Giáo trình Tin học kế toán (Nghề Kế toán Cao đẳng)

UỶ BAN NHÂN DÂN TỈNH ĐỒNG THÁP TRƯỜNG CAO ĐẲNG CỘNG ĐỒNG ĐỒNG THÁP GIÁO TRÌNH MƠN HỌC: TIN HỌC KẾ TỐN NGÀNH, NGHỀ: KẾ TỐN TRÌNH ĐỘ: CAO ĐẲNG (Ban hành kèm theo Quyết định Số:…./QĐ-CĐCĐ-ĐT ngày… tháng… năm 2017 Hiệu trưởng Trường Cao đẳng Cộng đồng Đồng Tháp) Đồng Tháp, năm 2017 TUYÊN BỐ BẢN QUYỀN Tài liệu thuộc loại sách giáo trình nên nguồn thơng tin phép dùng ngun trích dùng cho mục đích đào tạo tham khảo Mọi mục đích khác mang tính lệch lạc sử dụng với mục đích kinh doanh thiếu lành mạnh bị nghiêm cấm i LỜI GIỚI THIỆU Kế tốn cơng cụ quan trọng khơng thể thiếu trình quản lý hoạt động tổ chức Với mong muốn cung cấp đầy đủ kiến thức vấn đề xử lý thơng tin kế tốn, tổ chức, đánh giá hệ thống thông tin kế tốn hai mơi trường xử lý tay xử lý máy, môn học Ứng dụng phần mềm kế toán thiết kế giảng dạy cho sinh viên chuyên ngành kế toán bao gồm chương trình bày kiến thức cách xử lý thơng tin kế tốn phần mềm MS Excel điều kiện áp dụng hình thức kế tốn Nhật ký chung Tài liệu biên soạn nhằm phục vụ cho công tác giảng dạy nghiên cứu Đồng thời cịn có ý nghĩa: -Giúp sinh viên làm quen với q trình xử lý kế tốn thơng qua việc sử dụng phần mềm Excel -Cung cấp kiến thức giúp sinh viên tổ chức cơng tác kế tốn điều kiện tin học hóa -Giúp sinh viên tiếp cận cơng tác kế toán thực tế điều kiện giả định doanh nghiệp tin học hóa cơng tác kế toán Để đáp ứng yêu cầu giảng dạy, học tập nghiên cứu, yêu cầu thực tiển trang bị kiến thức thống kê doanh nghiệp cho học sinh, sinh viên khối ngành kinh tế đáp ứng chương trình khung Bộ Lao động – Thương binh Xã hội, Khoa Kinh tế - Xã hội Nhân văn trường Cao đẳng Cộng đồng Đồng Tháp biên soạn Giáo trình Thống kê doanh nghiệp (dùng cho trình độ trung cấp cao đẳng) Giáo trình thiết kế gồm chương sau: Chương 1: Tổ chức liệu Chương 2: Lập sổ nhật ký ii Chương 3: Sổ Sổ chi tiêt Chương 4: Lập bảng cân đối số phát sinh Chương 5: Lập báo cáo tài Trong q trình biên soạn, tác giả đả tham khảo nhiều tài liệu liên quan trường Đại học, Cao đẳng, Trung cấp cập nhật nhửng kiến thức `Tác giả chân thành cảm ơn đồng nghiệp giúp đỡ trình biên soạn giáo trình Mặc dù có nhiều cố gắng, song lần đầu biên soạn nguồn tài liệu tham khảo có hạn nên khó tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận đóng góp ý kiến đồng nghiệp bạn đọc để lần tái sau giáo trình hoàn thiện Xin trân trọng cám ơn Đồng Tháp, ngày tháng Chủ biên PHAN VĂN ĐẠT iii năm 2017 MỤC LỤC Trang TUYÊN BỐ BẢN QUYỀN i LỜI GIỚI THIỆU .ii MỤC LỤC .iv GIÁO TRÌNH MƠN HỌC viii CHƯƠNG TỔ CHỨC DỮ LIỆU 1 Ôn tập bổ sung số kiến thức Execl: 1.1 Nhóm hàm số học: 1.2 Nhóm hàm logic: 1.3 Nhóm hàm thống kê: 1.4 Nhóm hàm xử lý chuỗi: 1.5 Nhóm hàm tìm kiếm: 1.6 Nhóm hàm thời gian: 1.7 Nhóm hàm khác: Hình thức kế toán: 2.1 Đặc trưng hình thức kế tốn Nhật ký chung Bảng 1.3: Danh mục sổ kế tốn theo hình thức nhật ký chung 2.2 Trình tự ghi sổ kế tốn theo hình thức kế tốn Nhật ký chung 11 Tổ chức liệu kế toán: 13 3.1 Tổ chức tập tin liệu: 13 3.2 Tổ chức bảng tính: 14 HỆ THỐNG TÀI KHOẢN CẤP 15 HỆ THỐNG TÀI KHOẢN CẤP 15 HỆ THỐNG TÀI KHOẢN CẤP CHI TIẾT VÀ SỐ DƯ ĐẦU KỲ 17 CHƯƠNG 32 iv LẬP SỔ NHẬT KÝ 32 Lập sổ nhật ký chung: 32 1.1 Mẫu báo biểu: 32 Bảng 2.1: Bảng nhật ký chung 32 NHẬT KÝ CHUNG 32 1.2 Sơ đồ lập: 34 NHẬT KÝ CHUNG 34 1.4 Thao tác số ô CB hiển thị màu đỏ: 37 1.5 Thay đổi thời gian khác: 37 Lập sổ nhật ký thu tiền: 37 2.1 Mẫu báo cáo: 37 NHẬT KÝ THU TIỀN 38 2.2 Sơ đồ lập: 38 NHẬT KÝ THU TIỀN 39 2.3 Cách lập: 39 2.4 Thao tác số ô CB hiển thị màu đỏ: 42 Lập sổ nhật ký chi tiền 43 3.1 Mẫu báo cáo 43 Bảng 2.3: Nhật ký chi tiền 43 NHẬT KÝ CHI TIỀN 43 3.2 Sơ đồ lập 44 NHẬT KÝ CHI TIỀN 44 3.3 Cách lập 44 3.4 Thao tác số ô CB hiển thị màu đỏ: 47 3.5 Thay đổi tài khoản, thời gian khác: 48 CHƯƠNG 50 LẬP SỔ SỔ CÁI, CHI TIẾT 50 v Lập sổ Cái 50 1.1 Mẫu báo cáo 50 Bảng 3.1: Sổ 51 SỔ CÁI 51 1.2 Sơ đồ lập 51 SỔ CÁI 52 1.3 Cách lập 52 1.4 Thao tác số ô CB hiển thị màu đỏ: 56 1.5 Thay đổi tài khoản, thời gian khác: 56 Lập sổ chi tiết 57 2.1 Mẫu báo biểu 57 SỔ CHI TIẾT 57 2.2 Sơ đồ lập 58 SỔ CHI TIẾT 58 2.3 Cách lập 59 2.4 Thao tác số ô CB hiển thị màu đỏ: 62 2.5 Thay đổi tài khoản, thời gian khác: 63 SỔ TIỀN GỬI NGẦN HÀNG 64 SỔ CHI TIẾT VẬT LIỆU, DỤNG CỤ 65 CHƯƠNG 66 LẬP BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH 66 Lập bảng cân đối số phát sinh 66 1.1 Mẫu báo biểu 66 BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH 66 1.2 Sơ đồ lập 67 BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH 67 1.3 Cách lập 67 vi 1.4 Thao tác số ô CB hiển thị màu đỏ: 70 Lập bảng tổng hợp chi tiết 70 2.1 Mẫu báo biểu 70 BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT 70 2.2 Sơ đồ lập 71 BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT 71 2.3 Cách lập 72 2.4 Thao tác số ô CB hiển thị màu đỏ: 74 BẢO CÁO NHẬP XUẤT TỒN 76 CHƯƠNG 77 LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH 77 Lập bảng cân đối kế toán 77 1.1 Mẫu báo biểu 77 1.3 Cách lập 78 1.4 Tạo sheet đặt tên BCDKT 79 Lập báo cáo kết hoạt động kinh doanh 82 2.1 Mẩu báo biểu 82 2.2 Sơ đồ lập 83 2.3 Cách lập 83 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 86 3.1 Mẫu báo biểu 86 3.2 Sơ đồ lập 88 Mở sổ cho kỳ kế toán sau: 92 4.1 Đối với Bảng cân đối kế toán 92 4.2 Đối với Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 92 4.3 Đối với Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 vii GIÁO TRÌNH MƠN HỌC Tên mơn học: TIN HỌC KẾ TỐN Mã mơn học: MH25KX6340301 Thời gian thực môn học: 45 giờ; (Lý thuyết: 15 giờ; Thực hành, thí nghiệm,thảo luận, tập: 25 giờ; Thi/kiểm tra kết thúc mơn học: giờ, hình thức: thực hành) I Vị trí, tính chất mơn học: - Vị trí: Mơn học Tin học kế tốn thuộc nhóm mơn chun mơn bố trí giảng dạy sau học xong môn chuyên môn nghề - Tính chất: Mơn học Tin học kế tốn mơn học sử dụng bảng tính Exel ứng dụng vào thực hành cơng tác kế tốn II Mục tiêu mơn học: - Về kiến thức: + Trình bày hàm phần mềm Excel có lien quan đến mơn học + Trình bày bước ln chuyển chứng từ kế toán, tạo lập báo cáo tài phần mềm Excel - Về kỹ năng: + Vận dụng phần mềm Excel vào công tác kế toán - Về lực tự chủ trách nhiệm: + Nghiêm túc nghiên cứu + Có tinh thần làm việc hợp tác, có thái độ làm việc tích cực, chủ động sáng tạo, có kỷ luật tác phong công nghiệp III Nội dung môn học: Nội dung tổng quát phân bổ thời gian: Stt Nội dung Chương 1: TỔ CHỨC DỮ LIỆU viii Tổng số Lý thuyết 3 Thực hành, thí nghiệm, thảo luận, tập Kiểm tra Ôn tập Bổ sung số kiến thức Excel Hình thức kế tốn Tổ chức liệu kế toán Chương 2: LẬP SỔ NHẬT KÝ Lập sổ nhật ký chung Lập sổ nhật ký thu tiền Lập sổ nhật ký chi tiền Chương 3: SỔ CÁI – SỔ CHI TIẾT 10 10 5 Sổ Sổ chi tiết Chương 4: LẬP BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH Lập bảng cân đối số phát sinh Lập bảng tổng hợp chi tiết Kiểm tra Chương 5: LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH Lập bảng cân đối kế tốn Lập báo cáo kết kinh doanh Lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ Ôn tập Thi/kiểm tra Cộng ix 10 45 15 25 o Ô NGAY: =NGAYC 1.4.3 Thiết lập cột phụ: Cột TINHTG: Xác định tiêu tính trực tiếp từ số dư tài khoản hay cộng từ tiêu khác Qui ước: 1: Cộng từ tiêu khác 0: Tính trực tiếp từ số dư tài khoản Cột KHTG: Xác định mã số tiêu cần cộng 1.4.4 Thiết lập bảng phụ: MS TK TC DAU 111 111 1 111 112 1 111 113 1 112 12111 1 112 12121 1 121 12112 1 121 12122 1 121 128 1 131 1311 1 132 3311 1 133 13681 1 134 337 1 135 1385 1 135 13881 1 135 13882 1 135 13883 1 135 13888 1 135 33811 1 135 33821 1 135 33831 1 80 ST 135 33841 1 … … … … … o Cột MS: Xác định mã số tiêu cần tính trực tiếp số dư tài khoản o Cột TK: Xác định số hiệu tài khoản cần tính số dư o Cột TC: Xác định lấy số dư bên Nợ hay Có Qui ước: 1: Lấy số dư bên Nợ 0: Lấy số dư bên Có o Cột DAU: Kết tính thể dạng số dương hay âm Qui ước: : Số dương -1: Số âm o Cột ST: Chứa kết tính 81 =Sumif(Indirect(CDSPS! Ơ DC_TK), TK& “*”, Indirect(If(ơ TC=1, CDSPS! Ơ DC_CKN, CDSPS! Ơ DC_CKC))) * ô DAU 1.4.5 Sao chép công thức vừa lập xuống dòng bên bảng phụ 1.4.6 Thiết lập cơng thức tính số cuối kỳ Bảng cân đối kế tốn =Sumif(Khối KHTG, Mã số, IF(ơ TINHTG =1, khối Số cuối kỳ, khối ST)) hoặc: =If(ô TINHTG = 1, Sumif(khối KHTG, ô MÃ số , khối Số cuối kỳ), Sumif(khối MS, ô Mã số, khối ST)) 1.4.7 Sao chép cơng thức vừa lập xuống dịng bên bảng cân đối kế toán 1.4.8 Trang trí báo biểu: o Nhập tiêu đề thực cho báo biểu cột o Giấu cột, dòng chứa công thức trung gian o Định dạng liệu số kẻ khung Lập báo cáo kết hoạt động kinh doanh 2.1 Mẩu báo biểu Báo cáo kết hoạt động kinh doanh báo cáo tài tổng hợp, phản ánh tổng qt tình hình kết kinh doanh kỳ kế toán doanh nghiệp, chi tiết theo hoạt động kinh doanh hoạt động khác Dữ liệu dùng để lập bảng kết hoạt động kinh doanh lấy từ Sheet CT Chú ý: Khi lập phải quan tâm đến trường hợp liệu biến động Sheet CT Nội dung báo cáo: Phản ánh tình hình kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, bao gồm kết kinh doanh kết khác Nguồn gốc số liệu để lập báo cáo: -Căn Báo cáo kết hoạt động kinh doanh kỳ trước -Căn vào sổ kế toán kỳ dùng cho tài khoản từ loại đến loại 82 2.2 Sơ đồ lập Dưới sơ đồ vị trí tương đối ô cần nhập liệu thiết lập cơng thức lúc ban đầu Các thuộc dịng chi tiết chép xuống dòng bên sau Các cịn lại ô (không phải chép) Các ô tô màu ô cần lập công thức Bảng 5.2: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 2.3 Cách lập 2.3.1 Tạo sheet đặt tên KQKD 2.3.2 Nhập liệu cho cột Chỉ tiêu, mã số, Thuyết minh, theo mẫu trình bày 2.3.3 Thiết lập cơng thức lấy ngày xác định thời điểm báo cáo 83 + ô NGAY 1: =NGAYD + ô NGAY 2: =NGAYC 2.3.4 Thiết lập cột phụ + Cột KHTG: Xác định mã số tiêu cần tổng hợp + Cột TINHTG: Xác định tiêu tính trực tiếp từ tài khoản hay cộng từ tiêu khác Qui ước: 1: Cộng từ tiêu khác 0: Tính trực tiếp từ tài khoản + Cột LK: Chứa số lũy kế tính từ đầu năm đến cuối kỳ trước + Cột DAU: Chỉ tiêu tính cộng hay trừ để có tiêu tổng hợp Qui ước: 1: Cộng ; -1: Trừ + Cột ST: Chứa kết trung gian =Ô Kỳ * Ô DAU 84 2.3.5 Bảng phụ: MS TKN TKC DAU 01 511 01 512 02 511 521 02 511 3332 02 511 3333 02 511 3331 11 911 632 21 515 911 22 911 635 23 911 6351 24 911 641 25 911 642 31 711 911 32 911 811 51 911 8211 51 8211 911 -1 52 911 8212 52 8212 911 -1 ST + Cột MS: Xác định mã số tiêu cần tính trực tiếp từ số phát sinh tài khoản + Cột TKN: Xác định số hiệu cần tính số phát sinh bên Nợ + Cột TKC: Xác định số hiệu cần tính số phát sinh bên Có + Cột DAU: Kết tính thể dạng số dương hay âm Qui ước: 1: Số dương -1: Số âm + Cột ST: Chứa kết tính 85 {=SUM(IF(ô TKN = LEFT(INDIRECT(CT!ô DC_TKN2),LEN(TKN)),1,0)* IF(ô TKC = LEFT(INDIRECT(CT!ô DC_TKC2),LEN(ô TKC)),1,0)* INDIRECT(CT!ô DC_ST2))*ô DAU} 2.3.6 Sao chép công thức vừa lập xuống dòng bên bảng phụ 2.3.7 Thiết lập cơng thức tính cột Kỳ =If(ô TINHTG=1, SumIf(khối KHTG, ô Mã số, khối STTG), SumIf(khối MS, ô Mã số, khối ST)) 2.3.8 Thiết lập công thức tính cột lũy kế từ đầu năm =ơ Kỳ + ô LK 2.3.9 Sao chép công thức vừa lập xuống dòng bên bảng kết hoạt động kinh doanh 2.3.10 Trang trí bảng biểu: + Nhập tiêu đề thực cho báo biểu cột + Giấu cột, dịng chứa cơng thức trung gian + Định dạng liệu số kẻ khung Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 3.1 Mẫu báo biểu Báo cáo lưu chuyển tiền tệ báo cáo tài tổng hợp phản ánh việc hình thành sử dụng lượng tiền phát sinh kỳ báo cáo doanh nghiệp Theo phương pháp trực tiếp, báo cáo lưu chuyển tiền tệ lập cách xác định phân tích trực tiếp khoản thực thu, chi tiền sổ kế toán vốn tiền theo loại hoạt động, theo nội dung thu chi Dữ liệu dùng để lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ lấy từ Sheet CDTK3 Sheet CT Mẫu báo cáo lưu chuyển tiền tệ sau: 86 Bảng 5.3: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Từ ngày Đến ngày (Theo phương pháp trực tiếp) Ngày Ngày ĐVT: đồng Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Kỳ trước Kỳ I.Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh - Tiền thu từ bán hang, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 01 263.680.000 Tiền chi trả cho người cung cấp hang hóa dịch vụ 02 (60.365.000) Tiền chi trả cho người lao động 03 (23.080.000) Tiền lãi vay trả 04 (2.800.000) Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 05 (8.000.000) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 20.700.000 Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 07 (60.405.000) Lưu chuyển từ hoạt động kinh doanh 20 129.730.000 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư - Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 4.400.000 Tiền chi cho vay, mua công nợ đơn vị khác 23 - 24 - Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (110.000.000) Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 - Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ công cụ khác 87 (84.800.000) Tiền lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt đọng đầu tư 27 - 30 (190.400.000) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài - Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 31 - Tiền trả lại vốn góp cho chủ sỏ hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 32 - Tiền thu từ vay 33 - Tiên trả nợ gốc vay 34 (60.000.000) Tiền trả nợ gốc thuê tài 35 - Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 (2.000.000) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 (62.000.000) Lưu chuyển tiền kỳ (50=20+30+40) 50 (122.670.000) Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 200.000.000 Ảnh hưởng tháy đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 - Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70=50+60+61) 70 VII.34 77.330.000 Việc lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ vào: - Bảng cân đối kế toán - Báo cáo kết hoạt động kinh doanh - Thuyết minh báo cáo tài - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ kỳ trước - Các tài liệu kế toán khác: Sổ kế toán tổng hợp, sổ kế toán chi tiết tài khoản “Tiền mặt”, “Tiền gửi ngân hàng”, “Tiền chuyển”, sổ kế toán tổng hợp sổ kế toán chi tiết tài khoản khác, bảng tính tính bảng phân bổ khấu hao TSCĐ tiệu khác kế toán chi tiết khác… 3.2 Sơ đồ lập 88 Dưới sơ đồ vị trí tương đối cần nhập liệu thiết lập công thức lúc ban đầu Các thuộc dịng chi tiết chép xuống dòng bên sau 3.3 Cách lập Tạo Sheet đặt tên LCTT: Nhập liệu cho cột Chỉ tiêu, Mã số, Thuyết minh theo mẫu trình bày 3.3.1 Thiết lập cơng thức lấy ngày xác định thời điểm báo cáo: o Ô NGAY1: =NGAYD o Ô NGAY2: =NGAYC 3.3.2 Thiết lập cột phụ o Cột TINHTG: Xác định tiêu tính trực tiếp từ số dư / số phát sinh tài khoản hay cộng từ tiêu khác Qui ước: 1: Cộng từ tiêu khác 0: Tính trực tiếp từ số dư tài khoản 89 o Cột KHTG: Xác định mã số tiêu cần cộng 3.3.3 Thiếp lập bảng phụ: 45 F G H MS TKN I J K TKC DAU GHICHU 46 60 11 47 01 11 511 48 01 11 515 CK 49 01 11 121 50 01 11 131 51 02 331 11 -1 52 02 121 11 -1 53 02 15 11 -1 54 03 334 11 -1 55 04 6351 11 -1 56 05 3334 11 -1 57 06 11 133 58 06 11 136 59 … … …… … …… … 61 413 11 -1 ST … 110 -Cột MS: Xác định mã số tiêu cần tính trực tiếp từ số dư / số phát sinh tài khoản -Cột TKN: Xác định số hiệu tài khoản cần số dư / số phát sinh bên nợ -Cột TKC: Xác định số hiệu tài khoản cần số dư / số phát sinh bên có 90 -Cột DAU: Kết tính thể dạng số dương hay số âm Qui ước: : số dương -1: số âm -Cột GHICHU: Nhằm phân biệt số trường hợp -Cột ST: Chứa kết tính Chỉ tiêu Mã số 60 lấy số dư nợ tài khoản Tiền nên tính riêng cơng thức Đối với tiêu cịn lại tính từ số phát sinh theo tài khoản đối ứng Nợ, Có nên tính riêng cơng thức Tính riêng cho tiêu Mã số 60: =SUMIF( INDIRECT( CDSPS! Ô DC_TK) , Ô TKN & ”*” , INDIRECT ( CDSPS! Ơ DC_DKN)) Tại K46: =SUMIF(INDIRECT(CDSPS!$B$2), G46&”*”, INDIRECT(CDSPS!$G$2)) Tính riêng cho tiêu cịn: {=SUM(IF(ô TKN=LEFT(INDIRECT(CT!ô DC_TKN2), LEN(TKN)), 1, 0) * IF(ô TKC=LEFT(INDIRECT(CT!ô DC_TKC2), LEN(TKC)), 1, 0) * IF(ô GHICHU=INDIRECT(CT!ô GHICHU2), 1, 0) * INDIRECT(CT!ô DC_ST2)) * ô DAU} Tại ô K47: =SUM(IF(G47=LEFT(INDIRECT(CT!$D$5), LEN(G47)), 1, 0) * IF(H47=LEFT(INDIRECT(CT!$E$5), LEN(H47)), 1, 0) * IF(J47=INDIRECT(CT!$H$5), 1, 0) * INDIRECT(CT!$G$5)) * I47} Lưu ý: Để máy thực thi cơng thức mãng ta dùng tổ hợp phím nóng: + Sao chép cơng thức vừa lập xuống dịng bên bảng phụ + Thiết lập cơng thức tính số dư kỳ =SUMIF(Khối KHTG, Ơ Mã số, IF(ơ TINHTG=1, Khối kỳ này, Khối ST) 91 Tại ô E11: =SUMIF(F:F, $B11, IF($G11=1, E:E, K:K) =IF(ô TINHTG=1, SUMIF(Khối KHTG, ô Mã số, Khối kỳ này), SUMIF(Khối KHTG, ô Mã số, Khối ST) Tại ô E11: =IF($G11=1, SUMIF(F:F, $B11, E:E), SUMIF(F:F, $B11, K:K)) + Sao chép công thức vừa lập xuống dòng bên bảng Báo cáo lưu chuyển tiền tệ + Trang trí bảng biểu: - Nhập tiêu đề thực cho báo biểu vá cột - Giấu cột, dịng chứa cơng thức trung gian - Định dạng liệu số kẻ khung Mở sổ cho kỳ kế toán sau: Bước 1: Tạo tập tin kế toán kỳ Sao chép đổi tên tập tin chép thành tập tin kỳ sau Ví dụ: KT_2017_1.XLS  KT_2017_2.XLS Sau mở tập tin kỳ sau để thực mở sổ Bước 2: Thực việc chuyển kỳ cho báo cáo tài 4.1 Đối với Bảng cân đối kế tốn -Nếu cịn năm củ: Khơng thực -Nếu chuyển qua năm mới: Sao chép cột Số cuối kỳ dán vào cột Số đầu năm (Sử dụng lệnh Paste Special – Value) 4.2 Đối với Báo cáo kết hoạt động kinh doanh -Nếu năm củ: + Sao chép cột Kỳ dán vào cột kỳ trước (Sử dụng lệnh Paste Special – Value) + Sao chép cột Lũy kế từ đầu năm dán vào cột LK (Sử dụng lệnh Paste Special – Value) 92 -Nếu chuyển qua năm mới: + Sao chép cột Kỳ dán vào cột kỳ trước (Sử dụng lệnh Paste Special – Value) + Xóa liệu cột LK 4.3 Đối với Báo cáo lưu chuyển tiền tệ -Sao chép cột Kỳ dán vào cột kỳ trước (Sử dụng lệnh Paste Special – Value) Bước 3: Chuyển số dư cuối kỳ trước thành số dư đầu kỳ Trong Sheet SDD thực chuyển số dư: -Sao cột SDCK dán vào cột SDDK (Sử dụng lệnh Paste Special – Value) -Sao cột TONCK dán vào cột TONDK (Sử dụng lệnh Paste Special – Value) Bước 4: Xóa bút tốn nhập kỳ -Xóa tất mẫu tin Sheet CT, để lại mẫu tin -Thay đổi kỳ kết toán ngày khai thác sổ báo cáo (NGAYD, NGAYC) Sheet KT Ví dụ: Kỳ 1’2017  Kỳ 2/2017 -Cơng việc mở sổ xong, bắt đầu nhập liệu cho Sheet CT 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1/ Thái Phúc Huy – Nguyễn Thế Hưng –Huỳnh Văn Hiếu (2007), Hệ thống thơng tin kế tốn - Tập 1, Nhà xuất Lao động xã hội, TP Hồ Chí Minh 2/ Trần Văn Thắng (2001), Hướng dẫn làm kế toán Excel, Nhà xuất Thống kê, TP Hồ Chí Minh 3/ Đại học Kinh tê TP Hồ Chí Minh, Giáo trình Kế tốn tài tập 1, 2, 3, 4, (2008), Nhà xuất Giao thơng vận tải, TP Hồ Chí Minh 94 ... vii GIÁO TRÌNH MƠN HỌC Tên mơn học: TIN HỌC KẾ TỐN Mã môn học: MH25KX6340301 Thời gian thực môn học: 45 giờ; (Lý thuyết: 15 giờ; Thực hành, thí nghiệm,thảo luận, tập: 25 giờ; Thi/kiểm tra kết... 2.2 Trình tự ghi sổ kế tốn theo hình thức kế tốn Nhật ký chung 11 TRÌNH TỰ GHI SỔ KẾ TỐN THEO HÌNH THỨC KẾ TỐN NHẬT KÝ CHUNG Chứng từ kế toán Sổ Nhật ký đặc biệt SỔ NHẬT KÝ CHUNG Sổ, thẻ kế toán. .. môn học: giờ, hình thức: thực hành) I Vị trí, tính chất mơn học: - Vị trí: Mơn học Tin học kế tốn thuộc nhóm mơn chun mơn bố trí giảng dạy sau học xong mơn chun mơn nghề - Tính chất: Mơn học Tin