Luận văn Thạc sỹ Kinh tế DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT RRTD Rủi ro tín dụng NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước TSĐB Tài sản đảm bảo Maritime Bank Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt N[.]
Luận văn Thạc sỹ Kinh tế DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT RRTD : Rủi ro tín dụng NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng Nhà nước TSĐB : Tài sản đảm bảo Maritime Bank : Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam Maritime Bank Hà Nội : Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội XHTD : Xếp hạng tín dụng Học viên: Phạm Thanh Nga Luận văn Thạc sỹ Kinh tế LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Hiện Việt Nam, Ngân hàng thương mại phải chịu áp dụng lực từ khủng hoảng tín dụng tồn cầu Sự sụp đổ hệ thống tài Mỹ Châu Âu học cảnh báo chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Đứng trước tình hình đó, đòi hỏi ngân hàng thương mại Việt Nam có Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam phải nâng cao cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nguy tiềm ẩn gây nên rủi ro Bên cạnh đó, trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng thương mại nước với ngân hàng thương mại nước ngoài, mà cụ thể nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trở nên cấp thiết Mặt khác hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro, ngân hàng muốn tồn tại, phát triển cần phải có giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng thích hợp Xuất phát từ thực tế đó, việc nghiên cứu giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cần thiết Do vậy, đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội” lựa chọn để nghiên cứu Mục đích nghiên cứu đề tài - Nghiên cứu vấn đề lý thuyết rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội - Đề xuất số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội Học viên: Phạm Thanh Nga Luận văn Thạc sỹ Kinh tế Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng: Nghiên cứu rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phạm vi: Nghiên cứu hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội từ năm 2007 đến năm 2009 Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp chủ yếu sử dụng trình thực luận văn bao gồm: - Phương pháp phân tích - Phương pháp tổng hợp - Phương pháp so sánh - Phương pháp thống kê Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, phụ lục, nội dung luận văn kết cấu thành chương: - Chương 1: Lý luận chung tín dụng quản lý rủi ro tín dụng - Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2007 – 2009 - Chương 3: Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội thời gian tới Học viên: Phạm Thanh Nga Luận văn Thạc sỹ Kinh tế CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại, theo ngân hàng chuyển lượng tiền cho khách hàng với điều kiện khách hàng hoàn trả gốc lãi hạn theo cam kết hợp đồng tín dụng Trong kinh tế thị trường, đại phận quỹ cho vay tập trung qua ngân hàng từ đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung cho doanh nghiệp cá nhân Tín dụng ngân hàng khơng đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp cá nhân mà cịn tham gia cấp tín dụng trung, dài hạn cho dự án đầu tư xây dựng bản, cải tiến đổi kỹ thuật góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh nâng cao hiệu sử dụng vốn; ngồi tín dụng ngân hàng cịn phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng cá nhân Như vậy, tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng chủ yếu kinh tế thị trường, đáp ứng nhu cầu vốn cho thành phần kinh tế cách linh hoạt kịp thời Đối với ngân hàng, tín dụng hoạt động kinh doanh truyền thống bên cạnh hoạt động huy động vốn, chiếm tỷ trọng lớn bảng tổng kết tài sản đem lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng Các khoản vay ngân hàng phân loại theo nhiều tiêu thức khác Tuỳ thuộc vào mục đích nghiên cứu mà người ta phân loại tín dụng ngân hàng theo hình thức cấp tín dụng, theo thời hạn quan hệ tín dụng, theo tính chất bảo đảm theo thành phần kinh tế, cụ thể sau: 1.1.2.1 Phân loại theo thời gian Căn vào thời hạn cho vay, hoạt động tín dụng chia thành: Học viên: Phạm Thanh Nga Luận văn Thạc sỹ Kinh tế - Tín dụng ngắn hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn đến 12 tháng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Tín dụng trung hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng Tín dụng trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mô nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh… - Tín dụng dài hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn từ 60 tháng Tín dụng dài hạn cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp 1.1.2.2 Phân loại theo hình thức cấp tín dụng - Cho vay: Là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định, gồm hình thức cho vay chủ yếu cho vay lần, cho vay theo hạn mức, cho vay luân chuyển, cho vay trả góp, cho vay thấu chi - Chiết khấu thương phiếu: Là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn (hoặc giấy nợ) Về mặt đpháp lý, ngân han cho chủ thương phiếu vay, hình thức trao đổi trái quyền Tuy nhiên, ngân hàng, việc bỏ tiền để thu khoản lớn tương lai với lãi suất xác định trước coi hoạt động tín dụng Ngân hàng ứng trước tiền cho người bán, song thực chất thay người mua trả tiền trước cho người bán - Cho thuê tài sản: Trong nhiều trường hợp khách hàng không đủ điều kiện vay để mua tài sản, ngân hàng mua tài sản theo yêu cầu khách hàng khách hàng thuê Tài sản thuộc sở hữu ngân hàng nên ngân hàng thu hồi để bán cho người khác thuê người thuê không trả nợ - Bảo lãnh: Là cam kết ngân hàng hình thức thư bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng ngân hàng khách hàng Học viên: Phạm Thanh Nga Luận văn Thạc sỹ Kinh tế không thực nghĩa vụ cam kết Bảo lãnh có hình thức sau: Bão lãnh đảm bảo tham gia dự thầu, Bảo lãnh thực hợp đồng, Bảo lãnh đảm bảo hoàn trả tiền ứng trước, Bão lãnh đảm bảo hoàn trả vốn vay, Bảo lãnh đảm bảo tốn… 1.1.2.3 Phân loại theo hình thức bảo đảm Tài sản đảm bảo khoản tín dụng cho phép ngân hàng có nguồn thu nợ thứ hai cách bán tài sản nguồn thu nợ thứ (từ trình sản xuất kinh doanh) khơng có khơng đủ Tín dụng chia thành tín dụng có bảo đảm uy tín khách hàng (hay tín dụng khơng có TSĐB) tín dụng có bảo đảm chấp, cầm cố tài sản - Tín dụng khơng có TSĐB cấp cho khách hàng có uy tín, thường khách hàng có quan hệ thường xun có lãi, tình hình tài vững mạnh, ln trả nợ đầy đủ, hạn; khoản cho vay theo định Chính phủ thường khơng có TSĐB - Tín dụng dựa cam kết bảo đảm yêu cầu ngân hàng khách hàng phải ký hợp đồng bảo đảm Theo đó, ngân hàng phải kiểm tra, đánh giá tình trạng TSĐB (quyền sở hữu, giá trị, tính thị trường, khả khoản, khả tài người thứ ba…), có khả giám sát việc sử dụng có khả bảo quản TSĐB 1.1.2.4 Phân loại theo rủi ro Để phân loại theo tiêu thức này, ngân hàng cần nghiên cứu mức độ, để chia loại rủi ro Một số ngân hàng lớn chia tới 10 thang bậc rủi