợ hạn , nợ xấu Nợ hạn : khoản nợ mà phần toàn nợ gốc lãi hạn Nợ xấu : khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5 quy định Điều Điều Quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/04/2005 Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng NH 1.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng Theo giáo trình “ Quản trị rủi ro tài ” tác giả Nguyễn Thị Ngọc Trang Đại học Kinh tế TPHCM “ Quản trị rủi ro tín dụng xác định mức độ rủi ro tín dụng mà ngân hàng mong muốn , nhận diện mức độ rủi ro ngân hàng GVHD: TS Nguyễn Thị Minh Hạnh Luan van SVTH: Nguyễn Thị Hữu Vượng ... luận tốt nghiệp Mục đích ngiên cứu - Củng cố hệ thống hóa lại lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM - Tìm hiểu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Bưu Điện Liên Việt – HN. .. thống sách quản trị rủi ro Ngân hàng Bưu Điện Liên Việt ? ?HN Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu : Bài khóa luận lựa chọn đối tượng : “ Rủi ro tín dụng “ Quản trị rủi ro tín dụng “... : Chương :Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương : Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – chi nhánh Hà Nội Chương