LUẬN văn THẠC sĩ HAY quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện phú bình thái nguyên​

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN VĂN HƢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN PHÚ BÌNH THÁI NGUYÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ THÁI NGUYÊN - 2015 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN VĂN HƢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN PHÚ BÌNH THÁI NGUYÊN Chuyên ngành: Quản lý Kinh tế Mã số: 60.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN ĐÌNH LONG THÁI NGUN - 2015 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com i LỜI CAM ĐOAN - Tôi xin cam đoan rằng, số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực chƣa đƣợc sử dụng để bảo vệ học vị - Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực luận văn đƣợc cám ơn thơng tin trích dẫn luận văn đƣợc rõ nguồn gốc Tác giả luận văn Nguyễn Văn Hƣng Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ii LỜI CÁM ƠN Quá trình học tập thực luận văn giúp đỡ nhiều cá nhân tập thể Tôi xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc đến tất cá nhân tập thể tạo điều kiện giúp đỡ tơi q trình học tập nghiên cứu Trước hết, xin chân thành cảm ơn sâu sắc đến PGS TS Nguyễn Đình Long - người trực tiếp hướng dẫn giúp đỡ suốt q trình học tập, nghiên cứu hồn thành luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn thầy giáo, giáo, cán phịng đào tạo phịng, khoa chun mơn trường Đại học Kinh tế quản trị kinh doanh tạo điều kiện giúp đỡ hướng dẫn tận tình cho tơi q trình học tập hồn thành luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên tạo điều kiện giúp đỡ việc thu thập số liệu thông tin cần thiết cho việc nghiên cứu luận văn Tôi xin cảm ơn nhiều tới gia đình tơi, bạn bè, đồng nghiệp ln bên tôi, động viên, chia sẻ tạo điều kiện cho suốt thời gian học tập nghiên cứu luận văn Xin trân trọng cảm ơn! Tác giả luận văn Nguyễn Văn Hƣng Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CÁM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT vii DANH MỤC BẢNG BIỂU viii DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ x MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu Những đóng góp dự kiến đề tài nghiên cứu Kết cấu đề tài Chƣơng MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Lý luận chung rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Phân loại tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 1.1.3 Ý nghĩa hoạt động tín dụng Ngân hàng 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Nguyên nhân xảy rủi ro tín dụng Ngân hàng 1.2.3 Ảnh hƣởng từ rủi ro tín dụng 11 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng 12 1.3.1 Khái niệm quản lý quản lý rủi ro tín dụng 12 1.3.2 Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng 14 1.3.3 Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng 14 1.3.4 Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng 15 1.3.5 Các cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng 21 1.3.6 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 26 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com iv 1.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản lý rủi ro tín dụng 31 1.4.1 Các nhân tố bên 31 1.4.2 Các yếu bên 33 1.5 Kinh nghiệm số nƣớc quản lý rủi ro tín dụng học cho NHTM Việt Nam 33 1.5.1 Kinh nghiệm số nƣớc giới quản lý rủi ro tín dụng 33 1.5.2 Bài học kinh nghiệm NHTM Việt Nam 35 Chƣơng PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 38 2.1 Các câu hỏi nghiên cứu 38 2.2 Các phƣơng pháp nghiên cứu 39 2.2.1 Chọn điểm nghiên cứu 39 2.2.2 Thu thập tài liệu 40 2.2.3 Phƣơng pháp thu thập tài liệu 42 2.2.4 Xử lý số liệu 43 2.2.5 Phƣơng pháp phân tích số liệu 43 2.3 Các tiêu phản ánh công tác quản lý rủi ro tín dụng 44 2.3.1 Chỉ tiêu định tính 44 2.3.2 Chỉ tiêu định lƣợng 45 Chƣơng THỰC TRẠNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK - CHI NHÁNH HUYỆN PHÚ BÌNH THÁI NGUYÊN 48 3.1 Khái quát trình hình thành phát triển Agribank-Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên 48 3.1.1 Khái quát chung 48 3.1.2 Tổ chức hoạt động Agribank-Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên 49 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com v 3.2 Sơ lƣợc hoạt động kinh doanh Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên giai đoạn 2012 - 2014 52 3.2.1 Tình hình huy động vốn 53 3.2.2 Tình hình kết hoạt động kinh doanh 55 3.3 Thực trạng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thơn - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Ngun 56 3.3.1 Kết điều tra rủi ro tín dụng chi nhánh 56 3.3.2 Kết cho vay dƣ nợ tín dụng Chi nhánh 59 3.3.3 Thực trạng tình hình nợ xấu Chi nhánh 71 3.3.4 Kết xử lý nợ xấu Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên 73 3.4 Đánh giá cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên 76 3.4.1 Những kết đạt đƣợc việc thực quản lý rủi ro tín dụng Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên 76 3.4.2 Những hạn chế cịn tồn rủi ro tín dụng Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên 78 3.4.3 Những nguyên nhân hạn chế 81 Chƣơng GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK - CHI NHÁNH HUYỆN PHÚ BÌNH THÁI NGUYÊN 88 4.1 Phƣơng hƣớng, mục tiêu quan điểm quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp Phát triển nơng thơn - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên 88 4.1.1 Phƣơng hƣớng, mục tiêu chiến lƣợc phát triển tín dụng Ngân hàng 88 4.1.2 Quan điểm quản lý rủi ro đối tƣợng khách hàng sản phẩm 89 4.1.3 Phƣơng hƣớng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng 89 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com vi 4.2 Kế hoạch quản lý rủi ro tín dụng của Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên 90 4.2.1 Xây dựng sách quản lý rủi ro tín dụng 90 4.2.2 Xây dựng kế hoạch quản lý rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên 91 4.3 Giải pháp nhằm tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn - Chi nhánh Huyện Phú Bình 108 4.3.1 Tiếp tục hồn thiện quy trình tín dụng 108 4.3.2 Nâng cao hiệu cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng 109 4.3.3 Nâng cao vai trị Phịng QLRR tín dụng 112 4.3.4 Tăng cƣờng kiểm tra, giám sát quản lý nợ vay 113 4.3.5 Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội 115 4.3.6 Mở rộng cho vay có tài sản đảm bảo 116 4.3.7 Hoàn thiện hệ thống thơng tin tín dụng 117 4.3.8 Nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng 119 4.4 Kiến nghị 120 4.4.1 Kiến nghị với Nhà nƣớc Bộ ngành liên quan 121 4.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 123 4.4.3 Kiến nghị với Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên 125 KẾT LUẬN 126 TÀI LIỆU THAM KHẢO 128 PHỤ LỤC 131 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com vii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Agribank Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam CP Cổ phần CNH -HĐH Cơng nghiệp hố đại hố DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ DN Doanh nghiệp DV Dịch vụ DNTN Doanh nghiệp tƣ nhân KCN Khu công nghiệp KTM Khu thƣơng mại NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHCT Ngân hàng cơng thƣơng PGD Phịng giao dịch VNĐ Việt nam đồng SXKD Sản xuất kinh doanh TNHH Trách nhiệm hữu hạn TD Tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TSĐB Tài sản đảm bảo RRTD Rủi ro tín dụng Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com viii DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Mơ hình xếp hạng MOODY’S STANDARD & POOR’S 25 Bảng 2.1: Thống kê mẫu điều tra khách hàng 42 Bảng 3.1: Tình hình lao động Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên 52 Bảng 3.2: Nguồn vốn huy động Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên giai đoạn 2012 -2014 53 Bảng 3.3: Lợi nhuận Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên giai đoạn 2012 - 2014 55 Bảng 3.4: Đánh giá từ phía khách hàng mục đích vay vốn NH 57 Bảng 3.5: Đánh giá từ phía khách hàng khả trả nợ 57 Bảng 3.6: Đánh giá từ phía khách hàng nguyên nhân chậm trả nợ NH 57 Bảng 3.7: Đánh giá từ phía nhân viên Ngân hàng việc thực quy trình tín dụng trƣớc cho vay 58 Bảng 3.8: Đánh giá từ phía nhân viên Ngân hàng việc thực quy trình tín dụng cho vay 58 Bảng 3.9: Đánh giá từ phía nhân viên Ngân hàng việc thực quy trình tín dụng sau cho vay 59 Bảng 3.10: Dƣ nợ tín dụng Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên năm 2012 - 2014 59 Bảng 3.11: Cơ cấu dƣ nợ cho vay Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên năm 2012 - 2014 61 Bảng 3.12: Dƣ nợ cho vay theo quy mơ kinh doanh Agribank Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên năm 2012 -2014 64 Bảng 3.13: Một số ngành chiếm tỷ trọng lớn tăng trƣởng mạnh 66 Bảng 3.14: Tỷ trọng số ngành chiếm tỷ trọng lớn tăng trƣởng mạnh 67 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 118 năm gần nhất, phƣơng án sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, báo cáo tài doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp quốc doanh (thƣờng doanh nghiệp vừa nhỏ) thƣờng đƣợc kiểm toán, kể trƣờng hợp đƣợc kiểm tốn mức độ tin cậy cịn tùy thuộc vào cơng ty kiểm tốn Do vậy, CBTD, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần thu thập thêm thông tin từ bên liên quan nhƣ đối tác khách hàng, từ ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ quan quản lý khách hàng, từ Trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC), từ dƣ luận xã hội dƣ luận nội khách hàng - Thu thập thơng tin thị trƣờng: Ngồi thơng tin thân khách hàng, CBTD phải thu thập thông tin liên quan đến lĩnh vực kinh doanh khách hàng nhƣ: tình hình cung cầu, giá sản phẩm, sách liên quan đến sản phẩm mà doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh, theo dõi diễn biến thị trƣờng có ảnh hƣởng bất lợi đến hoạt động doanh nghiệp nhƣ tỷ giá, giá vàng, bất động sản…; theo dõi diễn biến thị trƣờng tài sản đảm bảo tiền vay - Sau thu thập nguồn thông tin, CBTD phải sàng lọc nguồn thơng tin thu thập đƣợc để phân tích, đánh giá khách hàng, định cho vay từ chối cho vay cho vay giúp Ban lãnh đạo có định xác kịp thời Để xây dựng đƣợc hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng, Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên có kế hoạch trang bị đầy đủ, đại sở vật chất kỹ thuật, phƣơng tiện làm việc phù hợp với lộ trình đại hóa ngân hàng, phục vụ tốt cho hoạt động kinh doanh, khai thác tốt sở liệu chƣơng trình WB Đồng thời tích cực hợp tác với Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội Ngân hàng Châu Á, ngân hàng đại giới để cập nhật thơng tin học hỏi kinh nghiệm Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 119 cách kịp thời SHB Chi nhánh Bắc Ninh nên nghiên cứu xây dựng phần mềm quản lý thông tin hoạt động tín dụng Trên sở liệu đƣợc cập nhật hàng ngày, phần mềm cho phép ngƣời sử dụng chiết xuất loại báo cáo theo tiêu thức khác thời điểm phục vụ yêu cầu quản lý 4.3.8 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm công tác tín dụng Để hạn chế rủi ro tín dụng việc trọng nâng cao lực trách nhiệm nhƣ hạn chế rủi ro đạo đức cán làm cơng tác tín dụng vơ quan trọng Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên cần quan tâm công tác sau: Thứ nhất, chuẩn hóa cán làm cơng tác tín dụng CBTD cần có số tiêu chuẩn nhƣ phải đƣợc đào tạo quy chuyên ngành trƣờng đại học uy tín, khơng ngừng nghiên cứu học hỏi, trau dồi thêm kiến thức để nâng cao lực cơng tác, có khả ngoại ngữ, tin học phục vụ công tác nghiên cứu tài liệu, thẩm định dự án , có đạo đức, ý thức trách nhiệm cao công việc Bên cạnh tảng kiến thức sâu, rộng lĩnh vực có liên quan đến hoạt động tín dụng, CBTD cịn phải có kỹ cần thiết nhƣ kỹ phục vụ khách hàng: địi hỏi CBTD có kiến thức định marketing, phục vụ khách hàng để tiếp xúc trực tiếp khách hàng có khả thu hút mở rộng cho vay; kỹ đàm phán, thƣơng lƣợng với khách hàng việc tuân thủ điều khoản sách, quy trình tín dụng nhằm bảo vệ quyền lợi cho ngân hàng; kỹ tổng hợp điểm mạnh, điểm yếu khách hàng đồng thời nêu đƣợc quan điểm đánh giá khách hàng; kỹ phân tích nguồn thơng tin, số liệu thu thập đƣợc để phục vụ cho hoạt động tín dụng, đặc biệt để nhận diện dấu hiệu rủi ro khách hàng vay Thứ hai, sách đào tạo Đội ngũ CBTD Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 120 Nguyên chủ yếu đƣợc đào tạo từ trƣờng kinh tế, kinh nghiệm lĩnh vực khác nhƣ xây dựng, kỹ thuật, nông nghiệp… hạn chế Điều địi hỏi cán tín dụng phải có ý thức khơng ngừng nâng cao trình độ chun mơn, thƣờng xun trau dồi, tìm hiểu ngành nghề, lĩnh vực, sản phẩm khác để có tảng kiến thức sâu rộng phục vụ cho hoạt động tín dụng Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Ngun cần xây dựng sách đào tạo để nâng cao chất lƣợng cán làm cơng tác tín dụng cách có hiệu quả, cụ thể: - Tạo điều kiện để CBTD tiếp tục học để nâng cao trình độ chun mơn cập nhật kiến thức xã hội - Thƣờng xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dƣỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lƣờng phân tích rủi ro cho CBTD - Tổ chức buổi trao đổi, thảo luận cán làm cơng tác tín dụng để học hỏi kinh nghiệm lẫn nhau, đặc biệt đƣa vào áp dụng quy trình hoạt động tín dụng - Mời chuyên gia tín dụng đến giảng, trao đổi kinh nghiệm tình liên quan đến lĩnh vực ngân hàng Thứ ba, sách khuyến khích vật chất CBTD: Tùy theo kết hoạt động kinh doanh CBTD mà có chế độ đãi ngộ phù hợp:đối với CBTD hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ, có thành tích đáng ghi nhận, cần biểu dƣơng khen thƣởng tinh thần lẫn vật chất nhƣ trích quỹ khen thƣởng để động viên phấn đấu, nâng bậc lƣơng kinh doanh…Đối với CBTD có sai phạm tùy theo mức độ, tính chất mà thực kiểm điểm xử lý kỷ luật Với sách trên, mặt khuyến khích CBTD hăng hái phấn đấu cho cơng việc, mặt khác phải tơn trọng ngun tắc hoạt động tín dụng góp phần nâng cao chất lƣợng tín dụng, hạn chế rủi ro 4.4 Kiến nghị Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 121 4.4.1 Kiến nghị với Nhà nước Bộ ngành liên quan 4.4.1.1 Hồn thiện quy trình xử lý TSĐB Trong kinh tế thị trƣờng, đôi với phát triển doanh nghiệp làm ăn hiệu phá sản doanh nghiệp kinh doanh hoạt động yếu kém, đào thải cạnh tranh quy luật khách quan, khơng phụ thuộc vào ý chí nhà doanh nghiệp Ngân hàng thƣơng mại với chức trung gian tài ln phải gánh chịu khoản nợ tồn đọng tất nhiên Việc áp dụng giải pháp khai thác lý khoản vay chuyển hạn giải pháp tác động Ngân hàng lên khách hàng việc rồi, Ngân hàng ln bị động Để việc xử lý thu hồi nợ đƣợc nhanh giảm thiểu chi phí Chính phủ cần hồn thiện quy trình xử lý TSĐB từ khâu đấu giá đến khâu thi hành án, rút ngắn thời gian giải hồ sơ nhƣ khuyến khích giao dịch thỏa thuận luật nhằm giúp Ngân hàng nhanh chóng thu hồi đƣợc nợ từ tài sản đảm bảo 4.4.1.2 Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai Hiện nay, nƣớc phát triển có hệ thống thơng tin quốc gia cơng khai Hệ thống đƣợc xây dựng tảng công nghệ thông tin đại, kết nối từ địa phƣơng đến Trung ƣơng Do vậy, dễ dàng cho việc trang tra cứu, tìm hiểu thơng tin Có loại thơng tin đƣợc tra cứu tự do, có loại thơng tin phải mua tổ chức định đƣợc khai thác Hệ thống thông tin tạo điều kiện vô thuận lợi cho Ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng, giảm đƣợc thời gian chi phí tìm kiếm Ở Việt Nam nay, thông tin nằm rải rác quan quản lý nhà nƣớc mà chƣa có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin quan Mặt khác, thơng tin chƣa đƣợc tin học hóa mà chủ yếu lƣu trữ dƣới dạng văn giấy, việc tra cứu thơng tin khó khăn, nhiều thời gian, thơng tin cũ có bị thất lạc mờ nát Do vậy, Ngân hàng Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 122 thƣơng mại thƣờng khơng có đƣợc đầy đủ thơng tin lịch sử khách hàng Chẳng hạn, để tìm hiểu thơng tin cá nhân, Ngân hàng phải liên hệ với địa phƣơng nơi cá nhân cƣ trú nhƣng thu thập đƣợc thông tin sơ sài nhƣ: tình trạng nhân, có tiền án tiền hay khơng, ngƣời có tên sổ hộ Cịn thơng tin sở hữu tài sản, giao dịch tài sản khứ hay mối quan hệ họ hàng cá nhân không quan lƣu giữ Đặc biệt, việc tìm hiểu thơng tin từ quan nhà nƣớc nhƣ Thuế, Cơng an khó khăn, chủ yếu quan hệ Vì vậy, xảy trƣờng hợp phổ biến báo cáo tài doanh nghiệp gửi quan thuế lỗ, nợ đọng thuế nhƣng báo cáo tài gửi Ngân hàng có lãi mà Ngân hàng biết Do vậy, việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết, trƣớc hết phục vụ cho công tác quản lý Nhà nƣớc gián tiếp giúp Ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng 4.4.1.3 Sự thay đổi sách Nhà nước cần cơng bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân hoạt động môi trƣờng kinh tế, xã hội Khi có thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nƣớc tác động đến hoạt động tổ chức cá nhân kế hoạch phát triển tƣơng lai Nếu thay đổi sách nhà nƣớc khơng đƣợc thơng báo trƣớc dẫn đến thiệt hại không kịp thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh phù hợp với sách Và điều nằm ngồi khả dự báo Ngân hàng, rủi ro khách hàng dẫn đến hậu Ngân hàng phải gánh chịu Do vậy, thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nƣớc cần công bố công khai nội dung dự kiến thay đổi có khoảng thời gian cần thiết định để tổ chức, cá nhân hoạt động lĩnh vực Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 123 liên quan chuyển đổi hoạt động cho phù hợp Nhà nƣớc phải có biện pháp hỗ trợ cho thiệt haị thay đổi sách Nhà nƣớc 4.4.1.4 Đối với Bộ tài Bộ cần có biện pháp giám sát chặt chẽ tn thủ chế độ tài chính, chuẩn mực kế tốn doanh nghiệp đơn vị kinh doanh để đảm bảo hạch toán đầy đủ doanh thu, chi phí, hạn chế việc doanh nghiệp cố tình làm đẹp báo cáo tài gửi Ngân hàng Đồng thời có chế tài, biện pháp xử lý nghiêm trƣờng hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin giả, cố tình sửa báo cáo tài theo hƣớng có lợi cho mình, gây thiếu xác thơng tin Có nhƣ vậy, Ngân hàng có đƣợc thơng tin trung thực cho việc thẩm định, phịng ngừa rủi ro thiếu thơng tin Qua đó, nâng cao hiệu công tác thẩm định quản lý rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng 4.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 4.4.2.1 Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với Bộ tài hồn thiện khẩn trương ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế Để tạo điều kiện cho NHTM đƣợc chủ động thực tốt cơng tác phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc cần phối hợp với Bộ tài xây dựng giải pháp hoàn thiện phƣơng pháp kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát Ngân hàng theo hƣớng: nâng cao chất lƣợng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động tổ chức tín dụng; phát triển thống cách thức giám sát Ngân hàng sở lý luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lƣợng quản lý rủi ro nội tổ chức tín dụng triển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trƣờng tiền tệ nhƣ quyền chọn (option), kỳ hạn (forward), tƣơng lai (future) Tăng cƣờng cơng tác tra hoạt động tín dụng NHTM, từ sớm phát sai sót, xu hƣớng lệch lạc để đạo phịng Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 124 ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Qúa trình tra cần tập trung vào xu hƣớng cạnh tranh không lành mạnh, việc buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn đến nguy rủi ro hoạt động tín dụng khơng Ngân hàng mà hệ thống Ngân hàng Sớm nghiên cứu, ban hành quy chế hƣớng dẫn thực chuyển nợ thành vốn góp vào doanh nghiệp để giúp Ngân hàng có sở tiến hành xúc tiến việc cải tổ lại hoạt động doanh nghiệp để thu hồi nợ 4.4.2.2 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) kênh thơng tin giúp Ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lƣợng tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin khách hàng thông tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ Ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thông tin nƣớc, văn quy phạm pháp luật Trên sở đó, cung cấp thơng tin đáp ứng yêu cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chƣa đáp ứng đƣợc mặt số lƣợng lẫn chất lƣợng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Chính vậy, CIC khơng phải mở rộng quy mơ thơng tin mà cịn phải nâng cao chất lƣợng thông tin cung cấp Để làm đƣợc điều này, NHNN cần phải thực biện pháp sau: - Phối hợp chặt chẽ với Ngân hàng thƣơng mại, trung tâm thông tin cán bộ, quan quản lý Nhà nƣớc doanh nghiệp để thu thập thêm thông tin doanh nghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam (kể doanh nghiệp chƣa có quan hệ tín dụng với Ngân hàng) Trên sở đó, CIC xếp, phân loại thơng tin để cần cung cấp cho Ngân hàng thƣơng mại cách nhanh chóng xác - Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hƣớng bắt buộc Ngân hàng thành viên cần thực vai trị, trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thơng tin từ CIC Có biện pháp Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 125 xử lý tổ chức tín dụng khơng thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin - Liên hệ với tổ chức thông tin quốc tế, Ngân hàng nƣớc ngồi nhằm khai thác thơng tin đối tác nƣớc ngồi có ý định đầu tƣ Việt Nam, để kịp thời phát ngăn ngừa rủi ro Ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nƣớc vay vốn - Nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng cơng nghệ mới, đại hóa tự động hóa tất công đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thông tin Đồng thời sâu vào phân tích, đánh giá xếp loại rủi ro tín dụng Tạo kênh kết nối trực tiếp Ngân hàng với CIC mà không thông qua Ngân hàng chi nhánh Nhà nƣớc nhƣ để đảm bảo cung cấp thông tin nhanh 4.4.3 Kiến nghị với Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên Trong hoạt động Ngân hàng tồn nhiều loại rủi ro, loại rủi ro không tồn độc lập mà có mối quan hệ biện chứng với Khi loại rủi ro xảy ro vƣợt mức dự kiến, kiểm sốt ảnh hƣởng đến tồn hoạt động khác Ngân hàng Vì vậy, Ngân hàng cần kiểm soát chặt chẽ loại rủi ro góp phần đảm bảo an tồn cho tồn hoạt động Ngân hàng có hoạt động tín dụng Nhanh chóng xây dựng hồn thiện quy trình quản lý rủi ro thức ngân hàng Quy trình quản trị rủi ro cần thiết khơng đảm bảo tính hiệu khoa học hoạt động quản trị rủi ro mà sở để đảm bảo phối hợp phận chức kinh doanh khác Quản trị rủi ro tác nghiệp cụ thể mà q trình gồm cơng đoạn khác nhau, chịu ảnh hƣởng lẫn nhau: kết công đoạn sở để tiến hành công đoạn Do vậy, quy trình cần rõ bao gồm bƣớc cụ thể: (1) thu thập thông tin báo cáo phòng chức hoạt động kinh doanh tiến hành; (2) nhận dạng rủi ro phát sinh loại hoạt động kinh doanh cụ thể; (3) phân tích đo lƣờng mức độ tổn thất xảy để trích lập quỹ dự phịng xác định chi phí - lợi ích; Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 126 (4) báo cáo kết phân tích đề xuất lựa chọn nghiệp vụ kinh doanh kèm với phân tích lợi ích rủi ro; (5) xây dựng biện pháp nghiệp vụ kiểm soát rủi ro đặc biệt rủi ro tín dụng Quy trình rủi ro đƣợc hồn thành phát hành dƣới hình thức cẩm nang nghiệp vụ để cán cơng nhân viên dễ dàng sử dụng Sau đƣa vào áp dụng đƣợc bổ xung hồn thiện thƣờng xuyên để đảm bảo tính phù hợp với thay đổi ngân hàng nhƣ môi trƣờng kinh tế xã hội pháp lý KẾT LUẬN Là trung gian tài nên RRTD hoạt động NHTM điều tránh khỏi Đặc biệt, kinh tế thị trƣờng hội nhập kinh tế quốc tế nay, NHTM đua mở rộng mạng lƣới quy mô hoạt động kinh doanh làm cho tình hình cạnh tranh thêm liệt mức độ RRTD lại cao Đề tài luận văn “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên” đƣợc chọn nghiên cứu để giải vấn đề quan trọng cấp bách hệ thống NHTM nói chung Agribank Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên nói riêng Trên sở vận dụng phƣơng pháp nghiên cứu khoa học phân tích đánh giá tổng kết thực tiễn, bám sát mục tiêu, phạm vi giới hạn nghiên cứu luận văn hoàn thành đƣợc nhiệm vụ sau: 1- Luận văn hệ thống hóa sở lý thuyết rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 2- Luận văn nghiên cứu đặc điểm địa bàn nghiên cứu nêu lên phƣơng pháp nghiên cứu đƣợc sử dụng trình làm luận văn 3- Luận văn tìm hiểu thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên năm 2012 đến 2014, sâu phân tích, lý giải thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Agribank Huyện Phú Bình, qua đánh giá đƣợc nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác QLRRTD Agribank Huyện Phú Bình Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 127 4- Trên sở đánh giá thực trạng QLRRTD Agribank Huyện Phú Bình, luận văn đề xuất số giải pháp kiến nghị có tính khả thi nhằm nâng cao chất lƣợng QLRRTD Agribank Huyện Phú Bình thời gian tới Ngồi luận văn đƣa số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc ngành liên quan Đây đề tài rộng lớn, có tính phức tạp nên đánh giá, phân tích, giải pháp, kiến nghị khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Tác giả luận văn mong muốn nhận đƣợc tham gia đóng góp ý kiến thầy giáo, bạn đọc để luận văn có điều kiện hồn thiện thêm Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 128 TÀI LIỆU THAM KHẢO Agribank (2008), Sổ tay tín dụng NHNo&PTNT, Hà Nội Bộ Tài (2007), Thông tư số 69/2007/TT-BTC ngày 25/6/2007 hướng dẫn số điều Nghị định số 151/2006/NĐ- CP ngày 20/12/2006 Chính phủ tín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước, Hà Nội Bộ Tài Chính (2009), Thơng tư số 16/2009/TT-BTC ngày 22/01/2009 hướng dẫn sửa đổi Thông tư số 69/2007/TT-BTC ngày 25/6/2007 hướng dẫn số điều Nghị định số 151/2006/NĐ- CP ngày 20/12/2006 Chính phủ tín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước, Hà Nội Chính phủ (1999), Quyết định số 67/QĐ- TTg ngày 30/3/1999 ban hành số sách tín dụng Ngân hàng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn, Hà Nội Chính Phủ (2010) Nghị định số 41/2010/NĐ-CP Chính phủ sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn, Hà Nội Frank Ellis (1995), Chính sách nơng nghiệp nước phát triển, NXB nông nghiệp Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2005), Giáo trình Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn, nhà xuất Lao động-xã hội, Hà Nội Hội đồng quản trị Agribank (2007), Quyết định số 636/QĐ-HĐQTXLRR ngày 22/6/2007 ban hành định phân loại nợ, trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng, Hà Nội Hội đồng quản trị Agribank (2011), Quyết định số 1440/QĐ-HĐTVXLRR ngày 30/08/2011 ban hành định sửa đổi bổ sung Quyết định 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22/6/2007, Hà Nội 10 Hội đồng thành viên Agribank, Quyết định số 1593/HĐTV-XLRR ngày 26/9/2011 ban hành định phân loại nợ, trích lập rủi ro theo Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 129 Quyết định 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22/6/2007, Hà Nội 11 Hội đồng thành viên Agribank, Quyết định số 469/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/3/2012 Hội đồng thành viên Agriank “ V/v ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng hệ thống Agribank”.Hà Nội 12 Hội đồng thành viên Agribank, Quyết định số 530/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 12/04/2012 Hội đồng thành viên Agribank “V/v Ban hành quy định sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hệ thống Agribank”, Hà Nọi 13 Hội đồng viên Agribank, Quyết định số 450/QĐ-HĐTV-XLRR Hội đồng thành viên Agribank “V/v ban hành Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro sử dụng dự phịng để xử lý rủi tín dụng hoạt động Agribank”, Hà Nội 14 Hội đồng thành viên Agribank, Quyết định số 32/QĐ-HĐTV-KHDN ngày 15 tháng 01 năm 2014 số sách tín dụng hệ thống Agribank, Hà Nội 15 Hội đồng thành viên Agribank, Quyết định số 66/QĐ-HĐTV-KHDN ngày 22 tháng 01 năm 2014 Hội đồng thành viên Agribank “V/v ban hành Quy định cho vay khách hàng hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam” Quy định thay Quy định cho vay khách hàng; Quy trình cho vay hội sản xuất nông nghiệp hệ thống Agribank trước đây, Hà Nội 16 Hội đồng thành viên Agribank, Quyết định số 836/QĐ-NHNo-HSX ngày 07 tháng năm 2014 “Ban hành Quy trình cho vay khách hàng hộ sản xuất nông nghiệp hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam” Hà Nội 17 Tô Ngọc Hƣng (2009), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 130 