ro theo dấu hiệu rủi ro từ thấp đến cao cho khoản mục tài sản, bao gồm nội bảng ngoại bảng, cho vay, bảo lãnh, chứng khoán Cách phân loại giúp ngân hàng thường xun đánh giá lại tính an tồn khoản tín dụng, trích lập dự phịng tổn thất kịp thời - Nợ đủ tiêu chuẩn: bao gồm khoản nợ đánh giá có khả thu hồi nợ gốc lãi hạn Học viên: Phạm Thanh Nga Luận văn Thạc sỹ Kinh tế - Nợ cần ý: bao gồm khoản nợ đánh giá có khả thu hồi nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ - Nợ tiêu chuẩn: bao gồm khoản nợ đánh giá khả thu hồi nợ gốc lãi hạn - Nợ nghi ngờ: bao gồm khoản nợ đánh giá có khả tổn thất cao - Nợ có khả vốn: bao gồm khoản nợ đánh giá khơng có khả thu hồi, vốn 1.2 Rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng NHTM - hoạt động tín dụng Các khoản cho vay thường chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản có NHTM, mang lại phần lớn thu nhập cho ngân hàng, song tiềm ẩn rủi ro lớn Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất dự kiến mà ngân hàng phải gánh chịu khách hàng vay không trả đầy đủ vốn lãi trả không hạn không trả Như vậy, RRTD khả khách hàng không trả, không trả đầy đủ, không trả hạn gốc lãi cho ngân hàng Nói cách khác, RRTD rủi ro mà bên vay giao dịch không thực cam kết hợp đồng tín dụng làm cho người cho vay phải gánh chịu tổn thất tài RRTD rủi ro phức tạp nhất, quản lý phịng ngừa khó khăn nhất, địi hỏi ngân hàng phải có giải pháp đồng bộ, hữu hiệu hạn chế, ngăn ngừa bớt rủi ro, giảm tối thiểu thiệt hại xảy Ngày nay, có nhiều hình thức kinh doanh hoạt động ngân hàng nhiều lĩnh vực khác nhau, tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng; vậy, RRTD vấn đề đặc biệt quan tâm hoạt động ngân hàng Các ngân hàng ln tìm cực đại lợi nhuận qua việc tìm kiếm lợi tức cao vay chứng khốn, đồng thời cố Học viên: Phạm Thanh Nga Luận văn Thạc sỹ Kinh tế gắng giảm thiểu rủi ro liên quan đến hoạt động cho vay, sàng lọc giám sát khách hàng vay, thiết lập mối quan hệ khách hàng lâu dài, quy định mức tín dụng, TSĐB hạn chế tín dụng 1.2.2 Đặc trưng rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Rủi ro tín dụng tất yếu, khách quan Trước cho vay, ngân hàng cố gắng phân tích yếu tố người vay cho độ an tồn cao Nhìn chung, ngân hàng định cho vay thấy RRTD không xảy Tuy nhiên, ngân hàng dự tính xác vấn đề xảy Khả hoàn trả tiền vay khách hàng bị thay đổi nhiều nguyên nhân Nhiều trường hợp cán tín dụng ngân hàng khơng có khả thực phân tích tín dụng thích đáng Mặt khác khơng thể có thơng tin cân xứng việc sử dụng vốn vay cho hoạt động kinh doanh khách hàng vay (người trực tiếp sử dụng tiền vay khoảng thời gian dài), khoản cho vay tiềm ẩn nguy rủi ro ngân hàng (không thu hồi vốn, thu hồi không hạn, không đầy đủ…) Do quan điểm quản lý, RRTD tránh khỏi, khách quan Nhiều quan điểm trí rằng, RRTD bạn đường kinh doanh, đề phịng, hạn chế, khơng thể loại trừ 1.2.2.2 Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng, phức tạp Tính chất đa dạng, phức tạp RRTD biểu rõ hình thức phân chia RRTD RRTD bao gồm rủi ro giao dịch rủi ro danh mục Rủi ro giao dịch rủi ro phát sinh trình ngân hàng xét duyệt cho vay, bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ Rủi ro lựa chọn rủi ro liên quan đến hoạt động thẩm định phân tích tín dụng Rủi ro bảo đảm rủi ro xuất phát từ tiêu chuẩn bảo đảm khoản tín dụng điều khoản hợp đồng tín dụng, loại TSĐB mức độ an toàn TSĐB Rủi ro nghiệp vụ rủi ro liên quan tới trình thao thác nghiệp vụ tín dụng từ việc xây dựng thực sách tín dụng, xem xét quản lý danh mục cho vay đến việc xếp hạng tín dụng xử lý khoản vay có vấn đề Học viên: Phạm Thanh Nga Luận văn Thạc sỹ Kinh tế Rủi ro danh mục bao gồm rủi ro nội rủi ro tập trung Rủi ro nội chi xuất phát từ đặc điểm riêng biệt chủ thể vay hay cua ngành kinh tế Rủi ro tập trung rủi ro xảy mức dư nợ ngân hàng tập trung vào số khách hàng, số ngành kinh tế, khu vực địa lý số hình thức cho vay Như vậy, thấy RRTD phát sinh từ nhiều khâu trình cấp tín dụng với tính chất đa dạng phức tạp 1.2.2.3 Rủi ro tín dụng có khả tạo phản ứng dây chuyền Không vấn đề quan trọng hệ thống ngân hàng nước, RRTD mối quan tâm lớn hệ thống ngân hàng giới đặc tính quan trọng RRTD có tính lan truyền nhanh Hoạt động ngân hàng không giới hạn nước mà cịn có mối liên kết ngồi lãnh thổ Như vậy, có RRTD xảy khơng ngân hàng nước bị ảnh hưởng mà ngân hàng nước bị ảnh hưởng theo, mức độ ảnh hưởng thấp cao Điển hình vừa qua khủng hoảng tài tiền tệ năm 1997 bắt đầu Thái Lan làm tê liệt hệ thống ngân hàng nước khu vực ảnh hưởng tới cường quốc có kinh tế mạnh Mỹ, Nhật Bản… Năm 2007, khủng hoảng thị trường cho vay nhà đất tiêu chuẩn Mỹ tác động tiêu cực đến thị trường tài giới Hàng loạt định chế tài Mỹ công bố tổn thất nặng nề mà họ phải gánh chịu xuất phát từ hậu khủng hoảng gây nên Hơn nữa, khủng hoảng lan rộng sang số nước khu vực Châu Âu Châu Á… Một số ngân hàng lớn quốc gia lâm vào tình trạng khủng hoảng tương tự Học viên: Phạm Thanh Nga Luận văn Thạc sỹ Kinh tế 1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Nguyên nhân khách quan Trong nguyên nhân gây RRTD cho ngân hàng nhóm ngun nhân khách quan ngun nhân khó phịng tránh chí bất khả kháng Những nguyên nhân thường không trực tiếp ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh ngân hàng lại có ảnh hưởng tới hoạt động doanh nghiệp, khách hàng ngân hàng, từ gián tiếp ảnh hưởng đến ngân hàng Các nguyên nhân khách quan bao gồm: - Môi trường tự nhiên Những biến động lớn thời tiết, khí hậu gây ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh đặc biệt lĩnh vực sản xuất nông nghiệp, điều kiện tự nhiên yếu tố khó dự đốn, thường xảy bất ngờ với thiệt hại lớn nằm tầm kiểm sốt người Vì có thiên tai, địch hoạ xảy khách hàng ngân hàng có nguy tổn thất lớn, phương án kinh doanh khơng có nguồn thu… điều đồng nghĩa với việc ngân hàng phải chia sẻ rủi ro với khách hàng - Mơi trường kinh tế Là tế bào kinh tế, tồn phát triển ngân hàng doanh nghiệp chịu ảnh hưởng nhiều môi trường kinh tế Sự biến động kinh tế tốt hay xấu tác động tới hiệu hoạt động ngân hàng doanh nghiệp biến động theo chiều hướng tương tự Những tác động môi trường kinh tế gây trực tiếp với ngân hàng (ví dụ: rủi thay đổi tỷ giá, lãi suất, lạm phát làm cho ngân hang bị thiệt thu nhập) gián tiếp tác động xấu đến hiệu kinh doanh doanh nghiệp nguyên nhân dẫn đến RRTD Trong giai đoạn kinh tế phát triển, người vay hoạt động hiệu giai đoạn khủng hoảng kinh tế, khả trả nợ người vay bị giảm sút, làm gia tăng RRTD cho ngân hàng - Sự quản lý vĩ mô Nhà nước Học viên: Phạm Thanh Nga 10 ... kết cấu thành chương: - Chương 1: Lý luận chung tín dụng quản lý rủi ro tín dụng - Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội... thương mại - Phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội - Đề xuất số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng Ngân. .. tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phạm vi: Nghiên cứu hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội từ năm 2007 đến