QUAN ĐIỂM, CÁC NGUYÊN TẮC VÀ MÔ HÌNH PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Quan điểm về phát triển bền vững
Trong gần 40 năm qua, nền kinh tế toàn cầu có sự phát triển và tăng trưởng đáng kể cùng với đó là sự gia tăng các tình trạng tiêu cực như chênh lệch về thu nhập, đói nghèo, các vấn đề về tiêu thụ quá nhiều nguồn tài nguyên và suy thoái môi trường Phát triển bền vững nhằm đảm bảo tăng trưởng kinh tế, công bằng xã hội, giảm đói nghèo và đảm bảo cân bằng môi trường sinh thái trở nên cần thiết và cấp bách Từ những năm 1980 trong ấn phẩm chiến lược bảo tồn Thế giới (được công bố bởi Hiệp hội Bảo tồn Thiên nhiên và Tài nguyên Thiên nhiên Quốc tế - IUCN) với nội dung: "Phát triển bền vững là sự phát triển của nhân loại không chỉ chú trọng tới phát triển kinh tế mà còn phải tôn trọng những nhu cầu tất yếu của xã hội và sự tác động đến môi trường sinh thái". Đến năm 1987 quan điểm phát triển bền vững được sử dụng phổ biến và rộng rãi trong báo cáo Brundtland của Ủy ban Môi trường và Phát triển Thế giới (WCED, 1987), theo đó phát triển bền vững là "sự phát triển đáp ứng được những nhu cầu hiện tại mà không ảnh hưởng, tổn hại đến những khả năng đáp ứng nhu cầu của các thế hệ tương lai" Định nghĩa này nhấn mạnh đến khía cạnh lâu dài của phát triển bền vững, không vì sự phát triển hiện tại mà làm ảnh hưởng đến các thế hệ tương lai.
Theo hình 1.1, trung tâm cuả phát triển bền vững là các mục tiêu phát triển kinh tế, xã hội và môi trường phải được tích hợp với nhau, bổ sung và gắn liền với nhau trong quá trình phát triển (OECD, 2002).
Khía cạnh môi trường trong phát triển bền vững nghĩa là chúng ta phải duy trì sự cân bằng của hệ sinh thái môi trường, khai thác, sử dụng nguồn tài nguyên hợp lý, đảm bảo sự phục hồi tái tạo của các nguồn tài nguyên Khuyến khích sử dụng các năng lượng sạch, năng lượng tái tạo trong sản xuất, kinh doanh, tránh các hoạt động gây tổn hại đến môi trường, biến đổi khí hậu.
Khía cạnh xã hội của phát triển bền vững cần chú trọng đảm bảo công bằng p Quan Điểm p
P: Tích hợp từng phần trong vấn đề sử dụng lao động như bình đẳng giới, chính sách thu nhập, khen thưởng, các cơ hội thăng tiến, nghiêm cấm lao động trẻ em…tôn trọng quyền con người trong mọi hoạt động của tổ chức, tạo điều kiện thuận lợi để mọi người đều có khả năng phát huy tốt nhất năng lực của bản thân.
Hiệu quả kinh tế là rất quan trọng đối với phát triển bền vững Các tổ chức cần phải duy trì mức độ phát triển ổn định, lành mạnh, đạt được hiệu quả kinh tế mà không làm tổn hại đến môi trường tự nhiên, đảm bảo các công bằng trong sử dụng lao động và minh bạch thông tin.
Xét tổng thể, để phát triển bền vững, một tổ chức cần phải chú trọng và tích hợp các mục tiêu về kinh tế, xã hội và môi trường trong các chính sách cũng như trong thực tiễn hoạt động. Địa phương
Hình 1.1: Các trụ cột của phát triển bền vững
Quan điểm phát triển Ngân hàng bền vững
Có nhiều quan điểm khác nhau về phát triển ngân hàng bền vững, trong đó có hai hướng tiếp cận chủ yếu: thứ nhất, nhấn mạnh tác động bên ngoài của ngân hàng thông qua cung cấp các sản phẩm, dịch vụ cho khách hàng Theo đó NHBV chỉ cung cấp các sản phẩm cho khách hàng có xem xét các tác động đến môi trường và xã hội trong hoạt động của mình Chẳng hạn tài trợ các dự án thân thiện với môi trường như: sử dụng hiệu quả năng lượng, năng lượng tái tạo, công nghệ sạch, giảm phát thải…Hiện nay các nguyên tắc xích đạo đã được áp dụng nhằm giúp các NHTM quản lý các rủi ro môi trường và xã hội của các dự án mà họ tài trợ trên khắp thế giới Bouma và cộng sự (2001) định nghĩa ngân hàng bền vững là “ngân hàng chỉ cung cấp các sản phẩm và dịch vụ cho các khách hàng có xem xét các tác động môi trường và xã hội trong các hoạt động của họ” Định nghĩa này tập trung vào tác động bên ngoài của ngân hàng thông qua việc cung cấp các sản phẩm dịch vụ cho khách hàng Theo quan điểm này, ngân hàng bền vững chỉ cung cấp các sản phẩm và dịch vụ cho các khách hàng xem xét các tác động đến môi trường và xã hội trong các hoạt động của họ.
Hướng tiếp cận thứ hai, định nghĩa ngân hàng bền vững bao gồm cả hoạt động nội bộ của ngân hàng như vấn đề tiết kiệm chi phí môi trường, sử dụng hiệu quả năng lượng, cơ sở vật chất và các tác động bên ngoài thông qua cho vay đối với khách hàng Theo cách tiếp cận này, ngân hàng phải đảm bảo quản lý hiệu quả các chi phí về môi trường trong hoạt động nội bộ như: các vấn đề sử dụng tiết kiệm năng lượng và nguồn tài nguyên, tiết kiệm các chi phí về sử dụng giấy in, sử dụng hiệu quả các cơ sở vật chất của ngân hàng Bên cạnh đó, ngân hàng phải xây dựng được các tiêu chuẩn nhằm đánh giá được tính bền vững của khách hàng vay vốn và cung cấp các giải pháp nhằm khuyến khích thực hiện bền vững của khách hàng Tác động môi trường của ngân thông qua các hoạt động bên ngoài như cho vay và đầu tư là rất lớn mặc dù khó ước tính Hơn nữa, quản lý môi trường trong kinh doanh ngân hàng giống như quản lý rủi ro, nó làm tăng giá trị doanh nghiệp và giảm tỷ lệ tổn thất, chẳng hạn danh mục đầu tư và cho vay có chất lượng cao mang lại thu nhập cao hơn Theo hướng tiếp cận này, Ngân hàng bền vững không chỉ đem lại lợi ích cho bản thân ngân hàng, khách hàng mà rộng hơn là cho cả cộng đồng.
Imeson và Sim (2013) ngân hàng bền vững được mô tả là " là một hệ thống giá trị mà các hoạt động của ngân hàng không chỉ có lợi cho nhân viên và cổ đông của mình, mà còn của khách hàng và rộng hơn là nền kinh tế, bên cạnh đó, hoạt động của ngân hàng ngăn chặn, hoặc ít nhất là giảm thiểu bất kỳ tác hại không đáng có đối với xã hội và môi trường tự nhiên” Cách tiếp cận này nhấn mạnh NHBV đem lại lợi ích cho các bên liên quan không chỉ cổ đông và nhân viên của mình mà rộng hơn là cân bằng lợi ích của khách hàng và nền kinh tế nói chung. Ngoài ra, NHBV cần phải ngăn chặn, hoặc ít nhất là giảm thiểu, bất kỳ tác hại không đáng có đối với xã hội và môi trường tự nhiên.
Theo quan điểm của Jeucken (2001) định nghĩa ngân hàng bền vững là “một mô hình mà trong đó các hoạt động nội bộ nhằm quản lý hiệu quả các chi phí về môi trường và hoạt động bên ngoài như cho vay và đầu tư tập trung vào các tiêu chuẩn đánh giá và khuyến khích sự bền vững giữa các khách hàng và các tổ chức khác trong xã hội”.
Rebai (2014) đề xuất định nghĩa ngân hàng bền vững là “một ngân hàng đáng tin cậy xét trong cả hoạt động nội bộ và các bên liên quan bên ngoài của nó Nó đảm bảo các hoạt động trung gian quan tâm đặc biệt đến khía cạnh xã hội và môi trường với tầm nhìn ngắn hạn, trung và dài hạn Nó thiết lập các giá trị đạo đức và góp phần đến sự ổn định và lành mạnh của hệ thống tài chính, quản lý rủi ro đầy đủ cũng như tìm kiếm liên tục và tối ưu sự cân bằng giữa lợi ích của các bên liên quan”.
NHTM đóng một vai trò quan trọng trong phân bổ nguồn lực tài chính cho hoạt động của con người và nền kinh tế phát triển không chỉ cho ngày hôm nay mà còn trong tương lai Ngoài ra, vai trò của các ngân hàng là tài trợ cho một nền kinh tế ổn định và bền vững (Alexander, 2014) BankTrack, một mạng lưới toàn cầu của các tổ chức phi chính phủ hợp tác trong lĩnh vực ngân hàng thương mại và phát triển bền vững, đưa ra Tuyên bố Collevecchio năm 2003 Tuyên bố đã được xác nhận bởi hơn 200 tổ chức xã hội dân sự Nội dung tuyên bố như sau: “Các tổ chức tài chính phải mở rộng nhiệm vụ của mình từ những tổ chức tài chính ưu tiên tối đa hóa lợi nhuận cho tầm nhìn về tính bền vững xã hội và môi trường Cam kết bền vững sẽ yêu cầu các tổ chức tài chính tích hợp đầy đủ việc xem xét giới hạn sinh thái, công bằng xã hội và công bằng kinh tế vào chiến lược của doanh nghiệp và lĩnh vực kinh doanh cốt lõi (bao gồm tín dụng, đầu tư, bảo lãnh, tư vấn), đưa mục tiêu bền vững lên mức bình đẳng để tối đa hóa giá trị cổ đông, sự hài lòng của khách hàng, tích cực tài trợ cho các giao dịch quảng bá tính bền vững.”
Ngân hàng bền vững có đặc điểm chung với ngân hàng xanh là cả hai mô hình này đều tích hợp vấn đề môi trường và xã hội trong các quyết định tín dụng, giám sát vấn đề môi trường trong suốt quá trình thực hiện dự án từ lúc bắt đầu vay vốn đến khi hoàn thành các nghĩa vụ về vốn Tuy nhiên, khái niệm về ngân hàng xanh hẹp hơn so với ngân hàng bền vững Theo đó, ngân hàng xanh tích hợp vấn đề môi trường, năng lượng trong hoạt động của mình với mục tiêu giảm thải, giảm lượng cacbon, góp phần thúc đẩy nền kinh tế xanh Đối với ngân hàng bền vững, ngoài đặc điểm như ngân hàng xanh là xem xét vấn đề môi trường trong tất cả các hoạt động bao gồm cả cho vay và đầu tư Thêm vào đó, ngân hàng bền vững còn có các đặc trưng sau: một là, đảm bảo cân bằng lợi ích của các bên liên quan bao gồm cổ đông, Ban điều hành, nhân viên, khách hàng và rộng hơn là cả cộng đồng Hoạt động của ngân hàng không chỉ tối đa hóa ích cho cổ đông mà còn đem lại lợi ích cho các bên liên quan khác Hai là, ngân hàng bền vững xem xét đến khía cạnh xã hội như các chế độ đãi ngộ cho người lao động, xem trọng bình đẳng giới, các chế độ khen thưởng Ngoài ra, NHBV còn tôn trọng nhân quyền, các đoàn thể, cung cấp tài chính vi mô, cho vay các hộ nghèo, các hoạt động đầu tư có trách nhiệm với xã hội.
Thông qua nghiên cứu và tổng hợp các quan điểm về phát triển bền vững ngân hàng thương mại, tác giả đề xuất định nghĩa về ngân hàng bền vững: “Ngân hàng bền vững là ngân hàng có năng lực tài chính lành mạnh, hiệu quả và bền vững Ngân hàng có những chính sách và hoạt động nhằm cải thiện môi trường Các hoạt động của ngân hàng nhằm mang lại lợi ích cho các bên liên quan và mở rộng cho cả cộng đồng”.
Từ những quan điểm về phát triển ngân hàng bền vững như trên, ngân hàng bền vững có những đặc trưng như sau: (1) NHBV có năng lực tài chính lành mạnh, hiệu quả và bền vững Điều này có nghĩa là khi có những rủi ro xảy ra do những tác động từ bên ngoài, ngân hàng bền vững có khả năng tự duy trì và phục hồi NHBV có các chiến lược trung, dài hạn nhằm duy trì năng lực tài chính đủ mạnh để có thể tự phục hồi khi xảy ra các tổn thất trong kinh doanh (2) NHBV có những chính sách khuyến khích, hỗ trợ các công ty, dự án đầu tư có trách nhiệm với môi trường và xã hội nhằm góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững Ngân hàng có những giải pháp nhằm hướng dẫn và giám sát khách hàng thực hiện đánh giá tác động môi trường và các biện pháp giảm thiểu những tác động đến môi trường và xã hội (3) Hoạt động của ngân hàng bền vững không chỉ đem lại lợi ích cho các cổ đông mà còn cho các bên liên quan khác như: khách hàng, cơ quan quản lý, nhân viên, nhà cung ứng và rộng hơn là đem lại lợi ích cho cả cộng đồng Chiến lược phát triển bền vững của từng ngân hàng được xây dựng và thực hiện dựa theo quy mô, vị thế thị trường, giá trị cốt lõi của ngân hàng Các chiến lược phát triển bền vững nhằm đáp ứng yêu cầu của ngân hàng và của cả cộng đồng trong khi cân nhắc các giá trị trong ngắn hạn và dài hạn.
Ngân hàng có vai trò là một trung gian tín dụng, là một bộ phận cấu thành thị trường tài chính, là kênh dẫn vốn cho nền kinh tế, do đó hoạt động ngân hàng ảnh hưởng và định hướng phát triển kinh tế xét trên cả quy mô và hiệu suất Lý do cho việc ngân hàng tích hợp phát triển bền vững trong hoạt động của NHTM một phần vì định hướng của các cơ quan quản lý, của các tổ chức xã hội, yêu cầu của các tổ chức tài trợ vốn thường gắn kết với yếu tố môi trường và xã hội Các cơ quan quản lý nhà nước thường trực tiếp hoặc gián tiếp quy định về vấn đề quản lý các tác động đến môi trường và xã hội trong hoạt động ngân hàng Mặc dù các tác động đến môi trường của bản thân ngân hàng là không lớn so với các ngành, lĩnh vực khác của nền kinh tế, tuy nhiên ngân hàng có tác động với kích thước lớn lên môi trường và cộng đồng thông qua các khách hàng của mình Bên cạnh đó, hợp tác kinh tế thông qua tài trợ các dự án trên toàn cầu thường yêu cầu nghiêm ngặt về vấn đề quản lý rủi ro môi trường và xã hội.
Ngoài ra, phát triển bền vững còn có chiều hướng xuất phát bên trong ngân hàng, phát sinh thông qua nhu cầu thiết lập các mục tiêu cốt lõi và tạo nên giá trị thương hiệu của mình, gắn kết và cân bằng lợi ích của nhiều bên liên quan, tạo ra lợi thế thương mại, xây dựng cơ sở của người tiêu dùng và thị phần, thu hút các đối tác tài chính từ đó tăng lợi nhuận trong ngắn hạn và dài hạn.
Các mô hình phát triển bền vững ngân hàng thương mại
a Theo mức độ phát triển bền vững
Dựa trên quan điểm về phát triển bền vững, các tiêu chuẩn và nguyên tắc bền vững được đề xuất bởi các tổ chức, tác giả tổng hợp mô hình ngân hàng bền vững
Ngân hàng tích hợp Phát triển chưa bền vững gồm 3 mức độ: phát triển chưa bền vững, ngân hàng tích hợp và ngân hàng bền vững.
Hình 1.2 Các mức độ phát triển bền vững ngân hàng thương mại
Tổng hợp của tác giả Mức độ thứ nhất là phát triển chưa bền vững, mục tiêu của ngân hàng là tối đa hóa lợi nhuận cho cổ đông, chưa quan tâm và chú trọng đến hiệu quả về môi trường và xã hội trong hoạt động cho vay, đầu tư Ngân hàng có những hành động và nổ lực tiết kiệm chi phí về môi trường trong hoạt động nội bộ của mình và xem xét các rủi ro về môi trường trong hoạt động cho vay Các hoạt động nội bộ như sử dụng tiết kiệm giấy, tăng cường sử dụng thư và các thông báo điện tử trong nội bộ, tiết kiệm năng lượng, tiết kiệm nước, sử dụng hiệu quả cơ sở vật chất Các ngân hàng này cũng có một số hành động bảo vệ môi trường thông qua các sản phẩm mình cung cấp như yêu cầu các đề xuất vay vốn phải đáp ứng các quy định về môi trường hiện hành, các báo cáo về tác động môi trường của dự án vay, và từ chối các dự án gây tác hại đến môi trường Ngân hàng sẽ bước đầu lồng ghép vấn đề môi trường trong hoạt động cho vay nhằm mục đích nhằm giảm rủi ro và những tổn thất liên quan đến vấn đề môi trường …Đa số các ngân hàng đều trải qua mức độ này bởi vì,các cơ quan quản lý nhà nước thường trực tiếp hoặc gián tiếp quy định điều kiện tiên quyết cho hoạt động ngân hàng thông qua luật và các quy định về môi trường.Ngân hàng không muốn có những hành động và chính sách xa hơn về vấn đề môi trường có thể được dự kiến xảy ra trong tương lai gần Với tầm nhìn này, tuy ngân hàng đã có những hành động để bảo vệ môi trường nhưng vẫn chưa chủ động thực hiện các chính sách quản lý rủi ro môi trường và xã hội trong hoạt động.
Mức độ thứ hai là phát triển tích hợp, là ngân hàng có mục tiêu là tối đa hóa lợi nhuận và tích hợp vấn đề E&S trong hoạt động Ở mức độ này, cấu trúc lợi thu nhập của ngân hàng là từ hoạt động cho vay truyền thống và cho vay các dự án có lợi cho môi trường và cộng đồng Ở mức độ này ngân hàng tìm thấy những cơ hội trong việc chú trọng vấn đề môi trường trong hoạt động kinh doanh của mình ngay ở các sản phẩm truyền thống cũng như các sản phẩm mới Tầm nhìn của ngân hàng ở giai đoạn này tìm kiếm lợi nhuận và các cơ hội đầu tư vào vấn đề môi trường Ở giai đoạn này, tầm nhìn của ngân hàng là chủ động, sáng tạo và tập trung vào các tác động bên ngoài thông qua quan hệ với khách hàng Ngân hàng tích hợp kinh doanh các sản phẩm truyền thống với các điều khoản ràng buộc với vấn đề môi trường trong hoạt động cho vay và đầu tư Ở giai đoạn này, ngân hàng xây dựng và không ngừng hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro môi trường và xã hội (ESMS) và vận hành hệ thống này trong tất cả các hoạt động của mình Khách hàng vay vốn phải đảm bảo các tiêu chuẩn về môi trường và xã hội của ngân hàng, các khách hàng có nguy cơ gây hại đến môi trường sẽ không được vay vốn Bên cạnh đó, ngân hàng cũng có những chính sách hỗ trợ, hướng dẫn khách hàng giảm nhẹ các tác động tiêu cực đến môi trường và xã hội Giai đoạn này, ngân hàng sẽ cho vay các dự án có lợi cho môi trường có thời gian hoàn trả vốn đáp ứng yêu cầu và mức độ rủi ro hợp lý Các hoạt động cho vay này của ngân hàng ngẫu nhiên có thể bền vững nhưng không phải là luôn luôn mang tính bền vững Theo tầm nhìn ở giai đoạn này, ngân hàng đã chủ động, sáng tạo tiếp cận cũng như tích hợp vấn đề môi trường trong hoạt động.
Mức độ cuối cùng là ngân hàng bền vững, là ngân hàng đã xây dựng và thực thi các hệ thống chính sách về phát triển bền vững, bao gồm: các nguyên tắc và chuẩn mực phát triển bền vững, quản trị ngân hàng theo thông lệ quốc tế, có những sáng kiến về phát triển bền vững Các nguyên tắc và chuẩn mực về phát triển bền vững của ngân hàng được thực thi từ các cấp lãnh đạo nhằm ra các quyết định tín dụng, đầu tư Ở mức độ này, ngân hàng đã hoàn thiện về mô hình quản trị, thực hiện các nguyên tắc và tiêu chuẩn nhằm đạt được hiệu quả về kinh tế, xã hội và môi trường Phát triển bền vững không còn là mục tiêu và sự chọn lựa nữa mà là thể hiện bằng những cam kết, tham vọng hoạt động có trách nhiệm, minh bạch ở tất cả các khía cạnh của ngân hàng, bao gồm các hoạt động nội bộ và các hoạt động bên ngoài thông qua cho vay, đầu tư Ở giai đoạn này, ngân hàng tiến hành cung các sản phẩm và dịch vụ bền vững cho khách hàng và có những chính sách ưu đãi, khuyến khích khách hàng đầu tư có trách nhiệm với môi trường như đầu tư sử dụng công nghệ sạch, các dự án tiết kiệm năng lượng và năng lượng tái tạo, tài trợ các dự án chống biến đổi khí hậu…Ngân hàng bền vững cũng xem xét vấn đề xã hội trong hoạt động của mình, cung cấp tài chính vi mô cho người nghèo bao gồm các hoạt động cho vay, nhận tiền gửi và bảo hiểm với số tiền nhỏ cho người nghèo Các ngân hàng cung cấp tài chính vi mô lớn trên thế giới như Ngân hàng Bank Rakyat Indonesia (với hơn 16 triệu người gửi tiền có thu nhập thấp) và Grameen Bank (với hơn 1 triệu người vay) và khoảng một nửa số người vay của Grameen Bank di chuyển lên ngưỡng nghèo trong vòng 5 năm Một số ngân hàng lớn ở phương tây cũng đầu tư cho tài chính vi mô như HSBC Group và Lloyds TSB đang hoạt động rất tích cực tại Anh Deutsche Bank có Deutsche Bank Americas Foundation (danh mục đầu tư lên đến 400 triệu USD) đầu tư chủ yếu ở các nước đang phát triển Mô hình ngân hàng bền vững xuất hiện nhiều ở các nước phát triển với nền tảng công nghệ hiện đại, có nguồn lực tài chính lớn và có nhiều sáng kiến về tính bền vững. b Theo chiến lược kinh doanh: tùy theo chiến lược kinh doanh của mình mà có những ngân hàng kinh doanh theo mô hình ngân hàng bền vững kết hợp với kinh doanh truyền thống và mô hình ngân hàng bền vững chuyên biệt.
Mô hình ngân hàng bền vững kết hợp với kinh doanh truyền thống có đặc trưng là ngân hàng cung cấp các sản phẩm truyền thống vừa tạo ra các tác động tích cực cho môi trường và xã hội Ngân hàng sẽ xem xét các tác động đến môi trường và xã hội trong hoạt động cho vay và đầu tư Hoạt động của ngân hàng có những nổ lực nhằm cải thiện môi trường và xã hội.
Mô hình ngân hàng bền vững chuyên biệt có đặc trưng là tất cả các hoạt động của ngân hàng đều xem xét các tác động đến môi trường và xã hội và là cơ sở ra quyết định ở tất cả các cấp của ngân hàng Ngân hàng thiết lập các nguyên tắc và tiêu chuẩn nhằm đạt được hiệu quả về tất cả các khía cạnh kinh tế, xã hội và môi trường NHBV chỉ cung cấp các sản phẩm cho khách hàng có xem xét đến tác động
NHBV kết hợp với kinh doanh truyền thống xem xét tác động môi trường xem xét tác động xã hội môi trường và xã hội trong hoạt động cuả mình, có những giải pháp khuyến khích, thúc đẩy khách hàng kinh doanh bền vững.
- Mô hình Ngân hàng bền vững kết hợp với kinh doanh truyền thống: mô hình kinh doanh này phổ biến ở các đang phát triển với trình độ về công nghệ và vốn chưa cao, chưa có các điều kiện để phát triển ngân hàng bền vững Đặc trưng của mô hình này là ngân hàng sẽ xem xét các tác động đến môi trường, xã hội trong xét duyệt các dự án cho vay và trong hoạt động đầu tư, từ chối các dự án có ảnh hưởng xấu đến môi trường, xã hội.
Hình 1.3: Mô hình ngân hàng bền vững kêt hợp với kinh doanh truyền thống
Hệ thống tài chính ở các quốc gia đang phát triển sẽ có những NHTM tiên phong đi đầu trong các hoạt động có trách nhiệm với môi trường và xã hội, các ngân hàng này thường có tiềm lực vốn, công nghệ lớn Mô hình kinh doanh của ngân hàng đảm bảo vừa đáp ứng được mục tiêu của cả ngân hàng và cộng đồng địa phương.Trong hoạt đồng đầu tư và cấp tín dụng ngân hàng khuyến khích hỗ trợ các doanh nghiệp hoạt động có trách nhiệm với môi trường và xã hội thông qua các chính sách như: cho vay với lãi suất ưu đãi, các quy định về thời hạn vay và mức vay hấp dẫn…Các dự án được hưởng ưu đãi vay gồm: dự án hiệu quả năng lượng, dự án sử dụng năng lượng tái tạo, các dự án sử dụng nhiệt thừa, tái sử dụng chất thải, dự án về công nghệ…Hoạt động tín dụng và đầu tư của ngân hàng không ảnh hưởng xấu đến cộng đồng, các dự án được cho cấp vốn từ ngân hàng phải tham vấn và công bố thông tin đến cộng đồng nơi dự án trực tiếp triển khai nhằm đảm bảo người dân được cung cấp đầy đủ các thông tin về các tác động đến môi trường của dự án cũng như các biện pháp giảm thiểu các tác động được triển khai.
Tầm nhìn và mục tiêu hoạt động của NHTM hướng đến tiết kiệm chi phí về môi trường trong hoạt động nội bộ và lồng ghép vào các quyết định cho vay Đối với mô hình này, tất cả các hoạt động của ngân hàng chưa đạt đến tính bền vững mà dừng lại ở khía cạnh xem xét các động đến tác môi trường, xã hội trong các quyết định tín dụng Bên cạnh đó, Ngân hàng sẽ sử dụng một phần từ thu nhập của mình để tài trợ cho các tiến bộ về môi trường, các dự án an sinh xã hội mà chưa tích hợp các vấn đề môi trường và xã hội trong tất cả sản phẩm, dịch vụ của mình.
- Mô hình ngân hàng bền vững chuyên biệt:
Liên minh toàn cầu về các giá trị của ngân hàng (GABV -The Global Alliance for Banking on Values) đã xây dựng các đặc trưng chủ yếu của NHBV bao gồm 6 nguyên tắc sau: ba trụ cột trung tâm là con người, hành tinh và sự phồn thịnh; phục vụ nền kinh tế thực; mối quan hệ lâu dài với khách hàng; dài hạn, khả năng tự duy trì và phục hồi; quản lý minh bạch và toàn diện; các nguyên tắc này gắn liền với nền văn hóa của ngân hàng.
- Nguyên tắc 1, ba trụ cột trung tâm, NHBV tích hợp phương pháp tiếp cận tính bền vững bằng cách tập trung đồng thời vào 3 trụ cột trung tâm gồm: con người, hành tinh và sự phồn thịnh Sản phẩm và dịch vụ của ngân hàng được thiết kế và phát triển nhằm đáp ứng nhu cầu của cộng đồng và bảo vệ môi trường.
- Nguyên tắc 2, nền kinh tế thực, mối liên quan và cam kết với cộng đồng, phục vụ nền kinh tế thực và mô hình kinh doanh đáp ứng nhu cầu của cả ngân hàng và cộng đồng địa phương NHBV đáp ứng nhu cầu tài chính của các cộng đồng địa phương và khu vực bằng cách tài trợ cho các doanh nghiệp bền vững nhằm thúc đẩy tăng trưởng nền kinh tế.
- Nguyên tắc 3, mối quan hệ lâu dài với khách hàng, NHBV có mối quan hệ lâu dài cũng như hiểu biết trực tiếp về các hoạt động kinh doanh của khách hàng và những rủi ro trong hoạt động của họ NHBV thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với
Ba trụ cột trung tâm
Quản lý minh bạch và toàn diện Nền kinh tế thực
Nền văn hóa của ngân hàng
Dài hạn, khả năng tự duy trì và phục hồi Mối quan hệ lâu dài với khách hàng khách hàng và trực tiếp tham gia vào việc đánh giá và phân tích các hoạt động kinh tế của họ và giúp họ trở nên bền vững hơn.
HỆ THỐNG TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Nhóm các tiêu chí đánh giá ngân hàng bền vững về kinh tế
1.2.1.1 Nhóm tiêu chí về quy mô nguồn vốn chủ sở hữu a Tốc độ tăng vốn chủ sở hữu
Vốn chủ sở hữu đủ lớn giúp cho ngân hàng chống đỡ được các tổn thất do rủi ro xảy ra, góp phần bảo vệ người gửi tiền Mặt khác, vốn chủ sở hữu lớn cho phép
Bền vững về kinh tế
Nhóm tiêu chí về năng lực quản trị điều hành
Nhóm tiêu chí về khả năng thanh khoản Nhóm tiêu chí về công nghệ
Bền vững về xã hội
Lợi ích của nhân viên Lợi ích của khách hàng Tài chính toàn diện
Bền vững về môi trường
Cung cấp sản phẩm bền vững ngân hàng mở rộng quy mô, đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ cung cấp, liên doanh, liên kết với các đối tác chiến lược, thành lập công ty con… b.Tỷ lệ đòn bẩy tài chính
Tỷ lệ này phản ánh mức độ sử dụng đòn bẩy của ngân hàng Nó cho thấy tỷ lệ tài trợ giữa vốn chủ sỡ hữu và nợ trong tổng vốn của ngân hàng.
Một ngân hàng có tỷ lệ này phù hợp và hiệu quả thì nó có tác dụng tích cực cho ngân hàng như: lá chắn thuế, tăng tỷ suất sinh lời cho chủ sở hữu vốn và đa dạng hóa được danh mục đầu tư Ngược lại, nếu ngân hàng có tỷ lệ đòn bẩy tài chính quá cao sẽ tác động tiêu cực đến khả năng sinh lời của chủ sở hữu, các nhà đầu tư Tỷ lệ đòn bẩy tài chính được xác định như sau:
Nợ phải trả Tổng tài sản
1.2.1.2 Nhóm tiêu chí phản ánh rủi ro tín dụng a Tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ (NPL)
Tỷ lệ nợ xấu là một trong những tiêu chí quan trọng để đánh giá chất lượng tài sản của ngân hàng Tỷ lệ này phản ánh nợ xấu so với tổng dư nợ của ngân hàng, đây là chỉ số quan trọng phản ánh chất lượng tín dụng và tình trạng sức khỏe tài chính của ngân hàng Chỉ số này càng cao chứng tỏ chất lượng tín dụng thấp, năng lực quản trị rủi ro của ngân hàng chưa hiệu quả.
Tổng dự nợ Theo CAMEL, tỷ lệ này đạt tốt nhất khi NPL ≤1,5% (Rozzani, và Rahman (2013). b.Tỷ lệ nợ xấu so với vốn chủ sở hữu
Tỷ lệ nợ xấu so với vốn chủ được xác định như sau
Nợ xấu so với vốn chủ = Nợ xấu
1.2.1.3 Nhóm tiêu chí phản ánh khả năng sinh lời
Khả năng sinh lời là một thang đo quan trọng nhằm đánh giá một mức độ hoạt động hiệu quả của ngân hàng thương mại Khả năng sinh lời càng cao thì ngân hàng có khả năng tích lũy vốn, mở rộng kinh doanh, đầu tư công nghệ nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ, đem lại sự tiện ích và hài lòng cho khách hàng Mặt khác,khả năng sinh lời cao tạo thu nhập cho các cổ đông và các nhà đầu tư Như vậy, đây là nhóm tiêu chí quan trọng đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại. a Lợi nhuận ròng so với tổng tài sản (ROA)
Lợi nhuận ròng so với tổng tài sản phản ánh cứ một đồng tài sản đem lại bao nhiêu đồng lợi nhuận Tỷ lệ này được xác định bằng công thức sau:
Theo tiêu chuẩn CAMEL, tỷ lệ ROA lớn hơn 1,5% là đạt hiệu quả nhất (Rozzani, và Rahman (2013). b Lợi nhuận ròng so với vốn chủ sở hữu
Lợi nhuận ròng so với vốn chủ sở hữu là một trong những tiêu chí quan trọng phản ánh hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
ROE = Lợi nhuận sau thuế
Vốn chủ sở hữu Theo tiêu chuẩn của CAMEL, tiêu chí này đạt hiệu quả nhất là ROE ≥22% (Rozzani, và Rahman (2013).
Tỷ lệ này càng cao phản ánh lợi nhuận ròng đem lại cho các cổ đông càng cao Chỉ tiêu ROA và ROE thường được các nhà quản trị, các nhà đầu tư quan tâm, sử dụng khi đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, thể hiện khả năng sinh lời của tài sản và của vốn chủ sở hữu Hiệu quả sử dụng vốn và tài sản của ngân hàng càng cao là cơ sở để ngân hàng mở rộng quy mô cũng như năng lực tài chính. c Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên
Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên phản ánh thu nhập từ lãi thuần so với tổng tài sản có sinh lời của ngân hàng Tỷ lệ này được xác định như sau:
NIM = Thu nhập từ lãi thuần
Tài sản có sinh lời Theo tiêu chuẩn CAMEL, NIM ≥ 4.5% là đạt hiệu quả nhất.
1.2.1.4 Nhóm tiêu chí phản ánh năng lực quản trị điều hành a Tốc độ tăng tổng tài sản có
Quy mô, cơ cấu và chất lượng tài sản có sẽ quyết định đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại Tài sản có của ngân hàng gồm tài sản sinh lời(thường trong khoảng 80-95% tổng tài sản có) và tài sản không sinh lời (5-20% tổng tài sản có).
Tốc độ tăng tổng tài sản b Tốc độ tăng dư nợ
Tốc độ tăng trưởng dư nợ là một trong những tiêu chí phản ánh khả năng điều hành, quản trị của ngân hàng Ngân hàng bền vững cần duy trì tốc độ tăng trưởng tín dụng hợp lý vừa tạo nguồn thu cho ngân hàng, đồng thời phải đảm bảo kiểm soát chất lượng tín dụng và đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh ngân hàng.
Tốc độ tăng dư nợ c Tốc độ tăng thu nhập thuần
Tốc độ tăng thu nhập thuần
Tổng thu nhập thuần của ngân hàng bao gồm: thu nhập từ lãi thuần, lãi (lỗ) thuần từ hoạt động dịch vụ, lãi (lỗ) thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối, lãi (lỗ) thuần từ hoạt động mua bán chứng khoán kinh doanh, lãi (lỗ) thuần từ hoạt động mua bán chứng khoán đầu tư, lãi (lỗ) thuần từ hoạt động khác, thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần.
1.2.1.5 Nhóm tiêu chí phản ánh khả năng thanh khoản
Khả năng thanh khoản của một ngân hàng là khả năng sẵn sàng chi trả, thanh toán cho khách hàng và khả năng tự phục hồi và bù đắp những tổn thất khi xảy ra rủi ro trong hoạt động kinh doanh Đây là tiêu chí cơ bản để đánh giá chất lượng và sự an toàn trong quá trình hoạt động của một ngân hàng.
NHBV không dừng lại ở việc đáp ứng các yêu cầu về mức độ đủ vốn, tốc độ tăng trưởng và chất lượng nguồn vốn, tài sản, năng lực quản lý điều hành mà còn phải đảm bảo an toàn trong hoạt động thanh toán. a.Tiền gửi khách hàng so với tổng tài sản
Tiền gửi khách hàng so với tổng tài sản
Theo tiêu chuẩn CAMEL đạt hiệu quả nhất lớn hơn 75% [Sandhya, (2014)] b.Dư nợ so với tổng tiền gửi (LTD)
Tài sản năm thứ i– tài sản năm thứ i-1
Dư nợ năm thứ i– dư nợ năm thứ i-1
Thu nhập thuần năm thứ i– thu nhập thuần năm thứ i-1
Thu nhập thuần năm thứ i-1
Tổng tiền gửi khách hàng
Dư nợ bao gồm: cho vay đối với cá nhân, tổ chức (không bao gồm dư nợ cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác tại Việt Nam) và các khoản ủy thác cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác cho vay.
Dư nợ so với tổng tiền gửi
Cung cấp sản phẩm bền vững
Về mục tiêu: Các sản phẩm bền vững nhằm khuyến khích các doanh nghiệp đầu tư vào các dự án thân thiện với môi trường, góp phần vào phát triển nền kinh tế xanh, thông qua các sản phẩm của các tổ chức tài chính như: tiết kiệm, cho vay, đầu tư, tư vấn, bảo hiểm…
Về lợi ích: sản phẩm bền vững có nhiều lợi ích cho nền kinh tế nói chung và cho riêng bản thân các ngân hàng Về lợi ích xét theo nghĩa rộng, các sản phẩm này nhằm khuyến khích các dự án cải thiện môi trường, đóng góp vào nền kinh tế carbon thấp Xét theo nghĩa hẹp, Các doanh nghiệp khi đầu tư, sản xuất xanh mà đặc biệt đầu tư vào các lĩnh vực tiết kiệm năng lượng, năng lượng tái tạo và công nghệ sạch, thường có được các điều kiện thuận lợi hơn so với tín dụng thông thường như thời hạn vay từ trung đến dài hạn, lãi suất vay hấp dẫn, quy mô vay…Đối với các NHTM, khi cung cấp các sản phẩm bền vững sẽ tạo được mối liên hệ gắn kết với khách hàng, nâng cao giá trị thương hiệu, từ đó nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng Mặt khác, ngân hàng sẽ có cơ hội phát triển các sản phẩm mới nhằm khai thác các khách hàng mới.
Quy mô sản phẩm: sản phẩm bền vững sẽ được cung cấp cùng với các sản phẩm truyền thống của ngân hàng Tùy vào nguồn lực và điều kiện của mình, mỗi ngân hàng sẽ cung cấp các sản phẩm bền vững có quy mô khác nhau Thông thường, khi mới cung cấp các sản phẩm này, ngân hàng sẽ có chi phí cao hơn vì phải đầu tư vào nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, như các chi phí đào tạo nâng cao nhận thức và năng lực thẩm định các dự án đáp ứng tiêu chuẩn về môi trường. Ngân hàng phải đầu tư vào công nghệ để đánh giá chính xác, đầy đủ mức độ rủi ro về môi trường và xã hội của dự án để quyết định cho vay, ngoài ra các chi phí quảng bá sản phẩm tài chính xanh…Qua giai đoạn tiếp theo, khi đã cung cấp các sản phẩm bền vững ngân hàng thu được nhiều lợi ích như sự gắn kết với khách hàng, đạt được các mục tiêu cốt lõi và nâng cao giá trị thương hiệu…
KINH NGHIỆM PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA MỘT SỐ NƯỚC VÀ BÀI HỌC CHO VIỆT NAM
Kinh nghiệm phát triển bền vững NHTM ở một số nước
1.3.1.1 Tại các quốc gia đang phát triển
Bangladesh đã xây dựng khung quản lý rủi ro môi trường và xã hội của quốc gia, ngân hàng trung ương nước này buộc các NHTM phải thực hiện theo khung quản lý rủi ro này vào năm 2011 Ngân hàng trung ương Bangladesh đã xây dựng lộ trình thực hiện gồm 3 giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2013 NHTM của Bangladesh đang thực hiện mô hình ngân hàng bền vững kết hợp với kinh doanh truyền thống,tất cả các NHTM đều xây dựng hệ thống quản lý rủi ro môi trường và xã hội nhằm đánh giá, phân loại dự án vay, đây là điều kiện tiên quyết để thực hiện kinh doanh theo mô hình bền vững Để thực hiện thành công mô hình kinh doanh bền vững, hệ thống NHTM của Bangladesh đã có nhiều nổ lực nhằm xây dựng và vận hành hiệu quả hệ thống ESMS, và có những giải pháp thiết kế, quảng bá các sản phẩm có tính bền vững Bên cạnh đó, ngân hàng trung ương Bangladesh đã góp phần thúc đẩy thực hiện chính sách quản lý rủi ro môi trường và xã hội thành công, bằng những hành động cụ thể như: công bố danh sách các ngân hàng thực hiện quản lý rủi ro môi trường và xã hội tốt nhất để khuyến khích các ngân hàng thương mại trên toàn quốc tuân thủ theo Thứ hai, các ngân hàng thực hiện tốt sẽ được ưu tiên và tạo điều kiện thuận lợi khi mở các chi nhánh mới, tạo điều kiện cho các ngân hàng này giới thiệu, quảng bá các sản phẩm thân thiện với môi trường.
Giai đoạn I: (1) xây dựng và quản lý chính sách; (2) kết hợp rủi ro môi trường trong quản lý quan hệ khách hàng ; (3) khởi tạo quản lý môi trường trong hoạt động của ngân hàng; (4) giới thiệu tài chính xanh; (5) lập Quỹ rủi ro khí hậu;
(6) giới thiệu Marketing xanh; (7) ngân hàng trực tuyến; (8) hỗ trợ đào tạo nhân viên, nhận thức của người tiêu dùng về ngân hàng xanh; và (9) công bố thông tin và báo cáo hoạt động ngân hàng xanh Thời hạn cuối cùng cho việc tuân thủ các chương trình thuộc giai đoạn I là ngày 31 tháng 12 năm 2011.
Ngân hàng phải tuân thủ các quy định trong hướng dẫn chi tiết về Quản lý rủi ro môi trường được xét đến như một phần của Chính sách Ngân hàng xanh Đối với việc đảm bảo hoàn thiện chính sách cho vay và cho vay xanh, các ngân hàng cần phải kết hợp chặt chẽ vấn đề môi trường và rủi ro biến đổi khí hậu như là một phần của phương pháp rủi ro tín dụng theo quy định để đánh giá một người vay tiềm năng Điều này sẽ bao gồm tích hợp rủi ro môi trường trong danh sách kiểm tra, kiểm toán và định dạng báo cáo.
Giai đoạn II: (1) các ngân hàng lập kế hoạch quản lý rủi ro môi trường; (2) xây dựng kế hoạch chiến lược xanh; (3) lập chi nhánh xanh; (4) cải thiện quản lý môi trường; (5) xây dựng kế hoạch và hướng dẫn quản lý rủi ro môi trường; (6) xây dựng chương trình giáo dục khách hàng về ngân hàng xanh; (7) công bố thông tin và báo cáo hoạt động ngân hàng xanh.
Các ngân hàng cần xây dựng và thực hiện theo khung chính sách quản lý rủi ro môi trường trong các hoạt động đánh giá và giám sát các dự án và cho vay Lập
Mức đạt Mức tốt nhất chính sách cho các lĩnh vực cụ thể để tạo khung đánh giá môi trường cho các lĩnh vực nhạy cảm như nông nghiệp, xây dựng nhà ở, cơ khí, kim loại cơ bản và hóa chất, các ngành sản xuất và dịch vụ…Thời hạn cuối cùng cho việc tuân thủ các chương trình thuộc giai đoạn II là ngày 31 tháng 12 năm 2012.
Giai đoạn III: (1) Thiết kế và giới thiệu các sản phẩm sáng tạo và (2) báo cáo ngân hàng xanh theo mẫu với sự thẩm tra từ bên ngoài Thời hạn hoàn thành giai đoạn này là ngày 31 tháng 12 năm 2013.
Indonesia tiếp cận có hệ thống trong phân loại khoản vay có đủ tiêu chuẩn
“tài chính bền vững hay không Chính phủ và các Bộ ngành đã xây dựng chính sách hỗ trợ ngân hàng trong việc phân loại các dự án vay vốn của khách hàng, dựa vào hai nguyên tắc sau (Bromund, 2014):
- Thứ nhất, Phân loại khách hàng về tính tuân thủ các quy định về môi trường Bộ môi trường sẽ đánh giá và giám sát các công ty về tuân thủ quy định và tiêu chuẩn môi trường hiện hành, các công ty tuân thủ sẽ được cấp giấy chứng nhận PROPER, hiện nay có hơn 2000 công ty được đánh giá Trường hợp các công ty không đủ tiêu chuẩn tối thiểu về chứng nhận “xanh có thể bị thu hồi giấy phép kinh doanh Đánh giá theo PROPER gồm 5 mức độ, mức độ tuân thủ cao nhất là tiêu chuẩn vàng và thấp nhất là tiêu chuẩn đỏ và đen Đối với tiêu chuẩn vàng chỉ có khoảng dưới 20 công ty đạt được, các khoản cho vay đối với các công ty này được
Bộ môi trường đề xuất xếp loại là tài chính bền vững nếu nó được đầu tư vào tăng cường sản xuất các sản phẩm bền vững.
Hình 1.5: Phân loại dự án theo PROPER
Tiêu chuẩn xanh là điều kiện tối thiểu để được phân loại là tài chính bền vững Công ty bị đánh giá là tiêu chuẩn đỏ và đen thì các khoản vay của họ không Đề xuất vay vốn
Không được phân loại là tài chính bền
Phân loại dự án tài chính bền vững Đề xuất đạt tài chính bền vững
Tuân thủ của công ty: Bắt buộc tuân thủ các tiêu chuẩn về môi trườngTuân thủ của công ty: Theo tiêu chuẩn PROPER
(Tối thiểu là Xanh) thể “xanh ngay cả khi các khoản vay này nhằm mục đích đầu tư vào các lĩnh vực tiết kiệm năng lượng.
- Thứ hai, các dự án vay vốn sẽ được đánh giá kỹ lưỡng nếu có thể được phân loại là tài chính bền vững Hai nguyên tắc này được minh họa dưới đây:
Khung pháp lý cho NHBV ở Brazil được mô tả bởi sự kết hợp của việc tự điều chỉnh của các ngân hàng và các quy định do Ngân hàng Trung ương Brazil (BCB) và các Bộ ngành liên quan đề xuất Từ năm 2004, bốn ngân hàng Brazil đã ký các nguyên tắc xích đạo (Equator Principles- FP): Itau Unibanco (2004), Banco Bradesco S.A (2006), Banco do Brasil S.A (2006), và CAIXA Economica Federal
(2009) Năm 1990, Nghị định thư Xanh đầu tiên được đưa ra Thông qua khuôn khổ này, các ngân hàng thương mại nhà nước phải cam kết không tài trợ cho các dự án làm suy thoái môi trường và cung cấp tín dụng hỗ trợ cho các hệ thống sản xuất bền vững Để đạt được điều này, các ngân hàng đã điều chỉnh các thủ tục để phân tích và cho vay tín dụng Trong năm 2009, Hiệp hội ngân hàng Brazil (Febraban) và Bộ Môi trường đã giới thiệu Nghị định thư Xanh thứ hai, đưa ra tiêu chuẩn về tính bền vững cho các tổ chức tài chính Bộ Môi trường và BCB cũng thành lập một thỏa thuận hợp tác kỹ thuật để giám sát các hoạt động xã hội và môi trường trong hệ thống tài chính.
Từ kinh nghiệm phát triển bền vững hệ thống ngân hàng thương mại ở các quốc gia đang phát triển, nhận thấy rằng vai trò tích cực của các cơ quan quản lý nhà nước từ Chính phủ, ngân hàng trung ương và các Bộ ngành liên quan Khung pháp lý hoàn thiện, sự giám sát và hỗ trợ của các cơ quan quản lý là nền tảng quan trọng góp phần thúc đẩy hệ thống ngân hàng phát triển bền vững Ở Bangladesh, ngân hàng trung ương buộc các ngân hàng thương mại phải xây dựng khung quản lý rủi ro môi trường và xã hội, xây dựng lộ trình phát triển bền vững ngân hàng qua 3 giai đoạn trong vòng 3 năm Ở Indonesia, Bộ môi trường phân loại, đánh giá các công ty về tính tuân thủ các quy định và tiêu chuẩn môi trường hiện hành theo 5 mức độ làm cơ sở xếp loại các khoản vay có đạt tiêu chuẩn tài chính bền vững hay không Tại Brazil, Hiệp hội ngân hàng Brazil (Febraban) và Bộ Môi trường đã giới thiệu Nghị định thư Xanh nhằm đưa ra tiêu chuẩn về tính bền vững cho các tổ chức tài chính Bộ Môi trường và Ngân hàng trung ương phối hợp nhằm giám sát các hoạt động xã hội và môi trường trong hệ thống tài chính.
1.3.1.2 Tại các quốc gia phát triển
Bài học về phát triển bền vững cho các NHTM Việt Nam
Thứ nhất, khung pháp lý hoàn thiện về phát triển bền vững NHTM
Khung pháp lý được thiết kế tốt và hoàn thiện sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng phát triển bền vững Ở các nước phát triển khung pháp lý được thiết kế tốt và các sáng kiến về tính bền vững có vai trò quan trọng thúc đẩy hệ thống ngân hàng thương mại thực hiện phát triển theo mô hình bền vững.
Khung pháp lý được thiết kế bao gồm xây dựng lộ trình và các giai đoạn phát triển bền vững của hệ thống NHTM, trong đó xác định rõ các mục tiêu cần đạt được và có hệ thống đánh giá, đo lường mức độ bền vững của hệ thống NHTM Chính phủ, Ngân hàng trung ương và các Bộ ngành liên quan xây dựng các chính sách khuyến khích, hỗ trợ hệ thống NHTM thực hiện kinh doanh bền vững Các chính sách này bao gồm: xác định các dự án đủ tiêu chuẩn dự án “xanh , giúp NHTM ra quyết định tín dụng nhanh và chính xác Tăng cường công tác truyền thông, cung cấp thông tin môi trường về các ngành, lĩnh vực khác nhau.
Công bố các NHTM thực hiện tốt mô hình kinh doanh bền vững nhằm nâng cao uy tín, thương hiệu của ngân hàng, tạo động lực cho NHTM cạnh tranh, nâng cao hiệu quả hoạt động và thực hiện kinh doanh theo mô hình bền vững.
Bên cạnh đó, khung chính sách bao gồm các biện pháp ưu đãi về thuế cho người gửi tiền và đầu tư vào các dự án, chương trình xanh, có hình thức xử phạt
NHTM vi phạm các quy định về môi trường, điều này nhằm đảm bảo các quy định về môi trường hiện hành phải được thực thi trong toàn hệ thống ngân hàng.
Khung pháp lý phải bao gồm các tiêu chuẩn và nguyên tắc phát triển bền vững, bộ tiêu chuẩn đánh giá, đo lường hiệu quả kinh tế, xã hội và môi trường.
Thứ hai, khung chính sách quốc gia về quản lý rủi ro m i trường và xã hội:
Có nhiều quốc gia xây dựng khung chính sách nhằm khuyến khích hoặc bắt buộc hệ thống NHTM thực hành phát triển bền vững Bảng 1.1 trình bày một số quốc gia có khung chính sách về môi trường, xã hội nhằm hướng dẫn ngành ngân hàng thực hiện lộ trình phát triển xanh và hướng đến bền vững.
Bảng 1.1: Các quốc gia thành lập khung chính sách phát triển bền vững hệ thống ngân hàng
Các quốc gia Tên khung chính sách Năm phát hành Tự nguyện hoặc bắt buộc
Bangladesh Hướng dẫn quản lý rủi ro môi trường (ERM) 2011 Tự nguyện
China Hướng dẫn tín dụng xanh 2007,
2012, 2014 Bắt buộc Indonesia Lộ trình phát triển tài chính bền vững ở Indonesia 2014 Bắt buộc
Tự nguyện Nghị định thư xanh Chính sách trách nhiệm với môi trường Bắt buộc
Nigeria Các nguyên tắc phát triển ngân hàng bền vững ở Nigeria 2012 Bắt buộc
Colombia Nghị định thư xanh 2012 Tự nguyện
Nguồn: Adeboye Oyegunle và Olaf Weber 3
Ngân hàng trung ương Bangladesh xây dựng các hướng dẫn về quản lý rủi ro môi trường (ERM), yêu cầu các NHTM có chính sách đào tạo và nâng cao nhận thức của nhân viên về vấn đề E&S, NHTM tự xây dựng khung quản lý rủi ro E&S của riêng mình, có chính sách E&S cụ thể theo ngành và báo cáo về các vấn đề E&S Mục tiêu của khung chính sách này nhằm giúp các NHTM hạn chế những rủi ro về môi trường và xã hội có thể gặp phải trong kinh doanh Từ năm 2007, các ngân hàng Trung Quốc được kỳ vọng sẽ đánh giá rủi ro môi trường trong hoạt động
3 Oyegunle, A., và Weber, O (2015) Development of Sustainability and Green Banking Regulations: Existing Codes and Practices. cho vay và tích hợp vấn đề môi trường vào hoạt động đầu tư Nhằm giúp các NHTM đánh giá đầy đủ những rủi ro E&S, các nguyên tắc tín dụng xanh đã được đưa ra trong 2012 Các nguyên tắc chỉ định cách các ngân hàng nên tích hợp tính bền vững trong thực tiễn cho vay của họ, cả ở trong nước và tài trợ ở nước ngoài. Bước cuối cùng, Hướng dẫn tín dụng xanh được triển khai trong Năm 2014, yêu cầu các ngân hàng Trung Quốc báo cáo số dư cho vay trong 12 lĩnh vực xanh dựa trên các tiêu chuẩn quốc tế về tính bền vững Lộ trình phát triển tài chính bền vững ở Indonesia đặt ra mục tiêu tài chính bền vững đạt được trong trung hạn (2015–2019) và dài hạn (2015–2024) Mục tiêu trung hạn tập trung vào khung pháp lý cơ bản và báo cáo toàn hệ thống Mục tiêu dài hạn tập trung vào các rủi ro E&S tích hợp vào quá trình quản lý, quản trị doanh nghiệp, xếp hạng ngân hàng và tích hợp hệ thống thông tin tài chính bền vững (OJK,2014).
Theo một cuộc khảo sát của IFC, danh tiếng và thương hiệu đã trở thành lý do hàng đầu cho nhiều ngân hàng nhằm lồng ghép tính bền vững vào thực tiễn quản lý của họ Cuộc khảo sát này cũng kết luận hầu hết các ngân hàng xếp hạng rủi ro do những thông tin tiêu cực và mất uy tín từ việc liên kết với các hoạt động xã hội và môi trường như một rủi ro lâu dài quan trọng hơn rủi ro tín dụng Theo đó, rủi ro xuất phát từ khách hàng vay vốn như: vấn đề pháp lý, bảo hiểm, không công bằng trong sử dụng lao động (an toàn lao động, lao động trẻ em) sẽ tác động đến rủi ro trực tiếp và gián tiếp đến hoạt động ngân hàng Rủi ro trực tiếp là người cho vay chịu trách nhiệm về các thiệt hại xã hội và môi trường do khách hàng gây ra Rủi ro gián tiếp bao gồm rủi ro tín dụng, do khách hàng giảm khả năng trả nợ; rủi ro thị trường do giảm giá trị tài sản thế chấp của khách hàng; và rủi ro danh tiếng đến uy tín của ngân hàng do quyết định tín dụng có tác động tiêu cực đến môi trường và xã hội Cuối cùng, các rủi ro liên quan đến môi trường và xã hội của khách hàng sẽ tác động đến danh tiếng của ngân hàng, làm mất mát tài sản, giảm lợi nhuận.
Thứ ba, Áp dụng các sáng kiến về tính bền vững
Tại các nước phát triển, khung pháp lý và các đề án, các sáng kiến phát triển bền vững được xây dựng khá tốt đã có tác dụng thúc đẩy phát triển bền vững không chỉ riêng hệ thống ngân hàng thương mại mà bao gồm các ngành, lĩnh khác của nền kinh tế Trong đó, NHTM được xem là khu vực có sức ảnh hưởng và lan tỏa phát triển bền vững vào các ngành, các lĩnh vực khác của nền kinh tế thông qua các sản phẩm, dịch vụ mà mình cung cấp Tại Hà Lan, đề án quỹ đầu tư xanh đã huy động và khích lệ sự tham gia của cả người gửi tiền, ngân hàng thương mại, các nhà đầu tư và các nhà điều hành doanh nghiệp cùng thực hiện đầu tư vào các lĩnh vực, dự án có tính bền vững Để làm được điều này, cần phải có các chính sách hỗ trợ, khuyến khích các bên cùng tham gia Đối với người gửi tiền và nhà đầu tư, khi gửi tiết kiệm vào các quỹ đầu tư xanh, họ được giảm 2,5% mức thuế phải đóng phát sinh từ các khoản thu nhập từ gửi tiết kiệm vào các quỹ này Về phía các doanh nghiệp họ được hỗ trợ tiếp cận tài chính để đầu tư vào các dự án thân thiện với môi trường Các ngân hàng khi tham gia vào đề án này sẽ gắn kết với khách hàng, nâng cao danh tiếng và uy tín của mình Ở Đức, nhiều ngân hàng thương mại tích hợp mô hình kinh doanh vừa truyền thống vừa kinh doanh bền vững thông qua các khoản đầu tư của khách hàng và của chính ngân hàng nhằm cải thiện môi trường và nâng cao đời sống xã hội Các ngân hàng Đức không chỉ tài trợ vốn cho các dự án về năng lượng, công nghệ sạch ở trong nước và còn trên thị trường quốc tế, góp phần thúc đẩy đầu tư có trách nhiệm trên toàn thế giới.
Thứ tư, cung cấp các sản phẩm tài chính bền vững
Tính bền vững của sản phẩm xem xét trên phương diện sản phẩm có thể mang lại lợi ích kinh tế cho các công ty đồng thời cung cấp các lợi ích cho môi trường và xã hội Nghĩa là các sản phẩm này đem lại lợi ích cho ngân hàng, khách hàng và rộng hơn là lợi ích cho cộng đồng.
Nghiên cứu của Dyllick và Rost (2017), chỉ ra rằng sản phẩm của một công ty là đòn bẩy quan trọng nhằm thúc đẩy kinh doanh bền vững và cách tiếp cận về sản phẩm bền vững hiện nay của các công ty là chưa thực sự đầy đủ và toàn diện. Theo đó, một sản phẩm bền vững không chỉ có những đóng góp cải thiện môi trường, mà còn phải được cải thiện toàn diện nhằm giải quyết được tất cả những thách thức về phát triển bền vững chung.
Tính bền vững sản phẩm cũng bao gồm ba giai đoạn được trình bày bởi Dyllick và Rost (bảng 1.2) Giai đoạn 1, tính bền vững của sản phẩm được chuyển từ chọn lọc cải tiến sang cải tiến toàn diện Cuối giai đoạn 1, một sản phẩm bền vững tích hợp được ba yếu tố mấu chốt trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng bao gồm quản lý rủi ro tài chính, môi trường và xã hội Trong giai đoạn 2, sản phẩm dịch vụ chuyển từ sản phẩm tốt hơn sang sản phẩm tốt Sản phẩm bền vững không chỉ giảm thiểu các tác động tiêu cực đến môi trường mà cần phải gia tăng các tác động tích cực và cuối cùng là tối ưu hóa các tác động tích cực đến môi trường Như vậy, ngân hàng cung cấp sản phẩm bền vững toàn diện là các sản phẩm xanh, hướng tới công nghệ sản xuất sạch, các dự án hiệu quả năng lượng, năng lượng tái tạo,…nhằm tạo các tác động tích cực đến môi trường và xã hội Đến giai đoạn 3, tính bền vững của sản phẩm chuyển từ giá trị tư nhân sang giá trị cho cộng đồng, từ các sản phẩm có lợi ích cho khách hàng sang đem lại lợi ích chung cho xã hội, đây được xem là giá trị bền vững cao nhất của sản phẩm là đem lại lợi ích chung cho cộng đồng.
Bảng 1.2: Các giai đoạn phát triển sản phẩm bền vững toàn diện
M hình cũ (“Từ”) Khái niệm mới Mô hình mới (“Đến”)
1 Chọn lọc các cải tiến Cải tiến toàn diện
Sản xuất trung tâm Thiết kế sinh thái Vòng đời sản phẩm Tập trung vào môi trường Thiết kế tính bền vững Tập trung tính bền vững Hiệu quả vật chất Hệ thống dịch vụ sản phẩm Hiệu quả phi vật chất
2 Sản phẩm tốt hơn Sản phẩm tốt
Giảm thiểu tác động tiêu cực đến môi trường
Tăng các tác động tích cực Tối ưu hóa các tác động tích cực Cải tiến tương đối Tăng tính tích cực Cải tiến tuyệt đối
3 Giá trị cá nhân Giá trị cộng đồng
Lợi ích cho khách hàng Góp phần giải quyết các vấn đề xã hội
Lợi ích cho xã hội
THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2008- 2017
THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG CA C NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
NHTMNN NHTMCP NHTM liên doanh, nước ngoài Toàn hệ thống
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Biểu đồ 2.1: Hệ số CAR của hệ thống ngân hàng thương mại
Nguồn: Báo cáo thường niên của Ngân hàng Nhà nước
Bảng 2.5: Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn của NHTM
Nguồn: Báo cáo thường niên của Ngân hàng Nhà nước
NHNN đã kiểm soát chặt chẽ và giảm mạnh tỷ lệ tối đa sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn nhằm đảm bảo khả năng thanh khoản và an toàn trong hoạt động ngân hàng Hiện nay, khối NHTMNN và NHTMCP đều đáp ứng tỷ lệ này theo quy định của NHTNN.
2.2 THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
2.2.1 Khung pháp lý về phát triển bền vững các ngân hàng thương mại
Tăng trưởng xanh và hướng đến phát triển bền vững nền kinh tế đã được chú trọng và quan tâm của chính phủ Việt Nam Chính phủ đã có những chủ trương và chính sách về tăng trưởng xanh và hướng đến phát triển bền vững nền kinh tế nhưQuyết định số1393 QĐ-TTg năm 2012 về “phê duyệt chiến lược quốc gia về tăng trưởng xanh , với mục tiêu chung nhằm hướng đến tăng trưởng xanh, tiến tới nền kinh tế các-bon thấp, làm giàu vốn tự nhiên trở thành xu hướng chủ đạo trong phát triển kinh tế bền vững; giảm phát thải và tăng khả năng hấp thụ khí nhà kính dần trở thành chỉ tiêu bắt buộc và quan trọng trong phát triển kinh tế - xã hội Quyết định số
432 QĐ-TTg về “phê duyệt Chiến lược Phát triển bền vững Việt Nam giai đoạn 2011-2020 với mục tiêu tổng quát hướng đến là Tăng trưởng bền vững, có hiệu quả, đi đôi với tiến độ, công bằng xã hội, bảo vệ tài nguyên và môi trường, giữ vững ổn định chính trị - xã hội, bảo vệ vững chắc độc lập, chủ quyền, thống nhất và toàn vẹn lãnh thổ quốc gia Quyết định này xác định các chỉ tiêu giám sát và đánh giá phát triển bền vững giai đoạn 2011-2020 bao gồm 4 nhóm chỉ tiêu, gồm nhóm các chỉ tiêu tổng hợp, nhóm các chỉ tiêu về kinh tế, nhóm chỉ tiêu về xã hội và cuối cùng là nhóm chỉ tiêu về tài nguyên và môi trường Năm 2014, Quyết định số 403 QĐ-TTg Phê duyệt Kế hoạch hành động quốc gia về tăng trưởng xanh giai đoạn 2014 –
2020 Theo nhiệm vụ tại Kế hoạch này, Ngân hàng nhà nước (NHNN) được giao hoàn thiện thể chế, tăng cường năng lực hoạt động tài chính, tín dụng của các ngân hàng thương mại phục vụ cho tăng trưởng xanh.
Những năm gần đây vấn đề môi trường và năng lượng tái tạo được Chính phủ và các bộ ngành đặc biệt quan tâm nhằm thúc đẩy nền kinh xanh Ngày càng có nhiều quy định pháp luật về vấn đề môi trường, cụ thể Quốc hội ban hành Luật Bảo vệ môi trường năm 2014, Nghị định 18 2015 NĐ-CP quy định về quy hoạch bảo vệ môi trường, đánh giá môi trường chiến lược, đánh giá tác động môi trường và kế hoạch bảo vệ môi trường Tiếp theo đó, Thông tư 27/2015/TT-BTNMT quy định chi tiết một số điều của Nghị định số 18 2015 NĐ-CP, trong đó quy định các lĩnh vực, dự án phải lập báo cáo đánh giá môi trường chiến lược và đánh giá tác động môi trường Theo đó, báo cáo đánh giá tác động môi trường ngoài vấn đề đánh giá, dự báo tác động môi trường của dự án còn có những nội dung quan trọng như các biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu tác động tiêu cực và phòng ngừa, ứng phó rủi ro, sự cố của dự án; các chương trình quản lý và giám sát môi trường và đặc biệt phải có tham vấn cộng đồng dân cư nơi chịu tác động trực tiếp bởi dự án Việc làm này nhằm đảm bảo người bị ảnh hưởng bởi dự án có thông tin đầy đủ về rủi ro môi trường và biện pháp xử lý Báo cáo đánh giá tác động môi trường là cơ sở để doanh nghiệp biết rõ hơn về hiện trạng chất lượng môi trường khi thực hiện dự án cũng như dự báo được những tác động, rủi ro đến môi trường của dự án từ đó có những biện pháp phù hợp nhằm cải thiện chất lượng môi trường Hơn nữa kết quả giám sát chất lượng môi trường sẽ là cơ sở để cơ quan quản lý Nhà nước, các tổ chức tín dụng và cộng đồng đánh giá về công tác bảo vệ môi trường của công ty, tăng cường trách nhiệm với môi trường trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp nói riêng và của các tổ chức kinh tế nói chung Quyết định số 76/2016/QĐ-TTg phê duyệt chương trình hành động quốc gia về sản xuất và tiêu dùng bền vững đến năm 2020, tầm nhìn đến năm 2030 Chương trình hành động quốc gia đã đặt ra những nhiệm vụ chủ yếu và các giải pháp cụ thể nhằm đạt được các mục tiêu phát triển bền vững tầm nhìn đến năm 2030.
Quyết định số 1058/QĐ-TTG phê duyệt đề án “Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 - 2020 với mục tiêu xử lý căn bản, triệt để nợ xấu, xử lý một số tổ chức tín dụng yếu kém Tiếp tục lành mạnh hóa tình hình tài chính, nâng cao năng lực quản trị của các tổ chức tín dụng theo quy định của pháp luật và phù hợp với thông lệ quốc tế Đến năm 2020, các ngân hàng thương mại cơ bản có mức vốn tự có theo chuẩn mực của Basel II, trong đó ít nhất 12-15 ngân hàng thương mại áp dụng thành công Basel II (phương pháp tiêu chuẩn trở lên), có ít nhất từ 1 đến 2 ngân hàng thương mại năm trong tốp 100 ngân hàng lớn nhất trong khu vực châu Á.
Nhận thức được tầm quan trọng của tăng trưởng xanh và phát triển bền vững, Thống đốc NHNN đã ban hành Chỉ thị số 03/CT-NHNNvề thúc đẩy tăng trưởng tín dụng xanh và quản lý rủi ro môi trường và xã hội trong hoạt động cấp tín dụng. Tháng 8/2015, Ngân hàng Nhà nước đã ra quyết định ban hành Kế hoạch hành động của ngành ngân hàng thực hiện Chiến lược quốc gia về Tăng trưởng xanh đến năm
2020 Nhiều chương trình triển khai tín dụng xanh được NHNN ban hành và hướng dẫn thực hiện như Chương Trình Thí Điểm Tín Dụng Xanh, Chương Trình Tín Dụng Xanh Tích Hợp cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ sử dụng Danh Mục Dự Án Xanh Chương trình hợp tác giữa Ủy ban Chứng khoán Quốc gia với Tổ chức Hợp tác Phát triển Đức (GIZ), Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội (HNX) đã xây dựng Đề án phát triển thị trường trái phiếu xanh Các chính sách, chương trình này đã khuyến khích các NHTM xây dựng chính sách quản lý rủi ro môi trường và xã hội nhằm đánh giá và kiểm soát các tác động đến môi trường, xã hội của dự án vay vốn.Đây được coi là những bước đi đầu tiên trong định hướng hoạt động ngân hàng hướng tới mục tiêu Quốc gia về tăng trưởng xanh và phát triển bền vững Quyết định số 813/QĐ-NHNN về chương trình cho vay khuyến khích phát triển nông nghiệp ứng dụng công nghệ cao, nông nghiệp sạch theo Nghị quyết 30/NQ-CP ngày 07/3/2017 của Chính phủ Đối tượng vay vốn là khách hàng có nhu cầu vay vốn để thực hiện dự án, phương án sản xuất – kinh doanh nông nghiệp ứng dụng công nghệ cao, nông nghiệp sạch đáp ứng các tiêu chuẩn theo quy định Quyết định 1604/QĐ- NHNN về việc phê duyệt Đề án phát triển ngân hàng xanh tại Việt Nam, với mục tiêu nhằm tăng cường nhận thức và trách nhiệm xã hội của hệ thống ngân hàng đối với việc bảo vệ môi trường, chống biến đổi khí hậu, từng bước xanh hóa hoạt động ngân hàng, hướng dòng vốn tín dụng vào việc tài trợ dự án thân thiện với môi trường, thúc đẩy các ngành sản xuất, dịch vụ và tiêu dùng xanh, năng lượng sạch và năng lượng tái tạo; góp phần tích cực thúc đẩy tăng trưởng xanh và phát triển bền vững Khung pháp lý cho phát triển bền vững hệ thống ngân hàng Việt Nam đang từng bước được xây dựng và ngày càng hoàn thiện, tạo động lực cho toàn ngành ngân hàng thực hành phát triển bền vững Hệ thống ngân hàng thương mại có vai trò rất quan trọng nhằm thúc đẩy nền kinh tế tăng trưởng và phát triển bền vững.
2.2.2 Nhóm các tiêu chí đánh giá ngân hàng bền vững về kinh tế
2.2.2.1 Nhóm tiêu chí về quy mô nguồn vốn chủ sở hữu a Tốc độ tăng vốn chủ sở hữu
Việc duy trì nguồn vốn chủ sở hữu đủ lớn nhằm giúp ngân hàng phát triển hoạt động kinh doanh, như mở thêm các chi nhánh, đa dạng hóa các sản phẩm, dịch vụ cung cấp nhằm tăng thị phần Mặt khác, tăng vốn chủ sở hữu nhằm đảm bảo các quy định về vốn pháp định của ngân hàng nhà nước, và các tiêu chuẩn về an toàn hoạt động theo thông lệ quốc tế Bên cạnh đó, tăng vốn chủ sở hữu của các ngân hàng còn có ý nghĩa đảm bảo khả năng chống đỡ các tổn thất khi gặp rủi ro trong hoạt động kinh doanh nhằm bảo vệ các cổ đông, nhà đầu tư và khách hàng.
Vốn chủ sở hữu của các ngân hàng đều lớn hơn mức vốn pháp định áp dụng đến năm 2011 là 3000 tỷ đồng quy định tại văn bản hợp nhất số 07/VBHN-NHNN. Tính đến cuối năm 2017, Vietinbank có tổng nguồn vốn chủ sở hữu cao nhất trong các NHTM đạt 63.765 tỷ đồng, tiếp đến là ngân hàng VCB đạt 52.558 tỷ đồng VIB có nguồn vốn chủ sở hữu thấp nhất chỉ đạt 8.788 tỷ đồng.
Biểu đồ 2.2: Tổng vốn chủ sở hữu của các NHTM năm 2017
Nguồn: Báo cáo thường niên của ngân hàng
Bảng 2.6: Tốc độ tăng vốn chủ sở hữu của NHTM ĐVT: %
VCB 3,09 19,82 24,10 38,11 45,07 2,02 2,56 3,91 6,49 9,26 Vietinbank 15,87 1,91 44,77 56,54 18,02 60,82 2,19 1,54 7,64 5,57 BIDV 60,43 30,81 37,31 0,70 8,63 20,93 3,84 2,75 29,13 10,62 ACB 24,10 30,13 12,58 5,12 5,56 -0,95 -0,86 3,15 9,97 13,99 Techcombank 57,15 30,44 28,19 33,25 6,23 4,74 7,66 9,82 19,01 37,50 MBBank 27,13 55,70 28,95 8,56 33,42 17,75 13,20 35,19 14,69 11,33 Eximbank 104 3,96 1,18 20,66 -3,01 -7,16 -10,63 0,19 2,31 5,97
Nguồn: Báo cáo thường niên của ngân hàng và tính toán của tác giả Khối NHTMNN có tốc độ tăng vốn chủ sở hữu cao qua các năm Trong đó, Vietinbank đạt tốc độ tăng vốn chủ sở hữu bình quân giai đoạn 2008-2017 đạt 21,49%, BIDV đạt 20,52% và VCB là 15,44%.
Trong khối các NHTMCP, VPBank có tốc độ tăng vốn chủ sở hữu cao nhất trung bình giai đoạn này đạt 32,92%, đặc biệt trong năm 2017 vốn chủ sở hữu của ngân hàng này đạt 29.696 tỷ đồng đạt tốc độ tăng 72,87% so với năm 2016 Việc tăng vốn chủ sở hữu của VPBank đến từ việc tăng vốn điều lệ 3 đợt trong năm
2017, đợt 1 tăng hơn 1.584 tỷ đồng, đợt 2 tăng gần 3.294 tỷ đồng từ lợi nhuận để lại năm 2016 và quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, đợt 3 tăng 1.647 tỷ đồng từ việc phát hành riêng lẻ cổ phần cho các nhà đầu tư Các ngân hàng có tốc độ tăng vốn chủ sở hữu thấp trong khối này là ACB trung bình đạt 10,3%, Eximbank đạt 11,75% và Sacombank đạt 13,11%, VIB đạt 18,89%, ngoài ra cả 4 ngân hàng này đều có tốc độ tăng vốn chủ sở hữu âm trong giai đoạn 2008-2017 Cuối năm 2010, một số NHTM có tốc độ tăng vốn chủ sở hữu cao như VIB (123,87%), VPBank (104,24%), Martimebank (78,10%) nhằm đáp ứng yêu cầu về vốn pháp định là 3000 tỷ đồng trong năm 2011. b Tỷ lệ đòn bẩy tài chính
Bảng 2.7: Mô tả tỷ lệ đòn bẩy tài chính
Tỷ lệ Số quan sát
Giá trị trung bình Độ lệch chuẩn
Giá trị lớn nhất Đòn bẩy tài ch nh 120 0,91909 0,03128 0,72542 0,97929
Nguồn: xử lý số liệu của tác giả sử dụng STATA 12
Tỷ lệ đòn bẩy tài chính trung bình của NHTM giai đoạn 2008-2017 khá cao đạt 91,91%, các khoản nợ phải trả chiếm trên 91% tổng tài sản của các ngân hàng. Các NHTM NN có tỷ lệ đòn bẩy tài chính cao so với các NHTM CP BIDV có tỷ lệ đòn bẩy tài chính bình quân giai đoạn này cao nhất đạt 94,5%.
Bảng 2.8: Tỷ lệ đòn bẩy tài chính trung bình giai đoạn 2008-2017
Ngân hàng Trung bình (%) Ngân hàng Trung bình (%)
Nguồn: Báo cáo thường niên của ngân hàng và tính toán của tác giả
2.2.2.2 Nhóm tiêu chí phản ánh rủi ro tín dụng
Nợ xấu so với dư nợ Nợ xấu so với VCSH Nợ có khả năng mất vốn 30%
Biểu đồ 2.3: Chất lƣợng tài sản của NHTM giai đoạn 2007-2017
Nguồn: Báo cáo thường niên của các ngân hàng thương mại
Tỷ lệ nợ xấu phản ánh rủi ro tín dụng của NHTM Đây là tiêu chí quan trọng phản ánh chất lượng tín dụng và tình trạng sức khỏe tài chính của ngân hàng Theo thông tư số 36/2014/TT-NHNN và thông tư số 19/2017/TT-NHNN, quy định NHTM phải có tỷ lệ nợ xấu so với dư nợ dưới 3% mới được cấp tín dụng để đầu tư, kinh doanh cổ phiếu, đồng thời các ngân hàng thương mại phải đảm bảo tỷ lệ nợ xấu dưới 3% mới được mua, nắm giữ cổ phiếu của tổ chức tín dụng khác.Tỷ lệ nợ xấu so với dư nợ của NHTM đảm bảo theo quy định của NHNN Tuy nhiên, tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn của NHTM trong tổng nợ xấu của ngân hàng tương đối cao Nợ xấu so với vốn chủ sở hữu của NHTM chiếm tỷ lệ khá cao, bình quân giai đoạn 2007-2017 các NHTMCP có tỷ lệ này cao gồm Sacombank (19,8%), SHB (19,4%), NHTMNN có BIDV (ở mức 31,3%) và VCB là 19%.
GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2019-2025
GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
3.2.1 Nâng cao mức độ ổn định và lành mạnh của các ngân hàng thương mại
3.2.2.1 Tăng vốn chủ sở hữu của NHTM
Mục tiêu của tăng vốn chủ sở hữu của các ngân hàng nhằm đáp ứng yêu cầu và quy định về an toàn và mở rộng hoạt động kinh doanh ngân hàng.
Theo Thông tư 36/2014/TT-NHNN và thông tư số 19/2017/TT-NHNN, có khá nhiều chỉ tiêu giới hạn được tính toán theo vốn tự có của ngân hàng như tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) 9%, mức cấp tín dụng cho một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có và một nhóm khách hàng có liên quan không quá 25% vốn tự có; tỷ lệ góp vốn mua cổ phần không được vượt quá 40% vốn điều lệ và quỹ dự trữ của ngân hàng…Như vậy, một ngân hàng muốn mở rộng hạn mức tín dụng cho khách hàng hoặc tăng nguồn vốn đầu tư góp vốn thì buộc phải tăng thêm vốn điều lệ Bên cạnh đó, việc gia tăng vốn điều lệ nhằm đầu tư vào nâng cao hệ thống công nghệ thông tin, cơ sở vật chất và hệ thống quản trị rủi ro.
Hiện nay các ngân hàng thương mại đều đáp ứng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 9% theo quy định hiện hành Tuy nhiên, theo quy định thông tư 41/2016/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước có hiệu lực thi hành đầu năm 2020, cách xác định hệ số CAR của các ngân hàng sẽ giảm mạnh so với hiện tại Tổng rủi ro tín dụng theo thông tư 41 bao gồm tổng tài sản tính theo rủi ro tín dụng và tổng tài sản tính theo rủi ro tín dụng đối tác Do vậy, để đáp ứng quy định về hệ số CAR theo thông tư này, các ngân hàng cần phải có kế hoạch tăng vốn chủ sở hữu đến đầu năm 2020. Tăng năng lực vốn chủ sở hữu trong giai đoạn hiện nay có nhiều ý nghĩa đối với các NHTM Việt Nam nhằm đáp ứng yêu cầu đủ vốn theo Basel đảm bảo an toàn cho khách hàng, cổ đông và các nhà đầu tư khi có rủi ro Bên cạnh đó, tăng năng lực nguồn vốn nhằm đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ, cung cấp các sản phẩm mới thân thiện với môi trường, nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng Phát triển bền vững đòi hỏi ngân hàng phải có nguồn lực vốn mạnh, đặc biệt là giai đoạn đầu phát triển theo mô hình này, NHTM phải đầu tư vào công nghệ hiện đại, đầu tư nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, cơ cấu mô hình quản trị nhằm phù hợp với thông lệ quốc tế và đảm bảo thực thi hệ thống ESMS hiệu quả, các chi phí cho truyền thông, quảng bá, đào tạo nâng cao nhận thức cho khách hàng về ngân hàng bền vững… Để tăng nguồn vốn chủ sở hữu các NHTM cần có biện pháp trong ngắn hạn, trung và dài hạn, bao gồm: tăng vốn bằng lợi nhuận giữ lại, nguồn từ các quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, phát hành thêm cổ phiếu, tăng vốn góp từ các cổ đông chiến lược, phát hành chứng chỉ tiền gửi kỳ hạn dài, phát hành trái phiếu chuyển đổi có thể chuyển thành vốn góp, huy động thêm các đối tác chiến lược, phát hành các chứng khoán trên thị trường tài chính quốc tế…
Hiện nay, các nhà đầu tư nước ngoài đồng loạt rút vốn tại nhiều tổ chức tín dụng, gây áp lực lên tỷ lệ CAR và năng lực vốn chủ sở hữu Như vậy, trong thời gian tới các NHTM Việt Nam cần có những phương án, kế hoạch tăng nguồn vốn của mình nhằm đảm bảo yêu cầu về tỷ lệ an toàn vốn theo thông lệ quốc tế và đảm bảo nguồn vốn cho phát triển bền vững Việc duy trì nguồn vốn chủ sở hữu đủ lớn nhằm giúp ngân hàng phát triển hoạt động kinh doanh, như mở thêm các chi nhánh, đa dạng hóa các sản phẩm, dịch vụ cung cấp, góp vốn liên doanh, liên kết, mở các công ty con Mặt khác, tăng vốn chủ sở hữu của các ngân hàng còn có ý nghĩa đảm bảo khả năng chống đỡ các tổn thất khi gặp rủi ro góp phần bảo vệ khách hàng, các nhà đầu tư Bên cạnh đó, để hướng đến phát triển bền vững, các NHTM cần có nguồn vốn đủ lớn nhằm tài trợ cho các dự án xanh như năng lượng tái tạo, công nghệ sạch, các dự án chống biến đổi khí hậu, công nghệ sinh học…
Các giải pháp tăng vốn cho các NHTM trong thời gian tới như sau:
Thứ nhất, nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro, nhằm giảm chi phí về dự phòng rủi ro Dự phòng rủi ro là khoản chi phí khá lớn trong hoạt động của ngân hàng, do vậy nâng cao năng lực quản lý rủi ro nhằm giảm chi phí.
Thứ hai, nâng cao khả năng liên kết với các nhà đầu tư lớn bằng cách bán cổ phần cho các nhà đầu tư chiến lược nước ngoài vì các nhà đầu tư này có tiềm lực vốn mạnh và năng lực quản trị tốt.
Thứ ba, tăng vốn chủ sở hữu bằng cách phát hành trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi trung và dài hạn cho các nhà đầu tư Để thực hiện thành công giải pháp tăng vốn này, các NHTM cần phải tính toán mức lãi suất phù hợp nhằm thu hút các nhà đầu tư vừa cạnh tranh với các công ty tài chính.
Thứ tư, cung cấp các sản phẩm, dịch vụ mới nhằm gia tăng tiện ích cho khách hàng và tăng tỷ trọng thu nhập từ hoạt động dịch vụ, giảm dần phụ thuộc vào hoạt động tín dụng.
Thứ năm, tăng vốn chủ sở hữu thông qua phân chia cổ tức bằng cổ phiếu hay phát hành cổ phiếu thưởng cho cổ đông từ thặng dư vốn và lợi nhuận giữ lại sẽ gia tăng vốn tự có cho ngân hàng Mặc dù, việc phân chia cổ tức bằng tiền mặt ít đi, hoặc giữ lại toàn bộ lợi nhuận thông qua phân chia bằng cổ tức sẽ có nhiều cổ đông không hài lòng Tuy nhiên, để tăng năng lực tài chính, nâng cao khả năng cạnh tranh, việc cấp bách là ngân hàng phải tăng năng lực về vốn.
Thứ sáu, kêu gọi thêm vốn từ các cổ đông hiện hữu nhằm bảo toàn cơ cấu cổ đông của ngân hàng Tuy nhiên, không phải tất cả các ngân hàng đều thực hiện được giải pháp này Các ngân hàng hoạt động hiệu quả, lợi nhuận cao thì cổ đông hiện hữu sẽ có khả năng bỏ thêm vốn vào ngân hàng, còn các ngân hàng hiệu quả thấp sẽ khó thực hiện giải pháp này.
Riêng đối với NHTMNN, Chính phủ nên bơm thêm vốn cho ngân hàng nhằm duy trì tỷ lệ CAR theo chuẩn Basel II và đạt mục tiêu có một số ngân hàng thương mại nhà nước có quy mô ngang tầm khu vực.
Hiện nay nhà nước đang nắm giữ cổ phần rất lớn tại một số ngân hàng chiếm tỷ lệ trên 64% đến 95,28%, trong thời gian tới nên giảm tỷ lệ sở hữu nhà nước bằng cách bán cổ phần cho các nhà đầu tư chiến lược nước ngoài có tiềm lực vốn lớn và hoạt động hiệu quả.
3.2.2.2 Nâng cao chất lượng tài sản của NHTM
Trong thời gian tới cần có những biện pháp xử lý hiệu quả nợ xấu của hệ thống NHTM Việt Nam nhằm nâng cao chất lượng tài sản và năng lực tài chính của NHTM Xử lý nợ xấu từ phía NHTM, thường xuyên đánh giá, phân loại đúng chất lượng và khả năng thu hồi của các khoản nợ của khách hàng Thực hiện các biện pháp cơ cấu lại nợ, tiếp tục hỗ trợ vốn để doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn, khôi phục sản xuất kinh doanh Kiểm soát và tiết giảm chi phí hoạt động, trong đó chú trọng các chi phí liên quan đến môi trường trong hoạt động nội bộ, sử dụng tối ưu nguồn lực Nợ xấu so với vốn chủ sở hữu của NHTM hiện khá cao, các ngân hàng cần phải tăng cường trích lập và sử dụng quỹ dự phòng để xử lý tận gốc nợ xấu Hoàn thiện bộ máy, tăng cường năng lực quản trị rủi ro, nhất là rủi ro tín dụng, nhằm hạn chế nợ xấu mới phát sinh, đẩy mạnh thu hồi nợ, xử lý dứt điểm các khoản nợ đọng, nợ kéo dài NHTM cần có những biện pháp phối hợp với VAMC để thực hiện hiệu quả xử lý tận gốc nợ xấu, bao gồm: xác định các tiêu chí để NHTM bán cho VAMC, thống nhất giá bán nợ xấu phù hợp, phân chia rủi ro về các khoản nợ xấu nếu không xử lý được giữa NHTM và VAMC.
Có nhiều quy định ban hành và các biện pháp nâng cao chất lượng tài sản của NHTM trong những năm gần đây, Chỉ thị số 02/CT-NHNN năm 2017 về tăng cường bảo đảm an toàn hệ thống các TCTD, tiếp tục đẩy mạnh cơ cấu lại hệ thống các TCTD, vấn đề xử lý nợ xấu được nhấn mạnh trong Chỉ thị này Nghị quyết số 27/NQ-CP ban hành chương trình hành động của Chính phủ thực hiện Nghị quyết số 05-NQ/TW ngày 01/11/2016 của Hội nghị lần thứ tư Ban Chấp hành Trung ương Đảng khóa XII và Nghị quyết số 24/2016/QH14 ngày 08/11/2016 của Quốc hội về kế hoạch cơ cấu lại nền kinh tế giai đoạn 2016-2020 Nghị quyết 42/2017/QH14 là cơ sở pháp lý quan trọng để Chính phủ có khuôn khổ tạo điều kiện cho các tổ chức tín dụng đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ xấu, xử lý tài sản đảm bảo Điểm mới trong Nghị quyết 42/2017/QH14 của Quốc hội về xử lý nợ xấu là các TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức mua bán xử lý nợ xấu được bán nợ xấu, tài sản bảo đảm của khoản nợ xấu công khai, minh bạch theo giá thị trường có thể cao hơn hoặc thấp hơn dư nợ gốc của khoản nợ, đồng thời tổ chức mua bán, xử lý nợ xấu được bán nợ xấu cho pháp nhân, cá nhân bao gồm cả pháp nhân, cá nhân không có chức năng kinh doanh mua bán nợ.
Xử lý nợ xấu của hệ thống NHTM trong những năm qua có chuyển biến tích cực từ hoàn thiện cơ chế chính sách đến việc triển khai xử lý nợ xấu của các ngân hàng, nợ xấu đã giảm về tỷ lệ tuy nhiên chưa giảm về quy mô và tỷ lệ nợ nhóm 4 và 5 có xu hướng tăng trong năm 2017 Các giải pháp xử lý tận gốc nợ xấu của hệ thống ngân hàng trong thời gian tới gồm: