Facebook @Dethivaonganhang www facebook com/dethivaonganhang www ThiNganHang com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 1 CHƢƠNG I HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1[.]
Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang CHƢƠNG I HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng kinh tế thị trƣờng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng đời từ lâu trải qua nhiều giai đoạn phát triển với nhiều hình thức khác tín dụng ? Tín dụng khái niệm tồn từ lâu đời xã hội loài ngƣời Tín dụng theo nghĩa la tinh creditim, tín nhiệm, tin tƣởng tên gọi xuất phát từ chất quan hệ tín dụng Trong quan hệ tín dụng ngƣời cho vay cho ngƣời cần vốn vay theo điều kiện đƣợc thoả thuận trƣớc nhƣ thời gian cho vay, thời gian hoàn trả, lãi suất tín dụng vv Trong quan hệ ngƣời cho vay tin tƣởng ngƣời vay sử dụng vốn vay mục đích, thoả thuận, làm ăn có lãi có khả hồn trả đủ gốc lãi thời hạn Mặc dù diễn giải tín dụng từ ngữ khác nhau, song hiểu cách đơn giản nhất, tín dụng quan hệ vay mƣợn nguyên tắc hoàn trả vốn lẫn lãi ngƣời vay ngƣời cho vay Có thể định nghĩa tín dụng nhƣ sau : Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tiền tệ bên ngân hàng, tổ chức chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với bên tổ chức, cá nhân xã hội, ngân hàng đóng vai trị vừa người vay vừa người cho vay Hiện nay, ngân hàng thƣơng mại ngƣời cho vay lớn tổ chức kinh tế, dân cƣ Với tƣ cách tổ chức huy động vay, ngân hàng góp phần đáp ứng nhu cầu vốn tổ chức kinh tế, thƣơng nhân giúp họ có thêm vốn để bổ sung vào hạt động sản xuất kinh doanh, tận dụng đƣợc hội làm ăn tăng lợi nhuận cho www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Là ngƣời huy động vốn, ngân hàng thực việc tìm kiếm, thu hút vốn từ tổ chức kinh tế phạm vi toàn xã hội, ngƣời cho vay, ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho đơn vị, tổ chức, cá nhân có nhu cầu thiếu vốn cần đƣợc bổ sung hoạt động sản xuất kinh doanh tiêu dùng Với vai trị này, tín dụng ngân hàng thực chức phân phối lại vốn tiền tệ để đáp ứng yêu cầu tái sản xuất xã hội - sở khách quan để hình thành chức phân phối lại vốn tiền tệ cuả tín dụng ngân hàng đặc điểm tuần hồn vốn q trình tái sản xuất xã hội thƣờng xuyên xuất hiện tƣợng tạm thời thừa vốn tổ chức cá nhân này, tổ chức cá nhân khác lại có nhu cầu vốn Hiện tƣợng thừa thiếu vốn phát sinh có chênh lệch thời gian, số lƣợng khoản thu nhập chi tiêu tất tổ chức cá nhân q trình tái sản xuất địi hỏi phải đƣợc tiến hành liên tục Tín dụng thƣơng mại khơng giải đƣợc vấn đề này, có ngân hàng tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ có khả giải mâu thuẫn ngân hàng giữ vai trò vừa ngƣời vay vừa ngƣời cho vay Có ba loại quan hệ chủ yếu quan hệ tín dụng ngân hàng, bao gồm : + Quan hệ tín dụng ngân hàng với doanh nghiệp + Quan hệ tín dụng ngân hàng với dân cƣ + Quan hệ tín dụng ngân hàng với ngân hàng khác nƣớc Ngày nay, tín dụng ngân hàng nhân tố thúc đẩy lực lƣợng sản xuất phát triển, điều tiết di chuyển vốn, tăng thêm tính hiệu vốn tiền tệ kinh tế thị trƣờng 1.1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế thị trƣờng a, Vai trị tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng - Hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng thƣơng mại, định