Bàn về pháp luật phòng, chống rửa tiền sử dụng công nghệ cao

Bàn pháp luật phòng, chống rửa tiền sử dụng công nghệ cao Công nghệ cao, mặt, mang lại nhiều giá trị cho sống người; mặt khác, lại bị lạm dụng cho hoạt động phạm tội; cơng ngh ệ cao lại quan chức sử dụng để phòng, chống tội phạm Tội phạm công nghệ cao, rủi ro rửa tiền sử dụng công nghệ cao Việt Nam Công nghệ cao, mặt, mang lại nhiều giá trị cho sống người; mặt khác, lại bị lạm dụng cho hoạt động phạm tội; cơng nghệ cao lại quan chức sử dụng để phòng, chống tội phạm Ngày nhiều tội phạm lạm dụng công nghệ cao để tiến hành hoạt động phạm tội rửa khoản thu b ằng công nghệ cao Với tính bảo mật cao tài sản dạng số, thông tin người thực giao dịch chủ sở hữu hưởng lợi thực đằng sau giao dịch khơng tìm đư ợc dễ dàng điểm mà công nghệ cao bị lạm dụng để rửa tiền Rửa tiền sử dụng công nghệ cao gắn kết với vai trò trung gian, tổ chức, cá nhân cung ứng dịch vụ đóng vai trị kết nối, truyền dẫn toán, chuyển giá trị loại tài sản khác Trong Báo cáo đánh giá đa phương năm 2009 c Nhóm Châu Á - Thái Bình Dương chống rửa tiền (APG) Việt Nam có nhận định liên quan đến tội phạm sử dụng công nghệ cao sau: “Các hoạt động gian lận khác: Ngày có nhiều báo cáo hình thức kinh doanh gian lận/lừa đảo mạng (online ponzi) nơi mà nhà đ ầu tư tin bị lừa đảo chiếm đoạt khoản tiền tiết kiệm” Cho tới nay, loại hình phạm tội trở nên phức tạp tinh vi hơn, v ới số lượng vụ án nhiều nhiều nạn nhân bị lừa đảo Đặc biệt, có hành vi tội phạm cơng nghệ cao lần đầu xuất lập website để tổ chức huy động vốn, trả lãi suất cao, nhằm chiếm đoạt tài sản cơng ví điện tử lấy tiền khách hàng1 Các băng nhóm tội phạm lập tạo nhiều sàn giao dịch loại tiền điện tử hoạt động theo mơ hình đa cấp như: Onecoin, Bitcoin, ILcoin, Gemcoin để thu hút nhà đ ầu tư nhằm chiếm đoạt tài sản kinh doanh tiền điện tử trái phép để rửa tiền, ship hàng, trả tiền cá độ bóng đá Nhiều vụ án, đó, t ội phạm sử dụng cơng nghệ cao để thực hành vi phạm tội có khoản thu khơng nhỏ, bị quan có thẩm quyền điều tra, truy tố, xét xử, xét xử song song với vụ án rửa tiền; chưa có hành vi rửa tiền sử dụng cơng nghệ cao phát xử lý theo quy định pháp luật Việc hồn thiện khn khổ pháp lý liên quan đ ến phòng, chống rửa tiền sử dụng công nghệ cao việc làm cấp bách tính vư ợt trội mặt thời gian cơng nghệ số Theo Cyber Security Intelligence, năm, có đến khoảng 200 tỷ la Mỹ có nguồn gốc phạm tội tội phạm công nghệ cao rửa qua việc sử dụng tổng thể cách thức khác thông qua tiền kỹ thuật số, tiền đánh bạc tổ chức tốn nhỏ lẻ, vi mơ Tội phạm mạng, lúc đầu, thường không sử dụng tiền ảo phương thức rửa khoản thu phạm tội, mà sử dụng đồng tiền trò chơi ện tử thỏi vàng quy ớc trò chơi Minecraft, FIFA, World of Warcraft hay GTA đó, cho phép người chơi chuyển đổi, mua bán đồng tiền chơi với nhau, sau đó, chuyển đổi đồng tiền pháp định hàng hóa2 Theo chun gia tính tốn, có đ ến 10% tội phạm công nghệ cao sử dụng PayPal; 35% sử dụng hệ thống toán khác Skrill, Dwoll, Zoom