ðẠI HỌC ðÀ NẴNG TRƯỜNG ðẠI HỌC KINH TẾ TRẦN NGỌC VÂN KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) CHI NHÁNH ðẮK LẮK TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠ[.]
ðẠI HỌC ðÀ NẴNG TRƯỜNG ðẠI HỌC KINH TẾ TRẦN NGỌC VÂN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) - CHI NHÁNH ðẮK LẮK TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 ðà Nẵng – 2017 Cơng trình ñược hoàn thành TRƯỜNG ðẠI HỌC KINH TẾ, ðHðN Người hướng dẫn khoa học: TS HỒ HỮU TIẾN Phản biện 1: PGS.TS Nguyễn Hòa Nhân Phản biện 2: TS Nguyễn Thanh Nam Luận văn ñã ñược bảo vệ trước Hội ñồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài – Ngân hàng họp Kon Tum vào ngày 01 tháng năm 2017 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, ðại học ðà Nẵng - Thư viện trường ðại học Kinh tế, ðại học ðà Nẵng MỞ ðẦU Tính cấp thiết đề tài Tín dụng hoạt động kinh doanh có vai trị quan trọng mang lại nguồn thu nhập lớn cho NHTM Tuy nhiên, ln gắn liền với rủi ro nên địi hỏi cơng tác quản trị RRTD cần trọng để kiểm sốt tổn thất rủi ro tín dụng gây ra.Trong nội dung quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng đóng vai trị quan trọng ðây hoạt ñộng mà ngân hàng TMCP Quốc Tế – chi nhánh ðăk Lăk quan tâm hàng đầu ln muốn hồn thiện q trình hoạt động Xuất phát từ thực tế trên, tơi chọn đề tài để nghiên cứu làm luận văn thạc sĩ “Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam – Chi nhánh ðăk Lăk” Mục tiêu nghiên cứu đề tài - Hệ thống hóa lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại - Phân tích đánh giá thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp VIB ðăk Lăk - ðề xuất giải pháp nhằm góp phần kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay DN VIB ðăk Lăk thời gian tới Câu hỏi nghiên cứu ñề tài - Nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay DN ngân hàng thương mại bao gồm vấn đề gì? - Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp VIB CN ðắk Lắk nào? - VIB CN ðắk Lắk cần thực thi biện pháp để hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp mình? ðối tượng phạm vi nghiên cứu ðối tượng nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu vấn ñề lý luận thực tiễn kiểm soát RRTD cho vay doanh nghiệp VIB – CN ðăk Lăk Phương pháp tiếp cận theo hướng quản trị rủi ro tín dụng, kiểm sốt rủi ro bốn nội dung quản trị rủi ro tín dụng Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung đề tài: Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp VIB ðắk Lắk Luận văn nghiên cứu bốn nội dung quản trị rủi ro tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay DN, từ phân tích thực trang cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay DN VIB ðắk Lắk, đưa giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay DN chi nhánh + Về không gian: nghiên cứu VIB ðắk Lắk + Về thời gian: nghiên cứu thực trạng giai ñoạn 20142016 Phương pháp nghiên cứu Dựa tảng lý luận kiểm soát rủi ro tín dụng khâu quản trị rủi ro tín dụng kế thừa nghiên cứu khác Trong trình nghiên cứu luận văn vận dụng số phương pháp: phương pháp lịch sử; phương pháp thống kê, phương pháp so sánh, phương pháp phân tích diễn giải v.v… Thu thập liệu thứ cấp tài liệu nội bộ, báo cáo tổng kết công tác tín dụng NHTM, quan liên quan, tạp chí, kết luận hội thảo chun đề, trang thơng tin điện tử … Trên sở liệu thu thập ñược, xử lý phân tích liệu, tìm ngun nhân, nhân tố ảnh hưởng, kết luận ñề giải pháp Ý nghĩa lý luận thực tiễn đề tài nghiên cứu - Góp phần hệ thống hóa lý luận kiểm sốt RRTD cho vay doanh nghiệp NHTM - Kết nghiên cứu góp phần giúp cho VIB ðăk Lăk ngày hồn thiện cơng tác kiểm sốt RRTD CVDN Bố cục luận văn Ngồi mở đầu kết luận, Luận văn ñược bố cục thành chương: Chương 1: Cơ sở lý luận kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi nhánh ðăk Lăk Chương 3: Giải pháp hồn thiện kiểm sốt RRTD cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi nhánh ðăk Lăk Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp, ñặc ñiểm doanh nghiệp a Khái niệm doanh nghiệp b ðặc ñiểm doanh nghiệp 1.1.2 Khái niệm cho vay doanh nghiệp NHTM 1.1.3 Phân loại cho vay doanh nghiệp NHTM a Theo thời hạn cho vay b Theo mục đích sử dụng vốn doanh nghiệp vay vốn c Theo hình thức bảo đảm tiền vay d Theo phương thức cho vay e Căn vào xuất xứ tín dụng 1.1.4 ðặc điểm vai trị cho vay doanh nghiệp NHTM a ðặc ñiểm cho vay doanh nghiệp b Vai trò cho vay doanh nghiệp 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại - Rủi ro tín dụng người vay sai hẹn thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp ñồng, bao gồm gốc lãi Sự sai hẹn trễ hạn khơng tốn nguyên nhân khách quan chủ quan - Rủi ro tín dụng người vay khơng hồn trả hay hồn trả khơng đầy đủ nợ gốc lãi vay, dẫn ñến tổn thất vốn, giảm thu nhập NHTM Trong trường hợp nghiêm trọng dẫn đến thua lỗ, mức độ cao dẫn đến phá sản 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại a Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng phân làm hai loại; Rủi ro danh mục rủi ro giao dịch b Căn vào tính chất rủi ro tín dụng Dựa vào tính chất rủi ro tín dụng phân làm loại - Rủi ro ñặc thù: rủi ro tín dụng người vay cụ thể phát sinh kiểu ñặc thù rủi ro dự án mà người vay thực - Rủi ro hệ thống: rủi ro tín dụng phát sinh bối cảnh chung kinh tế điều kiện vĩ mơ tác động lên tồn người vay rủi ro tín dụng phát sinh suy thối kinh tế, khủng hoảng kinh tế… c Căn vào tính chất chủ quan khách quan Rủi ro tín dụng phân làm hai loại: Rủi ro tín dụng khách quan rủi ro tín dụng chủ quan 1.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại a Nguyên nhân từ phía DN vay - Rủi ro khả tài khách hàng - Thiệt hại từ phía thị trường ñầu vào ñầu giá tăng giảm biến động phức tạp làm nguồn thu DN khơng ñảm bảo thay ñổi thị hiếu người tiêu dùng cung vượt cầu làm ảnh hưởng hoạt động DN b Ngun nhân từ phía ngân hàng cho vay - Do sách ngân hàng cho vay khơng phù hợp, thiếu kiểm sốt chặt chẽ ñặt mục tiêu lợi nhuận cao - Hệ thống ngân hàng mở ngày nhiều dẫn đến cạnh tranh khơng lành mạnh, nới lỏng quy trình cho vay… - Trình độ, lực, phẩm chất đạo ñức ñội ngũ cán nghiệp vụ hạn chế dẫn đến cán cho vay khơng đánh giá xác khách hàng phương án vay vốn, từ phát sinh hợp đồng cho vay thiếu an tồn, mức độ rủi ro trường hợp tăng dần suốt trình kể từ xét duyệt ñến giám sát cuối thu nợ c Nguyên nhân khác 1.2.4 Hậu rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp - ðối với ngân hàng: ðây thiệt hại vô hình mà khơng thể lường trước được, làm phá sản ngân hàng, ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao khả rủi ro tài sản có cao, tỷ lệ cao làm phá sản ngân hàng - ðối với hệ thống ngân hàng: Khi rủi ro tín dụng xảy mức ñủ lớn, quyền lợi người gửi tiền bị ảnh hưởng Tổn thất ngân hàng mức lớn làm gia tăng quan ngại cơng chúng dẫn đến tượng người gửi tiền ñổ xô ñi rút tiền ngân hàng (bank runs) - ðối với DN vay vốn: Rủi ro tín dụng làm cho uy tín khách hàng bị giảm sút, hoạt ñộng sản xuất kinh doanh bị ñình trệ Khi ngân hàng bị rủi ro mức cao bị kiểm sốt đặc biệt nguồn vốn ngân hàng bị ứ ñọng ảnh hưởng ñến khách hàng khác khó khăn tiếp cận vốn vay để mở rộng hoạt ñộng sản xuất kinh doanh, làm hạn chế phát triển số DN có tiềm - ðối với kinh tế: Hoạt ñộng ngân hàng liên quan ñến nhiều lĩnh vực xã hội nên cố ngân hàng xảy ra, ảnh hưởng lớn kinh tế-xã hội Sự sụp đổ ngân hàng gây hiệu ứng “đơ-mi-nơ” kéo theo hàng loạt ngân hàng khác sụp đổ, làm suy thối kinh tế, giá tăng, sức mua giảm sút, gia tăng thất nghiệp, khủng hoảng tài chính, ổn định xã hội 1.2.5 Quản trị rủi ro tín dụng CVDN NHTM a Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp b Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp c Nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp - Nhận dạng rủi ro tín dụng cho vay DN - ðo lường rủi ro tín dụng - Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay DN - Tài trợ rủi ro tín dụng cho vay DN 1.3 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1 Khái niệm ñặc ñiểm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay DN a Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng - Kiểm sốt rủi ro chung: q trình ngân hàng vận dụng kỹ thuật, công cụ, chiến lược chương trình hoạt động nhằm biến đổi rủi ro tổ chức thông qua việc né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu cách kiểm soát tần suất, mức ñộ rủi ro tổn thất - Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp: việc NH sử dụng kỹ thuật, công cụ, chiến lược q trình nhằm biến đổi RRTD CVDN thông qua việc né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu, chuyển giao, phân tán rủi ro để kiểm sốt tần suất mức ñộ tổn thất RRTD b ðặc điểm kiểm sốt RRTD cho vay DN - Kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động chủ ñộng ñược thực trước rủi ro xảy - ðối với khách hàng DN thơng tin đầy đủ, từ kết XHTDNB cơng tác thẩm ñịnh thường tốt Do vậy, việc né tránh RRTD thông qua việc lựa chọn khách hàng vay tốt, có nguy rủi ro thực có hiệu - Số lượng khách hàng DN vay nên CBTD dễ dàng cơng tác giám sát sau cho vay, ñiều giúp cho việc ngăn ngừa RRTD cho vay DN ñược thực tốt - TSðB DN vay vốn thường ña dạng có giá trị lớn, RRTD xảy việc xử lý TSðB để thu hồi nợ thường khó khăn - Khả thiệt hại, tổn thất có RRTD xảy cho vay DN thường nhiều so với quy mô khoản vay lớn - Hoạt động kiểm sốt RRTD thực nghiệm ngặt giảm thiểu rủi ro theo mục tiêu đặt tăng trưởng tín dụng bị hạn chế ngược lại Vì vậy, nhà quản lý cần phải tính tốn để tìm tỷ lệ tối ưu kiểm sốt rủi ro tăng trưởng quy mô cho vay