LÊ THỊ KHÁNH PHƢƠNG TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2018 ( BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ) ([.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH ***** LÊ THỊ KHÁNH PHƢƠNG TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2018 LÊ THỊ KHÁNH PHƢƠNG TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 34 02 01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS., TS Lê Thị Mận TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2018 iii TÓM TẮT Mục tiêu luận văn nghiên cứu tác động rủi ro tín dụng đến hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam Tác giả tiến hành nghiên cứu việc sử dụng liệu bảng giai đoạn 2007 – 2017 Và để phân tích liệu bảng, tác giả sử dụng phương pháp hồi quy tuyến tính thơng thường Pooled OLS, phương pháp tác động cố định FEM phương pháp tác động ngẫu nhiên REM Kết nghiên cứu cho thấy rủi ro tín dụng có tác động tiêu cực đến hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam Theo đó, yếu tố khác không đổi, tỷ lệ nợ xấu tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng tăng 1% giá trị trung bình tỷ suất sinh lợi vốn chủ sở hữu giảm tương ứng 2.34% 4.18% Nghiên cứu tìm thấy chứng thực nghiệm yếu tố tác động chiều đến hiệu kinh doanh ngân hàng quy mô ngân hàng, tăng trưởng kinh tế lãi suất Với kết nghiên cứu trên, luận văn đóng góp mặt lý thuyết thực nghiệm mối quan hệ hiệu kinh doanh ngân hàng với yếu tố đặc thù ngân hàng yếu tố vĩ mơ quốc gia Ngồi ra, luận văn tham khảo có sở khoa học đáng tin cậy nhà quản trị ngân hàng việc tìm kiếm giải pháp phù hợp giúp hạn chế tác động tiêu cực rủi ro tín dụng đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng, từ góp phần ổn định nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại nói riêng hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn “Tác động rủi ro tín dụng đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam” cơng trình nghiên cứu riêng Các thông tin, liệu sử dụng luận văn trung thực, xác đáng tin cậy Các nội dung trích dẫn ghi rõ nguồn gốc nội dung nghiên cứu chưa công bố đâu TP Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 10 năm 2018 Tác giả Lê Thị Khánh Phương LỜI CẢM ƠN Trước tiên, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến PGS.,TS Lê Thị Mận, người ln tận tình hướng dẫn, giúp đỡ động viên suốt thời gian thực luận văn Đồng thời, xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Quý Thầy Cô Trường Đại học Ngân hàng TP HCM, người truyền đạt kiến thức kinh nghiệm nghiên cứu cho tơi suốt q trình tơi học tập trường Cuối cùng, xin chân thành cảm ơn gia đình ln bên cạnh tơi đơn vị nơi công tác tạo điều kiện thuận lợi giúp tơi hồn thành luận văn TP Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 10 năm 2018 Tác giả Lê Thị Khánh Phương MỤC LỤC Tóm tắt i Lời cam đoan ii Lời cảm ơn iii Danh mục từ viết tắt viii Danh mục ký hiệu biến ix Danh mục bảng x Danh mục hình xi Chƣơng 1: Giới thiệu 1.1 Tính cấp thiết đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu câu hỏi nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu tổng quát 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.2.3 Câu hỏi nghiên cứu 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Đối tượng nghiên cứu 1.3.2 Phạm vi nghiên cứu 1.4 Phương pháp nghiên cứu 1.4.1 Phương pháp định tính 1.4.2 Phương pháp định lượng 1.5 Ý nghĩa nghiên cứu 1.5.1 Ý nghĩa khoa học nghiên cứu 1.5.2 Ý nghĩa thực tiễn nghiên cứu 1.6 Cấu trúc nghiên cứu Chƣơng 2: Cơ sở lý luận tác động rủi ro tín dụng đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 2.1 Rủi ro tín dụng 2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 2.1.2.1 Rủi ro giao dịch 2.1.2.2 Rủi ro danh mục 2.1.3 Quá trình phát sinh rủi ro tín dụng 2.1.4 Chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng 2.1.4.1 Tỷ lệ nợ xấu 2.1.4.2 Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng 2.1.5 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng 10 2.1.5.1 Nguyên nhân chủ quan 10 2.1.5.2 Nguyên nhân khách quan 11 2.1.6 Hậu rủi ro tín dụng 12 2.1.6.1 Đối với ngân hàng 12 2.1.6.2 Đối với kinh tế 13 2.2 Hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 14 2.2.1 Khái niệm hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 14 2.2.2 Chỉ tiêu đo lường hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương 15 2.2.2.1 Tỷ suất sinh lợi tổng tài sản (ROA) 15 2.2.2.2 Tỷ suất sinh lợi vốn chủ sở hữu (ROE) 16 2.2.2.3 Các tiêu đo lường khác 16 2.3 Tác động rủi ro tín dụng đến hiệu hoạt động kinh doanh 18 2.4 Các nghiên cứu trước tác động rủi ro tín dụng đến hiệu .19 2.4.1 Các nghiên cứu nước 19 2.4.2 Các nghiên cứu nước 20 Kết luận chương 27 Chƣơng 3: Phƣơng pháp nghiên cứu liệu 28 3.1 Phương pháp nghiên cứu 28 3.1.1 Với phương pháp định tính 28 3.1.2 Với phương pháp định lượng 28 3.1.2.1 Các bước thực nghiên cứu định lượng 28 3.1.2.2 Mô hình nghiên cứu 29 3.1.2.3 Mô tả biến kỳ vọng 29 3.2 Dữ liệu nghiên cứu 33 Kết luận chương 35 Chƣơng 4: Kết nghiên cứu thảo luận 36 4.1 Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam 36 4.1.1 Số lượng ngân hàng thương mại Việt Nam 36 4.1.2 Về quy mô tổng tài sản 37 4.1.3 Về hoạt động huy động vốn 38 4.1.4 Về hoạt động tín dụng 39 4.1.5 Về quy mô lợi nhuận sau thuế 42 4.2 Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam .43 4.2.1 Tỷ lệ nợ xấu 43 4.2.2 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng 47 4.3 Thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại .48 4.4 Thực trạng tác động rủi ro tín dụng đến hiệu hoạt động kinh doanh .49 4.4.1 Tác động nợ xấu đến hiệu hoạt động kinh doanh 49 4.4.2 Tác động dự phòng rủi ro tín dụng đến hiệu hoạt động kinh doanh 51 4.5 Kết mơ hình nghiên cứu tác động rủi ro tín dụng đến hiệu 53 4.5.1 Phân tích thống kê mơ tả 53 4.5.2 Phân tích tương quan biến 54 4.5.3 Lựa chọn mô hình hồi quy 56 4.5.4 Phân tích kết hồi quy 60 Kết luận chương 63 Chƣơng 5: Kết luận hàm ý quản trị 64 5.1 Kết luận 64 5.1.1 Về mục tiêu nghiên cứu 64 5.1.2 Về giả thuyết nghiên cứu 65 5.1.3 Về kết nghiên cứu 65 5.2 Các hàm ý quản trị việc hạn chế tác động rủi ro tín dụng đến hiệu 66 5.2.1 Nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 66 5.2.1.1 Thực tốt công tác quản lý, kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng .66 5.2.1.2 Nghiêm túc thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 67 5.2.1.3 Đẩy mạnh công tác xử lý nợ xấu 68 5.2.1.4 Đa dạng hóa danh mục cho vay 68 5.2.1.5 Chú trọng công tác thu thập thơng tin thẩm định tín dụng 69 5.2.1.6 Chuẩn hóa cán tín dụng 70 5.2.2 Tăng quy mô ngân hàng 70 5.3 Các hàm ý sách việc hạn chế tác động rủi ro tín dụng đến 71 5.3.1 Từ phía Chính phủ 71 5.3.1.1 Ban hành chế độ kiểm toán bắt buộc cho tất doanh nghiệp 71 5.3.1.2 Hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ 72 5.3.1.3 Tạo điều kiện thuận lợi, khuyến khích việc mua bán nợ kinh 72 5.3.1.4 Ổn định kinh tế vĩ mô, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế 73 5.3.2 Từ phía Ngân hàng Nhà nước 73 5.3.2.1 Nâng cao chất lượng quản lý điều hành 73 5.3.2.2 Tăng cường công tác tra Ngân hàng Nhà nước 73 5.3.2.3 Nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng CIC .74 5.4 Hạn chế luận văn hướng nghiên cứu 74 Kết luận chương 76 Kết luận chung 77 Tài liệu tham khảo 78 Phụ lục 81 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Tiếng Việt Tiếng Anh CAR Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Capital Adequacy Ratio CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Credit Information Center CSTT Chính sách tiền tệ FEM Mơ hình tác động cố định Fixed effects model GDP Tổng sản phẩm quốc nội Gross domestic product HĐKD Hoạt động kinh doanh HHI Chỉ số tập trung thị trường Herfindahl Hirschman Index IMF Quỹ tiền tệ quốc tế International Monetary Fund IFS Thống kê tài quốc tế International Financial Statistics NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần OLS Phương pháp bình phương nhỏ Ordinary Least Squares REM Mơ hình tác động ngẫu nhiên Random effects model RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng VAMC Cơng ty TNHH thành viên Vietnam quản lý tài sản TCTD Company Asset Management Việt Nam VCSH Vốn chủ sở hữu WTO Tổ chức thương mại giới World Trade Organization ... RRTD NHTM Việt Nam 47 H? ?nh 4.8: Hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam 48 H? ?nh 4.9: Nợ xấu hiệu hoạt động kinh doanh .49 H? ?nh 4.10: Dự phịng rủi ro tín dụng hiệu hoạt động kinh doanh. .. Tác động nợ xấu đến hiệu hoạt động kinh doanh 49 4.4.2 Tác động dự phòng rủi ro tín dụng đến hiệu hoạt động kinh doanh 51 4.5 Kết mơ h? ?nh nghiên cứu tác động rủi ro tín dụng đến hiệu 53 4.5.1...LÊ THỊ KH? ?NH PHƢƠNG TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ng? ?nh: Tài – Ngân hàng Mã