h ệ thống toán mobile M Pesa để rửa tiền Những phương thức ʺrửa một“ sử dụng, mà hàng nghìn giao dịch tốn điện tử nhỏ lẻ thực qua tảng Paypal nhằm tránh bị lần dấu vết ngày đư ợc sử dụng nhiều khó phát Một phương thức thường sử dụng khác việc sử dụng giao dịch toán trực tuyến qua trang mạng eBay để thực rửa tiền Nhiều tội phạm cơng nghệ cịn sử dụng tiền ảo để mua tài sản có giá trị cao bất động sản, vàng, cách đó, chuyển đổi tiền kiếm từ hoạt động phạm tội sang tài sản tiền mặt hợp pháp Những trang web Bitcoin Real Estate cho phép người sở hữu đồng tiền mua bán bất động sản đồng tiền chưa quản lý quốc gia hay ngân hàng trung ương Năm 2018, Bộ Tư pháp có Báo cáo t quan pháp luật tài sản ảo, thực tiễn tài sản ảo, tiền ảo Việt Nam giới Tại Báo cáo có nhận định: “Tại Việt Nam, khung pháp lý cho tài s ản mã hóa, tiền mã hóa chưa rõ ràng phân tích, tài s ản mã hóa, tiền mã hóa giao dịch công khai r ất nhiều người tham gia giao dịch, đầu tư kinh doanh Ngư ời tham gia mua bán lo ại tài sản mã hóa, tiền mã hóa chủ yếu mang tính đầu cơ”3 Theo đó, ước tính có khoảng triệu người sở hữu tham gia giao dịch tài sản mã hóa với số tiền giao dịch hàng ngày khoảng 200 - 300 tỷ đồng, phần lớn giao dịch qua tài khoản ngân hàng4 Đồng thời, đồng Việt Nam đồng tiền pháp định sử dụng nhiều giao dịch tài sản mã hóa, tiền mã hóa thực tế tồn giới Tài sản mã hóa cịn đư ợc số cá nhân, tổ chức sử dụng để chuyển giá trị nước mà không qua hệ thống ngân hàng, mạng lưới tốn thức hành Báo cáo nh ận định nguy rửa tiền tài trợ khủng bố từ giao dịch tài sản mã hóa, tiền mã hóa, tính ch ất ẩn danh giao dịch Báo cáo nêu: m ột số tổ chức nước thay đổi cách tài trợ truyền thống thông qua tiền mặt, chuyển khoản hợp pháp hóa thành khoản đầu tư, từ thiện cách chuyển tài sản mã hóa, tiền mã hóa cho nhóm chống phá nước Việc quy đổi tài sản mã hóa, tiền mã hóa thành ti ền mặt Việt Nam diễn khái ni ệm tiền mã hóa, tài sản mã hóa chưa đư ợc xác định, khuôn khổ pháp lý chưa rõ ràng, đ ồng để quản lý, xử lý hoạt động liên quan đến tài sản mã hóa, tiền mã hóa Ngồi ra, tiền mã hóa cịn sử dụng để ẩn danh giao dịch toán cho hành vi vi ph ạm pháp luật khác như: mua bán thơng tin th ẻ tín dụng; th máy chủ khơng cần xác thực chủ thể, dùng để truyền bá văn hóa phẩm đồi trụy; th cơng DDoS (thuế công từ chối dịch vụ phân tán); chiếm quyền điều khiển máy tính tống tiền; bn bán ma túy; bn bán vũ khí nhi ều loại tội phạm khác5 Đây báo cáo đ ầy đủ có đánh giá v ề nguy tội phạm gắn với giao dịch tài sản ảo tiền ảo, tức gắn với công nghệ cao hay công nghệ 4.0 Chuẩn mực quốc tế phòng, chống rửa tiền sử dụng công nghệ cao Năm 2012, với phát triển phương thức toán mới, loại tiền ảo, sản phẩm, dịch vụ gắn liền với công nghệ mới, Lực lượng đặc nhiệm tài quốc tế (FATF) đưa Khuyến nghị 14 156 sau: “14 Các dịch vụ chuyển tiền giá trị Các quốc gia cần phải tiến hành biện pháp để đảm bảo rằng, cá nhân hay pháp nhân cung cấp dịch vụ chuyển tiền giá trị cấp phép đăng ký đối tượng hệ thống hiệu giám sát bảo đảm tuân thủ biện pháp phù hợp đề cập khuyến nghị FATF Các quốc gia cần phải có hành động nhằm nhận biết cá nhân pháp nhân cung cấp dịch vụ chuyển tiền giá trị không cấp phép đăng ký với quan có thẩm quyền, áp dụng hình phạt phù hợp Bất cá nhân hay pháp nhân ho ạt động đại lý phải cấp phép đăng ký với quan có thẩm quyền, nhà cung cấp dịch vụ chuyển tiền giá trị cần phải trì danh sách đ ại lý mà quan có th ẩm quyền truy cập quốc gia mà nhà cung cấp dịch vụ đ ại lý hoạt động" “15 Các quốc gia tổ chức tài cần phải nhận dạng đánh giá rủi ro rửa tiền tài trợ khủng bố phát sinh gắn liền với: (a) phát triển sản phẩm thực tiễn kinh doanh mới, bao gồm chế giao nhận mới; (b) việc sử dụng hay phát triển công nghệ cho sản phẩm sản phẩm tồn trước Đối với tổ chức tài chính, việc đánh giá rủi ro cần phải làm trước đưa sản phẩm hay công việc kinh doanh sử dụng hay phát triển công nghệ Những tổ chức phải thực biện pháp thích hợp nhằm quản lý giảm thiểu rủi ro Để quản lý giảm thiểu rủi ro lên từ tài sản ảo, quốc gia phải đảm bảo nhà cung cấp dịch vụ liên quan tiền ảo phải quản lý cho mục tiêu chống rửa tiền chống tài trợ khủng bố, cấp phép đăng ký, đ ối tượng hệ thống hiệu giám sát bảo đảm tuân thủ biện pháp phù hợp đưa khuyến nghị FATF” Đồng thời với 40 chuẩn mực quốc tế phòng, chống rửa tiền, chống tài trợ khủng bố chống phổ biến vũ khí hủy diệt thông qua tháng 10/2013 cập nhật, bổ sung định kỳ, vào tháng 10/2019, khuyến nghị 15 hay gọi chuẩn mực quốc tế số 15 FATF giải nghĩa sau: “1 Nhằm mục đích áp dụng Khuyến nghị FATF, quốc gia phải xem tài sản ảo “tài sản”, “thu nhập”, “quỹ”, “quỹ tài sản khác” “giá trị tương đương” khác Các qu ốc gia phải áp dụng biện pháp phù hợp theo Khuyến nghị FATF tài sản ảo nhà cung cấp dịch vụ tài sản ảo (VASPs) Phù hợp với Khuyến nghị 1, quốc gia phải xác định, đánh giá hiểu rủi ro rửa tiền tài trợ khủng bố phát sinh từ hoạt động tiền ảo hoạt động/hành động VASPs Dựa sở đánh giá đó, quốc gia phải áp dụng phương pháp ti ếp cận sở rủi ro để đảm bảo biện pháp phòng ng ừa ngăn chặn rửa tiền tài trợ khủng bố tương ứng với mức độ rủi ro xác định Các quốc gia phải yêu cầu VASPs xác định, đánh giá ti ến hành hoạt động có hiệu nhằm ngăn chặn rủi ro rửa tiền tài trợ khủng bố họ VASPs yêu cầu phải cấp phép đăng ký Ít nhất, VASPs cần phải yêu cầu cấp phép đăng ký quốc gia mà chúng tạo nên Trong trường hợp VASP cá nhân họ phải yêu cầu cấp phép đăng ký quốc gia nơi mà tr ụ sở kinh doanh họ đặt Các quốc gia yêu cầu VASPs cung c ấp sản phẩm hay dịch vụ cho khách hàng trong, ho ặc thực hoạt động từ quốc gia họ, phải cấp phép đăng ký quốc gia Các quan chức cần phải có biện pháp mặt pháp lý quản lý cần thiết để tránh việc tội phạm đồng bọn chúng nắm giữ trở thành chủ sở hữu hưởng lợi, có quyền lợi chi phối hay kiểm soát, nắm giữ chức quản lý VASP Các qu ốc gia cần phải hành động nhằm xác định cá nhân hay pháp nhân th ực hoạt động VASP mà không đư ợc cấp phép hay đăng ký trư ớc đó, áp dụng biện pháp trừng phạt phù hợp Một quốc gia khơng cần phải có hệ thống cấp phép hay đăng ký riêng biệt liên quan tới cá nhân hay pháp nhân đư ợc cấp phép hay đăng ký tổ chức tài (như xác định theo Các khuyến nghị FATF) quốc gia mà theo giấy phép đăng ký nh ững tổ chức phép thực hoạt động VASPs đ ối tượng thực đầy đủ nghĩa vụ theo Khuyến nghị FATF Các quốc gia cần phải đảm bảo rằng, VASPs đ ối tượng quản lý giám sát, kiểm soát đầy đủ chống rửa tiền chống tài trợ khủng bố thực cách có hiệu khuyến nghị thích hợp FATF nhằm ngăn chặn rủi ro rửa tiền tài trợ khủng bố gắn với tài sản ảo VASPs phải đối tượng hệ thống giám sát hiệu đảm bảo tuân thủ với yêu cầu AML/CFT quốc gia VASPs ph ải giám sát quản lý quan có thẩm quyền (khơng phải tổ chức tự quản), mà quan ph ải tiến hành giám sát qu ản lý sở rủi ro Các giám sát viên cần phải có quyền lực phù hợp để giám sát qu ản lý đảm bảo VASPs tuân th ủ với yêu cầu chống rửa tiền chống tài trợ khủng bố, bao gồm quyền thực tra, buộc cung cấp thông tin, áp đ ặt hình phạt Các giám sát viên phải có quyền áp đặt rộng rãi hình phạt từ hành đến tài chính, kể quyền rút, cấm hay tạm ngừng cấp phép đăng ký cho VASPs, có th ể áp dụng Các quốc gia phải đảm bảo có khung hình phạt hiệu quả, thích đáng có tính răn đe, cho dù hình s ự, dân hay hành chính, có th ể giải VASPs không tuân thủ yêu cầu AML/CFT, phù hợp với Khuyến nghị 35 Các hình ph ạt phải áp dụng VASPs, mà giám đốc hay ban quản lý cấp cao tổ chức Liên quan tới biện pháp phòng ngừa, yêu cầu nêu Khuyến nghị 10 đến 21 áp dụng cho VASPs, tùy thuộc vào tiêu chí sau: (a) Khuyến nghị 10 - Ngưỡng giao dịch vãng lai mà n ếu mức đó, VASPs phải thực CDD USD/EUR 1.000; (b) Khuy ến nghị 16 - Các quốc gia cần phải đảm bảo VASPs khởi tạo phải có lưu giữ thơng tin cách cẩn trọng theo yêu cầu người khởi tạo thông tin người thụ hưởng giao dịch chuyển tài sản ảo (tất giao dịch tài sản ảo coi giao d ịch xuyên biên giới), chuyển thông tin tới VASPs thụ hưởng tổ chức tài (nếu có) đảm bảo an toàn, s ẵn sàng cung cấp cho quan ch ức yêu cầu Các quốc gia phải đảm bảo rằng, VASPs thụ hưởng phải có nắm giữ thơng tin người khởi tạo theo yêu cầu thông tin người thụ hưởng cách cẩn trọng theo yêu cầu giao dịch tài sản ảo sẵn sàng cung cấp cho quan thích hợp yêu cầu Những yêu cầu khác Khuyến nghị 16 (bao gồm việc quản lý tính khả dụng thông tin vi ệc tiến hành hành động phong tỏa cấm giao dịch với tổ chức, cá nhân định) áp dụng sở đưa Khuyến nghị 16 Những nghĩa vụ áp dụng cho tổ chức tài chuyển hay nhận giao dịch tài sản ảo thay mặt cho khách hàng Các quốc gia phải cung cấp phạm vi hợp tác quốc tế rộng có thể, cách nhanh chóng, có tính xây dựng hiệu quả, liên quan đến rửa tiền, tài trợ khủng bố, tội phạm nguồn liên quan đến tài sản ảo, sở nêu Khuyến nghị từ 37 đến 40 Đặc biệt, giám sát viên VASPs ph ải trao đổi thông tin l ập tức có tính xây dựng với đối tác nước ngồi mà khơng tính đến chất hay vị trí quan giám sát c ả khác biệt tên gọi hay loại hình/vị trí VASPs7 Và để thực khuyến nghị này, FATF có nghiên cứu hướng dẫn để thống triển khai thực làm sở cho đánh giá viên đánh giá m ức độ tuân thủ tính hiệu việc thực chuẩn mực quốc tế quốc gia liên quan Như vậy, phần lớn giải nghĩa FATF liên quan đến công nghệ gắn với hoạt động tổ chức cung ứng dịch vụ liên quan đến tiền ảo Theo đó, tài s ản ảo hình thức giá trị số mua bán, chuyển nhượng cơng nghệ số sử dụng cho mục đích tốn đầu tư Tài sản ảo khơng bao gồm hình thức kỹ thuật số tiền thật, chứng khoán hay tài s ản tài khác đư ợc nhắc đến Khuy ến nghị FATF Nhà cung c ấp dịch vụ tài sản ảo (VASPs) hiểu cá nhân hay pháp nhân chưa bao gồm Khuyến nghị FATF, nhà kinh doanh, thực nhiều hoạt động hành động sau cho thay mặt cho thể nhân hay pháp nhân khác: (i) chuy ển đổi tài sản ảo đồng tiền thực nay; (ii) chuyển đổi nhiều dạng tài sản ảo; (iii) chuyển tài sản ảo; (iv) canh giữ quản lý tài sản ảo công cụ ảo tạo điều kiện cho việc kiểm soát tài sản ảo; (v) tham gia vào cung cấp dịch vụ tài liên quan đến việc cung ứng bán tài sản ảo người phát hành8 Pháp luật Việt Nam phịng, chống rửa tiền sử dụng cơng nghệ cao bối cảnh cách mạng công nghiệp 4.0 Trong bối cảnh khung pháp lý nói chung t ại Việt Nam cấp, ngành nghiên cứu để bổ sung, chỉnh sửa, hoàn thiện để đáp ứng điều kiện cách mạng công nghiệp 4.0 pháp luật phịng, chống rửa tiền khơng ph ải ngoại lệ Điều 15 Luật Phịng, chống rửa tiền năm 2012 quy đ ịnh trách nhiệm đối tượng báo cáo giao d ịch liên quan tới công nghệ sau: “Điều 15 Các giao dịch liên quan tới công nghệ Đối tượng báo cáo phải ban hành quy trình nhằm mục đích sau đây: a) Phát hiện, ngăn chặn việc sử dụng công nghệ vào việc rửa tiền; b) Quản lý rủi ro rửa tiền thiết lập giao dịch với khách hàng sử dụng công nghệ không gặp mặt trực tiếp Quy trình quy đ ịnh khoản Điều phải bảo đảm việc cập nhật thơng tin khách hàng có hi ệu việc cập nhật thông tin khách hàng gặp mặt trực tiếp.” Điều Nghị định 116/2013/NĐ-CP ngày 11/10/2013 hướng dẫn thi hành số điều Luật Phòng, chống rửa tiền hướng dẫn thêm quy định Luật Phòng, chống rửa tiền sau: “Điều Giao dịch liên quan tới công nghệ Giao dịch liên quan tới công nghệ giao dịch sử dụng công nghệ cho phép khách hàng thực giao dịch mà không cần gặp mặt trực tiếp nhân viên đối tượng báo cáo Đối tượng báo cáo cung cấp dịch vụ theo quy định Khoản Điều phải thực yêu cầu sau: a) Gặp mặt trực tiếp khách hàng l ần đầu thiết lập mối quan hệ yêu cầu khách hàng cung c ấp thông tin theo quy đ ịnh Điều Nghị định này; b) Xây dựng quy trình đánh giá r ủi ro rửa tiền cung cấp dịch vụ sử dụng công nghệ Quy trình t ối thiểu phải bao gồm nội dung sau: Xác định mô rủi ro rửa tiền phát sinh giao dịch áp dụng công nghệ mới; đưa biện pháp phù hợp để phòng ngừa giảm thiểu rủi ro phát sinh” Thực quy định nêu trên, năm 2013 - 2019, đối tượng báo cáo t ổ chức tài t ổ chức, cá nhân kinh doanh ngành nghề phi tài có liên quan c ố gắng triển khai, áp dụng biện pháp khác ch ỉ đảm bảo ban hành quy trình nội liên quan, sử dụng chi nhánh bên th ứ ba để tiếp xúc khách hàng lần đầu Để khắc phục khó khăn để thích ứng với thay đổi gắn với công nghệ mới, Điểm a Khoản Điều nêu sửa đổi Khoản Điều Nghị định số 87/2019/NĐ-CP ngày 14/11/2019 sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 116/2013/NĐ -CP ngày 11/10/2013 hư ớng dẫn thi hành số điều Luật Phòng, chống rửa tiền sau: “a) Yêu cầu khách hàng cung c ấp thông tin theo quy đ ịnh Điều Nghị định định gặp mặt trực tiếp không gặp mặt trực tiếp khách hàng lần đầu thiết lập mối quan hệ Trường hợp không gặp mặt trực tiếp khách hàng, đối tượng báo cáo phải đảm bảo có biện pháp, hình thức cơng nghệ để nhận biết xác minh khách hàng.” Về đối tượng báo cáo, Khoản Điều Nghị định số 87/2019/NĐ-CP ngày 14/11/2019 sửa đổi Khoản bổ sung Khoản vào Điều Nghị định số 116/2019/NĐ-CP ngày 04/10/2013 sau: “2 Tổ chức, cá nhân khác liên quan đ ến phòng, chống rửa tiền, bao gồm: a) Tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian tốn; b) Tổ chức, cá nhân nước ngồi người khơng có quốc tịch khơng hoạt động khơng sinh sống lãnh thổ Việt Nam có giao d ịch tài chính, giao dịch tài sản khác với tổ chức, cá nhân quy định khoản Điều này.” “3 Tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian tốn ph ải áp dụng biện pháp phịng, chống rửa tiền theo quy định pháp luật phòng, chống rửa tiền đối tượng báo cáo t ổ chức tài quy định khoản Điều Luật Phòng, chống rửa tiền” Như vậy, trung gian toán đ ối tượng điều chỉnh Luật Phòng, chống rửa tiền Trong pháp luật hình sự, tội rửa tiền quy định Điều 251 Điều 252 Bộ Luật Hình năm 1999 Điều 324 Bộ Luật Hình năm 2015, sau sửa đổi, bổ sung Khoản 122 Điều Luật số 12/2017/QH14 ngày 20/6/2017 sửa đổi, bổ sung số điều Bộ Luật Hình năm 2015 quy định tội Rửa tiền, khoản quy định hành vi rửa tiền sử dụng công nghệ cao Tuy nhiên, điểm đ, Khoản Điều 254 quy định “Dùng thủ đoạn tinh vi, xảo quyệt” tình tiết tăng nặng tội Rửa tiền Về điểm này, khoản Điều Nghị số 03 Hội đồng thẩm phán Tòa án Nhân dân t ối cao ngày 24/5/2019 giải thích điểm đ, Khoản Điều 324 sau: “4 Dùng thủ đoạn tinh vi, xảo quyệt quy định điểm đ Khoản Điều 324 Bộ luật Hình trường hợp người phạm tội sử dụng cơng nghệ cao, móc nối với người có chức vụ, quyền hạn quan Nhà nư ớc thủ đoạn gian dối, mánh khóe khác để tiêu hủy chứng cứ, che giấu hành vi phạm tội, gây khó khăn cho việc phát hiện, điều tra, xử lý tội phạm” Như vậy, sử dụng cơng nghệ cao coi tình tiết tăng nặng thực hành vi rửa tiền So sánh với Chuẩn mực quốc tế liên quan đến rửa tiền sử dụng công nghệ cao, quy định pháp luật Việt Nam chưa bao quát đư ợc số nội dung, cụ thể: Một là, thiếu vắng quy định pháp luật điều chỉnh giao dịch liên quan đến tiền ảo, tài sản ảo Hai là, pháp luật phòng, chống rửa tiền chưa bao quát hết yêu cầu chuẩn mực quốc tế liên quan đến việc phòng ngừa hoạt động rửa tiền sử dụng công nghệ cao Đối tượng điều chỉnh Luật Phòng, chống rửa tiền bao gồm tổ chức tài đư ợc cấp phép thực hoạt động liên quan đến toán, tiền điện tử Ba là, pháp luật phòng, chống rửa tiền có điều khoản quy định chung cơng nghệ mới, chưa có quy đ ịnh hay hướng dẫn cụ thể; trách nhiệm đối tượng báo cáo chưa đư ợc đề cập cụ thể văn pháp luật hành Bốn là, có nội dung chưa thống văn b ản hành liên quan đến nội dung xử phạt vi phạm hành hành vi vi phạm pháp luật phòng, chống rửa tiền ngành khác nhau, số hành vi quy định pháp lu ật xử lý vi phạm hành ngành lại khơng quy định pháp lu ật xử lý vi phạm hành ngành khác Năm là, để thực chuẩn mực quốc tế chống rửa tiền liên quan đến cơng nghệ mới, cần hồn thiện việc quy định trách nhiệm, quyền hạn đối tượng báo cáo; trách nhiệm, quyền lực quan chức năng; giải pháp mang tính bổ trợ nguồn nhân lực, kỹ thuật, tài chính,… nhằm hỗ trợ cho bên tuân th ủ quy định pháp luật cách hiệu Sáu là, ý thức tầm quan trọng công tác bảo mật sở liệu, hệ thống thông tin nhiều doanh nghiệp, người dân chủ quan, lơ là, dẫn đễn dễ bị tội phạm sử dụng công nghệ cao lạm dụng thực hành vi phạm tội rửa tiền Một số đề xuất hồn thiện pháp luật phịng, chống rửa tiền sử dụng công nghệ cao Trong bối cảnh Cách mạng công nghiệp 4.0, cần phải tăng cường hồn thiện cơng tác phịng, ch ống rửa tiền sử dụng cơng nghệ cao, đặc biệt hồn thiện cách đồng bộ, thống nhanh chóng văn pháp luật có liên quan, c ụ thể: Thứ nhất, bổ sung, sửa đổi Luật Phòng, chống rửa tiền năm 2012 nghị định, thông tư hướng dẫn kèm theo theo hướng: (i) bổ sung Khoản Điều theo hướng quy định “tổ chức tài chính” tổ chức thực cung cấp dịch vụ cho hoạt động liệt kê (không bao gồm tổ chức cấp phép); đồng thời, đưa hoạt động “cung ứng dịch vụ toán, trung gian tốn, n ền tảng cơng nghệ số, cung ứng dịch vụ liên quan tiền điện tử, tiền kỹ thuật số, tiền ảo, tài sản ảo” điểm đ Khoản để đưa đối tượng cung ứng dịch vụ toán cung ứng hạ tầng toán cho lo ại tài sản ảo, tiền ảo, tiền kỹ thuật số, toán qua m ạng phải báo cáo, cung cấp thông tin cho quan chức Việt Nam; (ii) bổ sung quy định việc đối tượng báo cáo theo quy đ ịnh Luật Phòng, chống rửa tiền phải cấp phép phải đăng ký có hoạt động theo Khoản Điều Luật Phòng, chống rửa tiền với quan quản lý; (iii) ban hành hư ớng dẫn tiêu chí, chuẩn mực, cơng nghệ để làm sở cho đối tượng báo cáo thực nội dung “phải đảm bảo có biện pháp, hình thức cơng nghệ để nhận biết xác minh khách hàng” n ếu không gặp mặt khách hàng trực Khoản Điều Nghị định 116/2013/NĐ -CP bổ sung, sửa đổi Nghị định số 87/2019/NĐ-CP; (iv) bổ sung điều khoản quy định 20 loại tội phạm nguồn phù hợp với chuẩn mực quốc tế Thứ hai, bổ sung, sửa đổi, ban hành văn pháp luật liên quan để đảm bảo tính thống với pháp luật phịng, chống rửa tiền theo hướng: (i) nghiên c ứu, xem xét, sửa đổi, bổ sung Bộ Luật Hình để quy định thống hành vi rửa tiền 01 điều luật; (ii) nghiên cứu, chỉnh sửa điều khoản quy định trách nhiệm hình pháp nhân để đảm bảo không pháp nhân thương mại, mà pháp nhân nói chung ph ải chịu trách nhiệm hình tội rửa tiền; (iii) nghiên cứu, bổ sung, sửa đổi Điều 105 Bộ Luật Dân theo hướng quy định tiền, tài sản bao gồm tiền ảo, tài sản ảo; (iv) nghiên cứu, bổ sung, sửa đổi pháp luật nội dung liên quan đến tiền ảo, tài sản ảo; bao gồm quy định việc quản lý tiền ảo, tài sản ảo; chức năng, nhiệm vụ quan có thẩm quyền; trách nhiệm tổ chức, cá nhân cung ứng dịch vụ liên quan đến tiền ảo, tài sản ảo; (v) nghiên cứu, bổ sung điều khoản pháp luật tố tụng hình trách nhiệm quan điều tra việc điều tra tài song song, có nghĩa là, điều tra tội phạm rửa tiền song song với điều tra tội phạm nguồn; (vi) nghiên cứu, bổ sung điều khoản quy định việc tịch thu dân sự, bao gồm việc tịch thu tài sản ảo, tiền ảo theo chuẩn mực quốc tế; (vii) nghiên cứu, ban hành Nghị định xử lý vi phạm hành lĩnh vực phịng, chống rửa tiền, chống tài trợ khủng bố để áp dụng thống tất ngành Thứ ba, tăng cường biện pháp hỗ trợ cho việc triển khai quy định pháp luật, cụ thể: (i) nghiên cứu việc thiết lập Cục Phòng, chống rửa tiền phận chuyên công nghệ cao với chức năng, nhiệm vụ cụ thể để chủ động lần theo dấu vết khoản tiền ảo, tài sản ảo tảng công nghệ mới; (ii) tăng cư ờng đào tạo đội ngũ cán quan bộ, ngành, đặc biệt cán thuộc đơn vị tình báo tài khả phân tích giao d ịch liên quan công nghệ cán điều tra, truy tố, xét xử tội phạm liên quan công ngh ệ cao; tăng cường đào tạo cho đối tượng báo cáo giúp họ nhận biết dễ dàng giao dịch có dấu hiệu đáng ngờ liên quan đến hành vi rửa tiền sử dụng công nghệ cao Cuộc cách mạng công nghệ 4.0 mang lại lợi ích to lớn cho xã hội kinh tế nói chung, đ ặt nhiều thách thức cho quan chức việc bảo vệ thành tựu đó, ngăn chặn tội phạm lạm dụng cách mạng để thực hành vi phạm tội, có hành vi rửa tiền Việc hồn thiện khn khổ pháp lý liên quan đến phòng, chống rửa tiền sử dụng công nghệ cao việc làm cấp bách tính vượt trội mặt thời gian cơng nghệ số https://baodautu.vn/toi -pham-cong-nghe-cao-bung-phat-tro-laid101631.html https://www.cybersecurityintelligence.com /blog/cyber -criminals-haveingenious-money-laundering-methods-3280.html Báo cáo việc rà sốt, đánh giá tồn di ện thực trạng pháp luật, thực tiễn tài sản ảo, tiền ảo Việt Nam quốc tế; nhận diện, đề xuất định hướng hoàn thiện; tr.94 Bộ Tư pháp - 2018 Theo số liệu Cục PCTPCNC-NCA cung cấp Hội thảo BTP tổ chức TP.HCM ngày 25/5/2018 Báo cáo việc rà sốt, đánh giá tồn di ện thực trạng pháp luật, thực tiễn tài sản ảo, tiền ảo Việt Nam quốc tế; nhận diện, đề xuất định hướng hoàn thiện; tr.95 Bộ Tư pháp-2018 ... vụ án rửa tiền; chưa có hành vi rửa tiền sử dụng cơng nghệ cao phát xử lý theo quy định pháp luật Việc hồn thiện khn khổ pháp lý liên quan đ ến phòng, chống rửa tiền sử dụng công nghệ cao việc... điều Luật Phòng, chống rửa tiền hướng dẫn thêm quy định Luật Phòng, chống rửa tiền sau: “Điều Giao dịch liên quan tới công nghệ Giao dịch liên quan tới công nghệ giao dịch sử dụng công nghệ cho... gian tốn ph ải áp dụng biện pháp phịng, chống rửa tiền theo quy định pháp luật phòng, chống rửa tiền đối tượng báo cáo t ổ chức tài quy định khoản Điều Luật Phòng, chống rửa tiền? ?? Như vậy, trung