LỜI CẢM ƠN Để thực hiện thành công đề tài khóa luận tốt nghiệp, ngoài lỗ lực của bản thân, em đã nhận được rất nhiều sự trợ giúp lớn lao và vô cùng ý nghĩa Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Giảng v[.]
i LỜI CẢM ƠN Để thực thành công đề tài khóa luận tốt nghiệp, ngồi lỗ lực thân, em nhận nhiều trợ giúp lớn lao vô ý nghĩa Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Giảng viên, Tiến sĩ Phùng Việt Hà hướng dẫn em tận tình, bảo giải đáp thắc mắc em suốt quãng thời gian thực tập , dành thời gian để đưa lời nhận xét, góp ý q báu giúp em hồn thành tốt đề tài khóa luận tốt nghiệp Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý thầy cô giáo Khoa Tài ngân hàng, trường Đại học Thương Mại giúp đỡ, trang bị kiến thức cho em suốt thời gian học tập Đồng thời, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới ban giám đốc Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Thăng Long anh chị phòng Khách hàng doanh nghiệp, anh chị cán nhân viên MB Thăng Long tạo điều kiện giúp đỡ, hỗ trợ em thời gian thực tập đóng góp ý kiến, giúp đỡ em hoàn thành đề tài Do kiến thức kinh nghiệm thân hạn chế nên khóa luận khơng tránh khỏi sai sót nội dung trình bày Em mong nhận đánh giá ý kiến phản hồi thầy, cô để báo cáo em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Luan van ii MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN .i MỤC LỤC ii DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ .v DANH MỤC VIẾT TẮT vi LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nhiệm vụ đề tài nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khoá luận CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 1.1 Cơ sở lý luận hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm cho vay khách hàng doanh nghiệp .3 1.1.2 Phân loại cho vay khách hàng doanh nghiệp 1.1.3 Vai trò cho vay khách hàng doanh nghiệp 1.2.Cơ sở lý luận nợ xấu 1.2.1 Khái niệm nợ xấu 1.2.2 Bản chất nợ xấu 1.2.3 Các tiêu phản ánh nợ xấu Ngân hàng thương mại 1.3 Cơ sở lý luận quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp 1.3.1 Khái niệm quản lý nợ xấu 1.3.2 Sự cần thiết việc quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp 1.3.3 Nội dung quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp .9 1.3.4 Các tiêu chí đánh giá việc quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp 21 1.3.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp 22 Luan van iii CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNGQUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THĂNG LONG 27 2.1 Giới thiệu chung, trình hình thành, phát triển Ngân hàng Quân Đội – chi nhánh Thăng Long 27 2.1.1 Giới thiệu chung .27 2.1.2 Sơ lược trình hình thành, phát triển 27 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 29 2.2.Thực trạng nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long .31 2.2.1 Tình hình cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long 31 2.2.2 Tình hình nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long 30 2.2.3 Phân tích nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Quân Đội – chi nhánh Thăng Long .38 2.2.4 Nguyên nhân gây nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Quân Đội chi nhánh Thăng Long 39 2.3 Thực trạng quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Quân đội Chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2016 – 2018 42 2.3.1 Thực trạng nhận diện, phân loại, đánh giá nợ xấu cho vay KHDN Ngân hàng Quân Đội chi nhánh Thăng Long 42 2.3.2 Thực trạng ngăn ngừa nợ xấu Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2016- 2018 48 2.3.3 Thực trạng xử lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Quân Đội chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2016 - 2018 54 2.3.4 Thực trạng báo cáo, đánh giá kết quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2016-2018 .57 2.4 Đánh giá hoạt động quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2016 - 2018 58 2.4.1 Kết đạt .58 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân 59 Luan van iv CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THĂNG LONG 63 3.1 Định hướng, kế hoạch quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long .63 3.2 Giải pháp việc quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long .64 3.2.1 Nâng cao chất lượng cơng tác thơng tin tín dụng 65 3.2.2 Xây dựng sách tín dụng quy trình tín dụng hợp lí, khoa học .66 3.2.3 Tăng cường giám sát tín dụng 67 3.2.4 Xây dựng đội ngũ cán làm tín dụng chọn lọc .67 3.2.5 Cải cách máy tín dụng quyền hạn cán tín dụng 67 3.2.6 Đa dạng hoá biện pháp xử lý nợ xấu .68 3.2.7 Khuyến khích doanh nghiệp vay vốn mở tài khoản ngân hàng 68 3.2.8 Khi doanh nghiệp vay vốn có dấu hiệu phát sinh nợ xấu, phải tìm hiểu nguyên nhân để có giải pháp thích hợp 69 3.3 Một số kiến nghị 69 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 69 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 71 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Quân đội 73 KẾT LUẬN 75 TÀI LIỆU THAM KHẢO Luan van v DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ Bảng 2.1 : Doanh số cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Quân đội – Chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2016 – 2018 Bảng 2.2: Doanh số thu nợ Ngân hàng Quân đội – Chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2016 -2018 Bảng 2.3: Tổng dư nợ Ngân hàng Quân đội – Chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2016 -2018 Bảng 2.4: Hệ số thu nợ Ngân hàng Quân đội – Chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2016 -2018 Bảng 2.5: Tỷ lệ nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp tổng dư nợ Ngân hàng Quân Đội - chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2016 -2018 Bảng 2.6 Xếp hạng rủi ro tín dụng 49 Bảng 2.7 Tình hình tái cấu nợ vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Quân Đội chi nhánh Thăng Long giai đoạn năm 2016 – 2018 Bảng 2.8 Bảng số liệu bán nợ giai đoạn 2016 – 2018 Bảng 2.9 Tỷ trọng nợ xấu cho vay KHDN xử lý biện pháp Ngân hàng Quân Đội chi nhánh Thăng Long từ năm 2016 – 2018 54 Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức MB Thăng Long Luan van vi DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt CIC Nghĩa từ Trung Tâm Thơng Tin Tín Dụng Quốc Gia Việt Nam DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nước KHDN Khách hàng doanh nghiệp MB Ngân hàng TMCP Quân Đội NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSĐB Tài sản đảm bảo PN &XLRR Phòng ngừa xử lý rủi ro Luan van LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tín dụng hoạt động quan trọng Ngân hàng thương mại, phản ánh hoạt động đặc trưng Ngân hàng, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, mang lại thu nhập lớn song hoạt động mang lại rủi ro cao cho Ngân hàng Trong môi trường cạnh tranh ngày gay gắt, số Ngân hàng thương mại cổ phần coi sách mở rộng tín dụng giải pháp để thu hút khách hàng, chiếm lĩnh thị phần Và đồng nghĩa với việc Ngân hàng hạ thấp tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, tìm cách lách rào kiểm sốt, thơng tin có phần sai lệch từ làm tỷ lệ nợ xấu tăng cao, gây tổn thất lớn cho Ngân hàng Những khoản cho vay không thu hồi gốc lãi thời hạn ngày lớn, tỷ lệ nợ xấu ngày gia tăng, đe dọa tới tính khoản hệ thống ngân hàng Do phân tích nợ xấu quản lý nợ xấu, xử lý nợ xấu u cầu cấp thiết, có vai trị quan trọng toàn hoạt động quản lý Ngân hàng Xuất phát từ thực trạng trên, em lựa chọn đề tài “Quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long”cho khố luận tốt nghiệp Mục đích nhiệm vụ đề tài nghiên cứu - Mục đích: Nghiên cứu tình hình nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp, trình xử lý khoản nợ nghiên cứu ứng dụng, từ cung cấp thơng tin vơ hữu ích cho TCTD nói chung Ngân hàng Quân đội nói riêng Qua thấy tầm quan trọng hoạt động quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Do mục tiêu đặt nghiên cứu thiết thực Xem xét cách tổng quát hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Quân Đội chi nhánh Thăng Long, tìm nguyên nhân gây tình trạng nợ xấu, từ đưa biện pháp xử lý, kiến nghị nhằm xử lý tình trạng nợ xấu tại,phát triển tốt cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long Luan van - Nhiệm vụ + Hệ thống hóa vấn đề lý luận liên quan đến nợ xấu quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng + Đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long + Đề xuất giải pháp, kiến nghị với Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài tập trung vào hoạt động quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp triển khai Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long Phạm vi nghiên cứu - Không gian: Đề tài nghiên cứu phạm vi Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long - Thời gian:Các thông tin, số liệu đề tài chủ yếu tập trung khoảng thời gian từ 2016 – 2018 đề xuất giải pháp cho năm Phương pháp nghiên cứu Để phù hợp với nội dung, yêu cầu, mục đích đề tài đề ra, phương pháp thực trình nghiên cứu gồm: Phương pháp thống kê, so sánh với phân tích - tổng hợp, sở phân tích số liệu q khứ từ thơng tin, tài liệu, báo cáo công bố Phương pháp điều tra khảo sát để thu thập thông tin từ phịng ban, có liên quan đến đề tài nghiên cứu Kết cấu khố luận Ngồi phần mở đầu kết luận, khoá luận tốt nghiệp chia làm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Quân đội - chi nhánh Thăng Long Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Quân đội - chi nhánh Thăng Long Luan van CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 1.1 Cơ sở lý luận hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm cho vay khách hàng doanh nghiệp Tín dụng quan hệ vay mượn dựa nguyên tắc hồn trả Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị hình thức vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng, sau thời gian định trả lại với lượng lớn Tín dụng ngân hàng hiểu quan hệ vay mượn lẫn theo nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi theo thời gian định, bên NHTM bên cá nhân, tổ chức kinh tế, tổ chức trị xã hội, tổ chức tín dụng, NHTM khác Tín dụng hoạt động quan trọng có quy mơ lớn tồn hoạt động NHTM Phần lớn vốn huy động ngân hàng dùng vay Thu nhập từ hoạt động cho vay đóng góp lớn vào lợi nhuận ngân hàng Theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam 2005: “Doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh” “Cho vay KHDN NHTM hình thức cấp tín dụng theo NHTM giao cho KHDN khoản tiền để sử dụng vào mục đích định theo thoả thuận với nguyên tắc hoàn trả gốc lãi.” Cho vay khách hàng doanh nghiệp loại cho vay chiếm tỷ trọng lớn hoạt động cho vay ngân hàng Điều không với nước phát triển mà với nước có thị trường tài phát triển Cho vay doanh nghiệp chiếm khoảng 70% hoạt động cho vay ngân hàng 1.1.2 Phân loại cho vay khách hàng doanh nghiệp Căn vào thời hạn cho vay - Cho vay ngắn hạn: khoản cho vay có thời hạn khơng q 12 tháng chủ yếu sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp - Cho vay trung hạn: Là khoản vay có thời hạn từ 12 tháng đến năm Cho vay trung hạn thường để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, xây dựng dự án quy mô nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Luan van - Cho vay dài hạn: Là khoản cho vay có thời hạn năm Mục đích sử dụng vốn vay gần cho vay trung hạn với quy mô lớn, thời hạn thu hồi vốn lâu Căn vào mục đích cho vay - Cho vay kinh doanh bất động sản: Gồm khoản cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà cửa, đất đai, bất động sản lãnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ - Cho vay công nghiệp thương mại: Là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp lãnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ - Cho vay định chế tài chính: Bao gồm cấp tín dụng cho ngân hàng, cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài chính, cơng ty bảo hiểm, quỹ tín dụng cơng ty tài khác - Cho thuê: Cho thuê định chế tài bao gồm hai loại cho thuê vận hành cho thuê tài Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản động sản, chủ yếu máy móc thiết bị Căn vào mức độ tín nhiệm - Cho vay khơng đảm bảo: loại vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba, việc cấp tín dụng chủ yếu dựa vào mức độ tín nhiệm uy tín khách hàng; lực tài khách hàng, phương án vay hiệu khả thi - Cho vay có đảm bảo: Là loại vay dựa sở tài sản đảm bảo chấp, cầm cố tài sản khách hàng; phải có bảo lãnh cầm cố, chấp tài sản người thứ ba; hay cho vay tài sản hình thành từ vốn vay Căn vào phương pháp cho vay - Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng - Cho vay gián tiếp: Là khoản vay thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh thời hạn tốn 1.1.3 Vai trị cho vay khách hàng doanh nghiệp Để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh diễn liên tục, DN phải có lượng vốn đủ lớn Bên cạnh nguồn vốn tự có (vốn chủ) tín dụng thương mại, nguồn vốn vay từ NH từ lâu trở thành nguồn vốn thường xuyên quan trọng, định Luan van ... gây nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Quân Đội chi nhánh Thăng Long 39 2.3 Thực trạng quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Quân đội Chi nhánh Thăng Long. .. hình nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Quân đội chi nhánh Thăng Long 30 2.2.3 Phân tích nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Quân Đội – chi nhánh Thăng Long. .. CƯỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THĂNG LONG 63 3.1 Định hướng, kế hoạch quản lý nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng