Đang tải... (xem toàn văn)
HỘI ĐỒNG NHÂN DÂN TỈNH ĐỒNG THÁP CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM VĂN PHÒNG ĐOÀN ĐẠI BIỂU QUỐC HỘI VÀ HỘI ĐỒNG NHÂN DÂN TỈNH Độc lập Tự do Hạnh phúc Số /KH VP Đồng Tháp, ngày tháng 02 năm 2022 KẾ HO[.]
HỘI ĐỒNG NHÂN DÂN TỈNH ĐỒNG THÁP VĂN PHỊNG ĐỒN ĐẠI BIỂU QUỐC HỘI VÀ HỘI ĐỒNG NHÂN DÂN TỈNH CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do- Hạnh phúc Số: 30 /KH-VP Đồng Tháp, ngày 15 tháng 02 năm 2022 KẾ HOẠCH Tự kiểm tra tài năm 2022 Căn Quyết định số 67/2004/BTC ngày 13 tháng năm 2004 Bộ Tài việc ban hành “Quy chế tự kiểm tra tài chính, kế tốn quan, đơn vị có sử dụng kinh phí ngân sách nhà nước Văn phịng Đồn đại biểu Quốc hội Hội đồng nhân dân Tỉnh xây dựng Kế hoạch tự kiểm tra tài năm 2022 sau: I Mục đích, nhiệm vụ, u cầu: 1- Mục đích: Nhằm đánh giá tình hình triển khai việc chấp hành dự tốn ngân sách theo quy định pháp luật ngân sách nhà nước, tình hình chấp hành cơng tác thực hành tiết kiệm, chống lãng phí quan Đánh giá chất lượng hoạt động, tình hình chấp hành chế sách quản lý khoản thu, chi, quản lý sử dụng tài sản quan Phát chấn chỉnh kịp thời sai phạm, tổ chức rút kinh nghiệm, đánh giá tồn tìm nguyên nhân đưa phương hướng biện pháp khắc phục nhằm tăng cường công tác quản lý tài chính, kế tốn quan 2- Nhiệm vụ: Kiểm tra tính hợp pháp nghiệp vụ kinh tế tài phát sinh; tính hiệu lực, hiệu hoạt động tài chính, kế tốn, cơng tác tổ chức điều hành hoạt động thực nhiệm vụ giao hoạt động khác Kiểm tra, kiểm sốt chất lượng độ tin cậy thơng tin kinh tế tài đơn vị cung cấp thơng qua báo cáo tài báo cáo khác Kiểm tra tuân thủ chế tài chính, chế độ sách Nhà nước liên quan đến tình hình chi tiêu ngân sách nhà nước việc thực nhiệm vụ giao quan 3- Yêu cầu: Công tác kiểm tra phải đảm bảo trình tự quy định pháp luật hướng dẫn công tác kiểm tra hành Q trình thực tự kiểm tra ln phải chấp hành theo quy định chế độ, sách hành; thực việc đánh giá, kết luận phải đảm bảo tính dân chủ, khách quan, xác, rõ ràng, kiến nghị đẩy đủ Qua kiểm tra, phát thiếu sót đề biện pháp khắc phục, hoàn chỉnh loại hồ sơ theo quy định II Nội dung, quy trình thủ tục tự kiểm tra: Nội dung tự kiểm tra: a Kiểm tra khoản chi: - Tính hợp pháp khoản chi dự toán duyệt; Xác định nội dung, ngun nhân thay đổi dự tốn, ngun nhân khơng thực dự toán; - Việc chấp hành thủ tục chi trả ngân sách Nhà nước theo luật ngân sách văn hướng dẫn; - Kiểm tra nội dung chi thường xuyên theo định mức, tiêu chuẩn quy định Nhà nước, quy chế chi tiêu nội bộ, quy chế quản lý tài sản quan - Kiểm tra khoản chi hoạt động không thường xuyên; b Kiểm tra kế toán: - Việc lập, thu thập, xử lý chứng từ kế toán; - Thực sổ sách, chứng từ, lưu trữ hồ sơ tài liệu, chứng từ kế toán c Kiểm tra thủ quỹ: - Kiểm tra toàn tiền mặt kho quỹ thủ quỹ quản lý theo tồn loại quỹ - Việc cập nhật, ghi chép, đối chiếu thủ quỹ kế toán theo định kỳ d Kiểm tra cơng tác quản lý tài lãnh đạo: - Kiểm tra công tác đạo hoạt động tự kiểm tra; Phân công công việc lề lối làm việc, đánh giá tính hợp lý việc bố trí, sử dụng cán bộ; trình độ, cấp cơng chức làm kế tốn; quan hệ cơng tác quan hệ cá nhân phận - Thành lập tổ kiểm tra; biên kiểm tra, phê duyệt đôn đốc thực biện pháp khắc phục tồn phát trình kiểm tra; xử lý hành vi vi phạm phận, cá nhân (nếu có) đ Việc thực cơng khai tài Quy trình thủ tục tự kiểm tra: - Lập kế hoạch lựa chọn phương án kiểm tra: xác định phạm vi mục tiêu kiểm tra định kỳ, cách thức tiến hành kiểm tra, biện pháp thực hiện, tổ chức lực lượng kiểm tra - Chuẩn bị kiểm tra: chuẩn bị tài liệu, sách chế độ liên quan đến nội dung kiểm tra, xem xét, nghiên cứu tài liệu, kết luận đợt kiểm tra trước, việc tương tự - Thực kiểm tra: tổ chức kiểm tra tài chính, kế toán theo nội dung quy định III Về hình thức thời điểm tự kiểm tra Về hình thức tự kiểm tra: - Thu thập, xử lý tài liệu liên quan đến kiểm tra chế độ sách hành, quy định theo quy chế chi tiêu nội quan - Kiểm tra, phát hiện, ghi chép tổng hợp số liệu, thông tin liên quan đến kiểm tra - Đối soát hành vi phát q trình kiểm tra với chế độ sách hành Nhà nước, quy định quy chế, dự tốn, cơng việc giao - Đánh giá mức độ sai phạm, nghiên cứu đề biện pháp khắc phục, xử lý kết kiểm tra theo thẩm quyền - Lập gửi báo cáo kết kiểm tra, kiến nghị giải công khai kết kiểm tra Thời điểm tự kiểm tra: - Tháng 7/2022 tự kiểm tra việc thực tốn tài năm 2021 tháng đầu năm 2022, tự kiểm tra loại quỹ Thực cơng tác cơng khai tài theo thơng tư 61 Bộ tài - Tháng 12/2022 tự kiểm tra việc thực tốn tài q năm 2022, Công khai ngân sách Nhà nước theo thông tư 61/2017/BTC quý tháng đầu năm 2022 Tự kiểm tra xếp lại chứng từ, hồ sơ sổ sách theo qui định để chuẩn bị tốn tài năm 2022 Tài liệu phục vụ kiểm tra: Bộ phận kế toán, thủ quỹ chuẩn bị tài liệu, sổ sách tài kế tốn theo quy định Trên kế hoạch tự kiểm tra tài năm 2022 Văn phịng Đồn đại biểu Quốc hội Hội đồng nhân dân Tỉnh./ Nơi nhận: - Thường trực HĐND Tỉnh; - Các Ban HĐND Tỉnh; - Sở Tài chính; - Lãnh đạo Văn phịng; - Lưu: VT (HCTCQT) CHÁNH VĂN PHÒNG Mai Ngọc Dinh ... kiểm tra theo thẩm quyền - Lập gửi báo cáo kết kiểm tra, kiến nghị giải công khai kết kiểm tra Thời điểm tự kiểm tra: - Tháng 7 /2022 tự kiểm tra việc thực tốn tài năm 2021 tháng đầu năm 2022, ... kiểm tra, xem xét, nghiên cứu tài liệu, kết luận đợt kiểm tra trước, việc tương tự - Thực kiểm tra: tổ chức kiểm tra tài chính, kế tốn theo nội dung quy định III Về hình thức thời điểm tự kiểm tra. .. lựa chọn phương án kiểm tra: xác định phạm vi mục tiêu kiểm tra định kỳ, cách thức tiến hành kiểm tra, biện pháp thực hiện, tổ chức lực lượng kiểm tra - Chuẩn bị kiểm tra: chuẩn bị tài liệu,