DI HC QUC GIA HA NI TRNG DI HC k

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THỊ SÂM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THỊ SÂM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã số : 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS ĐÀO MINH PHÚC XÁC NHẬN CÚA CHỦ TỊCH HĐ XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN HÀ NỘI – 2015 CHẤM LUẬN VĂN LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG I: RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 14 1.1 Rủi ro tín dụng 14 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 14 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 16 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 17 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng 19 1.1.5 Các dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng 21 1.1.6 Đo lƣờng rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.1.7 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụngError! Bookmark not defined 1.1.8 Sự cần thiết phải phòng ngừa rủi ro tín dụng.Error! Bookmark not defined 1.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN CHƢƠNG Error! Bookmark not defined CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAMError! Bookmark not defined 2.1 Khái quát ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam.Error! Bookmark not defin 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Error! Bookmark not defined 2.1.2 Cơ cấu máy tổ chức Error! Bookmark not defined 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam Error! Bookmark not defined 2.2.1 Các công cụ sử dụng quản trị rủi ro tín dụngError! Bookmark not def 2.2.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng TechcombankError! Bookmark not define 2.2.2.1 Hội đồng quản trị Error! Bookmark not defined 2.2.2.2 Khối thẩm định quản lý rủi ro Error! Bookmark not defined 2.2.2.3 Ban kiểm toán nội Error! Bookmark not defined 2.2.2.4 Khối dịch vụ khách hàng tài cá nhân khối dịch vụ khách hàng doanh nghiệp Error! Bookmark not defined 2.2.2.5 Khối vận hành Error! Bookmark not defined 2.2.2.6 Khối pháp chế kiểm soát tuân thủError! Bookmark not defined 2.2.2.7 Công ty quản lý nợ khai thác tài sản (AMC)Error! Bookmark not defin 2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam Error! Bookmark not defined 2.3.1 Những kết đạt đƣợc .Error! Bookmark not defined 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân Error! Bookmark not defined 2.3.2.1 Những hạn chế Error! Bookmark not defined 2.3.2.2 Nguyên nhân tồn Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN CHƢƠNG Error! Bookmark not defined CHƢƠNG III: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAMError! Bookmark no 3.1 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam Error! Bookmark not defined 3.1.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh Ngân hàngError! Bookmark not defin 3.1.2 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam Error! Bookmark not defined 3.2 Giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam Error! Bookmark not defined 3.2.1 Định dạng rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng.Error! Bookmark not 3.2.2 Áp dụng mơ hình lƣợng hóa rủi ro hoạt động tín dụngError! Bookmar 3.2.3 Hiện đại hóa hệ thống thơng tin hoạt động tín dụng.Error! Bookmark 3.2.4 Nâng cao chất lƣợng hiệu hoạt động thu hồi xử lý nợ xấu Error! Bookmark not defined 3.2.5 Hồn thiện hệ thống sách quy trình quản trị rủi ro tín dụng.Error! Boo 3.2.6 Nâng cao lực cán Error! Bookmark not defined 3.3 Một số kiến nghị .Error! Bookmark not defined 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Error! Bookmark not defined 3.3.2 Đối với Chính phủ Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN .Error! Bookmark not defined DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 23 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TT Chữ viết tắt Giải nghĩa CIC Trung tâm thông tin tín dụng DNNN Doanh nghiệp Nhà nƣớc KH Khách hàng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại QTRR Quan trị rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng 10 Techcombank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần kỹ thƣơng Việt Nam 11 XHTD Xếp hạng tín dụng 12 TMCP Thƣơng mại cổ phần 13 TSĐB Tài sản đảm bảo DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu bảng 1.1 Tên bảng Những hạng mục điểm số tín dụng tín dụng ngân hàng Trang 18 1.2 Xếp hạng Moody’s Standard & Poor 19 2.1 Vốn điều lệ Techcombank qua 10 năm 20 2.2 2.3 2.4 Hoạt động huy động vốn cho vay tạiTechcombank từ 2009 – 2013 Lợi nhuận thu nhập hoạt động Techcombank 2009 - 2013 Bảng phân tích chất lƣợng dƣ nợ cho vay 44 45 47 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng Thƣơng Mại tổ chức tài trung gian có vai trị quan trọng kinh tế với hoạt động đa dạng Ngân hàng vừa tổ chức thu hút tiền tiết kiệm lớn kinh tế, vừa tổ chức cho vay chủ yếu doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình phần Nhà nƣớc Trong môi trƣờng cạnh tranh gay gắt NHTM nƣớc, dƣới sức ép tiến trình hội nhập, hoạt động kinh doanh ngân hàng đặc biệt hoạt động tín dụng diễn phức tạp chứa đựng rủi ro tiềm ẩn Hiện nay, bối cảnh kinh tế chung giới Việt Nam gặp nhiều khó khăn, tình trạng nợ q hạn nợ xấu doanh nghiệp tăng nên rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng có xu hƣớng gia tăng Đây chủ đề nóng khơng riêng ngân hàng thƣơng mại hay ngân hàng Nhà nƣớc mà vấn đề chung tồn xã hội, địi hỏi tất ban ngành phối hợp xử lý đƣợc Trong hoạt động Ngân hàng tín dụng hoạt động quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng cao tổng Tài sản, tạo thu nhập cao Cũng lẽ mà hoạt động tín dụng hàm chứa nhiều rủi ro, rủi ro xảy ảnh hƣởng trực tiếp đến thu nhập ngân hàng Chính vậy, rủi ro tín dụng cần đƣợc quản lý kiểm soát giới hạn cho phép nhằm giảm thiểu tổn thất, góp phần nâng cao uy tín tạo lợi cạnh tranh ngân hàng, giúp ngân hàng tăng trƣởng bền vững Xuất phát từ thực tiễn nêu trên, yêu cầu đặt phải kiểm soát tăng trƣởng tín dụng đơi với nâng cao chất lƣợng tín dụng, đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng thời gian tới Để đạt đƣợc mục tiêu này, Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam cần phải phân tích, nhận dạng, đo lƣờng đƣợc nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Từ đề giải pháp phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng Đó lý ngƣời viết chọn đề tài nghiên cứu “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam ” Tình hình nghiên cứu Qua nghiên cứu cho thấy, chƣa có cơng trình, đề tài đề cập chuyên sâu, có hệ thống lý luận, thực tiễn để đƣa biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam, từ đƣa giải pháp hạn chế giải pháp xử lý rủi ro mà hoạt động tín dụng đem đến cho ngân hàng Trƣớc có số cơng trình, đề tài nghiên cứu khoa học, luận văn, báo tiếp cận nghiên cứu vấn đề Tuy nhiên, đề tài chủ yếu đề cập đến vấn đề nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng chƣa thực sâu vào giải pháp cụ thể để hạn chế rủi ro tín dụng, đặc biệt biện pháp để xử lý rủi ro tín dụng nhƣ nợ xấu, nợ hạn… Một số nghiên cứu vấn đề trên: 2.1 PGS TS Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân Tài liệu trình bày vấn đề quản trị nghiệp vụ ngân hàng thƣơng mại Cuốn sách gồm 12 chƣơng, mang đến cho ngƣời đọc tổng quan ngân hàng dịch vụ ngân hàng, nguồn vốn quản lý nguồn vốn, tài sản quản lý tài sản hoạt động khác ngân hàng Tài liệu dành riêng chƣơng để giới thiệu sâu nghiên cứu hoạt động tín dụng, nghiệp vụ tín dụng, sách tín dụng, nghiệp vụ tín dụng, RRTD quản lý RRTD Quản lý RRTD bao gồm: hạn chế khoản tín dụng có vấn đề, nợ q hạn, nợ khó địi cách thực quy định an tồn tín dụng đƣợc ghi luật tổ chức tín dụng nghị định NHNN, xác định danh mục khoản tài trợ với mức rủi ro khác nhau, xây dựng sách tín dụng qui trình phân tích tín dụng, xác định dấu hiệu khoản vay có vấn đề, giới hạn khoản tín dụng đa dạng hóa danh mục 2.2 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống Kê, Hà Nội Nội dung quản trị RRTD đƣợc giới thiệu chi tiết tài liệu Tài liệu giới thiệu tổng quan tín dụng ngân hàng qua khái niệm tín dụng ngân hàng, đặc điểm tín dụng ngân hàng, vai trị tín dụng ngân hàng, phân loại tín dụng ngân hàng, phƣơng thức cho vay, sách tín dụng ngân hàng, kiểm tra tín dụng Tài liệu cịn cung cấp kiến thức phân tích tín dụng gồm có phân tích định tính phân tích định lƣợng truyền thống Bên cạnh đó, tài liệu cịn đƣa phƣơng pháp phân tích định lƣợng theo mơ hình đại nhƣ: mơ hình điểm số Z, mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng, mơ hình cấu trúc kì hạn RRTD Tài liệu cịn biều bƣớc xử lý nợ có vấn đề, cụ thể số đặc điểm chung cho hầu hết khoản tín dụng có vấn đề nhƣ: chậm trễ bất thƣờng, khơng có lý việc cung cấp báo cáo tài trả nợ theo lịch thỏa thuận, chậm trễ việc liên lạc với cán tín dụng… 2.3 Peter S.Rose (2004) Quản trị ngân hàng thƣơng mại, NXB Tài chính, Hà Nội: Tài liệu gồm phần, 23 chƣơng gồm kiến thức tổng quan hoạt động ngân hàng dịch vụ ngân hàng nhƣ : Quản lý tài sản- Nợ, kĩ thuật phòng chống RRTD có hợp đồng tín dụng phái sinh ngân hàng công cụ thay ngày quan trọng cho chứng khốn hóa bán nợ 2.4 Luận văn tác giả Nguyễn Hồng Thảo (2013) : Quản trị rủi ro tín dụng Tổng cơng ty tài cổ phần Dầu khí Việt Nam (PVFC) Luận văn khái quát đƣợc nội dung rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng tổ chức tín dụng Tài liệu đƣa đƣợc mơ hình quản trị rủi ro tín dụng nói chung mơ hình mà Tổng cơng ty tài cổ phần Dầu khí Việt Nam nói riêng Đánh giá đƣợc tình hình quản trị rủi ro tín dụng PVFC đƣa đƣợc tồn công tác quản trị rủi ro, từ tìm đƣợc số nguyên nhân tồn đƣa giải pháp nhằm nâng cao hiệu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng PVFC Tuy nhiên, luận văn chƣa đƣa đƣợc giải pháp cụ thể công tác xử lý nợ xấu, giải pháp hiệu để nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng mà tổ chức tín dụng áp dụng Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Mục đích nghiên cứu thông qua trƣờng hợp cụ thể công tác quản trị rủi ro tín dụng Techcombank để gợi ý đƣa giải pháp quản trị rủi ro hoạt động tín dụng áp dụng chung Đánh giá công tác quản trị RRTD Techcombank, điểm mạnh để ngân hàng thƣơng mại thị trƣờng áp dụng điểm yếu cần hạn chế Đề tài đặt mục tiêu trả lời câu hỏi nghiên cứu sau đây: - Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng gì? - Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Kỹ Thƣơng Việt Nam thực biện pháp công tác quản trị rủi ro tín dụng? - Kết đạt đƣợc ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Kỹ Thƣơng Việt Nam công tác quản trị RRTD ? - Trên sở đó, đề xuất giải pháp đƣa kiến nghị nhằm tăng cƣờng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tƣợng nghiên cứu luận văn: rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM - Phạm vi nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam từ năm 2010 – đến hết năm 2013 Phƣơng pháp nghiên cứu Đề tài sử dụng phƣơng pháp vật biện chứng, vật lịch sử kết hợp sử dụng phƣơng pháp thống kê, phƣơng pháp so sánh, tổng hợp để nghiên cứu Ngoài đề tài sử dụng kết hợp với phƣơng pháp thống kê học để tổng hợp, so sánh, phân tích vấn đề nghiên cứu Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn gồm chƣơng Chương I: Rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Chương II: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam Chương III: Giải pháp nhằm tăng cƣờng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam CHƢƠNG I: RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro biến cố không mong đợi xảy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hồn thành đƣợc nghiệp vụ tài định Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu ngân hàng nhƣng nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro lớn Các thống kê nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm đến 70% tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Mặc dù có chuyển dịch cấu lợi nhuận ngân hàng, theo thu nhập từ hoạt động tín dụng có xu hƣớng giảm xuống thu dịch vụ có xu hƣớng tăng lên nhƣng thu nhập từ tín dụng chiếm từ 1/2 đến 2/3 thu nhập ngân hàng Kinh doanh ngân hàng kinh doanh rủi ro, theo đuổi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận đƣợc chất ngân hàng Rủi ro tín dụng nói chung rủi ro hoạt động cho vay nói riêng nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất ảnh hƣởng nghiêm trọng đến chất lƣợng kinh doanh ngân hàng Có nhiều định nghĩa khác rủi ro tín dụng: Theo Timothy W.Koch: Một ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy khách hàng sai hẹn – có nghĩa khách hàng khơng tốn vốn gốc lãi theo thỏa thuận Rủi ro ro tín dụng thay đổi tiềm ẩn thu nhập thị giá vốn xuất phát từ việc khách hàng không toán hay toán trễ hạn Theo Thomas P.Fitch: Rủi ro tín dụng loại rủi ro xảy ngƣời vay khơng tốn đƣợc nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn nghĩa vụ trả nợ Cùng với rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng rủi ro chủ yếu hoạt động cho vay ngân hàng Còn theo Henie Van Greuning - Sonja B rajovic Bratanovic: Rủi ro tín dụng đƣợc định nghĩa nguy mà ngƣời vay khơng thể chi trả tiền lãi hồn trả vốn gốc so với thời hạn ấn định hợp đồng tín dụng