tồn phát triển ngân hàng kinh tế thị www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang trƣờng Hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận nhiều cho ngân hàng thƣơng mại Trong kinh tế thị trƣờng, ngân hàng thƣơng mại đóng vai trị quan trọng phát triển kinh tế xã hội, trung gian chuyển vốn từ ngƣời có vốn tạm thờ nhàn rỗi sang ngƣời thiếu vốn để đầu tƣ, Ngay từ buổi ban đầu, hoạt động ngân hàng thƣợng mại tập trung chủ yếu vào nghiệp vụ nhận tiền gửi cho vay để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn doanh nghiệp, tổ chức kinh tế trình sản xuất kinh doanh nhu càu tiêu dùng cá nhân Trong trình phát triển, mơi trƣờng kinh doanh có nhiều thay đổi, nhiều phƣơng pháp, sản phẩm mới, công cụ kinh doanh xuất đƣợc ứng dụng vào kinh doanh song hoạt động tín dụng ln hoạt động bản, chiếm tỷ trọng lớn toàn hoạt động ngân hàng thƣơng mại Hoạt động cho vay thƣờng chiếm 70% tổng tài sản có Lợi nhuận thu đƣợc từ hoạt động tín dụng thƣờng chiếm tỷ lệ cao, nƣớc phát triển khoảng 60% tổng lợi nhuận ngân hàng nƣớc ta giai đoạn chiếm khoảng 90% lợi nhuận Điều thể rõ hoạt động tín dụng hoạt động quan bậc ngân hàng thƣơng mại Cùng với phát triển kinh tế thị trƣờng, hoạt động tín dụng ngày đƣợc phát triển cách đa dạng với tham gia nhiều chủ thể kinh tế, theo quan hệ tín dụng đƣợc mở rộng đối tƣợng quy mơ làm cho hoạt động tín dụng ngân hàng đa dạng phức tạp Hiện nay, doanh nghiệp hoạt động môi trƣờng cạnh tranh gay gắt, ngân hàng khơng nằm ngồi xu Để ngân hàng thƣơng mại đứng vững điều kiện cạnh tranh thị trƣờng gay gắt phục vụ kinh tế ngày tốt hơn, đòi hỏi ngân hàng thƣơng mại phải đa dạng hố hoạt động kinh doanh mình, mở rộng phạm vi hoạt động , nghiên cứu đƣa nhiều sản phẩm vào phục vụ khách hàng , đặc biệt nầng cao chất lƣợng tín dụng ngân hàng thích ứng tốt với tình hình b Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Tín dụng ngân hàng huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi tất thành phần kinh tế doanh nghiệp, cá nhân vay, góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh nâng cao hiệu sử dụng vốn Vốn yếu tố quan trọng trình hoạt động tổ chức kinh tế, Khi có đủ vốn ho dễ dàng việc thực kế hoạch đầu tƣ sản xuất hay xây dựng , ngƣợc lại thiếu vốn họ ln gặp khó khăn định kinh tế, có vốn tạm thời nhàn rỗi ho chi phí hội vốn, trƣớc tình hình doanh nghiệp cần vốn phải tìm kiếm nguồn vốn để bù đắp, ngững doanh nghiệp có vốn nhàn rỗi lại muốn cho vay Tuy nhiên việc tổ chức thiếu vốn tìm đƣợc chủ thể khác thừa vốn tạm thời kinh tế khó khăn tốn Sự có mặt tín dụng ngân hàng đƣợc coi nhƣ công cụ để kết lối nhu cầu ngƣời có vốn tạm thời nhàn rỗi ngƣời thiếu vốn Lợi tức vay cho vay ngân hàng công cụ điều chỉnh quan hệ cung cầu vốn tín dụng Nhờ có ngân hàng mà vốn tiền tệ đƣợc vận động cách liên tục, điều vừa làm tăng khả tích luỹ tƣ ngân hàng, vừa thúc đẩy trình tăng trƣởng kinh tế nhờ vào nguồn thu từ việc cấp tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng cơng cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển với ngành kinh tế mũi nhọn Trong kinh tế thƣờng tồn ngành có trạng thái phát triển đối lập nhau, số ngành có điều kiện thuận lợi cị lịch sử lâu dài phát triển tốt với nhiều mạnh trở thành ngành kinh tế mũi nhọn, ngƣợc lại số ngành