Hệ thống chỉ tiêu và các phương pháp thống kê phân tích hoạt động tín dụng ngân hàng

Luận văn tốt nghiệp MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC KÍ HIỆU DANH MỤC BẢNG TÍNH DANH MỤC BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lý luận chung ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Các chức ngân hàng thương mại .3 1.1.3 Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Nghiệp vụ nợ 1.1.3.2 Nghiệp vụ có 1.1.3.3 Nghiệp vụ trung gian 1.1.3.4 Mối quan hệ nghiệp vụ ngân hàng 10 1.2 Tổng quan hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 11 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 11 1.2.1.1 Định nghĩa tín dụng 11 1.2.1.2 Tín dụng ngân hàng 12 1.2.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng 13 1.2.3 Phân loại tín dụng ngân hàng .14 1.2.4 Những ưu điểm nhược điểm tín dụng ngân hàng 15 1.2.5 Vai trị tín dụng ngân hàng .16 Nguyễn Thị Ngọc Diệp Lớp: Thống kê 47B Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG 2: HỆ THỐNG CHỈ TIÊU VÀ CÁC PHƯƠNG PHÁP THỐNG KÊ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 19 2.1 Hệ thống tiêu thống kê phản ánh hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 19 2.1.1 Khái niệm hệ thống tiêu .19 2.1.2 Những nguyên tắc chủ yếu xây dựng hệ thống tiêu thống kê tín dụng ngân hàng 20 2.1.3 Hệ thống tiêu thống kê phản ánh hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại .21 2.1.3.1 Nhóm tiêu phản ánh hoạt động huy động vốn 21 2.1.3.2 Nhóm tiêu phản ánh hoạt động sử dụng vốn 24 2.1.3.3 Một số tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng 27 2.1.3.4 Chỉ tiêu lợi nhuận 30 2.2 Các phương pháp thống kê phân tích hoạt động tín dụng ngân hàng .31 2.2.1 Phương pháp phân tổ 31 2.2.2 Phương pháp dãy số thời gian 32 2.2.2.1 Mức độ bình quân qua thời gian 33 2.2.2.2 Lượng tăng (giảm) tuyệt đối 33 2.2.2.3 Tốc độ phát triển 34 2.2.2.4 Tốc độ tăng (giảm) 35 2.2.2.5 Giá trị tuyệt đối 1% tốc độ tăng (hoặc giảm) liên hoàn 36 2.2.3 Phương pháp số 36 2.2.4 Phương pháp PONOMARJEWA 38 Nguyễn Thị Ngọc Diệp Lớp: Thống kê 47B Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG 3: VẬN DỤNG MỘT SỐ PHƯƠNG PHÁP THỐNG KÊ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM AGRIBANK 40 3.1 Tổng quan Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam .40 3.1.1 Quá trình xây dựng phát triển Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam .40 3.1.2 Chức năng, nhiệm vụ Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 41 3.1.3 Cơ cấu tổ chức quản lý Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 43 3.2 Vận dụng số phương pháp thống kê phân tích hoạt động tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 46 3.2.1 Hoạt động huy động vốn 46 3.2.1.1 Phân tích quy mơ tổng vốn huy động 46 3.2.1.2 Phân tích cấu vốn huy động 51 3.2.2 Hoạt động sử dụng vốn 59 3.2.2.2 Doanh số thu nợ .68 3.2.2.3 Dư nợ cho vay 70 3.2.3 Lợi nhuận 77 3.2.4 Một số tiêu đánh giá chất lượng tín dụng .79 3.2.4.1 Chỉ tiêu dư nợ hạn hệ số nợ xấu K3 79 3.2.4.2 Chỉ tiêu tổng dư nợ tổng vốn huy động 82 3.2.4.3 Vòng quay vốn tín dụng 83 3.2.5 Vận dụng phương pháp số phương pháp PONOMARJEWA để phân tích nhân tố ảnh hưởng đến kết hoạt động tín dụng Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam .84 Nguyễn Thị Ngọc Diệp Lớp: Thống kê 47B Luận văn tốt nghiệp 3.2.5.1 Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến doanh số thu nợ Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam 84 3.2.5.2 Phân tích biến động lợi nhuận Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam 88 3.2.6 Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam 91 3.2.6.1 Đối với hoạt động tín dụng Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam .91 3.2.6.2 Đối với cơng tác thống kê hoạt động tín dụng Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam 94 KẾT LUẬN 96 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 97 Nguyễn Thị Ngọc Diệp Lớp: Thống kê 47B Luận văn tốt nghiệp DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNNQD Doanh nghiệp quốc doanh DNCV Dư nợ cho vay DSCV Doanh số cho vay DSTN Doanh số thu nợ HGĐ Hộ gia đình NHNO&PTNT Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn NHTM Ngân hàng thương mại NHCP Ngân hàng cổ phần SGD Sở giao dịch TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn USD Đồng đôla VNĐ Việt Nam đồng VHĐ Vốn huy động VTD Vốn tín dụng DANH MỤC CÁC KÍ HIỆU δi Lượng tăng, giảm tuyệt đối liên hoàn Δi Lượng tăng, giảm tuyệt đối định gốc ti Tốc độ phát triển liên hoàn Ti Tốc độ phát triển định gốc Tốc độ tăng liên hoàn Ai Tốc độ tăng định gốc gi Giá trị tuyệt đối 1% tốc độ tăng liên hoàn Nguyễn Thị Ngọc Diệp Lớp: Thống kê 47B Luận văn tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG TÍNH Bảng 1: Biến động vốn huy động Sở giao dịch NHN O&PTNT Việt Nam thời kỳ 2003-2008 46 Bảng 2: Cơ cấu vốn huy động theo loại tiền tệ Sở giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam thời kỳ 2003-2008 51 Bảng 2.1: Biến động vốn huy động theo loại tiền tệ SGD .53 Bảng 3: Cơ cấu vốn huy động theo đối tượng huy động Sở giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam thời kỳ 2003-2008 54 Bảng 3.1 Biến động vốn huy động theo đối tượng huy động SGD .54 Bảng 4: Cơ cấu vốn huy động theo kỳ hạn Sở giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 2003-2008 56 Bảng 4.1: Biến động vốn huy động theo kỳ hạn SGD 58 Bảng 5: Biến động doanh số cho vay Sở giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam thời kỳ 2003-2008 59 Bảng 6: Cơ cấu doanh số cho vay theo thời hạn vay Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam 62 Bảng 6.1: Biến động doanh số cho vay theo thời hạn vay SGD .64 Bảng 7: Cơ cấu doanh số cho vay theo đối tượng vay Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam thời kỳ 2003-2008 65 Bảng 7.1: Biến động doanh số cho vay theo đối tượng vay SGD 67 Bảng 8: Biến động doanh số thu nợ Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam thời kỳ 2003-2008 68 Bảng 9: Biến động tổng dư nợ Sở giao dịch NHN O&PTNT Việt Nam thời kỳ 2003-2008 70 Bảng 10: Cơ cấu dư nợ cho vay theo kỳ hạn Sở giao dịch NHN O&PTNT Việt Nam thời kỳ 2003-2008 72 Nguyễn Thị Ngọc Diệp Lớp: Thống kê 47B Luận văn tốt nghiệp Bảng 10.1: Biến động dư nợ cho vay theo kỳ hạn vay SGD thời kỳ 2003-2008 74 Bảng 11: Cơ cấu dư nợ cho vay theo đối tượng vay Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam thời kỳ 2003-2008 75 Bảng 11.1: Biến động dư nợ cho vay theo đối tượng vay SGD thời kỳ 2003-2008 76 Bảng 12: Biến động lợi nhuận Sở giao dịch Sở giao dịch NHNO&PTNTViệt Nam thời kỳ 2003-2008 78 Bảng 13: Chỉ tiêu nợ hạn hệ số nợ xấu Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam thời kỳ 2003-2008 .80 Bảng 14: Chỉ tiêu tổng dư nợ tổng vốn huy động Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam thời kỳ 2003-2008 .82 Bảng 15: Chỉ tiêu vịng quay vốn tín dụng Sở giao dịch NHN O&PTNT Việt Nam thời kỳ 2003-2008 83 Bảng 16: Các tiêu vịng quay vốn tín dụng, tỷ trọng vốn tín dụng tổng vốn huy động, tổng vốn huy động 85 Bảng 17: Các tiêu lợi nhuận, tỷ suất lợi nhuận doanh thu, hiệu vốn huy động, tổng vốn huy động kỳ 88 Nguyễn Thị Ngọc Diệp Lớp: Thống kê 47B Luận văn tốt nghiệp DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1: Biến động vốn huy động Sở giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam thời kỳ 2003-2008 .50 Biểu đồ 2: Cơ cấu vốn huy động theo loại tiền tệ Sở giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam thời kỳ 2003-2008 53 Biểu đồ 3: Cơ cấu vốn huy động theo đối tượng huy động Sở giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 2003-2008 56 Biểu đồ 4: Cơ cấu vốn huy động theo kỳ hạn Sở giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 2003-2008 58 Biểu đồ 5: Biến động doanh số cho vay Sở giao dịch NHN O&PTNT Việt Nam thời kỳ 2003-2008 61 Biểu đồ 6: Cơ cấu doanh số cho vay theo thời hạn vay Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam thời kỳ 2003-2008 64 Biểu đồ 7: Cơ cấu doanh số cho vay theo đối tượng vay Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam thời kỳ 2003-2008 67 Biểu đồ 8: Biến động doanh số thu nợ Sở giao dịch NHN O&PTNT Việt Nam thời kỳ 2003-2008 69 Biểu đồ 9: Biến động tổng dư nợ Sở giao dịch NHN O&PTNT Việt Nam thời kỳ 2003-2008 .71 Biểu đồ 10: Cơ cấu dư nợ cho vay theo kỳ hạn vay Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam thời kỳ 2003-2008 74 Biểu đồ 11: Cơ cấu dư nợ cho vay theo đối tượng vay Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam thời kỳ 2003-2008 77 Biểu đồ 12: Biến động lợi nhuận Sở giao dịch Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam thời kỳ 2003-2008 80 Nguyễn Thị Ngọc Diệp Lớp: Thống kê 47B Luận văn tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Cùng với phát triển sản xuất hàng hóa, hệ thống Ngân hàng thương mại ngày phát triển trở thành trung gian tài đưa vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, đáp ứng nhu cầu vốn doanh nghiệp cá nhân hộ gia đình Đặc biệt từ nước ta chuyển sang kinh tế thị trường, sản xuất hàng hóa phát triển, nhu cầu vốn doanh nghiệp phục vụ sản xuất cá nhân, hộ gia đình lớn Chính người ta cần vốn tín dụng để thực mục đích Có thể nói nước ta chủ yếu có hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại thực nhiệm vụ Một mặt khác, Việt Nam nay, tín dụng hoạt động chiểm tỷ trọng khoảng 70% doanh thu Ngân hàng thương mại Chính nói tín dụng nghiệp vụ quan trọng Ngân hàng thương mại lĩnh vực mà ngân hàng cạnh tranh gay gắt Do đó, vấn đề đặt cần quản lý tốt hoạt động tín dụng Để quản lý tốt hoạt động tín dụng, vấn đề cần giải để huy động vốn sử dụng vốn cách có hiệu Do đó, việc phân tích hoạt động tín dụng ngân hàng để thấy mặt mạnh, mặt yếu từ đề xuất kiến nghị giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng việc cần thiết Nhận thức tầm quan trọng hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại, thời gian thực tập Sở giao dịch, ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam em chọn đề tài: “ Phân tích thống kê hoạt động tín dụng Sở giao dịch ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam thời kỳ 2003-2008” để làm luận văn tốt nghiệp Luận văn sâu vào việc sử dụng phương pháp phân tích thống kê để phân tích, đánh giá hoạt động tín dụng Sở giao dịch ngân hàng Nông nghiệp Nguyễn Thị Ngọc Diệp Lớp: Thống kê 47B Luận văn tốt nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam thời kỳ 2003-2008 đưa số giái pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng cơng tác thống kê hoạt động tín dụng Sở giao dịch ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Ngồi lời nói đầu, kết luận doanh mục bảng biểu, chữ viết tắt, kết cấu luận văn thực tập gồm có ba chương: Chương 1: Lý luận chung ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Hệ thống tiêu phương pháp thống kê phân tích hoạt động tín dụng ngân hàng Chương 3: Phân tích thống kê hoạt động tín dụng Sở giao dịch ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình TS Bùi Đức Triệu trực tiếp hướng dẫn nhiệt tình giúp đỡ em trình viết luận văn Em xin cảm ơn thầy cô giáo khoa Thống kê, trường Đại học Kinh tế Quốc dân cô chú, anh chị phịng Tín dụng, Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam nhiệt tình giúp đỡ để em hồn thành luận văn tốt nghiệp Vì thời gian kiến thức thực tế cịn hạn chế nên luận văn tốt nghiệp khơng tránh khỏi sai sót Em mong nhận góp ý thầy giáo Em xin chân thành cảm ơn! Nguyễn Thị Ngọc Diệp Lớp: Thống kê 47B Luận văn tốt nghiệp Tổng VHĐ Vhd Tỷ đồng 3810 15035 3.946 Gọi: Vịng quay vốn tín dụng năm 2003, 2008 L0, L1 Tỷ trọng vốn tín dụng tổng vốn huy động bình quân kỳ năm 2003, 2008 d0, d1 Tổng vốn huy động năm 2003, 2008 Vhd0 Vhd1 Dùng phương pháp số để phân tích Ta có mơ hình: Doanh số thu nợ (DSTN) = L*d*Vhd Đặt (1) a = L0d1Vhd1 = 3440 b = L0d0Vhd1 = 2487.4 Ta có hệ thống số phân tích mơ hình (1) sau: Về số tương đối IDSTN = IDSTN(L) * IDSTN(d) * IDSTH(Vhd) Hay = = * * (2) Thay số vào (2) ta kết sau: = * *  10.586 = 1.942 * 1.383 * 3.942 (lần) Tốc độ tăng: (9.586 lần) (0.942 lần) (0.383 lần) (2.942 lần) (958.6%) ( 94.2%) (38.3% ) (294.2%) Về số tuyệt đối (DSTN1 – DSTN0) = (DSTN1 – a) + (a - b) + ( b – DSTN0) 6049 (tỷ đồng) = 3240 + 952.6 + 1856.4 (tỷ đồng) Nhận xét Nguyễn Thị Ngọc Diệp 86 Lớp: Thống kê 47B Luận văn tốt nghiệp Kết tính tốn cho thấy doanh số thu nợ Sở giao dịch NHN O&PTNT Việt Nam năm 2008 tăng 10.586 lần hay 1058.6% so với năm 2003 tương ứng với 6049 tỷ đồng, ảnh hưởng nhân tố: Do vịng quay vốn tín dụng năm 2008 tăng so với năm 2003 l94.2% làm cho doanh số thu nợ Sở giao dịch tăng 3240 tỷ đồng Do tỷ trọng vốn tín dụng tổng vốn huy động năm 2008 tăng 38.3% so với năm 2003 làm cho doanh số thu nợ Sở giao dịch năm 2008 so với năm 2003 tăng 952.6 tỷ đồng Do tổng vốn huy động năm 2008 tăng so với năm 2003 3.942 lần hay 394.2% làm cho doanh số thu nợ Sở giao dịch năm 2008 so với năm 2003 tăng 1856.4 tỷ đồng Như vậy, doanh số thu nợ Sở giao dịch NHN O&PTNT Việt Nam năm 2008 tăng so với năm 2003 nguyên nhân chủ yếu vịng quay vốn tín dụng tăng Dùng phương pháp PONOMARJEWA để phân tích Mức độ tăng tuyệt đối doanh số thu nợ ΔDSTN = DSTN1 – DSTN0 = 6680 - 631 = 6049 (tỷ đồng) Mức độ ảnh hưởng nhân tố Đặt a = (iL-1) + (id-1) + ( i Vhd-1)  a = (1.943 -1) + (1.383 -1) + ( 3.946 -1) = 4.272 - Do vịng quay vốn tín dụng L Δ DSTN(L) = = = 1335.254 (tỷ đồng) - Do tỷ trọng vốn tín dụng tổng vốn huy động Δ DSTN(d) = = = 542.314 (tỷ đồng) - Do tổng vốn huy động Nguyễn Thị Ngọc Diệp 87 Lớp: Thống kê 47B Luận văn tốt nghiệp Δ DSTN(Vhd) = = = 4171.432 (tỷ đồng) Tổng hợp ảnh hưởng nhân tố Δ DSTN = Δ DSTN(L) + Δ DSTN(d) + Δ DSTN(Vhd)  6049 (tỷ đồng) = 1335.245 + 542.314 + 4171.432 (tỷ đồng) Nhận xét Kết tính tốn cho ta thấy doanh số thu nợ Sở giao dịch NHN O&PTNT Việt Nam năm 2008 tăng 6049 tỷ đồng so với năm 2003, ảnh hưởng nhân tố Do vịng quay vốn tín dụng tăng làm cho doanh số thu nợ Sở giao dịch tăng 1335.254 tỷ đồng Do tỷ trọng vốn tín dụng tổng vốn huy động thay đổi làm doanh số thu nợ Sở giao dịch tăng 542.314 tỷ đồng Do tổng vốn huy động tăng làm cho doanh số thu nợ Sở giao dịch tăng 4171.432 tỷ đồng Như vậy, doanh số thu nợ Sở giao dịch năm 2008 tăng so với năm 2003 chủ yếu tổng vốn huy động tăng 3.2.5.2 Phân tích biến động lợi nhuận Sở giao dịch NHN O&PTNT Việt Nam Phân tích biến động lợi nhuận Sở giao dịch NHN O&PTNT Việt Nam năm 2008 so với năm 2007 ảnh hưởng nhân tố: * Tỷ suất lợi nhuận doanh thu L = * Hiệu vốn huy động H= * Tổng vốn huy động kỳ Vhd Bảng 17: Các tiêu lợi nhuận, tỷ suất lợi nhuận doanh thu, hiệu vốn huy động, tổng vốn huy động kỳ Nguyễn Thị Ngọc Diệp 88 Lớp: Thống kê 47B Luận văn tốt nghiệp Chỉ tiêu Công thức Đơn vị 2003 2008 i Lợi nhuận LN Tỷ đồng 173 325 1.88 Tỷ suất LN L= Lần 0.261 0.12 0.46 H= Lần 0.174 0.18 1.034 Vhd Tỷ đồng 3810 doanh thu Hiệu vốn huy động Tổng vốn huy động 15035 3.946 Gọi: Lợi nhuận Sở giao dịch năm 2003, 2008 LN0, LN1 Tỷ suất lợi nhuận doanh thu năm 2003, 2008 L0, L1 Hiệu huy động vốn năm 2003, 2008 H0, H1 Vốn huy động SGD năm 2003, 2008 Vhd0 Vhd1 Dùng phương pháp số để phân tích Ta có mơ hình LN = L*H*Vhd (1) Đặt a = L0H1Vhd1 = 706.34 b = L0H0Vhd1 = 682.8 Ta có hệ thống số để phân tích mơ hình (1) sau: Về số tương đối ILN = ILN(L) * ILN(H) * ILN(Vhd) Hay: = = * * (2) Thay số vào (2) ta kết sau = * * Nguyễn Thị Ngọc Diệp 89 Lớp: Thống kê 47B Luận văn tốt nghiệp  1.88 = 0.46 * 1.034 * 3.95 (lần) Tốc độ tăng ( 0.88 lần) (-0.54 lần) (0.034 lần) (2.95 lần) (88%) (-54% ) ( 3.4%) ( 295% ) Về số tuyệt đối (LN1 – LN0) = (LN1 – a) + (a - b) + ( b – LN0)  152 (tỷ đồng) = -381.34 + 23.54 + 509.8 (tỷ đồng) Nhận xét Kết tính tốn cho thấy lợi nhuận Sở giao dịch năm 2008 tăng 188% so với năm 2003, tương ứng với 152 tỷ đồng ảnh hưởng nhân tố: Do tỷ suất lợi nhuận tính theo doanh thu năm 2008 giảm 54% so với năm 2003 làm cho lợi nhuận giảm 381.34 tỷ đồng Do hiệu vốn huy động năm 2008 tăng 3.4% so với năm 2003 làm cho lợi nhuận tăng 23.54 tỷ đồng Do tổng vốn huy động năm 2008 tăng 295% so với năm 2003 làm cho lợi nhuận tăng 509.8 tỷ đồng Như vậy, lợi nhuận Sở giao dịch năm 2008 tăng so với năm 2003 nguyên nhân chủ yếu tổng vốn huy động tăng Dùng phương pháp PONOMARJEWA để phân tích Mức độ tăng tuyệt đối lợi nhuận ΔLN = LN1 – LN0 = 325-173 = 152 (tỷ đồng) Mức độ ảnh hưởng nhân tố Đặt a = (iL-1) + (iH-1) + ( i Vhd-1) = ( 0.46 -1) + (1.034 -1) + (3.946-1) = 2.44 Do tỷ suất lợi nhuận doanh thu Nguyễn Thị Ngọc Diệp 90 Lớp: Thống kê 47B Luận văn tốt nghiệp ΔLN(L) = = = -33.64 (tỷ đồng) Do hiệu vốn huy động ΔLN(H) = = = 2.12 (tỷ đồng) Do tổng vốn huy động ΔLN(Vhd) = = = 183.52 (tỷ đồng) Tổng hợp ảnh hưởng nhân tố ΔLN = ΔLN(L) + ΔLN(H) + ΔLN(Vhd)  152 (tỷ đồng) = -33.64 + 2.12 + 183.52 (tỷ đồng) Nhận xét Kết tính tốn cho thấy lợi nhuận Sở giao dịch NHN O&PTNT Việt Nam năm 2008 tăng 152 tỷ đồng so với năm 2003 nguyên nhân sau: Do tỷ suất lợi nhuận doanh thu thay đổi làm cho lợi nhuận Sở giao dịch năm 2008 giảm 33.64 tỷ đồng so với năm 2003 Do hiệu vốn huy động thay đổi làm cho lợi nhuận Sở giao dịch năm 2008 tăng 2.12 tỷ đồng so với năm 2003 Do tổng vốn huy động tăng làm cho lợi nhuận Sở giao dịch năm 2008 tăng 183.52 tỷ đồng so với năm 2007 Như vậy, lợi nhuận Sở giao dịch năm 2008 tăng chủ yếu tổng vốn huy động tăng 3.2.6 Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam 3.2.6.1 Đối với hoạt động tín dụng Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam Trong năm qua, Sở giao dịch NHN O&PTNT Việt Nam dần phát triển lớn mạnh, thơng qua hoạt động tín dụng có đóng góp to lớn tích cực thúc đẩy kinh tế phát triển Tuy nhiên có vấn đề tồn không Nguyễn Thị Ngọc Diệp 91 Lớp: Thống kê 47B Luận văn tốt nghiệp ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Sở giao dịch mà ảnh hưởng đến toàn hoạt động hệ thống NHNO&PTNT Việt Nam… Do vậy, việc nâng cao chất lượng tín dụng vấn đề cấp thiết với Sở giao dịch Sau em xin đưa số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam  Giải pháp tăng trưởng nguồn vốn Mở rộng đa dạng hóa hình thức huy động vốn, áp dụng chế lãi suất linh hoạt, tiếp tục mở rộng hình thức tiết kiệm bậc thang, tiết kiệm gửi góp, tiết kiệm trả lãi lũy tiến theo số tiền gửi, tiết kiệm có thưởng… Tiếp tục điều chỉnh cấu nguồn vốn theo hướng tăng tỷ trọng nguồn vốn từ dân cư, đặc biệt nguồn vốn ngoại tệ, quản trị tốt rủi ro lãi suất, giảm thấp lãi suất đầu vào, tiết kiệm chi phí, nâng cao lực tài Làm tốt cơng tác tốn, nâng cao chất lượng dịch vụ tiện ích cho tổ chức, thực chi trả lương cho cán công nhân viên tổ chức để thu hút toán qua Sở giao dịch, tận dụng nguồn tiền gửi tạm thời nhàn rỗi Quan hệ tốt với khách hàng truyền thống Kho bạc Nhà nước, tổ chức bảo hiểm, quỹ hỗ trợ, dự án ODA… để trì nguồn vốn tiền gửi ổn định vững  Giải pháp sử dụng vốn Trong toàn quy trình cho vay, khâu thẩm định xem khâu quan trọng nhất, định khả thu lỗ lãi Sở giao dịch, khâu thẩm định làm khơng tốt bước gặp khó khăn, nguyên nhân dẫn đến nợ hạn nợ khó địi Do đó, khâu địi hỏi Sở giao dịch phải có đội ngũ cán thẩm định có trình độ chun mơn cao, có khả nắm rõ khách hàng  Giải pháp tăng trưởng nâng cao chất lượng tín dụng Sở giao dịch cần đa dạng hóa hình thức huy động vốn, có sách sử dụng nguồn vốn cách hợp lý, bám sát định hướng phát triển toàn ngành, đảm bảo tăng trưởng dư nợ sở tăng trưởng nguồn vốn Sở giao dịch cần xếp loại khách hàng, trì tốt mối quan hệ với khách hàng tín nhiệm, Nguyễn Thị Ngọc Diệp 92 Lớp: Thống kê 47B Luận văn tốt nghiệp giảm dần dư nợ khách hàng vay vốn có dấu hiệu rủi ro, quản lý chặt chẽ hạn mức cho vay khách hàng, đảm bảo tốc độ tăng trưởng dư nợ phù hợp với thực tiễn Bên cạnh đó, Sở giao dịch cần tiếp tục cân đối để giải ngân dự án đồng tài trợ, dự án cho vay vốn Mở rộng hội nghị khách hàng, tuyên truyền chế sách tín dụng Nhà nước, ngành phát huy triệt để tính ưu việt chương trình phối hợp với tổ chức, đẩy mạnh hoạt động tín dụng cho vay, thu nợ, thu lãi qua tổ chức để giảm tải cơng việc cho cán tín dụng Sở giao dịch cần tăng cường công tác kiểm tra việc chấp hành quy trình, nghiệp vụ tín dụng, phối hợp với tổ kiểm tra kiểm toán nội bộ, tổ chức tự kiểm tra nghiệp vụ tín dụng, đơn đốc thực sửa sai sau kiểm tra  Thực phân tán rủi ro Phân tán rủi ro không biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng mà cịn coi ngun tắc kinh doanh theo chế thị trường Tuy nhiên việc phân tán rủi ro khơng có nghĩa chia vốn vay cho khách hàng mà phải thực đầu tư có trọng điểm xác định cấu tín dụng hợp lý Cơ cấu tín dụng hợp lý thể tỷ trọng cho vay khu vực, ngành nghề; tỷ trọng cho vay ngắn, trung, dài hạn; tỷ lệ cho vay khách hàng nhóm khách hàng… Cơ cấu tín dụng mặt thể chiều hướng kinh doanh sách tín dụng ngân hàng, mặt khác giải pháp để phịng chống rủi ro  Tăng cường cơng tác thu nợ quản lý nợ hạn Để đảm bảo an tồn cho kinh doanh tín dụng điều cốt yếu quan trọng việc quản lý nợ công tác thu hồi nợ Cán tín dụng q trình cho vay, từ thẩm định đến thu nợ, phải theo dõi trình tốn nợ khách hàng Quyết định cho vay cán tín dụng phụ trách, cần phải gắn trách nhiệm cán tín dụng với Nguyễn Thị Ngọc Diệp 93 Lớp: Thống kê 47B Luận văn tốt nghiệp khoản tiền cho vay Ngồi ra, cần có hỗ trợ, phối hợp cấp, ngành liên quan để đảm bảo cho hoạt động Sở giao dịch có hiệu quả, ngăn ngừa hành vi vi phạm pháp luật Cuối cùng, Sở giao dịch cần thực việc đánh giá, phân loại khoản nợ để định lượng rủi ro trình cho vay nợ đủ tiêu chuẩn nợ có vấn đề Trong cần phải ý đến khoản nợ có vấn đề, tức khoản nợ có dấu hiệu tổn thất, nợ hạn khơng có khả thu hồi khả thu hồi khơng đáng kể Để từ Sở mở rộng hay thu hẹp loại tín dụng nhằm có biện pháp điều chỉnh theo diễn biến khoản nợ  Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm sốt cán tín dụng Sở giao dịch cần phải thường xuyên tăng cường công tác kiểm tra, không kiểm tra trước cho vay mà phải kiểm tra sau cho vay, kiểm sốt đơn vị vay, cá nhân vay tình hình vay vốn, sử dụng vốn vay khả trả nợ Có thể tổ chức kiểm tra định kì đột xuất sở báo cáo tài trực tiếp xuống tận đơn vị, cá nhân vay vốn  Nâng cao chất lượng trình độ chuyên môn, phẩm chất đạo đức cán Sở giao dịch cần tiếp tục xếp ổn định tổ chức va nhân cho phòng nghiệp vụ, cải tiến lề lối làm việc, nâng cao chất lượng nghiệp vụ, đổi tác phong giao dịch ,đáp ứng tốt dịch vụ cho khách hàng, tăng cường khả cạnh tranh với ngân hàng thương mại khác 3.2.6.2 Đối với cơng tác thống kê hoạt động tín dụng Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam Trong phát triển kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng nay, nhu cầu cung cấp đầy đủ, kịp thời, xác chi tiết thông tin thống kê hoạt động sản xuất kinh doanh cần thiết Đối với hệ thống ngân hàng, thông tin không nhà quản lý quan tâm mà Nguyễn Thị Ngọc Diệp 94 Lớp: Thống kê 47B Luận văn tốt nghiệp thành phần khác cần thiết cung cấp thông tin như: nhà đầu tư, doanh nghiệp vay vốn, người dân gửi tiết kiệm… Có thể nói cơng tác thống kê hoạt động tín dụng ngày trở nên cần thiết quan trọng Để đáp ứng yêu cầu đó,Sở giao dịch cần phải hồn thiện cơng tác thống kê tín dụng số mặt sau: Thành lập đội ngũ cán thống kê chuyên trách việc thu thập, xử lý lưu trữ liệu thống kê Sở giao dịch thực tế cơng tác thống kê hoạt động tín dụng Sở giao dịch chưa trọng giao cho phịng hành tổng hợp thực Tổ chức quản lý tốt công tác thu thập, xử lý lưu trữ thông tin nhằm đáp ứng nhu cầu nhà quản lý Dựa vào đặc trưng riêng hoạt động tín dụng ngân hàng để xây dựng hoàn thiện hệ thống tiêu thống kê tín dụng ngân hàng Hệ thống tiêu thống kê tín dụng ngân hàng phải phán ánh đầy đủ mặt hoạt động liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng, phù hợp với cấp quản lý, người sử dụng thơng tín đánh giá tình hình thực trạng thơng qua việc xem xét tiêu Ứng dụng