5 xây dựng phần mềm kế toán vật tư tại công ty cổ phần đầu tư phát triển xây dựng và thương mại g 60

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - NGUYỄN THỊ THU THẢO Lớp: CQ56/41.01 ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: “XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN VẬT TƯ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI G.60” Chuyên ngành : Tin học tài chính kế toán Mã số : 41 Người hướng dẫn : TS VŨ BÁ ANH Hà Nội – 2022 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu em, số liệu, kết đồ án trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả đồ án NGUYỄN THỊ THU THẢO SV: Nguyễn Thị Thu Thảo Lớp: CQ56/41.01 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài LỜI CẢM ƠN Trong q trình nghiên cứu hồn thành đồ án “Xây dựng phần mềm kế toán vật tư tại CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI G.60”, em nhận giúp đỡ nhiệt tình cô giáo hướng dẫn, thầy cô khoa Hệ thống thông tin kinh tế, ban lãnh đạo Công ty cổ phần đầu tư phát triê xây dựng thương mại G.60, chị kế toán trưởng, anh chị phịng kế tốn Đặc biệt, với lòng biết ơn sâu sắc em xin chân thành cảm ơn thầy giáo TS VŨ BÁ ANH tận tình hướng dẫn giúp đỡ em suốt thời gian qua Thầy tận tình bảo cung cấp cho em kiến thức quý báu để em hoàn thành đồ án Em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo khoa hệ thống thông tin kinh tế có giảng bổ ích giảng dạy nhiệt tình suốt thời gian em theo học trường, để em vận dụng tốt kiến thức chun mơn hồn thành tốt đồ án tốt nghiệp Để hồn thành đồ án em cịn nhận giúp đỡ tận tình anh các chị đơn vị thực tập, em chân thành cảm ơn ban lãnh đạo CÔNG TY CỔ PHẦN PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI G.60 tạo điều kiện để em học hỏi , trao dồi thêm kiến thức thực tế, giúp đỡ em công việc Đồ án hoàn thành, nhiên kiến thức và kinh nghiệm thực tiễn của em còn nhiều hạn chế nên em không tránh khỏi thiếu sót định Em rất mong nhận ý kiến đóng góp thầy cô bạn bè để đề tài của em được hoàn chỉnh Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2022 Sinh viên SV: Nguyễn Thị Thu Thảo Lớp: CQ56/41.01 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN ii CHƯƠNG 1: NHẬN THỨC CHUNG VỀ XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN VẬT TƯ TẠI DOANH NGHIỆP 1.1 Cơ sở thực tiễn để xây dựng phần mềm kế toán doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm thành phần phần mềm kế toán doanh nghiệp .4 1.1.2 Sự cần thiết phải phát triển phần mềm kế toán doanh nghiệp .9 1.1.3 Quy trình xây dựng phần mềm kế toán 10 1.1.4 Cơng cụ thực tin học hóa phần mềm kế toán Doanh Nghiệp.13 1.2 Lý luận chung cơng tác kế tốn vật tư doanh nghiệp 17 1.2.1 Một số khái niệm liên quan đến kế toán vật tư doanh nghiệp 18 1.2.2 Nhiệm vụ của kế toán vật tư doanh nghiệp 20 1.2.3 Tài khoản kế toán sử dụng kế toán vật tư .21 1.2.4 Các chứng từ kế toán sử dụng kế toán vật tư .23 1.2.5 Các sơ đồ luân chuyển chứng từ kế toán vật tư 24 1.2.6 Các hình thức kế toán hệ thống sổ kế toán doanh nghiệp 25 1.2.7 Quy trình hoạch tốn kế tốn vật tư Doanh Nghiệp .27 1.2.8 Hệ thống báo cáo 33 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÁC HOẠT ĐỘNG CƠNG TÁC NGHIỆP VỤ KẾ TỐN VẬT TƯ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN ĐÂU TƯ XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI G.60 34 2.1 Khái quát Công ty Cổ Phần Đầu Tư Phát Triển Xây Dựng Thương Mại G.60 .34 2.1.1 Giới thiệu khái quát công ty .34 2.1.2 Sơ đồ tổ chức máy quản lý công ty .36 2.2 Thực trạng tổ chức cơng tác kế tốn vật tư Cơng ty 40 2.2.1 Tổ chức máy kế tốn Cơng ty 40 SV: Nguyễn Thị Thu Thảo Lớp: CQ56/41.01 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài 2.2.2 Hình thức tổ chức cơng tác kế tốn cơng ty .43 2.2.3 Hệ thống tài khoản kế toán cần sử dụng 44 2.2.4 Hệ thống sổ kế toán sử dụng 45 2.2.5 Hệ thống báo cáo cần sử dụng 46 2.2.6 Quy trình hạch toán kế toán số nghiệp vụ chủ yếu 46 2.2.7 Tình hình sử dụng vật tư công ty 47 2.2.8 Tình hình ứng dụng cơng nghệ thơng tin doanh nghiệp 47 2.3 Đánh giá thực trạng cơng tác kế tốn vật tư Cơng ty Cổ Phần Đầu Tư Phát Triển Xây Dựng Thương Mại G.60 giải cách khắc phục 48 2.3.1 Tổ chức máy, sở vật chất, người 48 2.3.2 Các tài khoản sử dụng 49 2.3.3 Các chứng từ sử dụng .50 2.3.4 Tổ chức sổ kế toán vật tư 50 2.3.5 Tổ chức hệ thống báo cáo kế toán 51 2.3.6 Hình thức kế tốn áp dụng 52 2.3.7 Tình hình ứng dụng cơng nghệ thơng tin doanh nghiệp 53 CHƯƠNG 3: XÂY DỰNG HỆ THỐNG PHẦN MỀM KẾ TỐN VẬT TƯ TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI G.60 54 3.1 Phân tích thiết kế hệ thống thơng tin kế tốn vật tư Cổ Phần Đầu Tư Phát Triển Xây Dựng Thương Mại G.60 54 3.1.1 Xác định u cầu mơ tả tốn 54 3.1.2 Sơ đồ ngữ cảnh .56 3.1.3 Biểu đồ phân cấp chức 58 3.1.5 Ma trận thực thể chức 62 3.1.6 Phân tích mơ hình khái niệm logic 63 3.1.7 Mơ hình khái niệm liệu E/R 69 3.1.8 Chuyển mơ hình E/R sang mơ hình quan hệ 75 3.1.9 Chuẩn hóa mơ hình liệu quan hệ .75 SV: Nguyễn Thị Thu Thảo Lớp: CQ56/41.01 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài 3.1.10 Mơ hình liệu quan hệ .77 3.2 Xây dựng phần mềm kế toán vật tư Công ty Cổ Phần Đầu Tư Xây Dựng Thương Mại G.60 78 3.2.1 Thiết kế sở liệu vật lý 78 3.2.2 Hệ thống menu phần mềm 84 3.2.3 Một số chứng từ, báo cáo .99 KẾT LUẬN 106 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .107 SV: Nguyễn Thị Thu Thảo Lớp: CQ56/41.01 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 3.1: Ma trận thực thể chức 62 Bảng 3.2: Bảng từ điển dữ liêu .71 Bảng 3.3: Xác định các thự thể .72 Bảng 3.4:Bảng sở vật lý phiếu nhập 78 Bảng 3.5: Bảng sở vật lý chi tiết phiếu nhập .78 Bảng 3.6 :Bảng sở vật lý phiếu xuất 79 Bảng 3.7:Bảng sở vật lý chi tiết phiếu xuất .79 Bảng 3.8:Bảng sở vật lý danh mục kho 80 Bảng 3.9:Bảng sở vật lý danh mục nhà cung cấp 80 Bảng 3.10:Bảng sở vật lý danh mục vật tư 80 Bảng 3.11:Bảng sở vật lý danh mục tài khoản 81 Bảng 3.12:Bảng sở vật lý danh mục cơng trình 81 Bảng 3.13:Bảng sở vật lý biên kiểm kê .81 Bảng 3.14:Bảng sở vật lý chi tiết biên kiểm kê 82 Bảng 3.17:Bảng sở vật lý tồn đầu kỳ 82 Bảng 3.18: Bảng sở vật lý Ban kiểm kê, đánh giá lại 82 Bảng 3.19:Bảng sở vật lý người dùng 83 Bảng 3.20 :Bảng sở vật lý phiếu kế toán 83 Bảng 3.21 :Bảng sở vật lý chi tiết phiếu kế toán .83 SV: Nguyễn Thị Thu Thảo Lớp: CQ56/41.01 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 1.1: Sơ đồ hạch toán nghiệp vụ kế toán vật tư 31 Hình 1.2: Sơ đồ hạch toán nghiệp vụ liên quan đến TK 611 33 Hình 2.1: Sơ đồ cấu tổ chức Công ty Cổ Phần Đầu Tư Phát Triển Xây Dựng Thương Mại G.60 36 Hình 2.2: Sơ đồ tổ chức phịng kế tốn Cơng ty 40 Hình 3.1: Biểu đồ ngữ cảnh hệ thống .57 Hình 3.2: Biểu đồ phân rã chức .58 Hình 3.3: Biểu đồ liệu mức .63 Hình 3.4: Biểu đồ tiến trình “Cập nhật thơng tin chung” 64 Hình 3.5: Biểu đồ tiến trình “Nhập Kho” 65 Hình 3.6:Biểu đồ tiến trình “3 Xuất Kho” 66 Hình 3.7: Biểu đồ tiến trình “4 Tinh giá vốn” 66 Hình 3.8: Biểu đồ tiến trình “5 Xử lí kiểm kê” 67 Hình 3.9: Biểu đồ luồng liệu mức 1: “Lập sổ, lập báo cáo” .68 Hình 3.11: Mơ hình liệu E/R 74 Hình 3.12: Mơ hình liệu quan hệ .77 SV: Nguyễn Thị Thu Thảo Lớp: CQ56/41.01 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC VIẾT TẮT Phần mềm kế toán PMKT Cơ sở liệu CSDL Tài sản cố định TSCĐ Gía trị gia tăng GTGT Tài khoản TK Chủ sở hữu CSH Công cụ dụng cụ CCDC SV: Nguyễn Thị Thu Thảo Lớp: CQ56/41.01 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài LỜI MỞ ĐẦU I Lý chọn đề tài Như biết, chức kế toán cung cấp thơng tin tình hình kinh kế, tài doanh nghiệp cho nhà quản lý Việc thực chức có tốt hay khơng, trước hết phụ thuộc vào tính thường xuyên, kịp thời xác thơng tin Ngày theo đà phát triển công nghệ thông tin, việc đưa máy vi tính vào sử dụng cơng tác kế tốn tương đối phổ biến Tin học hóa cơng tác kế tốn khơng giải vấn đề xử lý cung cấp thơng tin nhanh chóng, thuận lợi mà cịn làm tăng suất lao động máy kế toán, tạo sở để tinh giản máy, nâng cao hiệu hoạt động kế toán Xuất phát từ xu chung xã hội, hàng loạt phần mềm kế toán đời để đáp ứng nhu cầu cấp thiết doanh nghiệp Qua việc khảo sát hoạt động sản xuất, kinh doanh Công ty cổ phần đầu tư phát triển xây dựng thương mại G.60 , em nhận thấy, Công ty cổ phần đầu tư phát triển xây dựng thương mại G.60 công ty chuyên xây dựng cơng trình dân dụng, cơng trình cơng ích, văn hóa Việc quản lý chi tiết vật tư có hiệu quan trọng, bởi lẽ vì với chế quản lý vật tư tốt, nhà quản lý có thơng tin xác, nắm bắt kịp thời tình hình vật tư đơn vị mình, từ đưa kế hoạch, định chiến lược kinh doanh đắn nhằm giảm thiểu chi phí, tránh thất thốt, nâng cao hiệu hoạt động cơng ty, từ tăng khả cạnh tranh công ty với doanh nghiệp lĩnh vực tạo nhiều hội phát triển Hệ thống quản lý vật tư công ty thô sơ chưa tin học hóa hồn tồn, địi hỏi cần có phần mềm tin học có khả quản lý cách xác, thống nhất, cung cấp báo cáo, thông tin cách kịp thời cho người sử dụng quản trị hệ thống Chính vậy, em chọn đề tài “Xây dựng phần mềm kế tốn vật tư Cơng ty cổ phần đầu tư phát triển xây dựng thương mại G.60” II Mục tiêu đề tài SV: Nguyễn Thị Thu Thảo Lớp: CQ56/41.01 ... Công ty cổ phần đầu tư phát triển xây dựng thương mại G. 60 , em nhận thấy, Công ty cổ phần đầu tư phát triển xây dựng thương mại G. 60 công ty chun xây dựng cơng trình dân dụng, cơng trình cơng ích,... Đối tư? ??ng nghiên cứu - Hệ thống thơng tin kế tốn vật tư Cơng ty cổ phần đầu tư phát triển xây dựng thương mại G. 60 - Hệ thống kho Công ty cổ phần đầu tư phát triển xây dựng thương mại G. 60 IV... chung xây dựng phần mềm kế toán vật tư Doanh Nghiệp Chương 2: Thực trạng hoạt động cơng tác nghiệp vụ kế tốn vật tư Công ty cổ phần đầu tư phát triển xây dựng thương mại G. 60 Chương 3: Xây dựng phần