LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD THS Mai Khánh Vân 1 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của tôi, các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế c[.]
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: THS Mai Khánh Vân LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu tơi, số liệu, kết nêu luận văn trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả luận văn Phạm Thị Thu Hường SV: Phạm Thị Thu Hường Lớp: CQ48/11.10 Luan van LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: THS Mai Khánh Vân MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP 12 1.1 Tài doanh nghiệp quản trị tài doanh nghiệp .12 1.1.1 Tài doanh nghiệp định tài doanh nghiệp .12 1.1.1.1 Tài doanh nghiệp 12 1.1.1.2 Các định tài doanh nghiệp 14 1.1.2 Quản trị tài doanh nghiệp .18 1.1.2.1 Khái niệm, nội dung quản trị tài doanh nghiệp 18 1.1.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị tài doanh nghiệp 20 1.1.2.3 Vai trò quản trị tài doanh nghiệp 23 1.2 Đánh giá thực trạng tài doanh nghiệp 24 1.2.1 Khái niệm, mục tiêu đánh giá thực trạng tài doanh nghiệp 24 1.2.1.1 Khái niệm đánh giá thực trạng tài doanh nghiệp 24 1.2.1.2 Mục tiêu đánh giá thực trạng tài doanh nghiệp 26 1.2.2 Nội dung đánh giá thực trạng tài doanh nghiệp .28 1.2.2.1 Tình hình huy động vốn doanh nghiệp 28 1.2.2.2 Tình hình đầu tư sử dụng vốn doanh nghiệp 33 1.2.2.3 Tình hình huy động sử dụng vốn tiền doanh nghiệp 34 1.2.2.4 Tình hình cơng nợ khả toán doanh nghiệp 36 SV: Phạm Thị Thu Hường Lớp: CQ48/11.10 Luan van LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: THS Mai Khánh Vân 1.2.2.5 Hiệu suất sử dụng vốn kinh doanh doanh nghiệp 41 1.2.2.6 Đánh giá kết kinh doanh khả sinh lời DN 45 CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN VẬN TẢI THỦY HÀ THANH TRONGTHỜI GIAN QUA .51 2.1 Quá trình hình thành phát triển công ty 51 2.1.1 Quá trình thành lập phát triển 51 2.1.1.1 Giới thiệu chung công ty 51 2.1.1.2 Quá trình hình thành phát triển Công ty TNHH vận tải thủy Hà Thanh 52 2.1.2 Tổ chức hoạt động kinh doanh công ty 53 2.1.2.1 Chức năng, ngành nghề kinh doanh 53 2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý công ty 55 2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh .58 2.1.2.1 Quy trình vận chuyển, sản xuất .58 2.1.2.2 Trang thiết bị sở vật chất .60 2.1.2.3 Nguồn nhân lực .60 2.1.2.4 Tình hình thị trường đối thủ cạnh tranh 61 2.1.2.5 Những thuận lợi khó khăn trình hoạt động cơng ty .61 2.2 Đánh giá thực trạng tài Cơng ty TNHH vận tải thủy Hà Thanh 62 2.2.1 Về tình hình huy động vốn Cơng ty .62 2.2.2 Tình hình đầu tư sử dụng vốn doanh nghiệp 71 SV: Phạm Thị Thu Hường Lớp: CQ48/11.10 Luan van LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: THS Mai Khánh Vân 2.2.3 Tình hình huy động sử dụng vốn tiền doanh nghiệp 76 2.2.4 Tình hình cơng nợ khả toán doanh nghiệp 78 2.2.5 Hiệu suất sử dụng vốn kinh doanh doanh nghiệp 86 2.2.6 Các tiêu khả sinh lời 93 2.3 Đánh giá chung thực trạng tài cơng ty TNHH vận tải thủy Hà Thanh 100 2.3.1 Những mặt tích cực 100 2.3.2 Những hạn chế, tồn nguyên