thống kê 18 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt nam (1999), Công văn số 320/CV-NHNN ngày 30 tháng năm 1999 để hướng dẫn việc thực Quyết định 67 Chính phủ Trong giao trực tiếp cho Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn chịu trách nhiệm chủ yếu tổ chức thực hiện, đồng thời khuyến khích Tổ chức tín dụng tham gia cho vay vốn phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn, Hà Nội 19 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt nam (2010) Thông tư số 14/2010/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam “ V/v Hướng dẫn chi tiết thực Nghị định số 41/2010/NĐ-CP ngày 12/4/2010, Hà Nội 20 Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nơng thơn Huyện Phú Bình- tỉnh Thái Ngun (2014), Báo cáo tổng kết hoạt động năm Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn huyện Phú Bình, Thái Nguyên 21 Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nơng thơn Huyện Phú Bình- tỉnh Thái Ngun (2010, 2011, 2012, 2013, 2014), Báo cáo tình hình tổng kết hoạt động năm, Thái Nguyên 22 Website : www.gov.vn, www.agribank.com.vn Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 131 PHỤ LỤC PHIẾU ĐIỀU TRA KHÁCH HÀNG Thông tin khách hàng vay vốn: Họ Tên khách hàng: …………………………………… Địa chỉ: Thơn(Xóm,)………………… Xã (Phƣờng):……………… … Huyện - Tỉnh Tuổi khách hàng : Giới tính: Nam □ Nữ □ Trình độ văn hoá : Cấp I □ Cấp II □ Cấp III □ Trung cấp □ Cao đẳng □ Đại học □ Thời điểm vay vốn : Qúy khác vay vốn dƣới hình thức : - Ngắn hạn □ Trung hạn □ Dài hạn □ Qúy khách có nhận xét thái độ phục vụ nhân viên Ngân hàng Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình so với thái độ nhân viên Ngân hàng khác ? - Tốt □ Trung bình □ Kém □ Phí dịch vụ Ngân hàng Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình so với Ngân hàng khác ? - Cao □ Bằng □ Thấp □ Khi vay vốn, thủ tục vay vốn : - Đơn giản □ Phức tạp □ Ý kiến khác □ Mục đích việc sử dụng vốn vay : - Sản xuất □ Kinh doanh □ Tiêu dùng □ Mục đích khác □ 10 Việc sử dụng vốn vay đem lại hiệu nhƣ ? - Cao □ Trung bình □ Thấp □ 11 Khi sử dụng vốn vay gặp phải rủi ro ? 12 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro ? 13 Khả trả nợ khách hàng ? - Trả kỳ hạn □ Trả chậm □ Khơng có khả trả nợ □ 14 Nguyên nhân chậm trả nợ Ngân hàng ? - Khó khăn tài KD □ - Khó khăn thu nhập □ - Chƣa có việc làm □ Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 132 PHIẾU ĐIỀU TRA VỀ CÁN BỘ NGÂN HÀNG I Thông tin cán tín dụng, thẩm định Họ Tên: …………………………………… Địa chỉ: Thơn (Xóm,)………………… Xã (Phƣờng):……………… … Huyện - Tỉnh Tuổi cán tín dụng : Giới tính: Nam □ Nữ □ Trung cấp □ Cao đẳng □ Đại học □ Cao học □ Trình độ văn hoá : Tiến sĩ □ Kinh nghiệm cơng tác lĩnh vực tín dụng Agribank - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Ngun có lập số quản lý rủi ro khơng ? - Có □ Không □ Các số quản lý rủi ro (nếu có) cao hay thấp Ngân hàng khác ? - Cao □ Bằng □ Thấp □ Tiêu chí để bạn xác định mức độ ảnh hƣởng chúng đến rủi ro tín dụng ? Trƣớc cho vay bạn có thực theo quy trình tín dụng Ngân hàng hay khơng ? - Có □ Khơng □ Ý kiến khác □ Khi cho vay bạn phải thực khâu quy trình tín dụng? Cho vay có Tài sản đảm bảo hay không (Số tiền cho vay tối đa 70% giá trị tài sản bảo đảm theo định giá Ngân hàng)? 10 Sau cho khách hàng vay bạn có thƣờng xuyên kiểm tra định kỳ hoạt động sản xuất kinh, doanh khách hàng hay không ? 11 Dấu hiệu để bạn nhận biết rủi ro tín dụng dấu hiệu nào? 12 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ? Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Lý luận chung rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng... luanvanchat@agmail.com Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn - Chi nhánh Huyện Phú Bình Thái Nguyên Chƣơng MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN... LỰC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK - CHI NHÁNH HUYỆN PHÚ BÌNH THÁI NGUYÊN 88 4.1 Phƣơng hƣớng, mục tiêu quan điểm quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn