Kiểm soát nội bộ đối với quy trình cho vay tại ngân hàng TMCP hàng hải MSB chi nhánh đồng nai

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH  NGUYỄN THỊ YẾN NHI KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI MSB-CHI NHÁNH ĐỒNG NAI KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH: KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN MÃ SỐ: 7340301 TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2022 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH  NGUYỄN THỊ YẾN NHI KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI MSB-CHI NHÁNH ĐỒNG NAI KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH: KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN MÃ SỐ: 7340301 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC PGS TS NGUYỄN THỊ LOAN ii TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2022 iii TĨM TẮT Hệ thống ngân hàng đóng vai trị quan trọng tăng trƣởng bền vững kinh tế quốc gia Tuy nhiên, với biến động kinh tế thị trƣởng ngày rõ rệt khó dự đốn ngày rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày phức tạp, rủi ro hoạt động cho vay lớn Do đó, kiểm sốt nội tảng đóng vai trị quan trọng việc kiểm sốt rủi ro hoạt động ngân hàng thƣơng mại Mục đích đề tài nghiên cứu nhằm làm sáng tỏ đánh giá thực trạng hệ thống kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng Ngân hàng TMCP hàng hải MSB -Chi nhánh Đồng Nai.Từ đó, tác giả phân tích ƣu, nhƣợc điểm để tìm nguyên nhân dẫn đến hạn chế, đồng thời đề xuất số giải pháp góp phần hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng Ngân hàng TMCP hàng hải MSB-Chi nhánh Đồng Nai iv ABSTRACT The banking system plays a crucial role in the sustainable economic growth of a country However, due to the fact that fluctuations of the market economy have been more unpredictable and unstable, the risks in banking business are more substantially complex, in which the risk of lending activities are dominant Therefore, internal control is the foundation which plays an indispensable factor to controlling risks of any operation at commercial banks The purpose of this study is to clarify and evaluate the status of the internal control system of customer lending process at MSB Maritime Commercial Joint Joint Stock Bank-Dong Nai Branch The author base on that to analyze the merits and demerits to figure out the causes of the limitations, at the same time propose solutions to improve the the internal control system of the lending process for customers at MSB Maritime Commercial Joint Stock Bank-Dong Nai Branch v LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan Khóa luận tốt nghiệp với đề tài “Kiểm sốt nội quy trình cho vay Ngân hàng TMCP Hàng hải-Chi nhánh Đồng Nai” kết nghiên cứu thân em suốt trình học tập Trƣờng Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh thực tập Ngân hàng TMCP Hàng hải việt Nam-Đồng Nai đƣợc hƣớng dẫn Phó Giáo sƣ -Tiến sĩ Nguyễn Thị Loan Em xin hồn thành chịu trách nhiệm tính trung thực nội dung đề tài khóa luận TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2022 Tác giả Nguyễn Thị Yến Nhi vi LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, tơi xin chân thành cảm ơn tồn thể quý Thầy, Cô trƣờng Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh tận tình truyền đạt kiến thức suốt thời gian học vừa qua tạo điều kiện mặt suốt trình học tập nghiên cứu Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến ngƣời hƣớng dẫn mình, PGS TS Nguyễn Thị Loan, Cơ nhiệt tình, nghiêm khắc hƣớng dẫn hỗ trợ cho em suốt q trình thực khóa luận Đồng thời, em xin gữi lời cảm ơn chân thành đến Ban Giám đốc, phòng ban cán nhân viên MSB Đồng Nai tạo điều kiện thuận lợi, cung cấp số liệu tài liệu cần thiết bảo cho em thời gian thực tập đơn vị tạo sơ cho em thực khóa luận Tôi xin chân thành cảm ơn Ba Mẹ, bạn bè, ngƣời thân bên em ủng hộ em q trình thực khóa luận Sự động viên động lực to lớn giúp em hồn thành khóa luận cách tốt Tuy nhiên, kiến thức kinh nghiệm hạn chế nhƣ giới hạn thời gian nghiên cứu, khóa luận khơng thể tránh khỏi thiếu sót định Em mong nhận đƣợc góp ý từ quý Thầy Cơ để hồn thiện khóa luận Em xin chân thành cảm ơn! TP Hồ Chí Minh, ngày tháng Tác giả Nguyễn Thị Yến Nhi vii năm 2022 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN v DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT x DANH MỤC BẢNG BIỂU xi DANH MỤC SƠ ĐỒ xii LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………………… xiii CHƢƠNG 1.CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 20 1.1 Tổng quan hệ thống kiểm soát nội 20 1.1.1 Khái niệm kiểm soát nội 20 1.1.2 Mục tiêu hữu hiệu hệ thống kiểm soát nội 20 1.1.3 Vai trò hệ thống kiểm soát nội 21 1.1.4 Các nhân tốc cấu thành hệ thống kiểm soát nội 21 1.2 Khái quát hệ thống kiểm soát nội NHTM 22 1.3 Hệ thống KSNB quy trình quy trình cho vay KH NHTM 30 1.3.1 Khái quát hoạt động kiểm sốt quy trình cho vay KH 30 1.3.2 Các nhân tố ảnh hƣởng hệ thống KSNB quy trình cho vay KH 31 1.4 Bài học quốc tế xây dựng hoàn thiện hệt hống KSNB quy trình cho vay NHTM 38 KẾT LUẬN CHƢƠNG 43 CHƢƠNG 2.THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI-CN ĐỒNG NAI 44 2.1 Giới thiệu tổ chức kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Hàng hải MSB Việt Nam-Chi nhánh Đồng Nai 44 viii 2.1.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng 44 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 45 2.1.3 Cơ cấu nhân 48 2.1.4 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Hàng hải –Chi nhánh Đồng Nai giai đoạn 2019-2021 49 2.2 Thực trạng kiểm soát nội quy trình cho vay MSB ĐN……………………………………………………………………………… 51 2.2.1 Quy trình cho vay khách hàng NH TMCP MSB ĐN 51 2.2.2 Thực tế tổ chức quy trình nội ảnh hƣởng đến tính hiệu lực HTKSNB quy trình cho vay MSB ĐN 53 2.2.2.1 Cơ cấu tổ chức phòng ban liên quan đến kiểm sốt quy trình cho vay MSB ĐN 53 2.2.2.2 Môi trƣờng kiểm soát 55 2.2.2.3 Đánh giá rủi ro 56 2.2.2.4 Hoạt động kiểm soát 60 2.2.2.5 Thông tin truyền thông 67 2.2.2.6 Giám sát 68 2.2.3.Phân tích ảnh hƣởng tính hữu hiệu KSNB đến hiệu hoạt động cho vay thông qua số 69 2.2.3.1 Quy mô cho vay tốc độ tăng trƣởng quy mô dƣ nợ cho vay ngắn hạn KH MSB ĐN 69 2.2.3.2 Tỷ trọng doanh số cho vay ngắn hạn KHDN 70 2.2.3.3 Cơ cấu dƣ nợ cho vay 71 2.2.3.4 Chất lƣợng hiệu hoạt động cho vay ngắn hạn KHDN 72 ix KẾT LUẬN CHƢƠNG 74 CHƢƠNG 3:ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO TÍNH HỮU HIỆU HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM-CHI NHÁNH ĐỒNG NAI 75 3.1.Đánh giá thực trạng hoạt động KSNB quy trình cho vay ngân hàng MSB Chi nhánh Đồng Nai 75 3.1.1 Ƣu điểm 75 3.1.2 Nhƣợc điểm nguyên nhân 77 3.2 Một số đề xuất, giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng kiểm sốt nội quy trình cho vay ngân hàng MSB CN Đồng Nai 79 KẾT LUẬN CHƢƠNG 81 KẾT LUẬN 82 TÀI LIỆU THAM KHẢO 83 PHỤ LỤC 85 x Cần mở học đào tạo đánh giá rủi ro, nâng cao hiểu biết nhận dạng, phân tích đánh giá rủi ro Trong hoạt động cho vay, Phòng Đánh giá rủi ro Phịng Quản trị tín dụng nên tập trung đánh giá rủi ro tín dụng trƣớc xét duyệt cho vay sau cho vay việc thu thập kiểm tra thông tin khách hàng vay vốn Nếu hạn mức tín dụng khách hàng lớn cán đánh giá rủi ro cán thẩm định tiến hành kiểm tra, đƣa đánh giá xác khách hàng để từ xét duyệt cho vay đúng, tránh rủi ro sau  Ba là, Nâng cao hiệu hoạt động giám sát Tăng cƣờng kiểm tra, giám sát trình thu hồi nợ Cụ thể, thƣờng xuyên kiểm tra công tác thu nợ việc họp định kỳ hàng tháng báo cáo tình hình thu nợ Thực hình thức cộng điểm trừ điểm phòng Nghiệp vụ thực công tác thu hồi nợ tốt hay chƣa tốt Trƣờng hợp khách hàng quan hệ với nhiều Chi nhánh cần đối chiếu BCTC theo thời điểm mà khách hàng gửi chi nhánh để đánh giá tính xác thực tình hình tài chính, khả tài khách hàng; xem xét thời điểm vay trả chi nhánh để xác định khả đảo nợ Khách hàng có nợ XLRR nguồn dự phịng, cần ý việc đơn đốc thu hồi chi nhánh, cho vay triển vọng phát triển doanh nghiệp để đầu tƣ  Bốn là, Hồn thiện hệ thống thơng tin truyền thông Hệ thống thông tin cần đầu tƣ, vận dụng ứng dụng , phần mềm nhiều để báo cáo, hỗ trợ công tác kiểm tra, kiểm sốt HTKSNB quy trình tác nghiệp cho vay.Ứng dụng phát triển tảng sổ tay kiến thức để cán dễ dàng truy cập tiếp nhận thông tin  Năm là, Nghiêm túc thực điều chỉnh sai sót phát Ban kiểm tra nội Chi nhánh cần tập trung thực chỉnh đốn sai sót đƣợc phát Ban kiểm tra nội bộ- Trụ sở để giảm thiểu tổn thất Ban giám đốc cần giám sát việc thực có hình thức thƣởng phạt KPIs phòng nghiệp vụ để sai sót tiếp tục diễn 83 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trên sở lý luận kiểm sốt nội quy trình cho vay ngân hàng kết hợp với phân tích thực trạng hoạt động kiểm sốt quy trình cho vay Ngân hàng TMCP hàng hải MSB- Đồng Nai chƣơng chƣơng Chƣơng khóa luận đánh giá ƣu điểm, hạn chế từ đè xuất số giải pháp nâng cao tính hữu hiệu kiểm soát nội hoạt động cho vay ngân hàng chi nhánh Những giải pháp dựa sở đánh giá hạn chế cịn tồn chi nhánh nhằm góp phần carit tính hữu hiệu kiểm sốt nội nâng cao hiệu quy trình cho vay Ngân hàng TMCP Hàng hải-Chi nhánh Đồng Nai 84 KẾT LUẬN Một ngân hàng để tồn phát triển bền vững kinh tế hội nhập quốc tế, yêu cầu tất yếu với NHTM nhƣ MSB ngày phải nâng cao chất lƣợng cán tín dụng, hồn thiện KSNB, nhằm quản lý chặt chẽ nguồn vốn, có đƣợc biện pháp phát huy tối đa hiệu đầu tƣ từ nguồn vốn huy động đƣợc, ngăn chặn hành vi gian lận, sai sót, giảm thiểu rủi ro, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Chính vậy, việc hồn thiện cán tín dụng MSB nói chung Chi nhánh nói riêng tất yếu cần đƣợc thực Qua trình nghiên cứu thực tế Chi nhánh, em trình bày Đề tài “kiểm sốt nội quy trình cho vay Ngân hàng TMCP Việt Nam - Chi nhánh Đồng Nai” nội dung bản: +Một là, hệ thống hóa sở lý luận chung kiểm sốt nội quy trình cho vay ngân hàng thƣơng mại +Hai là, vào phân tích thực trạng tín dụng quy trình cho vay MSB – Chi nhánh Đồng Nai, đánh giá mặt mạnh nhƣ điểm cịn hạn chế hệ thống kiểm sốt cho vay Chi nhánh +Ba là, khóa luận đƣa giải pháp để hồn thiện cán tín dụng quy trình cho vay MSB - Chi nhánh Đồng Nai Hy vọng rằng, kết nghiên cứu đề tài tài liệu hữu ích để Ngân hàng TMCP MSB Việt Nam- Chi nhánh Đồng Nai ứng dụng việc kiểm sốt khoản vay tình hình nay, góp phần thực Chiến lƣợc đề phát triền xanh, bền vững Ban Lãnh đạo MSB đề Cuối cùng, em xin bày tỏ biết ơn sâu sắc tới Phó Giáo sƣ – Tiến sĩ Nguyễn Thị Loan tận tình giúp đỡ, hƣớng dẫn em hồn thiện khóa luận Do kiến thức có hạn chƣa có thực nhiều kinh nghiệm thực tế, thời gian thực tập không dài, nên khóa luận em khơng tránh khỏi cịn tồn thiếu sót hạn chế Em mong nhận đƣợc đóng góp ý kiến thầy giáo để em bổ sung hồn thiện khóa luận 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam MSB-Chi nhánh Đồng Nai, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2019-2021 Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam MSB-Chi nhánh Đồng Nai, báo cáo tình hình huy động vốn giai đoạn 2019-2021 MSB, 2019-2021 Báo cáo tài riêng đƣợc kiểm tốn Đồng Nai MSB Quy chế kiểm soát nội bộ, Quy chế tổ chức hoạt động Ban Kiểm soát, Quy chế tổ chức&hoạt động Ban Kiểm tra Giám sát Đồng Nai MSB, 2019-2021 Báo cáo kiểm tra, kiểm soát nội MSB.Đồng Nai Hợp đồng tín dụng hạn mức cho pháp nhân SME ngân hàng MSB theo MB 32/2019/QĐ-6398 Nguyễn Thị Bạch Tuyết-Ngơ Un Thƣ (2020), Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn Thƣơng Tín-Chi nhánh Đồng Nai, Tạp chí tài chính-ngân hàng-bảo hiểm, số 11-T5/2020, trang 333-337 Võ Thị Hoàn Nhi & Lê Thị Thanh Huyền, (2014) Hoàn thiện HTKSNB ngân hàng thƣơng mại Việt Nam theo mơ hình COSO, Tạp chí Ngân hàng, số 14, trang 22-27 Nguyễn Mậu Hạnh Ngun (2015) Hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động cho vay ngan hàng TMCP Bản Việt.Luận văn thạc sĩ kinh tế 10 Hoàng Thị Nga-Lý Nguyễn Ngọc Thảo (2020) Các nhân tố ảnh hƣởng đến kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại T.HCM [Factors affecting internal control system of credit operations of commercial banks located at Ho Chi Minh city] 11 Nguyễn Anh Phong, Hà Tôn Trung Hạnh 2010, “Nâng cao hiệu hoạt động KSNB NHTMCP địa bàn Tp.HCM”, Phát triển kinh tế, số 240 12 Basel 1998, Framework for Internal Control Systems in baning organization 13 Coso 2013, Internal Control – Integrated Framework: Executive Summary 14 Nguyễn Thị Loan 2018, “Nhân tố ảnh hƣởng đến tính hiệu lực hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Tạp chí Khoa học Đại học Mở Thành phố Hồ Chí Minh, 13(3), trang 227-247 15 Nguyễn Kim Quốc Trung (2017).Mơ hình mối quan hệ kiểm sốt nội rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam[Model for relationship between internal controls and credit risks at commercial banks in Vietnam] 86 16 Nguyễn Tuấn & Đƣờng Nguyễn Hƣng, (2015) Tổng quan lý thuyết tác động KSNB đến hiệu hoạt động rủi ro ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, Tạp chí Cơng nghệ ngân hàng, số 113, trang 50-62 17 Hồ Vũ Tuấn (2016), Các nhân tố ảnh hƣởng đến hữu hiệu hệ thống Kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, Luận án Tiến sỹ kinh tế, Trƣờng Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh 18 Ngân hàng Nhà nƣớc (2018), Thông tƣ số 13/2018/TT-NHNN quy định Hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại, chi nhánh ngân hàng nƣớc 19 Nguyễn Thị Quỳnh Hƣơng-Học viện ngân hàng” Định hƣớng hoàn thiện hệ thống KSNB ngân hàng Thƣơng mại Việt Nam”, Tạp chí Tài kỳ tháng 6/2021 20 Bùi Thanh Sơn (2020) Kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Luận án tiến sĩ Kinh tế (Chuyên ngành Quản lý kinh tế) Học viện Khoa học xã hội – Viện Hàn lâm Khoa học xã hội Việt Nam 21.Hoàng Quốc Việt (2017), “Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Đầut ƣ Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Đắc Lắc” , Luận văn Thạc sĩ, Trƣờng ĐH Ngân Hàng TPHCM 87 PHỤ LỤC Phụ lục Bảng tổng hợp kết khảo sát KSNB MSB Đồng Nai Để có đánh giá khách quan nhƣ thu thập ý kiến đóng góp từ đối tƣợng tham gia vào quy trình thực nghiệp vụ, tác giả tiến hành thu thập ý kiến Ban lãnh đạo, phận, cán liên quan quy trình cho vay Chi nhánh bao gồm: 01 Giám đốc chi nhánh, 01 Phó Giám đốc chi nhánh, 02 trƣởng phó phịng cá nhân chi nhánh, 02 trƣởng phó phịng bán bn chi nhánh, 05 CB QTTD, 06 CB QLRR, 11 CB QLKH, 12 GDV, 02 KSV (Tổng: 42 ngƣời) Với mục đích khai thác thơng tin kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng bổ sung vào phần nghiên cứu thực tế Từ đƣa đánh giá khách quan tính hữu hiệu kiểm sốt nội quy trình cho vay MSB Đồng Nai Trả lời CÂU HỎI Có Khơng Mơi trƣờng kiểm sốt Kiểm sốt có cần thiết quan trọng chi nhánh không? 32/42 (76,2%) 10/42 (23,81%) Cán có đù trình độ chun mơn khơng? 17/42 (40,47%) 25/42 (59,52%) Lãnh đạo chi nhánh có tạo điều kiện cho cán học tập nâng cao không? 35/42 (83,33%) 7/42 (16,66%) Ban giám đốc có đủ lực trình độ để hồn thành cơng việc, trách nhiệm khơng? 37/42 (88,09%) 5/42 (11,90%) Cán lãnh đạo phịng có đủ lực trình độ để hồn thành cơng việc, trách nhiệm khơng? Việc bố trí cán vào vị trí có hợp lý khơng? Chi nhánh có văn quy định nội khơng? Chi nhánh có tài liệu mơ tả cơng việc chi tiết không? Cơ cấu tổ chức hành chi nhánh có hợp lý khơng? 34/42 (80,95%) 8/42 (19,04%) 18/42 (42,85%) 42/42 (100%) 42/42 (100%) 40/42 (95,23%) 24/42 (57,14%) 0/42 Định kỳ nhân viên có đƣợc tổ chức kiểm tra nghiệp vụ chuyên môn không? 32/42 (76,19%) 10 88 0/42 2/42 (4,76%) 10/42 (23,8%) 12 Việc bố trí cán có tạo điều kiện kiểm soát lẫn Việc trả lƣơng chế độ có đƣợc thực đầy đủ Khơng? 32/42 (76,19%) 37/42 (88,09%) 13 Chính sách thi đua khen thƣởng có đƣợc áp dụng khơng? 42/42 (100%) 0/42 14 Phịng kiểm tra kiểm sốt có thực chức năng,nhiệm vụ khơng? 30/42 (72,42%) 12/42 (28,57%) 11 15 16 Các phận có có mang tính chất hợp tác tạo điều kiện cho hồn thành nhanh cơng việc khơng? Ban giám đốc có tuân thủ nguyên tắc KSNB, thƣờng xuyên nâng cao ý thức cho 10/42 (23,8%) 5/42 (11,9%) 15/42 (35,71%) 27/42 (64,28%) 34/42 (80,95%) 8/42 (19,04%) cá nhân tuân thủ thực theo sách, quy định cho vay chi nhánh hay không? 17 Ban lãnh đạo đƣa chuẩn mực đạo đức chung tồn chi nhánh, chuẩn hố 34/42 (80,95%) 8/42 (19,04%) mối quan hệ phịng ban hay khơng? 18 Bộ máy cấp tín dụng chi nhánh đƣợc thiết kế hợp lý hoạt động cách hữu 40/42 (95,23%) 2/42 (4,76%) hiệu hay không? 19 Đội ngũ CBTD, CBQLRR chi nhánh có đƣợc tập huấn nghiệp vụ nhằm nâng cao 35/42 (83,33%) 7/42 (16,67%) trình độ kinh nghiệm chuyên môn Ban lãnh đạo đảm kịp thời khen thƣởng nhƣ xây dựng chế thƣởng phạt hợp lý nhân viên hay không? 20 Việc truyền đạt kinh nghiệm nhân viên, cán Chi nhánh đạt đƣợc hiệu không? 89 20/42 (42,61%) 22/42 (52,38%) 42/42 Chính sách cho vay khách hàng mà chi nhánh áp dụng có phù (100%) 21 hợp tạo điều kiện thuận lợi cho việc kiểm tra, kiểm sốt 0/42 hoạt động cho vay khơng? Quy trình cho vay ln đƣợc thực nghiêm ngặt 18/42 (42,85%) 28/42 (66,66%) 31/42 Các khoản vay có yếu tố phức tạp đƣợc phòng KH (73,80%) 23 phòng quản lý rủi ro thẩm định độc lập, trình Hội đồng tín 11/42 (26,19%) 22 tn thủ áp dụng để đạt hiệu ? dụng sở xem xét, phê duyệt Đánh giá rủi ro Ban giám đốc Chi nhánh có quan tâm đến việc phân tích, giá kiểm sốt rủi ro q trình nghiệp vụ cho đánh vay KH không? Chi nhánh có đƣa biểu nhận dạng rủi ro khơng? Chi nhánh có phịng chun mơn đánh giá rủi ro t ro ng ch3o va y toàn chi nhánh không? Việc tập trung đánh giá , phân tích rủi ro tín dụng trƣớc, 4 sau cho vay có thực sát sao, chặt chẽ để có 42/42 0/42 42/42 0/42 42/42 0/42 16/42 (38,09%) 26/42 (61,90%) khả dự báo sớm thay đổi hay rủi ro tình hình tài chính, khả trả nợ khách hàng không? Các hoạt động kiểm sốt Chi nhánh có lập chứng từ cho tất nghiệp vụ phát 42/42 sinh khơng? (100%) Chứng từ có đƣợc kiểm sốt ký duyệt khơng? Q trình thẩm định có ngƣời thẩm quyền định? 90 37/42 (88,09%) 33/42 (78,57%) 0/42 5/42 (11,9%) 9/42 (21,42%) khơng? Hoạt động kiểm sốt đƣợc thực quy trình nghiệp vụ cho vay khơng? 36/42 6/42 (85,71%) (14,28%) Có thực việc kiểm tra tuân thủ quy trình chế độ 34/42 9/42 (80,95%) (19,04%) thành viên chi nhánh hay khơng? Các phịng ban có l i ê n t ụ c thực hiện, tuân thủ nghiêm túc quy định hoạt động kiểm soát 18/42 (42,85) 24/42 (57,14%) q trình nghiệp vụ cho vay hay khơng?( phân chia trách nhiệm, kiểm sốt q trình xử lí thông tin nghiệp vụ,kiểm tra việc độc lập thực hiện,phân tích rà sốt…) Nhân viên NH có ln trì tn thủ nghiêm ngặt quy trình kiểm sốt trƣớc, sau cho vay khơng? Chi nhánh tuân thủ thực quy trình cho vay, kiểm tra, giám sát trình vay vốn, sử dụng vốn 18/42 24/42 (42,85%) (57,14%) 33/42 9/42 (78,57%) (21,42%) vay trả nợ khách hàng, quy trình kiểm sốt hồ sơ tài liệu liệu…theo nhƣ quy định NH nhƣ NHNN áp dụng Quyết định cho vay có bảo đảm khách quan, có kiểm tra, chặt chẽ toàn danh mục cho vay hay 31/42 11/42 (73,80%) (26,19%) không? 10 Việc thực hoạt động cho vay đƣợc lãnh đạo, cán phịng theo dõi, kiểm tra phê duyệt, ln theo 30/42 10/42 (71,42%) (28,57%) sát CBTD Việc kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay 11 khách hàng chi nhánh có chặt chẽ ? CN thực kiểm sốt quản lý rủi ro tín dụng 12 theo nhóm khách hàng chuyên biệt thiết lập hạn mức toán ? 91 31/42 11/42 (73,80%) (26,19%) 42/42 (100%) 0/42 CN có thiết lập quy trình sốt xét chất lƣợng tín 13 dụng cho phép dự báo sớm thay đổi tình hình tài 42/42 (100%) 0/42 chính, khả trả nợ bên đối tác dựa yếu tố định tính, định lƣợng Việc áp dụng Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín 14 dụng có phát huy hiệu cao Chi nhánh ln thực nghiêm chỉnh việc trích 15 lập dự phòng rủi ro theo quy định NHNN Hoạt động kiểm soát giai đoạn cho vay 16 KH đƣợc thực đầy đủ , đảm bảo phòng ngừa 17/42 25/42 (40,47%) (59,52%) 34/42 8/42 (80,95%) (19,04%) 16/42 26/42 (38,09%) (61,90%) có rủi ro xảy Hệ thống thông tin truyền thông Các phƣơng tiện truyền thơng có chi nhánh 42/42 (100%) khơng? 0/42 Cán nhân viên có nhận đƣợc thơng tin phản 42/42 hồi từ phía khách hàng khơng? (100%) 0/42 Chi nhánh có đối chiếu số liệu máy 42/42 chứng từ giấy không? (100%) 0/42 hồi? Cán nhân viên có nhận đƣợc thơng tin phản Thơng tin nội chi nhánh có đƣợc đảm bảo bảo mật nghiêm ngặt khơng? Có lắp đặt hịm thƣ góp ý khơng? 42/42 0/42 (100%) 20/42 22/42 (47,61%) (52,38%) 42/42 Mọi thành viên có tiếp nhận thơng tin có kịp 42/42 thời, xác không? (100%) Hệ thống thông tin đƣợc ngân hàng quản lý 36/42 (85,71%) cách tốt nhất, giảm thiểu gian lận hạn chế rủi 0/42 0/42 6/42 (14,28%) ro, sai sót đến mức thấp 10 Việc thiết lập hệ thống chi nhánh chuyên cung cấp thông tin nội nhận thông tin từ bên ngồi, chi nhánh đảm bảo cho kênh truyền thơng có hiệu khơng? 92 42/42 (100%) 0/42 Giám sát Giám đốc có giám sát tình hình hoạt động 30/42 (71,42%) phịng ban, phịng giao dịch khơng? Hoạt động giám sát thƣờng xuyên phòng ban 15/42 có (35,71%) đƣợc trƣởng phịng thực khơng? Các giám sát đƣợc thực không? 38/42 (90,47%) Cuộc giám sát đƣợc thực đột xuất, định kì đảm 20/42 bảo độc lập, riêng biệt không? (47,61%) Chi nhánh có thực giám sát suốt q trình cho vay? 18/42 (42,85%) Các cán tín dụng phịng triển khai công tác tự 35/42 kiểm tra kiểm tra chéo cán với đối (83,33%) với khoản vay từ tiến hành sửa sai bổ sung thiếu sót hay khơng? Phịng kiểm tra - kiểm sốt nội có hoạt động độc 18/42 (42,85%) lập, tách biệt với phịng ban khác có quyền hạn 12/42 (28,57%) 27/42 (64,28%) 4/42 (9,52%) 22/42 (52,38%) 24/42 (57,14%) 7/42 (16,67%) 24/42 (57,14%) đƣợc kiểm tra hồ sơ, chứng từ tài liệu liên quan đến nội NH, điều đảm bảo tính độc lập hữu hiệu cơng tác đánh giá thực tế quy định liên quan quy trình, nghiệp vụ cho vay hay khơng? Tính độc lập Phòng ban phụ trách việc 18/42 (42,85%) giám sát có rõ ràng, khơng? 10 Hoạt động tra, kiểm tra Ban kiểm tra 20/42 (47,61%) nội hiệu quả, phát đƣợc hết sai sót q trình vận hành tác nghiệp hay khơng? 93 24/42 (57,14%) 22/42 (52,38%) Phụ lục DANH SÁCH ĐỐI TƢỢNG PHỎNG VẤN, KHẢO SÁT 94 95 96 ... kiểm soát nội hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Hàng hải MSB- Chi nhánh Đồng Nai 45 CHƢƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VN -CHI NHÁNH ĐỒNG NAI 2.1 Giới... kiểm sốt nội quy trình cho vay ngân hàng TMCP Hàng hải MSB- chi nhánh Đồng Nai - Mục tiêu nghiên cứu chi tiết:  Đánh giá thực trạng cho vay hệ thống kiểm sốt nội quy trình cho vay ngân hàng TMCP. .. là, Kiểm sốt nội quy trình cho vay ngân hàng TMCP hàng hải MSB – chi nhánh Đồng Nai ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động cho vay nhƣ nào? Hai là, Tính hữu hiệu kiểm sốt nội quy trình cho vay Ngân hàng TMCP