nhân 101 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH VẬN TẢI THỦY HÀ THANH .104 3.1 Mục tiêu định hướng phát triển Công ty TNHH vận tải thủy Hà Thanh thời gian tới 104 3.1.1 Bối cảnh kinh tế - xã hội .104 3.1.2 Mục tiêu định hướng phát triển Công ty TNHH vận tải thủy Hà Thanh .105 3.2 Các giải pháp chủ yếu nhằm cải thiện tình hình tài Cơng ty TNHH vận tải thủy Hà Thanh 106 3.2.1 Giải pháp cải thiện tình hình huy động vốn cơng ty .107 3.2.2 Giải pháp cải thiện tình hình đầu tư sử dụng vốn 109 3.2.3 Giải pháp cải thiện tình hình cơng nợ khả tốn 110 3.2.4 Giải pháp quản lý chi phí sản xuất kinh doanh, tăng doanh thu lợi nhuận .113 SV: Phạm Thị Thu Hường Lớp: CQ48/11.10 Luan van LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: THS Mai Khánh Vân 3.2.5 Hoàn thiện nâng cao hiệu cơng tác đánh giá tình hình tài .114 3.3 Điều kiện để thực giải pháp 115 3.3.1 Phía Nhà nước .115 3.3.2 Về phía quan chủ quản……………………………………… 116 3.3.3 Phía cơng ty………………………………………………………… 116 KẾT LUẬN…………………………………………………………………… 118 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 119 SV: Phạm Thị Thu Hường Lớp: CQ48/11.10 Luan van LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: THS Mai Khánh Vân DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DTT : Doanh thu GVHB: Giá vốn hàng bán ĐBTC: Địn bẩy tài ĐVT : Đơn vị tính HTK : Hàng tồn kho LNST : Lợi nhuận sau thuế LNTT : Lợi nhuận trước thuế TSCĐ : Tài sản cố định TSDH : Tài sản dài hạn TSLĐ : Tài sản lưu động VCĐ : Vốn cố định VCSH : Vốn chủ sở hữu VKD : Vốn kinh doanh VLĐ : Vốn lưu động SV: Phạm Thị Thu Hường Lớp: CQ48/11.10 Luan van LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: THS Mai Khánh Vân DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Phân tích cấu biến động nguồn vốn 30 Bảng 1.2: Tình hình biến động cấu phân bổ vốn 34 Bảng 1.3: Phân tích diễn biến nguồn tiền sử dụng tiền 36 Bảng 2.1: Phân tích cấu biến động nguồn vốn 63 Bảng 2.2: Nhu cầu VLĐ thường xuyên công ty TNHH vận tải thủy Hà Thanh 68 Bảng 2.3: Phân tích cấu biến động tài sản 71 Bảng 2.4: Phân tích diễn biến nguồn tiền sử dụng tiền 76 Bảng 2.5: Quy mô công nợ 78 Bảng 2.6: Tình hình cơng nợ 78 Bảng 2.7: Phân tích tiêu phản ánh khả toán 81 Bảng 2.8: Hiệu suất sử dụng toàn vốn 86 Bảng 2.9: Hiệu suất sử dụng vốn lưu động 88 Bảng 2.10:Chỉ tiêu đánh giá hiệu sử dụng hàng tồn kho công ty 89 Bảng 2.11: Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn cố định công ty .90 SV: Phạm Thị Thu Hường Lớp: CQ48/11.10 Luan van LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: THS Mai Khánh Vân Bảng 2.12: Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng VCĐ TSDH khác công ty.92 Bảng 2.13: Các tiêu khả sinh lời công ty 93 Bảng 2.14: Một số tiêu tài doanh nghiệp 97 Sơ đồ: Sơ đồ phân tích DUPON cơng ty TNHH vận tải thủy Hà Thanh 99 SV: Phạm Thị Thu Hường Lớp: CQ48/11.10 Luan van LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: THS Mai Khánh Vân LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết của đề tài: Trước biến đổi sâu sắc kinh tế tồn cầu hóa, mà mức độ cạnh tranh hàng hóa dịch vụ doanh nghiệp Việt Nam thị trường nước quốc tế ngày khốc liệt buộc tất doanh nghiệp khơng phải vươn lên q trình sản xuất kinh doanh mà phải biết phát huy tiềm lực tối đa để đạt hiệu sản xuất kinh doanh cao Vì nhà quản trị doanh nghiệp phải nắm rõ thực trạng sản xuất kinh doanh thực trạng tài doanh nghiệp mình, từ có chiến lược, kế hoạch phù hợp nhằm cải thiện nâng cao lực tài Muốn vậy, doanh nghiệp cần sâu phân tích hoạt động tài cách chi tiết hiệu nhằm đánh giá thực trạng tài định hướng tương lai cho phát triển tồn doanh nghiệp Tình hình tài tốt thúc đẩy q trình kinh doanh phát triển, tình hình tài xấu kìm hãm hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Điều thể qua việc định tài doanh nghiệp có ảnh hưởng tới tất khâu sản xuất kinh doanh từ huy động vốn đâu? Huy động vốn nào? Đầu tư vào đâu? Tỷ trọng đầu tư tài sản ngắn hạn, dài hạn nào?…Các định phải có gắn kết liên hệ với tạo thành thể thống giúp cho doanh nghiệp vận hành trơn tru hiệu SV: Phạm Thị Thu Hường Lớp: CQ48/11.10 Luan van LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: THS Mai Khánh Vân 10 Trong bối cảnh kinh tế có nhiều biến động suy thối trầm trọng, cơng tác quản trị tài lại quan tâm tầm ảnh hưởng cịn lớn Trong vấn đề đặt cho doanh nghiệp thời điểm cần thiết phải đánh giá lại tình hình tài chính, từ định hướng vị thế, khả kinh doanh, khả cạnh tranh, điểm mạnh điểm yếu, lợi bất lợi từ đề giải pháp thay đổi, khắc phục hồn thiện khả tài doanh nghiệp Phân tích tài khơng có ý nghĩa tới thân doanh nghiệp mà thu hút quan tâm nhiều đối tượng như: quan quản lý nhà nước, chủ nợ, chủ đầu tư v.v Đối với doanh nghiệp, phân tích tài giúp đánh giá thực trạng tài chính, từ tìm giải pháp tài góp phần nâng cao hoạt động kinh doanh Đối với đối tượng lại, phân tích tài doanh nghiệp cung cấp thơng tin tình hình tài cơng ty phục vụ cho quan quản lý nhà nước, định nhà đầu tư Xuất phát từ ý nghĩa việc đánh giá tình hình tài doanh nghiệp, sau thời gian thực tập Công ty TNHH vận tải thủy Hà Thanh, em mạnh dạn sâu vào nghiên cứu hồn thành luận văn cuối khóa với đề tài: “Đánh giá thực trạng tài giải pháp cải thiện tình hình tài cơng ty TNHH vận tải thủy Hà Thanh” Đối tượng mục đích nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu: Đề tài sâu tìm hiểu vấn đề liên quan đến tình hình tài doanh nghiệp lý luận chung tài doanh nghiệp, tiêu đánh giá thực trạng tài doanh nghiệp Cơng ty TNHH vận tải thủy Hà Thanh Mục đích nghiên cứu: SV: Phạm Thị Thu Hường Lớp: CQ48/11.10 Luan van ... chung đánh giá thực trạng tài doanh nghiệp Chương 2: Đánh giá thực trạng tài Cơng ty TNHH vận tải thủy Hà Thanh Chương 3: Các giải pháp chủ yếu nhằm cải thiện tình hình tài Cơng ty TNHH vận tải thủy. .. triển Công ty TNHH vận tải thủy Hà Thanh .105 3.2 Các giải pháp chủ yếu nhằm cải thiện tình hình tài Cơng ty TNHH vận tải thủy Hà Thanh 106 3.2.1 Giải pháp cải thiện tình hình. .. giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài cơng ty giai đoạn tới Phạm vi nghiên cứu - Về không gian: Nghiên cứu thực trạng tài giải pháp cải thiện tình hình tài cơng ty TNHH vận tải thủy Hà Thanh