nhiều nguyên nhân khác nên phát triển Trong chiến lƣợc phát triển kinh tế lâu dài quốc gia, nhiều quốc gia thực phân loại ngành kinh tế mũi nhọn ngành kinh tế kếm phát triển để có kế hoạch đầu tƣ nhằm cân đối lại cấu kinh tế công nghiệp -nông nghiệp - dịch vụ Muốn thực đƣợc kế hoạch cần phải có vốn Tín dụng ngân hàng góp phần đáp ứng điều Ngân hàng cung cấp cho ngành thực đầu tƣ theo chiều rộng chiều sâu, hình thành ngành sản xuất mũi nhọn, xây dựng cấu kinh tế hợp lý khai thác triệt để nguồn lực, điều thể qua việc www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang cấp tín dụng cho dự án, chƣơng trình phát triển để khuyến khích đẩy nhanh tốc độ dịch chuyển cấu kinh tế Tín dụng ngân hàng tác động có hiệu tới sản xuất, thúc đẩy cạnh tranh kinh tế thị trường Trong hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hoá dịch vụ, doanh nghiệp cần vốn đầu tƣ máy móc thiết bị ln phải đổi cơng nghệ tín dụng ngân hàng đáp ứng đƣợc yêu cầu với điều kiện phải hoàn trả vốn vay lãi ; vi phạm hợp đồng tín dụng, doanh nghiệp phải chịu phạt nhƣ chịu lãi suất nợ hạn cao, quyền sử dụng tài sản chấp vậy, doanh nghiệp phải nâng cao hiệu sản xuất, cạnh tranh thị trƣờng để kinh doanh có lãi, thu hồi vốn đầu tƣ trả nợ cho ngân hàng Tín dụng ngân hàng góp phần tích cực vào phát triển công ty cổ phần Để thành lập công ty cổ phần địi hỏi phải có số vốn ban đầu cổ đơng đóng góp ngân hàng cổ đơng lớn Trong q trình hoạt động việc phát hành cổ phần thơng qua ngân hàng biện pháp hữu hiệu tiết kiệm đƣợc phần chi phí thời gian Hiện nay, nhà nƣớc ta có chủ chƣơng cổ phần hố doanh nghiệp , ngân hàng cần phải có kế hoạch để tham gia nhiều vào công ty cổ phần nhằm thực sách vĩ mơ nhà nƣớc đa dang hoá hoạt động giảm rủi ro Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho việc phát triển quan hệ kinh tế đối ngoại Trong điều kiện nay, nƣớc thực kinh tế mở, nên nhu cầu giao lƣu kinh tế với nƣớc khác cần thiết Tín dụng ngân hàng phƣơng tiện nối liền kinh tế nƣớc với thông qua hoạt động đầu tƣ vốn xuyên quốc gia Ngoài , muốn thực hoạt động xuất nhập phải có vốn vốn tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu kịp thời Ngày nay, xuất phát từ nhu cầu vốn để hỗ trợ xuất nhập nhiều ngân hàng www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang xúc tiến trình xây dựng ngân hàng hỗ trợ xuất nhập nhƣ ngân hàng hỗ trợ xuất nhập Excimbank vv Tín dụng ngân hàng có vai trị lớn, khơng ngân hàng mà xã hội Xã hội phát triển tín dụng ngân hàng trở nên cần thiết 1.1.3 Quy trình tín dụng ngân hàng thƣợng mại Quy trình nghiệp vụ cho vay trung daì hạn doanh nghiệp đƣợc mở đầu việc xem xét hồ sơ xin vay định cho vay, sau giải ngân, theo dõi khoản tín dụng kết thúc việc thu nợ gốc lãi định khác Quy trình nhƣ sau : Khách hàng gửi hồ sơ xin vay gửi cho ngân hàng : Hồ sơ xin vay khách hàng bao gồm: Đơn xin vay, hồ sơ pháp lý chứng minh tƣ cách pháp nhân, vốn điều lệ ban đầu, hồ sơ tình hình tài doanh nghiệp, tài liệu khác có liên quan đến dự án đầu tƣ xin vay vốn vv Trên sở tài liệu khách hàng cung cấp kết hợp với thông tin thu thập đƣợc ngân hàng phân tích để đƣa định Ngân hàng xét duyệt cho vay : + Trước tiên ngân hàng kiểm tra điều kiện cho vay: Tƣ cách pháp nhân, tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình dƣ nợ doanh nghiệp, mức vốn tham gia đơn vị vay vốn, xem xét mục tiêu kinh tế xã hội, khả thực thi, nguồn cung cấp nguyên vật liệu, nguồn nhân lực, hƣớng tiêu thụ sản phẩm, hiệu kinh tế, khả hoàn trả vốn vay khách hàng vv + Thẩm định dự án xin vay: Đây mắt xích quan trọng q trình cho vay Thực chất trình dùng số kỹ thuật phân tích, đánh giá tồn vấn đề, phƣơng tiện đƣợc trình bầy dự án theo số tiêu chuẩn kinh tế kỹ thuật theo trình tự hợp lý, chặt chẽ nhằm rút kết luận xác giá trị dự án Từ ngân hàng có định cho vay mức, phù hợp với dự tính www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Muốn đạt đƣợc kết nhƣ mong muốn thẩm định dự án xin vay vốn phải tuân thủ quy trình thẩm định, nghĩa phải từ khâu thu thập thông tin cần thiết cho việc đánh giá dự án xin vay vốn, xử lý thông tin nhƣng phƣơng pháp thẩm định thích hợp đến kết lụân cụ thể, xác đáng đƣợc ghi tờ trình thẩm định dự án xin vay vốn xác định mức cho vay : để xác định định mức tổng số tiền cho vay dự án, ngân hàng cho vay phải vào toán đầu tƣ, nhu cầu vay vốn khách hàng, khả cung cấp vốn ngân hàng, giá trị đảm bảo tài sản cho vốn vay khả tài bên bảo lãnh vốn vay Tổng số tiền cho vay tối đa = Nhu cầu đầu tƣ - Các nguồn khác tham gia tài trợ Ký hợp đồng tín dụng : Hợp đồng tín dụng văn đƣợc ký kết ngân hàng với khách hàng, ghi nhận thoả thuận ngân hàng ngƣời vay đối tƣợng cho vay, điều kiện cho vay, hình thức cho vay, số tiền cho vay, lãi suất cho vay, thời hạn cho vay (bao gồm thời gian giải ngân, thời hạn trả nợ,thời gian ân hạn ), tài sản đảm bảo cho vốn vay, hình thức trả nợ cam kết khác Giải ngân : Việc giải ngân phải đƣợc thực theo tiến độ dự án đầu tƣ đơn vị vay vốn phải vào nhu cầu chi trả thực tế mức cho vay đƣợc thơng báo Việc giải ngân đƣợc thực nhiều cách nhƣ: chuyển vào tài khoản đơn vị thụ hƣởng, tiền mặt, ngân phiếu cho chủ đầu tƣ, chuyển vào tài khoản ban quản lý dự án vv Thu nợ : Đây khâu chiếm vị trí quan trọng Dựa vào thời hạn thoả thuận, đơn vị vay vốn chủ động trả nợ đến hạn (trả gốc lẫn lãi ) Tuy nhiên thực tế có nhiều trƣờng hợp, khoản nợ đến hạn nhƣng khách hàng không trả đƣợc nợ, trƣờng hợp ngân hàng tuỳ thuộc vào tình hình thực tế khách hàng để đƣa cách giải phù hợp Nếu khách hàng có khó khăn nhƣng điều kiện khách quan, họ có cố gắng trả nợ giãn nợ, gia hạn nợ, giảm lãi suất vv giúp cho khách hàng vƣợt qua khó khăn trả nợ cho ngân hàng Cịn trƣờng hợp khách hàng cố ý dây www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang dƣa kéo dài không trả nợ, chủ ý lừa đảo chiếm đoạt vốn ngân hàng ngân hàng tìm cách để thu nợ 1.2 Chất lƣợng tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm chất lƣợng tín dụng ngân hàng Trong kinh tế thị trƣờng, doanh nghiệp muốn tồn phát triển cạnh tranh tất yếu khách quan, sản xuất hàng hố phát triển cạnh tranh gay gắt Cạnh tranh diễn phƣơng diện chủ yếu: chất lƣợng, giá số lƣợng, chất lƣợng yếu tố quan trọng hàng đầu, tạo điều kiện nâng cao tỷ lệ chiếm lĩnh thị trƣờng Có nhiều quan niệm chất lƣợng sản phẩm nhƣ chất lƣợng phù hợp với mục đích sử dụng trình độ dự kiến trƣớc độ đồng độ tin cậy với chi phí thấp phù hợp với thị trƣờng Theo hiệp hội tiêu chuẩn Pháp chất lƣợng lực sản phẩm dịch vụ nhằm thoả mãn nhu cầu ngƣời sử dụng Trên sở ta hiểu : chất lượng tín dụng ngân hàng