thuộc tính vốn có hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức việc chi trả bị trì hỗn, tồi tệ khơng chi trả đƣợc tồn điều gây cố dòng chu chuyển tiền tệ ảnh hƣởng tới khả khoản ngân hàng Theo Điều QĐ493 Thống đốc ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam rủi ro tín dụng đƣợc định nghĩa “là khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Nhƣ rủi ro tín dụng phát sinh bên hợp đồng tín dụng khơng có khả tốn cho bên cịn lại Ngân hàng thƣơng mại trung gian tài thực nghiệp vụ vay tiền ngƣời ngƣời khác vay Nhƣ rủi ro tín dụng ngân hàng xuất phát từ hai phía ngƣời cho vay (chủ nợ ngân hàng) ngƣời vay (con nợ ngân hàng) Trƣờng hợp thứ ngƣời gửi tiền (ngƣời cho ngân hàng vay) muốn rút tiền mà ngân hàng lại không toán đƣợc, thực chất rủi ro khoản nhƣng lại liên quan mật thiết đến trƣờng hợp thứ hai ngân hàng không thu đƣợc đầy đủ khoản cho vay bao gồm khoản gốc lãi, việc toán khoản nợ (gồm gốc lãi vay) không hạn Điều xảy khách hàng vay tiền ngân hàng khơng có khả trả nợ cố ý khơng trả nợ Ngồi rủi ro tín dụng đƣợc biểu tỷ lệ nợ hạn cao Ở nƣớc tỷ lệ lên đến 5% tổng dƣ nợ đƣợc coi báo động Ở nƣớc ta tỷ lệ dao động khoảng 10 –11% tổng dƣ nợ Vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng công tác quan trọng, thiếu ngân hàng nói chung ngân hàng thƣơng mại nói riêng Đây loại rủi ro lớn nhất, thƣờng xuyên xảy thƣờng gây hậu nặng nề nhất, xảy đâu, lúc Rủi ro tín dụng khơng đƣợc phát xử lý kịp thời nảy sinh rủi ro khác 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro - Rủi ro giao dịch: hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo rủi ro nghiệp vụ + Rủi ro lựa chọn: rủi ro có liên quan đến đánh giá phân tích tín dụng NH lựa chọn phƣơng án vay vốn có hiệu để định cho vay + Rủi ro đảm bảo: phát sinh từ tiêu chuẩn bảo đảm nhƣ điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo mức cho vay giá trị tài sản đảm bảo + Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề - Rủi ro danh mục: rủi ro mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay NH, đƣợc phân thành rủi ro nội rủi ro tập trung + Rủi ro nội tại: xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn vay khách hàng vay + Rủi ro tập trung: trƣờng hợp NH tập trung cho vay nhiều số khách hàng, cho vay nhiều khách hàng hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế vùng địa lý định, 1.1.2.2 Căn theo tính khách quan, chủ quan nguyên nhân gây rủi ro - Rủi ro khách quan rủi ro nguyên nhân khách quan nhƣ thiên tai, địch họa, ngƣời vay bị chết, tích biến động ngồi dự kiến khác làm thất thoát vốn vay ngƣời vay thực nghiêm túc chế độ sách - Rủi ro chủ quan nguyên nhân thuộc chủ quan ngƣời vay ngƣời cho vay vơ tình hay cố ý làm thất vốn vay hay lý chủ quan khác 1.1.2.3 Căn vào khả trả nợ khách hàng - Rủi ro không hoàn trả nợ hạn: Khi thiết lập mối quan hệ tín dụng, ngân hàng khách hàng phải quy ƣớc khoản thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhiên, đến thời hạn quy ƣớc nhƣng ngân hàng chƣa thu hồi đƣợc vốn vay - Rủi ro khơng có khả trả nợ: Là rủi ro xảy trƣờng hợp doanh nghiệp vay khả chi trả, ngân hàng phải lý TSĐB doanh nghiệp để thu nợ - Rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt động cho vay: Bao gồm hoạt động khác mang tính chất tín dụng ngân hàng nhƣ bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thƣơng mại, cho vay thị trƣờng liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ… 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng - Nguyên nhân từ phía Ngân hàng Thực tế kinh doanh Ngân hàng thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng xảy nguyên nhân sau: + Ngân hàng đƣa sách tín dụng khơng phù hợp với kinh tế thể lệ cho vay sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn Ngân hàng + Do cán Ngân hàng chƣa chấp hành quy trình cho vay nhƣ: khơng đánh giá đầy đủ xác khách hàng trƣớc cho vay, cho vay khống, thiếu tài sản đảm bảo, cho vay vƣợt tỷ lệ an toàn Đồng thời cán Ngân hàng không kiểm tra, giám sát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay khách hàng + Do trình độ nghiệp vụ cán tín dụng nên việc đánh giá dự án, hồ sơ xin vay cịn chƣa tốt, cịn xảy tình trạng dự án thiếu tính khả thi mà cho vay + Cán Ngân hàng thiếu tinh thần trách nhiệm, vi phạm đạo đức kinh doanh nhƣ: thông đồng với khách hàng lập hồ sơ giả để vay vốn, xâm tiêu giải ngân hay thu nợ, nể nang quan hệ khách hàng + Ngân hàng trọng lợi nhuận, đặt khoản vay có lợi nhuân cao khoản vay lành mạnh + Do áp lực cạnh tranh với Ngân hàng khác + Do tình trạng tham nhũng, tiêu cực diễn nội Ngân hàng - Nguyên nhân từ phía khách hàng + Ngƣời vay vốn sử dụng vốn vay sai mục đích, sử dụng vào hoạt động có rủi ro cao dẫn đến thua lỗ không trả đƣợc nợ cho Ngân hàng + Do trình độ kinh doanh yếu kếm, khả tổ chức điều hành sản xuất kinh doanh lãnh đạo hạn chế + Doanh nghiệp vay ngắn hạn để đầu tƣ vào tài sản lƣu động cố định + Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thiếu linh hoạt, khơng cải tiến quy trình cơng nghệ, khơng trang bị máy móc đại, khơng thay đổi mẫu mã nghiên cứu nâng cao chất lƣợng sản phẩm dẫn tới sản phẩm sản xuất thiếu cạnh tranh, bị ứ đọng thị trƣờng khiến cho doanh nghiệp khả thu hồi vốn trả nợ cho Ngân hàng + Do thân doanh nghiệp có chủ ý lừa gạt, chiếm dụng vốn Ngân hàng, dùng loại tài sản chấp vay nhiều nơi, không đủ lực pháp nhân - Nguyên nhân khác + Do thay đổi bất thƣờng sách, thiên tai bão lũ, kinh tế không ổn định khiến cho Ngân hàng khách hàng khơng thể ứng phó kịp + Do mơi trƣờng pháp lý lỏng lẻo, thiếu đồng bộ, nhiều sơ hở dẫn tới khơng kiểm sốt đƣợc tƣợng lừa đảo việc sử dụng vốn khách hàng + Do biến động trị - xã hội ngồi nƣớc gây khó khăn cho doanh nghiệp dẫn tới rủi ro cho Ngân hàng + Ngân hàng không theo kịp đà phát triển xã hội, bất cập trình độ chun mơn nhƣ công nghệ Ngân hàng + Do biến động kinh tế nhƣ suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hƣởng tới doanh nghiệp nhƣ Ngân hàng + Sự bất bình đẳng đối sử Nhà nƣớc dành cho NHTM khác + Chính sách Nhà nƣớc chậm thay đổi chƣa phù hợp với tình hình phát triển đất nƣớc 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng - Đối với nền kinh tế: Bắt nguồn từ chất chức ngân hàng tổ chức trung gian tài chuyên huy động vốn nhàn rỗi kinh t ế tổ chức , doanh nghiê ̣p và cá nhân có nhu cầ u vay la ̣i Do đó, thƣ̣c chấ t quyề n sở hƣ̃u nhƣ̃ng khoản cho vay quyền sở hữu ngƣời gửi tiền vào ngân hàng Bởi vâ ̣y, rủi ro tin ́ du ̣ng xảy th ì khơng ngân hàng chịu thiệt mà quyền lợi ngƣời gửi tiền bị ảnh hƣởng Hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, ngành cá nhân, ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản ngƣời gƣ̉i ti ền ngân hàng hoang mang lo sợ kéo ạt đến rút tiền ngân hàng, làm cho toàn hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng gă ̣p phải rủi ro hay phá s ản ảnh hƣởng đến tình hình sản suất kinh doanh doanh nghiệp, khơng có tiền trả lƣơng dẫn đến đời sống cơng nhân gặp khó khăn Hơn nữa, hoảng loạn ngân hàng ảnh hƣởng lớn đến toàn kinh tế Nó làm cho kinh tế bị suy thối, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội ổn định Ngồi ra, rủi ro tín dụng ảnh hƣởng đến kinh tế giới ngày kinh tế quốc gia phụ thuộc vào kinh tế khu vực giới Kinh nghiệm cho ta thấy khủng hoảng tài châu Á (1997) khủng hoảng tài ở M ỹ làm rung chuyển tồn cầu Mặt khác, mối liên hệ tiền tệ, đầu tƣ nƣớc phát triển nhanh nên rủi ro tín dụng nƣớc ảnh hƣởng trực tiếp đến kinh tế nƣớc có liên quan - Đới với ngân hàng: Rủi ro tín dụng thiệt hại, mấ t mát về mă ̣t tài chiń h mà ngân hàng phải gánh chịu liên quan tới việc ngƣời vay vốn không trả hạn hay không thƣ̣c hiê ̣n đúng nghiã vu ̣ đã cam kế t hơ ̣p đờ ng Nói nhƣ hàm ý rủi ro tín dụng có ảnh hƣởng lớn tới tin ̀ h hiǹ h tài chiń h của ngân hàng Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng khơng thu đƣợc vốn tín dụng cấp lãi cho vay, nhƣng ngân hàng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều làm cho ngân hàng cân đối việc thu chi , lơ ̣i nhuâ ̣n của ngân hàng bị giảm sút , kế hoa ̣ch sƣ̉ du ̣ng vố n của ngân hàng cũng bi ạ ̉ nh hƣởng Khi khơng thu đƣợc nợ vịng quay vốn tín dụng giảm làm ngân hàng kinh doanh khơng có hiệu Nế u mô ̣t khoản vay nào đó bi ̣ mấ t khả thu hồ i thì ngân hàng phải sƣ̉ dụng nguồn vốn để trả cho ngƣời gửi tiền , đến chừng mực đấ y, ngân hàng không có đủ vố n để trả cho ngƣời gƣ̉i tiề n thì ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng khả toán, dẫn đến nguy gặp rủi ro khoản Và kết làm thu hẹp quy mô kinh doanh, lƣ̣c tài chính giảm sút, uy tín, sƣ́c cạnh tranh giảm Kế t quả kinh doanh của ngân hàng ngày càng xấ u có thể dẫn ngân hàng đến thua lỗ đƣa đến bờ vực phá sản khơng có biện pháp xử lý, khắ c phu ̣c kip̣ thời Nói tóm lại, rủi ro tín dụng ngân hàng xảy mức độ khác nhau: nhẹ ngân hàng bị giảm lợi nhuận không thu hồi đƣợc lãi cho vay, nặng ngân hàng không thu đƣợc vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ vốn Nếu tình trạng kéo dài không khắc phục đƣợc, ngân hàng bị phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng - Đối với khách hàng: Đối với thân chủ thể khơng có khả hồn trả vốn (lãi) cho ngân hàng họ gần nhƣ khơng có hội tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng chí nguồn khác kinh tế uy tín Cơ hội tiếp cận vốn ngân hàng chủ thể vay khác bị hạn chế rủi ro tín dụng buộc NHTM thắt chặt cho vay hay chí phải thu hẹp quy mô hoạt động Các chủ thể gửi tiền vào ngân hàng có nguy khơng thu hồi đƣợc khoản tiền gửi lãi nhƣ ngân hàng lâm vào tình trạng phá sản 1.1.5 Các dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng Q trình tiếp xúc, kiểm tra thƣờng xuyên khách hàng vay, cán ngân hàng nhận biết dấu hiệu khoản cấp tín dụng có vấn đề: - Khách hàng cung cấp thơng tin thiếu trung thực có ý lảng tránh thoái thác trả lời cán ngân hàng; Sao nhãng thiếu thảo luận trƣớc chuẩn bị cho việc toán khoản phải trả theo kỳ; - Thay đổi tài khoản ngân hàng; số dƣ tài khoản ngân hàng giảm; - Thay đổi thái độ, thói quen cá nhân ngƣời chủ chốt công ty; thay đổi thái độ ngân hàng cán ngân hàng, đặc biệt họ tạo cảm giác thiếu tính hợp tác; nhân vật chủ chốt công ty ốm chết; thay đổi quản lý, quyền sở hữu nhân vật chủ chốt; - Doanh thu bán hàng giảm, không đáp ứng đƣợc đơn đặt hàng; lợi nhuận giảm; khoản thu tiền chậm, lƣu chuyển tiền mặt ròng giảm; - Nhiều tài sản không hoạt động (nhàn rỗi), hàng tồn kho gần nhƣ không bán đƣợc; giá trị tài sản giảm; - Nhờ cậy vào khách hàng nhà cung cấp, tập trung doanh số vào mặt hàng định; áp dụng sách chiết khấu bất bình thƣờng; thay đổi sách mua bán chịu; xuất thỏa hiệp cho khoản phải thu; thay đổi đáng kể giá trị đơn đặt hàng hợp đồng mà làm cân lực sản xuất hành; - Xuất khác biệt đáng kể hoạt động kinh doanh ngân sách;mức độ chênh lệch lớn tổng doanh thu doanh thu ròng; tỷ lệ phần trăm chi phí tổng doanh thu tăng lên; doanh thu bán hàng tăng lên nhƣng lợi nhuận giảm đi; gia tăng không cân xứng chi phí quản lý so với mức tăng doanh thu bán hàng; - Thay đổi phạm vi kinh doanh; bố trí nhà máy thiết bị khơng hợp lý; cỏi việc trì vận hành bảo hành máy móc thiết bị sử dụng; mát dây chuyền sản xuất chính, quyền phân phối sản phẩm nguồn cung cấp; hay nhiều khách hàng có lực tài tốt nhà cung ứng +DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động Techcombank từ năm 2010 đến năm 2013 Cơng ty chứng khốn ngân hàng đầu tƣ phát triển Việt Nam: www.bsc.com.vn Định hƣớng phát triển tầm nhìn chiến lƣợc Techcombank đến năm 2015 Fredric S.Mishkin (2001), Tiền tệ ngân hàng thị trƣờng tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật Khoa Ngân hàng – Học viện Ngân hàng, Kỷ yếu hội thảo khoa học sinh viên: “An toàn hoạt động kinh doanh hệ thống NHTM Việt Nam” Moody’s, “Structured Finance Rating Transitions”, 2003.www.moody.com.vn Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam: www.techcombank.com.vn Nguyễn Hồng Luận – Luận văn Thạc sỹ kinh tế “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Nam Việt” Năm 2010 Peter S Rose, “Quản trị ngân hàng thƣơng mại”, Nhà xuất tài chính, Hà Nội 2004 10 PSG.TS Ngơ Thế Chi, TS Vũ Cơng Ty, (2001), đọc phân tích báo cáo tài doanh nghiệp, nhà xuất Thống kê.[4] 11 Quy định hƣớng dẫn xếp hạng tín dụng phân loại nợ xét duyệt Techcombank 12 Quy trình quản lý xử lý nợ Techcombank 13 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam 14 Trần Tiến Chƣơng, Luận văn thạc sĩ kinh tế “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam Năm 2008 15 Trung tâm khoa học thẩm định tín dụng doanh nghiệp: www.crc.vn 16 Trung tâm thơng tin tín dụng: http://www.creditinfo.org.vn/ ... Error! Bookmark not defined 2.2.2.3 Ban kiểm toán nội Error! Bookmark not defined 2.2.2.4 Khối dịch vụ khách hàng tài cá nhân khối dịch vụ khách hàng doanh nghiệp Error! Bookmark not defined... 2.2.2.5 Khối vận hành Error! Bookmark not defined 2.2.2.6 Khối pháp chế kiểm sốt tn thủError! Bookmark not defined 2.2.2.7 Cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản (AMC)Error! Bookmark not defin... Bookmark not defined 3.3 Một số kiến nghị .Error! Bookmark not defined 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Error! Bookmark not defined 3.3.2 Đối với Chính phủ Error! Bookmark not defined K? ??T