Microsoft Word Luan van Pham Thi Thu Huong doc BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHẠM THỊ THU HƯƠNG HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦ[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHẠM THỊ THU HƯƠNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2013 Luan van BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHẠM THỊ THU HƯƠNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS LÂM CHÍ DŨNG Đà Nẵng - Năm 2013 Luan van LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực, bảo đảm khách quan, khoa học chưa công bố công trình khác Tác giả luận văn Phạm Thị Thu Hương Luan van MỤC LỤC MỞ ĐẦU .1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Kết cấu nội dung đề tài Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm hệ thống kiểm soát nội 1.1.2 Mục tiêu, nhiệm vụ hệ thống kiểm soát nội 1.1.3 Nguyên tắc hoạt động kiểm soát nội 10 1.1.4 Những yêu cầu để có hệ thống kiểm sốt nội hữu hiệu 11 1.2 KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 15 1.2.1 Nội dung kiểm soát nội hoạt động tín dụng 15 1.2.2 Các yếu tố hệ thống KSNB hoạt động tín dụng 18 1.2.3 Tiêu chí đánh giá kết KSNB hoạt động tín dụng NHTM 22 Luan van 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động KSNB hoạt động tín dụng NHTM 25 KẾT LUẬN CHƯƠNG 30 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 31 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 31 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG TRONG THỜI GIAN QUA 37 2.2.1 Tổ chức máy, nhiệm vụ phận kiểm soát nội 37 2.2.2 Thực trạng thực nội dung kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 39 2.2.3 Kết cơng tác KSNB hoạt động tín dụng Chi nhánh Đà Nẵng 47 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 61 2.3.1 Thành tựu 61 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân hạn chế 65 KẾT LUẬN CHƯƠNG 69 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 70 Luan van 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KSNB ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VCB ĐN 70 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KSNB ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 72 3.2.1 Chủ động tạo mơi trường kiểm sốt tích cực 72 3.2.2 Bảo đảm tính độc lâp phận kiểm tra nội chi nhánh 72 3.2.3 Vận dụng kết hợp phương pháp kiểm tra, bổ sung nội dung, hồn thiện cơng tác lập kế hoạch kiểm tra 73 3.2.4 Tăng cường theo dõi kết khắc phục sau kiểm tra 75 3.2.5 Nâng cao chất lượng cán kiểm soát nội 76 3.2.6 Tăng cường kiểm soát nội dung sau: 78 3.3 KIẾN NGHỊ 82 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt nam 82 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 84 KẾT LUẬN CHƯƠNG 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (bản sao) Luan van DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu bảng Tên bảng Trang 2.1 Cơ cấu nguồn vốn huy động 2010-2012 32 2.2 Tình hình cho vay 2010-20112 33 2.3 Tổng hợp số lượng hồ sơ tín dụng kiểm tra Chi nhánh Đà Nẵng năm 20010-2012 48 2.4 Tổng hợp số sai sót kiến nghị chỉnh sửa năm 2010-2012 58 2.5 Tổng hợp kết khắc phục sai sót năm 2010-2012 59 2.6 Dư nợ tín dụng 2010 -2012 60 2.7 Kết phân loại nợ VCB ĐN 61 Luan van DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Số hiệu biểu đồ Tên biểu đồ Trang 2.1 Số liệu huy động vốn qua năm 2010-2012 32 2.2 Tình hình dư nợ qua năm 2010-2012 34 Luan van MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong thập kỷ gần đây, xu hướng tự hóa, tồn cầu hóa kinh tế quốc tế hóa luồng tài làm thay đổi hệ thống ngân hàng Hệ thống ngân hàng Việt Nam phép hoạt động với chế thoáng hơn, hoạt động tổ chức tín dụng ngày phát triển hơn, nguy rủi ro đa dạng hơn, hoạt động tín dụng hoạt động phức tạp, tiềm ẩn nhiều rủi ro lớn cho Ngân hàng Thương Mại (NHTM) Mọi đổ vỡ từ hoạt động tín dụng khơng gây hậu cho ngân hàng mà cịn tác động xấu đến kinh tế Theo đó, hệ thống kiểm tra kiểm sốt nội công cụ quản lý hữu hiệu để kiểm soát hoạt động kinh doanh ngân hàng cách an toàn hiệu Mặc dù VCB có xu hướng chiến lược để gia tăng sản phẩm dịch vụ, nhiên thu nhập từ hoạt động tín dụng chiểm tỷ trọng lớn cấu thu nhập ngân hàng lĩnh vực hoạt động tồn nhiều rủi ro, cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội hoạt động tín dụng vấn đề cấp thiết đặc biệt trọng nhằm phát rủi ro tiềm ẩn có biện pháp phịng ngừa, nhiều tồn cần khắc phục Xuất phát từ u cầu thực tiễn, đề tài “Hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng” chọn để nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa sở lý luận kiểm soát nội hoạt động tín dụng NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác kiểm sốt nội NHTM CP Ngoại thương – CN Đà Nẵng Luan van - Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng VCB – CN Đà Nẵng Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề lý luận thực tiễn liên quan đến cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: Kiểm soát nội vấn đề rộng phức tạp, để nghiên cứu sâu vào lĩnh vực định, phạm vi luận văn, đề cập đến vấn đề lý luận, thực tiễn liên quan đến cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng số giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội + Về khơng gian: Nghiên cứu thực VCB Đà Nẵng + Về thời gian: Dữ liệu đánh giá thực trạng thu thập giai đoạn từ năm 2010 -2012 Câu hỏi nghiên cứu Đề tài nghiên cứu nhằm trả lời câu hỏi sau đây: - KSNB hoạt động TD NHTM gì? Tiêu chí sử dụng để đánh giá hoạt động này? - Thực trạng KSNB hoạt động TD VCB Đà Nẵng diễn nào? Những vấn đề cần phải tiếp tục hoàn thiện thời gian tới? - Những giải pháp chủ yếu cần triển khai nhằm hoàn thiện hoạt động KSNB hoạt động TD VCB ĐN? Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp luận: Chủ nghĩa vật biện chứng - Phương pháp cụ thể: phương pháp suy luận logic: phân tích tổng hợp; quy nạp diễn dịch, thống kê, so sánh, đối chiếu Luan van ... HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG CHI NH? ?NH ĐÀ NẴNG 70 Luan van 3.1 Đ? ?NH HƯỚNG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KSNB ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI... thực nội dung kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 39 2.2.3 Kết công tác KSNB hoạt động tín dụng Chi nh? ?nh Đà Nẵng 47 2.3 Đ? ?NH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT...BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHẠM THỊ THU HƯƠNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NH? ?NH ĐÀ NẴNG