đáp ứng cách tốt yêu cầu khách hàng (người gửi tiền người vay tiền) quan hệ tín dụng, đảm bảo an tồn hay hạn chế rủi ro vốn, tăng lợi nhuận ngân hàng, phù hợp phục vụ phát triển kinh tế xã hội * Xét góc độ hoạt động kinh doanh ngân hàng chất lƣợng tín dụng khoản tín dụng đƣợc bảo đảm an tồn, sử dụng mục đích, phù hợp với sách tín dụng ngân hàng, hồn trả gốc lãi thời hạn, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng với chi phí nghiệp vụ thấp, tăng khả cạnh tranh ngân hàng thị trƣờng, làm lành mạnh quan hệ kinh tế, phục vụ tăng trƣởng phát triển * Xét góc độ lợi ích khách hàng khoản tín dụng có chất lƣợng phù hợp với mục đích sử dụng khách hàng với lãi suất kỳ hạn hợp lý, thủ tục tín dụng đơn giản, thuận tiện, thu hút đƣợc nhiều khách hàng nhƣng đảm bảo đƣợc nguyên tắc tín dụng www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang * Đối với kinh tế, khoản tín dụng có chất lƣợng phải hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh, tiêu dùng hợp pháp, góp phần phục vụ sản xuất, lƣu thơng hàng hố, giải cơng ăn việc làm, xây dựng sở hạ tầng kinh tế xã hội, khai thác khả tiềm tàng kinh tế, thúc đẩy q trình tích tụ tập trung vốn cho sản xuất, giải tốt mối quan hệ tăng trƣởng tín dụng tăng trƣởng kinh tế Chất lƣợng tín dụng khái niệm tƣơng đối, vừa cụ thể ( thể thông qua số tiêu định lƣợng đƣợc nhƣ dƣ nợ, nợ hạn ) vừa trừu tƣợng (thể qua khả thu hút khách hàng, tác động đến kinh tế ) Hơn chất lƣợng tín dụng tiêu tổng hợp, phản ánh mức độ thích nghi NHTM với thay đổi mơi trƣờng bên ngồi, thể sức mạnh ngân hàng trình cạnh tranh để tồn Chất lƣợng tín dụng trung dài hạn khơng nằm ngồi khái niệm chất lƣợng tín dụng chung Có thể hiểu chất lƣợng tín dụng trung dài hạn vốn cho vay trung dài hạn Ngân hàng đƣợc khách hàng đƣa vào trình sản xuất kinh doanh dịch vụ tạo số tiền lớn vừa đủ để hoàn trả gốc lãi, trang trải chi phí khác có lợi nhuận, phù hợp với điều kiện ngân hàng kinh tế xã hội nói chung Vậy để đánh giá xem xét chất lƣợng khoản tín dụng, gồm có tiêu Phần sau số tiêu đánh giá chất lƣợng tín dụng sở cho phân tích thực trạng chất lƣợng tín dụng trung dài hạn sở I NHĐT & PTVN 1.2.2 Các tiêu biểu chất lƣợng tín dụng Ngân hàng a, Nhóm tiêu chung đánh giá chất lượng tín dụng Ngân hàng Tổng vốn huy động đƣợc ngân hàng khoảng thời gian: Chỉ tiêu cho biết tổng nguồn tiền NHTM huy động đƣợc kinh tế www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang khoảng thời gian Nguồn cho ta biết nhiều điều ngân hàng trình hoạt động vốn nhƣ uy tín, khả tổ chức hoạt động, lực đội ngũ nhân viên ngân hàng vv Về phía khách hàng, đốn biết đƣợc phần tín nhiệm, hài lòng khách dịch vụ mà ngân hàng cung cấp đồng thời cho thấy ngân hàng có tham gia vào nhiều hình thức huy động vốn dịch vụ ngân hàng hay không Tỷ trọng loại tiền gửi tổng nguồn vốn huy động: Trong tổng nguồn vốn huy động ngân hàng gồm nhiều khoản đƣợc hình thành từ nguồn tiền gửi khác Mỗi loại tiền gửi có mức lãi suất khác nhau, Chỉ tiêu xác định kết cấu nguồn vốn huy động hình thành phí vốn bình qn Ngân hàng dựa sở lãi suất nguồn huy động để phát mặt mạnh, mặt yếu ngân hàng kinh doanh Nếu ngân hàng có tỷ trọng tiền gửi khơng kỳ hạn cao, ngân hàng có nhiều thuận lợi việc tạo lợi nhuận tiền gửi khơng kỳ hạn có mức lãi suất thấp Ngƣợc lại ngân hàng có tỉ lệ tiền gửi với lãi suất cao chiếm tỷ trọng lớn gặp khó khăn việc giải đầu nguồn vốn chi phí vốn tăng cao Tổng dƣ nợ: Đây tiêu quan trọng Nếu tổng vốn huy động phản ánh đầu vào tổng dƣ nợ ngân hàng phản ánh đầu vốn huy động Nó cho biết ngân hàng cho vay đƣợc nhiều hay Khoản tiền ngân hàng cho tổ chức kinh tế chủ thể khác vay mà lớn chứng tỏ ngân hàng tạo đƣợc uy tín với khách hàng, cung cấp nhiều dịch vụ đa dạng, phong phú, phù hợp đƣợc khách hàng ƣa dùng, tham gia vào nhiều nghiệp vụ toán Ngƣợc lại chứng tỏ ngân hàng hoạt động kém, khả cho vay thấp, vốn ứ đọng nhiều Khi nghiên cứu mối liên hệ đầu vào đầu mặt vốn ngân hàng ngƣời ta đƣa tiêu hiệu suất sử dụng vốn vay Tổng dƣ nợ Hiêu suất sử dụng vốn vay = Tổng vốn huy động www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 10 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Chỉ tiêu giúp nhà phân tích so sánh khả cho vay ngân hàng với khả huy động vốn, đồng thời xác định hiệu đồng vốn huy động Chƣa thể nói đƣợc tiêu lớn hay thấp tốt, tiền gửi tiền vay ngân hàng phải tìm kiếm nguồn vốn có chi phí cao hơn, tiền gửi nhiều tiền vay, ngân hàng thừa vốn, số vốn thừa coi nhƣ lỗ Tuy nhiên khoản vay có hiệu tỉ lệ >= tốt Ngoài tiêu hiệu suất sử dụng vốn, phân tích ngƣời ta cịn sử dụng tiêu mức độ luân chuyển vốn Doanh số cho vay kỳ Vòng quay vốn tín dụng = Dƣ nợ kỳ Chỉ tiêu thể khả tổ chức, quản lý, khai thác vốn tín dụng, đồng thời thể chất lƣợng tín dụng ngân hàng việc sử dụng hiệu nguồn vốn tín dụng đáp ứng nhu cầu khách hàng Để đánh giá xác chất lƣợng tín dụng, tiêu chuẩn tính tốn cần phải đồng việc áp dụng loại cho vay cụ thể Tỷ lệ lớn chứng tỏ khả sử dụng vốn ngân hàng tốt, vốn bị ứ đọng Tỷ lệ nợ hạn tổng dƣ nợ: Nợ hạn đƣợc hiểu khoản nợ đến hạn hồn trả nhƣng khách hàng khơng có khả hoàn trả cho ngân hàng Tỷ lệ nợ hạn tiêu quan trọng cho phép đánh giá chất lƣợng tín dụng Theo quy định chung NHNN, ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn tổng dƣ nợ 7% đƣợc xem ngân hàng yếu Nếu số 5% ngân hàng đƣợc đánh giá ngân hàng có nghiệp vụ tín dụng tốt, chất lƣợng cho vay cao đƣợc nhận nhiều thang điểm bảng xếp hạng ngân hàng Trong loại tiêu chia làm loại: www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 11 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Nợ hạn từ - 12 tháng Tỷ lệ nợ hạn khê đọng = -Tổng dƣ nợ Đây khoản nợ có vấn đề ngân hàng thể chất lƣợng tín dụng khoản vay chất lƣợng Nếu ngân hàng biện pháp để xử lý khoản nợ phải gánh chịu tổn thất Nợ q hạn năm Nợ q hạn khó địi = -Tổng dƣ nợ Nếu tỉ lệ cao có nghĩa ngân hàng khơng phải gánh chịu rủi ro tín dụng cao, chất lƣợng tín dụng mà ngân hàng cịn nguy khả tốn Việc đòi nợ khoản vay khó khăn tổn thất điều xảy b, Nhóm tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn Đối với tín dụng trung, dài hạn, áp dụng tiêu có tiêu sau để đánh giá chất lƣợng tín dụng trung dài hạn Dƣ nợ tín dụng trung dài hạn Chỉ tiêu dƣ nợ = -Tổng dƣ nợ tín dụng Chỉ tiêu cho thấy biến động tỷ trọng dƣ nợ tín dụng trung dài hạn tổng dƣ nợ tín dụng qua thời kỳ Tỷ lệ cao chứng tỏ mức độ phát triển nghiệp vụ lớn, mối quan hệ ngân hàng với khách hàng có uy tín Nợ hạn tín dụng trung dài hạn Chỉ tiêu nợ hạn = Tổng dƣ nợ tín dụng trung dài hạn www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 12 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Nợ khó địi trung dài hạn Nợ q hạn khó địi = -Tổng dƣ nợ trung dài hạn Nợ khê đọng trung dài hạn Nợ hạn khê đọng = Tổng dƣ nợ trung dài hạn - Chỉ tiêu lợi nhuận Lợi nhuận từ tín dụng trung dài hạn Tổng dƣ nợ tín dụng trung dài hạn Chỉ tiêu phản ánh khả sinh lời tín dụng trung dài hạn Lợi nhuận phản ánh chênh lệch chi phí đầu vào (lãi suất huy động) thu lãi đầu Chất lƣợng tín dụng tốt phải gồm lợi nhuận mà tín dụng mang lại cho ngân hàng Lợi nhuận từ tín dụng trung dài hạn Tổng lợi nhuận Chỉ tiêu cho phép thấy rõ vai trị, vị trí tín dụng trung dài hạn hoạt động tín dụng ngân hàng Chất lƣợng tín dụng cao lợi nhuận thu đƣợc cao ngƣợc lại Trên tiêu chủ yếu để đánh giá chất lƣợng tín dụng ngân hàng, xem xét nhân tố tác động đến chất lƣợng tín dụng ngân hàng 1.2.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng ngân hàng www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 13 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Có nhiều nhân tố tác động đến chất lƣợng tín dụng ngân hàng, nhƣng gộp chung lại phân thành nhóm nhân tố sau: + Mơi trƣờng kinh tế + Môi trƣờng pháp lý + Ngân hàng + Khách hàng 1.2.3.1 Nhóm nhân tố thuộc mơi trường kinh tế Khi kinh tế ổn định tạo điều kiện thuận lợi cho tín dụng ngân hàng phát triển Nền kinh tế ổn định, lạm phát thấp khơng có khủng hoảng, hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp tiến hành tốt có hiệu mang lại lợi nhuận cao, doanh nghiệp hoàn trả đƣợc vốn vay ngân hàng gốc lãi, nên hoạt động tín dụng ngân hàng phát triển, chất lƣợng tín dụng đƣợc nâng cao Ngƣợc lại thời kỳ suy thoái kinh tế, sản xuất kinh doanh bị thu hẹp, đầu tƣ, tiêu dùng giảm sút, lạm phát cao, nhu cầu tín dụng giảm, vốn tín dụng thực khó sử dụng có hiệu trả nợ hạn cho ngân hàng Hoạt động tín dụng ngân hàng giảm sút quy mô chất lƣợng Mức độ phù hợp lãi suất ngân hàng với mức lợi nhuận doanh nghiệp sản xuất kinh doanh dịch vụ kinh tế quốc dân ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng, lợi tức ngân hàng thu đƣợc bị giới hạn lơị nhuận doanh nghiệp sử dụng vốn vay ngân hàng, nên với mức lãi suất cao doanh nghiệp vay vốn ngân hàng khơng có khả trả nợ ảnh hƣởng tới sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói riêng tới tồn kinh tế nói chung Hoạt động tín dụng ngân hàng lúc khơng cịn đòn bẩy để thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển chất lƣợng tín dụng giảm sút Ngoài biến động lãi suất thị trƣờng, tỷ giá thị trƣờng ảnh hƣởng trực tiếp đến lãi suất ngân hàng Bài học từ khủng hoảng tài www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 14 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Đông Nam cho thấy giá đồng nội tệ ảnh hƣởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng ngân hàng 1.2.3.2 Nhóm nhân tố thuộc môi trường pháp lý Môi trƣờng pháp lý đƣợc hiểu hệ thống luật văn pháp quy liên quan đến hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Trong kinh tế thị trƣờng có điều tiết nhà nƣớc, pháp luật có vai trị quan trọng, hàng rào pháp lý tạo mơi trƣờng kinh doanh bình đẳng thuận lợi, bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp chủ thể kinh tế, nhà nƣớc, cá nhân công dân, bắt buộc chủ thể phải tuân theo Nhân tố pháp lý ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng, đồng thống hệ thống pháp luật, ý thức tôn trọng chấp hành nghiêm chỉnh quy định pháp luật chế đảm bảo cho tuân thủ pháp luật cách nghiêm minh triệt để Quan hệ tín dụng phải đƣợc pháp luật thừa nhận, pháp luật quy định chế hoạt động tín dụng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng lành mạnh, phát huy vai trò phát triển kinh tế xã hội, đồng thời trì hoạt động tín dụng đƣợc ổn định, bảo vệ quyền lợi ích bên tham gia quan hệ tín dụng Những quy định pháp luật tín dụng phải phù hợp với điều kiện trình độ phát triển kinh tế xã hội, sở kích thích hoạt động tín dụng có hiệu Hiện nay, hệ thống văn pháp luật chƣa đồng bộ, gây khó khăn cho ngân hàng kí kết thực hợp đồng tín dụng Luật ngân hàng nhiều sơ hở, chƣa đồng với văn luật khác Điều ảnh hƣởng đến việc quản lý chất lƣợng tín dụng ngân hàng Sự thay đổi chủ trƣơng sách Nhà nƣớc gây ảnh hƣởng đến khả trả nợ doanh nghiệp Cơ cấu kinh tế, sách xuất nhập khẩu, www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 15 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang thay đổi đột ngột, gây xáo động sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp không tiêu thụ đƣợc sản phẩm, hay chƣa có phƣơng án sản xuất kinh doanh dẫn đến nợ q hạn, nợ khó địi, chất lƣợng tín dụng giảm sút 1.2.3.3 Những nhân tố phía ngân hàng Đây nhân tố thuộc thân, nội ngân hàng liên quan đến phát triển ngân hàng tất mặt ảnh hƣởng tới hoạt động tín dụng, gồm: sách, cơng tác tổ chức, trình độ lao động, quy trình nghiệp vụ, kiểm tra, kiểm soát trang thiết bị Chính sách tín dụng: đƣờng lối, chủ trƣơng đảm bảo cho hoạt động tín dụng quỹ đạo liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng, có ý nghĩa định đến thành bại ngân hàng Một sách tín dụng đắn thu hút đƣợc nhiều khách hàng, đảm bảo khả sinh lời hoạt động tín dụng Bất ngân hàng muốn có chất lƣợng tín dụng cao phải có sách tín dụng phù hợp với điều kiện ngân hàng, thị trƣờng Công tác tổ chức ngân hàng: Khả tổ chức ngân hàng ảnh hƣởng lớn đến chất lƣợng tín dụng tổ chức bao gồm tổ chức phòng ban, nhân tổ chức hoạt động ngân hàng Ngân hàng có cấu tổ chức khoa học đảm bảo đƣợc phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng cán bộ, nhân viên, phòng ban ngân hàng, ngân hàng với toàn hệ thống nhƣ với quan khác liên quan đảm bảo cho ngân hàng hoạt động nhịp nhàng, thống có hiệu quả, qua tạo điều kiện đáp ứng kịp thời yêu cầu khách hàng, theo dõi quản lý chặt chẽ sát khoản vốn huy động nhƣ khoản cho vay, từ nâng cao hiệu tín dụng Chất lượng đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng: www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 16 ... tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn Đối với tín dụng trung, dài hạn, áp dụng tiêu có tiêu sau để đánh giá chất lƣợng tín dụng trung dài hạn Dƣ nợ tín dụng trung dài hạn Chỉ tiêu dƣ... Chất lƣợng tín dụng trung dài hạn khơng nằm ngồi khái niệm chất lƣợng tín dụng chung Có thể hiểu chất lƣợng tín dụng trung dài hạn vốn cho vay trung dài hạn Ngân hàng đƣợc khách hàng đƣa vào trình... vai trị, vị trí tín dụng trung dài hạn hoạt động tín dụng ngân hàng Chất lƣợng tín dụng cao lợi nhuận thu đƣợc cao ngƣợc lại Trên tiêu chủ yếu để đánh giá chất lƣợng tín dụng ngân hàng, xem xét