MỤC LỤC Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1 1 Nội dung QTRRTD DANH MỤC BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1 LÝ[.]
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Nội dung QTRRTD DANH MỤC BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.4 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Nhận biết rủi ro 1.2.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng 11 1.2.2.3 Đánh giá rủi ro tín dụng 13 1.2.2.4 Kiểm sốt xử lý rủi ro tín dụng 14 1.2.3 Một số mơ hình đo lường rủi ro tín dụng 14 1.2.4 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo Basel 18 1.2.4.1 Xây dựng mơi trường tín dụng thích hợp 18 1.2.4.2 Thực cấp tín dụng lành mạnh 18 1.2.4.3 Duy trì q trình quản lý, đo lường theo dõi tín dụng phù hợp 18 1.3 Kinh nghiệm QTRRTD số nước giới học kinh nghiệm Việt 18 1.3.1 Kinh nghiệm Trung Quốc 19 1.3.2 Kinh nghiệm Mỹ 19 1.3.3 Bài học kinh nghiệm Việt Nam 21 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QTRRTD TẠI NHNNo & PTNT CHI NHÁNH TỈNH NGHỆ AN 23 GVHD: ThS Lê Nam Long SVTH: Đặng Việt Hà Luan van Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng 2.1 Giới thiệu tổng quan NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An 23 2.1.1 Lịch sử phát triển 23 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 24 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức hệ thống dọc: 24 2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức ngang: 25 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh 26 2.1.3.1 Nguồn vốn 26 2.1.3.2 Hoạt động tín dụng 31 2.1.3.3 Hoạt động ngoại bảng(thu phí) 35 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh tỉnh Nghệ An 36 2.2.1 Tỷ lệ nợ hạn (NQH) 36 2.2.2 Tỷ lệ nợ xấu 38 2.2.3 Tỷ lệ khách hàng NQH 39 2.2.4 Tỷ lệ khoản xóa nợ 40 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An 40 2.3.1 QTRRTD ngân hàng ANZ 40 2.3.1.1 Mô hình đo lường rủi ro tín dụng ở ANZ 41 2.3.1.2 Mô hình tổ chức quản lí rủi ro ở ANZ 42 2.3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An 43 2.3.2.1 Nhận biết rủi ro tín dụng 43 2.3.2.2 Đánh giá đo lường RRTD 50 2.3.2.3 Kiểm sốt xử lý 59 CHƯƠNG 3: ĐÁNH GIÁ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QTRRTD TẠI NHNNo & PTNT CHI NHÁNH TỈNH NGHỆ AN 66 3.1 Đánh giá công tác QTRRTD NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An 66 3.1.1 Những kết đạt 66 3.1.2 Những hạn chế 67 3.1.3 Nguyên nhân hạn chế 69 3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu QTRRTD NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An 71 GVHD: ThS Lê Nam Long SVTH: Đặng Việt Hà Luan van Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng 3.2.1 Nhóm giải pháp nhân lực 71 3.2.2 Nhóm giải pháp tác nghiệp 71 3.2.3 Nhóm giải pháp cơng nghệ, thơng tin 74 3.3 Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHNNo & PTNT Chi nhánh tỉnh Nghệ An 75 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 75 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam 77 KẾT LUẬN 78 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC GVHD: ThS Lê Nam Long SVTH: Đặng Việt Hà Luan van Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CIC Trung tâm thơng tin tín dụng NHNNo & PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NQH Nợ hạn QLRR Quản lý rủi ro TDDN Tín dụng doanh nghiệp TCTD Tổ chức tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng GVHD: ThS Lê Nam Long SVTH: Đặng Việt Hà Luan van Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Những biểu khoản tín dụng xấu sách tín dụng hiệu Bảng 1.2: Ví dụ mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng Bảng 1.3: Các hạng mục cho điểm tín dụng Bảng 1.4: Khung sách tín dụng Bảng 2.1 Quy mơ mạng lưới số NHTM tỉnh Nghệ An Bảng 2.2: Nguồn vốn huy động năm 2010-2012 Bảng 2.3: Cơ cấu nguồn vốn huy động phân theo thời hạn huy động năm 2010-2012 Bảng 2.4: Nguồn vốn huy động phân theo nhóm khách hàng năm 2010-2012 Bảng 2.5: Doanh số cho vay thu nợ năm 2010-2012 Bảng 2.6: Dư nợ theo thời hạn tín dụng năm 2010-2012 Bảng 2.7: Dư nợ theo thành phần kinh tế năm 2010-2012 Bảng 2.8: Hoạt động kinh doanh ngoại tệ dịch vụ năm 2010-2012 Bảng 2.9: Tỷ lệ nợ hạn giai đoạn năm 2010-2012 Bảng 2.9: Nợ hạn theo thành phần kinh tế theo thời gian năm 2011-2012 Bảng 2.10: Tỷ lệ nợ xấu giai đoạn năm 2010-2012 Bảng 2.11: Tỷ lệ khách hàng NQH Bảng 2.12: Tỷ lệ khoản xóa nợ Bảng 2.13: ROE và RAROC đối với các khoản vay của ANZ Bảng 2.14: Bảng phân loại đánh giá khách hàng doanh nghiệp Bảng 2.15: Tiêu chí giám sát khoản vay Bảng 2.16: Chấm điểm quy mô doanh nghiệp Bảng 2.17: Bảng số tài áp dụng cho chấm điểm doanh nghiệp thuộc ngành công nghiệp GVHD: ThS Lê Nam Long SVTH: Đặng Việt Hà Luan van Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng Bảng 2.18: Bảng trọng số áp dụng cho tiêu chí phi tài Bảng 2.19: Tổng hợp điểm tín dụng Bảng 2.20: Bảng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Bảng 2.21: Hệ thống xếp hạng doanh nghiệp ACB Bảng 2.22 : Một số hệ thống XHTD NHTM Bảng 2.23: Nợ hạn theo thời gian năm 2011-2012 Bảng 2.24: Nợ hạn theo nguyên nhân năm 2012 Bảng 2.25: Tỷ lệ dự phòng rủi ro năm 2010-2012 Bảng 2.26: Tỷ lệ dự phòng tổn thất năm 2010 – 2012 GVHD: ThS Lê Nam Long SVTH: Đặng Việt Hà Luan van Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Nội dung QTRRTD Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức Agribank Nghệ An DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Cơ cấu nguồn vốn theo thời hạn huy động Biểu đồ 2.2: Dư nợ theo thời hạn tín dụng năm 2010-2012 Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ nợ hạn giai đoạn năm 2010-2012 Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ nợ xấu giai đoạn năm 2010-2012 Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ dự phòng rủi ro năm 2010-2012 GVHD: ThS Lê Nam Long SVTH: Đặng Việt Hà Luan van Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU I Tính cấp thiết đề tài Thực tế kinh doanh ngân hàng hoạt động kinh doanh chứa đựng nhiều loại rủi ro, hoạt động thực sở niềm tin người gửi tiền ngân hàng, niềm tin ngân hàng người vay Trong đặc biệt hoạt động tín dụng, thu nhập từ tín dụng chiếm 70% thu nhập ngân hàng rủi ro lớn, ảnh hưởng đến toàn hệ thống Thực tế Ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam lại chưa có đầu tư đầy đủ cho nghiên cứu triển khai công tác Quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) Theo ước tính Ngân hàng Nhà nước, đến cuối quý năm 2012 , tỷ lệ nợ xấu mức 8,6%, tương đương khoảng 208.000 tỷ đồng Con số có xu hướng gia tăng thiếu minh bạch báo cáo tài chính, gây nên rủi ro tiềm ẩn nguy hiểm cho hệ thống NHTM Vì làm để QTRRTD hiệu vấn đề NHTM quan tâm Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn ( NHNNo& PTNT ) chi nhánh tỉnh Nghệ An phải đối mặt với rủi ro tín dụng ( RRTD) tiềm ẩn khó lường mà đối tượng khách hàng vay vốn địa bàn gặp nhiều khó khăn sản xuất kinh doanh Vì lý em chọn đề tài khóa luận: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh tỉnh Nghệ An” II Mục đích nghiên cứu đề tài Đề tài nghiên cứu dựa thực trạng QTRRTD hệ thống NHTM nói chung NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An nói riêng Qua việc nghiên cứu nguyên nhân, phân tích thực trạng kết hợp với nghiên cứu, lý luận, tư nhiều nhà nghiên cứu, tác giả nêu lên hạn chế công tác QTRRTD NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An, từ đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu QTRRTD ngân hàng GVHD: ThS Lê Nam Long SVTH: Đặng Việt Hà Luan van Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng III Mục tiêu nhiệm vụ đề tài Mục tiêu đề tài: đề xuất số giải pháp ngâng cao hiệu QTRRTD NHNNo& PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An Nhiệm vụ đề tài: - Góp phần làm rõ lý luận hoạt động tín dụng, RRTD QTRRTD NHTM - Làm rõ thực trạng hoạt động kinh doanh, thực trạng RRTD QTRRTD NHNNo & PTNT Chi nhánh tỉnh Nghệ An - Trên sở phân tích nguyên nhân hạn chế công tác QTRRTD, đề tài nêu số giải pháp nhằm nâng cao hiệu QTRRTD NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An III Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động QTRRTD NHNNo & PTNT Chi nhánh tỉnh Nghệ An Phạm vi nghiên cứu: Về không gian: NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An Về thời gian: khảo sát thực tiễn hoạt động QTRRTD NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An từ năm 2010 đến năm 2012 định hướng đến năm 2015 IV Phương pháp nghiên cứu đề tài * Phương pháp thu thập liệu: Quan sát thực tế tình hình kinh doanh ngân hàng liệu thứ cấp từ nguồn nội đưa nhận xét sơ thực trạng QTRRTD chi nhánh * Phương pháp phân tích liệu: Phân tích định tính thơng qua thống kê… từ đưa nhận định, kết luận thực trạng RRTD, nguyên nhân, dấu hiệu nhận biết chi nhánh Phân tích định lượng số rủi ro tín dụng… làm rõ thực trạng QTRRTD chi nhánh GVHD: ThS Lê Nam Long SVTH: Đặng Việt Hà Luan van Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài – Ngân hàng VI Cấu trúc nội dung nghiên cứu khóa luận Ngồi phần mở đầu, khóa luận bao gồm chương: Chương 1: Lý luận chung QTRRTD NHTM Chương 2: Thực trạng QTRRTD NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu QTRRTD NHNNo & PTNT chi nhánh tỉnh Nghệ An GVHD: ThS Lê Nam Long SVTH: Đặng Việt Hà Luan van ... tín dụng NHNNo & PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NQH Nợ hạn QLRR Quản lý rủi ro TDDN Tín dụng doanh nghiệp TCTD Tổ chức tín dụng. .. VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 1.1.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng: (sau gọi tắt tín dụng) quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng. .. đề Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng: việc xác định, phân tích, đo lường thực biện pháp để giảm trừ loại bỏ rủi ro tín dụng đối NHTM 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín