(Luận án tiến sĩ) quản trịtài sản –nợ tại ngân hàng thương mại cổphần quân đội

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -oOo NGUYỄN ĐỨC THỊNH QUẢN TRỊ TÀI SẢN – NỢ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI LUẬN ÁN TIẾN SỸ KINH TẾ HÀ NỘI, 2021 luan an NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -oOo NGUYỄN ĐỨC THỊNH QUẢN TRỊ TÀI SẢN – NỢ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 9340201 LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học : TS Nguyễn Thị Hồng Hải : PGS TS Vũ Văn Tùng HÀ NỘI, 2021 luan an i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận án cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các thơng tin kết nghiên cứu luận án tơi tự sưu tầm phân tích cách trung thực, khách quan phù hợp với thực tế Kết nghiên cứu tơi thực hướng dẫn TS Nguyễn Thị Hồng Hải PGS TS Vũ Văn Tùng Hà nội, ngày tháng năm 2021 NGHIÊN CỨU SINH Nguyễn Đức Thịnh luan an ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC KÝ TỰ VIẾT TẮT v DANH MỤC CÁC BẢNG vii LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 18 TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN – NỢ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 18 1.1 QUẢN TRỊ TÀI SẢN – NỢ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 18 1.1.1 Khái niệm mục tiêu quản trị Tài sản – Nợ ngân hàng thương mại 18 1.1.2 Công cụ thực quản trị Tài sản – Nợ ngân hàng thương mại 20 1.1.3 Cơ cấu tổ chức quản trị Tài sản – Nợ ngân hàng thương mại 24 1.1.4 Chính sách quản trị Tài sản – Nợ ngân hàng thương mại 26 1.1.5 Nội dung quản trị Tài sản – Nợ ngân hàng thương mại 26 1.2 NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ TÀI SẢN – NỢ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 51 1.2.1 Nhân tố khách quan 51 1.2.2 Nhân tố chủ quan 53 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ TÀI SẢN – NỢ TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 55 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị Tài sản – Nợ số ngân hàng thương mại giới 55 1.3.2 Bài học kinh nghiệm đối Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 64 KẾT LUẬN CHƢƠNG 67 CHƢƠNG 68 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TÀI SẢN – NỢ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 68 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 68 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 68 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 69 luan an iii 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TÀI SẢN – NỢ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 72 2.2.1 Tổ chức quản trị Tài sản – Nợ Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 72 2.2.2 Nội dung quản trị Tài sản – Nợ Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 81 2.3 LƢỢNG HÓA CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ TÀI SẢN – NỢ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 112 2.3.1 Xây dựng thang đo mô hình nghiên cứu 112 2.3.2 Thu thập xử lý số liệu 115 2.3.3 Kết phân tích 116 2.3.4 Thảo luận kết lượng hóa nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị Tài sản – Nợ Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 129 2.4 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ TÀI SẢN – NỢ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 130 2.4.1 Kết đạt 130 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 134 KẾT LUẬN CHƢƠNG 141 CHƢƠNG 142 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ TÀI SẢN – NỢ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 142 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN NÓI CHUNG VÀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ TÀI SẢN – NỢ NÓI RIÊNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 142 3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội đến năm 2030 142 3.1.2 Định hướng hoạt động quản trị Tài sản – Nợ Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 143 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ TÀI SẢN – NỢ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 144 3.2.1 Hoàn thiện cấu tổ chức quản trị Tài sản – Nợ 144 3.2.2 Xây dựng sách toàn diện ALM 147 3.2.3 Nhóm giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro lãi suất sổ ngân hàng 149 3.2.4 Nhóm giải pháp hồn thiện công tác quản trị rủi ro khoản 160 luan an iv 3.2.5 Đáp ứng đủ vốn theo Hiệp ước Basel II 167 3.2.6 Nâng cao chất lượng quản trị liệu, thiết kế phần mềm quản trị rủi ro liên quan đến ALM 170 3.2.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực ALM 172 3.3 KIẾN NGHỊ 173 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ bộ, ngành có liên quan 173 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 175 KẾT LUẬN CHƢƠNG 178 KẾT LUẬN CHUNG 179 DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CĨ LIÊN QUAN CỦA TÁC GIẢ ĐÃ ĐƢỢC CÔNG BỐ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC luan an v DANH MỤC CÁC KÝ TỰ VIẾT TẮT Viết tắt A ALCO ALM BCBS C CAR CASA CBRC CC CCB CS CSTT CT CTG D DA DL DTBB EAD EFA EVE FTA FTP GAP GDP HĐQT IRB KH KRI LDC LDR LGD MB NHNN NHTM NII Nguyên văn Tổng tài sản Hội đồng quản lý Tài sản - Nợ Hoạt động quản lý Tài sản - Nợ Ủy ban Basel giám sát ngân hàng Vốn chủ sở hữu Capital Adequacy Ratio (tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu) Tỷ lệ tiền gửi không kỳ hạn Ủy ban giám sát ngân hàng Trung Quốc Nhân tố cấu tổ chức ALM Ngân hàng Xây dựng Trung Quốc Nhân tố sách ALM Chính sách tiền tệ Nhân tố trình độ cơng nghệ thông tin Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Thời lượng Thời lượng tài sản Thời lượng nợ Dự trữ bắt buộc Ước lượng giá trị dư nợ thời điểm vỡ nợ Mơ hình nhân tố khám phá Giá trị kinh tế vốn chủ sở hữu Hiệp định thương mại tự Định giá điều chuyển vốn nội Khe hở Tổng sản phẩm quốc nội Hội đồng quản trị Mơ hình đo lường rủi ro tín dụng nâng cao Nhân tố thị trường khác Các số rủi ro Thu nhập liệu tổn thất Tỷ lệ dư nợ tín dụng/vốn huy động Ước lượng tỷ lệ tổn thất dự kiến Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Thu nhập lãi ròng luan an vi NL NLP PBOC QD RCSA ROE RRLS RRTK RSA RSL RWA TCTD TT VaR VCB VCSH VPB Nhân tố chất lượng nguồn nhân lực Trạng thái khoản ròng Ngân hàng Trung ương Trung Quốc Nhân tố quy định pháp lý quan quản lý Tự đánh giá rủi ro Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu Rủi ro lãi suất Rủi ro khoản Tài sản nhạy cảm với lãi suất Nợ nhạy cảm với lãi suất Tổng tài sản rủi ro Tổ chức tín dụng Nhân tố phát triển thị trường tài Giá trị chịu rủi ro Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Vốn chủ sở hữu Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt nam Thịnh vượng luan an vii DANH MỤC CÁC BẢNG Ký hiệu Bảng 1.1 Bảng 1.2 Bảng 1.3 Bảng 1.4 Bảng 1.5 Bảng 1.6 Bảng 1.7 Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Bảng 2.8 Bảng 2.9 Bảng 2.10 Bảng 2.11 Bảng 2.12 Bảng 2.13 Bảng 2.14 Bảng 2.15 Bảng 2.16 Bảng 2.17 Bảng 2.18 Bảng 2.19 Bảng 2.20 Bảng 2.21 Bảng 2.22 Bảng 2.23 Bảng 2.24 Bảng 2.25 Bảng 2.26 Bảng 2.27 Nội dung bảng biểu Tác động lãi suất đến thu nhập lãi ròng Tác động lãi suất đến vốn chủ sở hữu Đầu lãi suất theo mơ hình định giá lại Đầu lãi suất theo mơ hình thời lượng Chỉ số khoản CCB Khe hở nhạy cảm lãi suất CCB Thay đổi thu nhập lãi CCB Một số tiêu tài bật giai đoạn 2015 -2020 Lãi suất tham chiếu tính FTP sở Cơ cấu tài sản MB Cơ cấu ngân quỹ MB Cơ cấu chứng khoán MB Cơ cấu nợ phải trả MB Mối liên hệ sinh lời an toàn tài sản nợ phải trả Diễn biến lãi suất điều hành từ năm 2015 đến 2020 Khe hở nhạy cảm lãi suất MB giai đoạn 2015-20120 Khe hở nhạy cảm lãi suất lũy kế/Tổng tài sản Biến động thu nhập lãi ròng lãi suất thay đổi Giá trị giao dịch phái sinh MB Chỉ số trạng thái tiền mặt Chỉ số trạng thái chứng khoán khoản Chỉ số lực cho vay Chỉ số cấu trúc tiền gửi Khe hở khoản MB giai đoạn 2015-2020 Tình hình dự trữ khoản tài sản MB Tình hình vay vốn thị trường tiền tệ MB Các thang đo mơ hình nghiên cứu Đặc điểm đối tượng nghiên cứu Kết phân tích thang đo cho nhân tố CC Kết phân tích thang đo cho nhân tố CS Kết phân tích thang đo lần cho nhân tố CT Kết phân tích thang đo lần cho nhân tố CT Kết phân tích thang cho nhân tố NL Kết phân tích thang đo cho nhân tố QD luan an Trang 38 40 41 42 62 63 64 71 79 83 84 84 89 91 94 97 98 99 101 103 104 105 105 108 111 112 113 116 116 117 117 118 118 119 viii Bảng 2.28 Bảng 2.29 Bảng 2.30 Bảng 2.31 Bảng 2.32 Bảng 2.33 Bảng 2.34 Bảng 2.35 Bảng 2.36 Bảng 2.37 Bảng 2.38 Kết phân tích thang đo lần cho nhân tố TT Kết phân tích thang đo lần cho nhân tố TT Kết phân tích thang cho nhân tố KH Kiểm định KMO Kết EFA cho biến độc lập Kiểm định KMO Kết EFA cho biến phụ thuộc Hệ số tương quan Phân tích hồi quy lần Phân tích hồi quy lần Tóm tắt nhân tố ảnh hưởng đến ALM MB 119 120 120 121 122 124 124 125 125 126 129 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Biểu đồ 2.2 Biểu đồ 2.3 Biểu đồ 2.4 Biểu đồ 2.5 Biểu đồ 2.6 Biểu đồ 2.7 Biểu đồ 2.8 Biểu đồ 2.9 Biểu đồ 2.10 Biểu đồ 2.11 Biểu đồ 2.12 Biểu đồ 2.13 Biểu đồ 2.14 Biểu đồ 2.15 Biểu đồ 2.16 Quy mô tổng tài sản MB, VCB, CTG, VPB Tốc độ tăng trưởng tài sản MB, VCB, CTG, VPB Tỷ trọng loại tài sản MB Dư nợ cho vay MB, VCB, CTG, VPB Tỷ lệ nợ xấu MB, VCB, CTG, VPB Quy mô nợ phải trả MB, VCB, CTG, VPB Tốc độ tăng trưởng nợ phải trả MB, VCB, CTG, VPB Tỷ trọng loại nợ phải trả MB Cơ cấu tiền gửi theo đối tượng khách hàng MB Cơ cấu tiền gửi theo mục đích gửi MB Lãi suất huy động cho vay MB giai đoạn 2015-2020 Khe hở nhạy cảm lãi suất MB giai đoạn 2015-2020 CAR MB giai đoạn 2015-2020 Khe hở khoản MB giai đoạn 2015-2020 Biểu đồ phân tán giá trị dự đoán phần dư Đồ thị phân tán phần dư chuẩn hóa luan an 81 81 83 85 86 87 87 88 89 90 96 98 106 109 127 127 179 KẾT LUẬN CHUNG Quá trình thực đề tài, luận án đạt kết quả: - Thứ nhất, hệ thống hóa vấn đề lý luận hoạt động ALM gồm: RRLS sổ ngân hàng, RRTK cấu trúc bảng cân đối kế toán - Thứ hai, khảo sát thực trạng hoạt động ALM MB, lượng hóa nhân tố tác động đến hoạt động ALM MB, rõ kết đạt được, hạn chế tồn nguyên nhân - Thứ ba, luận án giải pháp MB số kiến nghị Chính phủ, bộ, ngành có liên quan NHNN để MB hồn thiện hoạt động ALM Mặc dù có nhiều cố gắng, song nội dung ALM phức tạp, điều kiện thời gian trình độ có hạn nên q trình nghiên cứu khó tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận đóng góp quý Thầy Cô, nhà khoa học bạn đọc để hoàn thiện luận án mức độ tốt luan an DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CĨ LIÊN QUAN CỦA TÁC GIẢ ĐÃ ĐƢỢC CÔNG BỐ Nguyễn Đức Thịnh, Challenges in Employing BASEL II at Military Commercial Joint Stock Bank, Research Journal of Finance and Accounting, Vol.9, No.24, 2018 Nguyễn Đức Thịnh, Liquidity risk management at Military Commercial Joint Stock Bank, Finance - accounting for promoting sustainable development in private sector (FASPS 2020), December 10 th , 2020 Hanoi City, Vietnam Nguyễn Đức Thịnh, Quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội, Tạp chí Kinh tế Dự báo, số 31 tháng 11 năm 2019 Nguyễn Đức Thịnh, Risk Management at Military Commercial Joint Stock Bank in Vietnam, Research Journal of Finance and Accounting, Vol.10, No.12, 2019 luan an DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A Tài liệu tham khảo tiếng Việt Bản cáo bạch niêm yết Ngân hàng – Ngân hàng TMCP Quân Đội 2013 Báo cáo thường niên Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội năm 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 Báo cáo thường niên VCB, CTG, VPB năm 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 Nguyễn Kim Anh (2010), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Trường Đại học Kinh doanh công nghệ Hà Nội, Hà Nội Nguyễn Thị Vân Anh (2014), Hạn chế rủi ro cho hệ thống ngân hàng thông qua áp dụng Basel II - nhìn từ kinh nghiệm quốc tế, Tạp chí Thị trường Tài Tiền tệ số 20 tháng 10/2014 Lê Công (2017), Áp dụng Basel II quản trị rủi ro ngân hàng thương mại việt nam, Bài viết Kỷ yếu hội thảo: “Áp dụng Basel II quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam: Cơ hội – thách thức lộ trình thực Hồng Huy Hà (2012), Việc áp dụng tiêu chuẩn an toàn hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế hệ thống ngân hàng Việt Nam: Thực trạng giải pháp, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Giao thông vận tải, Hà Nội Đỗ Thu Hằng, Trần Thị Thu Hường Nguyễn Thị Diễm Hương (2018), Thực trạng quản lý rủi ro lãi suất sổ ngân hàng theo Basel II đề xuất cho ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng số 197 – tháng 10/2018 luan an 10 Trịnh Hồng Hạnh (2015), Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị tài sản Nợ, tài sản Có ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sỹ, Học viện Ngân hàng 11 Đỗ Thị Kim Hảo (2005), Giải pháp quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp pháp triển nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sỹ, Học viện Ngân hàng 12 Nguyễn Việt Hùng (2008), Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sỹ, Đại học Kinh tế quốc dân 13 Tô Ngọc Hưng (2007), Tăng cường lực quản lý rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành 14 Nguyễn Bảo Huyền (2016), Rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sỹ, Học viện Ngân hàng 15 Đại học Kinh tế quốc dân (2017), Kỷ yếu hội thảo “Áp dụng Basel II quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam: Cơ hội – thách thức lộ trình thực 16 Peter Rose (2011), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội 17 Rudolf Duttweiler (2010), Quản lý khoản ngân hàng, Nxb Tổng hợp thành phố Hồ Chí Minh 18 Tạ Ngọc Sơn (2011), Quản lý rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sỹ Đại học Kinh tế Quốc dân 19 Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội luan an 20 Nguyễn Văn Tiến (2014), Nguyên lý & nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, Hà Nội 21 Nguyễn Thị Thu Trang (2018), Quản trị rủi ro lãi suất sổ ngân hàng: chuẩn mực quốc tế khuyến nghị cho ngân hàng thương mại Việt Nam, Đề tài NCKH sở, Học viện Ngân hàng 22 Nguyễn Đức Trung (2012), Đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam sở áp dụng hiệp ước tiêu chuẩn vốn quốc tế, Luận án tiến sỹ, Học viện Ngân hàng 23 Tạ Quang Tuấn (2015), Quản trị rủi ro thị trường Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội, Luận án tiến sỹ, Học viện Ngân hàng 24 Phan Thị Hoàng Yến (2015), Quản trị Tài sản – Nợ Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, Luận án tiến sỹ, Học viện Ngân hàng 25 NHNN (2005), QĐ số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19 tháng năm 2005 việc ban hành "quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng" 26 NHNN (2010), Thơng tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20 tháng năm 2010 quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng 27 NHNN (2014), Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20 tháng 11 năm 2014 quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 28 NHNN (2016), Thơng tư số 06/2016/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20 tháng 11 năm 2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi luan an 29 NHNN (2016), Thơng tư số 41/2016/TT-NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước 30 NHNN (2018), Thông tư 13/2018/TT-NHNN quy định hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước B Tài liệu tham khảo tiếng Anh 31 ADB (2008), Risk Management and Asset and Liability Managemn in Banks 32 Andreas Lindè & Erik Wallgren (2012), The effects of organizational structure and rules on banks risk management, Umeå School of Business and Economics 33 Basel Committee on Banking Supervision (BCBS), 2004 Principles for the management and supervision of interest rate risk Consultative Document, May 34 Basel Committee on Banking Supervision (BCBS), 2015 Interest rate risk in the banking book Consultative Document, June 35 Basel Committee on Banking Supervision (BCBS), 2016 Interest rate risk in the banking book: standards Consultative Document, June 36 Birge, J., R., & Judice, P (2013), Long-term bank balance sheet management: Estimation and simulation of risk-factors, Journal of Banking and Finance, 37, 4711–4720 37 Brick, J., R., (2012) Asset-Liability Management: Theory, Practice, and the Role of Judgment BRICK &ASSOCIATES, INC 38 China Contruction Bank Corporation (2017, 2018), Annual Report 39 Choudhry, M (2007), Bank Asset and Liability Management: Strategy, Trading, Analysis, John Wiley & Sons 40 Deloite (2019), Asset and liability management in banks luan an 41 Demirguc Kunt, Huiinga (2000), Financial Structure and Bank Profitability, Science Direct 42 Dr B Charumathi (2008), Asset Liability Management in Indian Banking Industry - with special reference to Interest Rate Risk Management in ICICI Bank, Proceedings of the World Congress on Engineering 2008 Vol II, WCE 2008, July - 4, 2008, London, U.K 43 Greuning, H.V., & Iqbal, Z (2008), Banking and Risk environment Islamic Finance: The regulatory challenge John Willey & Son (Asia): pp.11-39 44 Helen K Simon (2005), Managing interest rate risk, Florida University, USA 45 Manish Kumar and Ghanshyam Chand Yadav(2013), Liquidity Risk Management in Bank: A Conceptual Framework 46 Mihir Dash, K.A.Venkatesh & Bhargav B.D (2011), An analysis of Asset Liability management in Indian banks 47 Mili, M., Sahut, J & Trimeche, H (2014), Determinants of the capital adequacy ratio of foreign banks’ subsidiaries: The role of interbank market and regulation 48 Mirakhor, A (2011) Lesson from the recent crisis for Islamic finance Journal of Economics and Management, 16(2), pp.132-138 49 Mitra, G., & Schwaiger, K (2011), Asset and Liability Management, Handbook 50 Oliver Wyman (2015), Whose line is it anyway? Defending the three lines of defence Working paper, Available at: http://www.oliverwyman.com/content/dam/oliverwyman/global/en/2015/nov Three_Lines_of_Defence.pdf 51 PwC (2017), The three lines of defence model of tomorrow 52 Ricardo Gottschalk and Stephany Griffith-Jones (2006), Review of Basel II Implementation in Low-Income Countries luan an PHỤ LỤC Phụ lục 01: Phiếu khảo sát nhân tố tác động tới công tác quản trị Tài sản – Nợ Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Qn đội Kính thưa Q Anh/Chị! Tơi tên Nguyễn Đức Thịnh, Nghiên cứu sinh Học viện Ngân hàng Tôi tiến hành nghiên cứu Quản trị Tài sản – Nợ Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Nội dung khảo sát nhằm phục vụ cho q trình nghiên cứu tác giả Thơng tin Anh/Chị cung cấp bảo mật tuyệt đối Tôi mong Quý Anh/Chị chia sẻ thông tin nội dung liệt kê bên Mọi ý kiến vui lòng liên hệ (điện thoại): 0968495218, Email: thinh88hvhc@gmail.com Phần 1: THƠNG TIN CÁ NHÂN Anh/Chị thuộc giới tính nào? Nam Nữ Anh/Chị thuộc nhóm tuổi nào? Dưới 30 tuổi Từ 30 đến 40 tuổi Trên 40 tuổi Vị trí cơng tác Anh/Chị ngân hàng? Lãnh đạo Nhân viên Anh chị vui lòng cho biết công tác tại: ………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… luan an Phần NỘI DUNG KHẢO SÁT Đánh giá nhân tố tác động đến công tác quản trị Tài sản – Nợ Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân đội Anh/Chị đánh dấu X vào ô thích hợp thể mức độ đồng ý với phát biểu Thông tin bổ sung cho xin ghi vào mục “Ghi chú” Mức độ ảnh hưởng quy ước điểm đánh sau: - Hồn tồn khơng đồng ý - Khơng đồng ý - Bình thƣờng - Đồng ý - Hồn tồn đồng ý Mã hóa CC1 CC2 CC3 CC4 CC5 CS1 CS2 Tiêu chí đánh giá Cơ cấu tổ chức ALM (CC) Cơ cấu tổ chức ALM ngân hàng đầy đủ phận Có phối hợp chặt chẽ phận hoạt động ALM ngân hàng Chức năng, nhiệm vụ phận ALM ngân hàng quy định chi tiết Cơ cấu tổ chức ALM thống với cấu quản trị rủi ro nói chung ngân hàng Cơ cấu tổ chức ALM thuận lợi q trình triển khai Basel II Chính sách ALM (CS) Chính sách ALM ngân hàng bảo đảm cụ thể, rõ ràng, dễ thực thi Đánh giá ①②③④⑤ ①②③④⑤ ①②③④⑤ ①②③④⑤ ①②③④⑤ ①②③④⑤ Chính sách ALM ngân ①②③④⑤ hàng bao phủ đầy đủ nội dung ALM về: Quản trị rủi ro luan an Ghi CS3 CS4 CS5 CT1 CT2 CT3 CT4 NL1 NL2 NL3 NL4 lãi suất, Quản trị rủi ro khoản, Quản trị vốn cấu trúc bảng cân đối kế tốn Chính sách ALM thường xuyên cập nhật, thay đổi cho phù hợp với điều kiện thị trường Cán chi nhánh, phận phổ biến đầy đủ sách ALM Chính sách ALM phê duyệt theo quy trình, thẩm định độc lập Trình độ cơng nghệ thơng tin (CT) Dữ liệu ALM ngân hàng thu thập đầy đủ Cán ALM dành quan tâm trang bị hiểu biết công nghệ thông tin Ngân hàng xây dựng sách cơng nghệ thơng tin đảm bảo, giám sát kiểm tra chất lượng công nghệ thông tin Các phần mềm ALM đại, đầy đủ Chất lƣợng nguồn nhân lực (NL) Chất lượng Cán ALM Ngân hàng đáp ứng yêu cầu q trình triển khai Basel II Cơng tác tuyển dụng đảm bảo công khai, minh bạch Cán ALM ngân hàng thường xuyên đào tạo nâng cao nghiệp vụ Ngân hàng có sách khen thưởng đãi ngộ tốt luan an ①②③④⑤ ①②③④⑤ ①②③④⑤ ①②③④⑤ ①②③④⑤ ①②③④⑤ ①②③④⑤ ①②③④⑤ ①②③④⑤ ①②③④⑤ QD1 QD2 QD3 QD4 QD5 TT1 TT2 TT3 TT4 TT5 Các quy định pháp lý quan quản lý (QD) Hiện nay, văn pháp luật điều chỉnh hoạt động ALM ngân hàng Việt Nam đầy đủ Quy định NHNN tỷ lệ an toàn, lãi suất phù hợp với điều kiện ngân hàng điều kiện thị trường Các văn pháp lý quan quản lý chi tiết, dễ hiểu, dễ thực Ngân hàng NHNN phối hợp tốt trình xây dựng, phản hồi văn pháp lý Các quy định NHNN hoạt động ALM phù hợp với thông lệ quốc tế Sự phát triển thị trƣờng tài (TT) Thị trường tài Việt Nam thực minh bạch, cơng Hàng hóa thị trường tài Việt Nam đa dạng phong phú Thành lập thị trường giao dịch công cụ phái sinh cho TCTD thực cần thiết Ngân hàng sử dụng hiệu sản phẩm thị trường tài Thị trường chứng khốn Việt Nam phù hợp, đủ điều kiện để nâng hạng lên thị trường (Emerging market) Các yếu tố thị trƣờng khác (KH) luan an ①②③④⑤ ①②③④⑤ ①②③④⑤ ①②③④⑤ ①②③④⑤ ①②③④⑤ ①②③④⑤ ①②③④⑤ ①②③④⑤ ①②③④⑤ KH1 KH2 KH3 KH4 Các yếu tố thị trường giai đoạn 2015-2020 biến động ① ② ③ ④ ⑤ mạnh Ngân hàng thường xuyên phân tích, cập nhật, dự đoán yêu tố thị trường như: lãi ① ② ③ ④ ⑤ suất, tỷ giá, GDP… Chiến lược kinh doanh, vị rủi ro ngân hàng ①②③④⑤ xây dựng kịch kinh tế vĩ mơ khác Ngân hàng có đầy đủ kịch ứng phó tác động ①②③④⑤ biến động yếu tố thị trường đến hoạt động ALM Đánh giá công tác quản trị Tài sản – Nợ Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân đội Sau đánh giá nhân tố tác động đến công tác quản trị Tài sản – Nợ Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội, Anh/chị vui lòng đánh giá công tác quản trị Tài sản – Nợ Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội thời gian qua nào? Mã hóa ALM1 ALM2 ALM3 ALM4 Tiêu chí đánh giá Tổ chức ALM Ngân hàng phù hợp Ngân hàng nhận diện rủi ro liên quan đến ALM Ngân hàng đo lường xác rủi ro liên quan đến ALM Ngân hàng có giải pháp phù hợp đề kiểm sốt, phòng ngừa rủi ro liên quan đến ALM luan an Đánh giá ①②③④⑤ ①②③④⑤ ①②③④⑤ ①②③④⑤ Ghi Anh/Chị vui lịng cho biết thêm ý kiến đóng góp cá nhân để giúp hồn thiện cơng tác quản trị Tài sản – Nợ Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội: Xin cảm ơn Anh/Chị dành thời gian trả lời câu hỏi khảo sát này! XIN CHÂN THÀNH CẢM ƠN luan an Phụ lục 02: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân đội Đại hội đồng cổ đơng Văn phịng HĐQT Hội đồng quản trị Ban Kiểm soát Cơ quan KTNB 1.Ủy ban Quản trị cấp cao Ủy ban Nhân Ủy ban Quản lý rủi ro MBAMC MBS MCREDIT Khối Khách hàng lớn Khối Khách hàng vừa nhỏ Tổng Giám đốc Hội đồng ALCO MBS Hội đồng quản lý vốn Khối Khách hàng lớn Khối nguồn vốn kinh doanh tiền tệ Khối đầu tư Khối tổ chức nhân Văn phòng CEO Khối kiểm tra Kiểm soát nội Khối Quản trị rủi ro Khối Tài Kế tốn Khối mạng lưới Quản lý chất lượng Ban Pháp chế Khối Hành Ban Khách hàng chiến lược Khối ngân hàng số MBCAPITAL MIC MB AGEAS LIFE Ban Kế hoạch Marketing Khối Công nghệ thông tin Khối Vận hành Khối Thẩm định Trung tâm Phê duyệt tín dụng Chi nhánh/văn phịng đại diện nước Chi nhánh Đa Chi nhánh Cộng đồng luan an Phụ lục 03: Khe hở khoản động TT Khoản mục 2-7 N 1N Cung khoản Tiền mặt, tiền gửi NHNN, tiền gửi toán 100% TCTD khác Tiền gửi có kỳ hạn TCTD khác Chứng khốn phủ 5% 15% Giấy tờ có giá khác Lãi dự thu thu khác Tài sản ngoại bảng Huy động vốn I Tổng cung khoản Cầu khoản Tiền gửi không kỳ hạn bất ổn định Tiền gửi có kỳ hạn bị rút trước hạn Tiền gửi có kỳ hạn cịn lại Lãi dự chi chi phí khác Cho vay Nợ ngoại bảng 2 II III 8N1T 1T3T 3T6T Ghi Phân bổ theo kỳ hạn thực tế 40% 40% 50% Phân bổ theo kỳ hạn thực tế Phân bổ theo kỳ hạn thực tế - - - 20% 30% 50% - - 100% Phân bổ theo kỳ hạn thực tế Tổng cầu khoản Khe hở khoản (I-II) 50% Phân bổ theo kỳ hạn thực tế Phân bổ theo kỳ hạn thực tế - luan an - - - - ... Công cụ thực quản trị Tài sản – Nợ ngân hàng thương mại 20 1.1.3 Cơ cấu tổ chức quản trị Tài sản – Nợ ngân hàng thương mại 24 1.1.4 Chính sách quản trị Tài sản – Nợ ngân hàng thương mại 26 1.1.5... CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 QUẢN TRỊ TÀI SẢN – NỢ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm mục tiêu quản trị Tài sản – Nợ ngân hàng thƣơng mại a Khái niệm quản trị Tài sản – Nợ ngân hàng thương. .. TRẠNG QUẢN TRỊ TÀI SẢN – NỢ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 72 2.2.1 Tổ chức quản trị Tài sản – Nợ Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 72 2.2.2 Nội dung quản trị