rộng rãi phần mềm thống kê chuyên dụng SAS, SPSS, STATA… để nâng cao chất lượng cơng tác thống kê tín dụng ngân hàng đảm bảo tính nhanh chóng, xác, hiệu việc cung cấp thơng tin tín dụng cho cấp quản lý đối tượng có nhu cầu cung cấp thơng tin Nguyễn Thị Ngọc Diệp 95 Lớp: Thống kê 47B Luận văn tốt nghiệp KẾT LUẬN Qua việc sử dụng phương pháp phân tích thống kê để phân tích hoạt động tín dụng Sở giao dịch NHN O&PTNT Việt Nam giúp em hiểu thêm tính hiệu việc phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh phương pháp thống kê thực trạng hoạt động tín dụng Sở giao dịch thời kỳ 2003-2008 Về hiệu cơng tác nghiên cứu phân tích thống kê hoạt động tín dụng, ta thấy kết việc nghiên cứu phân tích cung cấp cho cấp lãnh đạo thông tin cần thiết để từ đánh giá thực trạng xem xét đưa giải pháp hợp lý hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh khác Chính việc nghiên cứu phân tích thống kê hoạt động tín dụng cần thiết Sở giao dịch nói riêng hệ thống ngân hàng nói chung Về thực trạng tín dụng Sở giao dịch, SGD đạt tốc độ tăng trưởng tín dụng Nguyễn Thị Ngọc Diệp 96 Lớp: Thống kê 47B Luận văn tốt nghiệp cấu dư nợ cịn có nhiều điểm chưa hợp lý, hai năm trở lại khắc phục phần Không thể phủ nhận Sở giao dịch đơn vị có lực cạnh tranh, quy mơ tín dụng, lợi nhuận thu cao hệ thống NHNO&PTNT Việt Nam Sở giao dịch giữ vững vị ngân hàng thương mại hàng đầu hệ thống NHNO&PTNT Việt Nam địa bàn thành phố Hà Nội Do thời gian có hạn kiến thức thực tế thân hạn chế nên luận văn tốt nghiệp em khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đóng góp ý kiến thầy cô Qua đây, em xin cảm ơn thầy cô khoa Thống kê, ĐH Kinh tế Quốc dân chú, anh chị phịng Tín dụng, Sở giao dịch NHN O&PTNT Việt Nam giúp đỡ em trình thu thập số liệu đóng góp ý kiến luận văn Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn TS Bùi Đức Triệu trực tiếp nhiệt tình hướng dẫn để em hồn thành luận văn tốt nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Trần Ngọc Phác – PGS.TS Trần Thị Kim Thu (2006), Giáo trình lý thuyết thống kê GS.TS Phạm Ngọc Kiểm – PGS.TS Nguyễn Cơng Nhự (2004), Giáo trình thống kê kinh doanh TS Bùi Đức Triệu (2009), Thống kê thể chế tài PGS.TS Lưu Thị Hương – PGS.TS Vũ Duy Hào (2007), Tài doanh nghiệp PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2004), Giáo trình ngân hàng thương mại Trang web: www.centralbank.vn www.vbard.com Nguyễn Thị Ngọc Diệp 97 Lớp: Thống kê 47B Luận văn tốt nghiệp www.sovicogroup.com www.sanotc.com Nguyễn Thị Ngọc Diệp 98 Lớp: Thống kê 47B Luận văn tốt nghiệp NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Nguyễn Thị Ngọc Diệp 99 Lớp: Thống kê 47B Luận văn tốt nghiệp NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN Nguyễn Thị Ngọc Diệp 100 Lớp: Thống kê 47B ... chung ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Hệ thống tiêu phương pháp thống kê phân tích hoạt động tín dụng ngân hàng Chương 3: Phân tích thống kê hoạt động tín dụng. .. 18 Lớp: Thống kê 47B Luận văn tốt nghiệp HỆ THỐNG CHỈ TIÊU VÀ CÁC PHƯƠNG PHÁP THỐNG KÊ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 2.1 Hệ thống tiêu thống kê phản ánh hoạt động tín dụng ngân hàng thương... tốt nghiệp CHƯƠNG 2: HỆ THỐNG CHỈ TIÊU VÀ CÁC PHƯƠNG PHÁP THỐNG KÊ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 19 2.1 Hệ thống tiêu thống kê phản ánh hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại