tai san va quan ly tai san trong ngan hang 214

lOMoARcPSD|16911414 Chương 4: Tài sản quản lý Tài sản ngân hàng MỤC TIÊU: Nội dung chương đề cập đến i) Các khoản mục tài sản, đặc điểm nhân tố ảnh hưởng khoản mục tài sản; ii) (ii) Quản lý tài sản  Downloaded by Nguynhavy Ha Vy (Ntkphuong205@gmail.com) lOMoARcPSD|16911414 Chương 4: Tài sản quản lý Tài sản ngân hàng 4.1 Tài sản ngân hàng thương mại 4.2 Quản lý tài sản Downloaded by Nguynhavy Ha Vy (Ntkphuong205@gmail.com) lOMoARcPSD|16911414 4.1 Tài sản ngân hàng thương mại 4.1.1 Ngân quỹ 4.1.2 Chứng khốn 4.1.3 Tín dụng 4.1.4 Các tài sản nội bảng khác 4.1.5 Các tài sản ngoại bảng Downloaded by Nguynhavy Ha Vy (Ntkphuong205@gmail.com) lOMoARcPSD|16911414 4.1.1 Ngân quỹ •Tiền quỹ •Tiền gửi NH TW •Tiền gửi tổ chức tín dụng khác Downloaded by Nguynhavy Ha Vy (Ntkphuong205@gmail.com) lOMoARcPSD|16911414 4.1.1 Ngân quỹ Tỷ trọng tổng tài sản thường thấp, khác NH Tỷ lệ có xu hướng tăng giai đoạn kinh tế suy thối, NH tìm kiếm nhiều hội cho vay đầu tư Downloaded by Nguynhavy Ha Vy (Ntkphuong205@gmail.com) lOMoARcPSD|16911414 4.1.2 Chứng khoán Ngân hàng nắm giữ chứng khốn mục tiêu: Chứng khoán TS đệm cho ngân quỹ Chứng khoán mang lại thu nhập cao ngân quỹ NH nắm giữ loại chứng khoán: Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán đầu tư Chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn Chứng khoán sẵn sàng để bán Downloaded by Nguynhavy Ha Vy (Ntkphuong205@gmail.com) lOMoARcPSD|16911414 4.1.3 Tín dụng Tín dụng quan hệ vay mượn chủ thể dựa ngun tắc hồn trả chữ tín Khi gắn tín dụng với chủ thể định (TD ngân hàng), TD có chiều NH cấp TD cho khách hàng không bao gồm việc NH huy động vốn khách hàng Downloaded by Nguynhavy Ha Vy (Ntkphuong205@gmail.com) lOMoARcPSD|16911414 4.1.3 Tín dụng Luật TCTD 2010: Cấp Tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụ ng mộ t kh oả n tiền th eo nguyên tắc cú hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao toán, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác Downloaded by Nguynhavy Ha Vy (Ntkphuong205@gmail.com) lOMoARcPSD|16911414 4.1.3 Tín dụng Là tài sản mang lại tổng thu lãi cao cho NH ĐẶC ĐIỂM Tính khoản thấp, phụ thuộc vào kế hoạch hoàn trả nợ vay, khả trả nợ khách hàng phát triển thị trường mua bán nợ Tỷ trọng thường lớn tổng tài sản NH Downloaded by Nguynhavy Ha Vy (Ntkphuong205@gmail.com) lOMoARcPSD|16911414 4.1.3 Tín dụng Theo thời gian Theo hình thức tài trợ Theo đảm bảo PHÂN LOẠI Theo mức độ an toàn Theo ngành kinh tế (công nghiệp – nông nghiệp – dịch vụ) Theo loại khách hàng (cá nhân, doanh nghiệp…) Theo mục đích vay 10 Downloaded by Nguynhavy Ha Vy (Ntkphuong205@gmail.com) lOMoARcPSD|16911414 4.1.4 Các tài sản nội bảng khác Ø Phần hùn vốn (liên kết)  NH tham gia góp vốn với tổ chức khác Ø Tài sản cố định hữu hình vơ hình  TSCĐ hữu hình: nhà cửa trang thiết bị phục vụ cho trình kinh doanh NH cho th Tồ nhà NH tài sản cố định lớn  TSCĐ vơ hình: quyền phát minh sáng chế, lợi thương mại  Bất động sản đầu tư 13 Downloaded by Nguynhavy Ha Vy (Ntkphuong205@gmail.com) lOMoARcPSD|16911414 4.1.4 Các tài sản nội bảng khác Chiếm tỷ trọng nhỏ song ảnh hưởng tới vị thế, kết kinh doanh NH Ngoài cịn có khoản lãi dự thu, tài sản thuế thu nhập hỗn lại dự phịng rủi ro 14 Downloaded by Nguynhavy Ha Vy (Ntkphuong205@gmail.com) lOMoARcPSD|16911414 • Là tài sản khơng/chưa hình thành vốn NH: • • • • • cam kết bảo lãnh cam kết tín dụng hợp đồng tương lai hợp đồng kỳ hạn hợp đồng quyền chọn Downloaded by Nguynhavy Ha Vy (Ntkphuong205@gmail.com) 4.1.5 Tài sản ngoại bảng • Có thể gây rủi ro, đồng thời mang lại thu nhập, nên cần theo dõi tài khoản ngoại bảng 15 lOMoARcPSD|16911414 4.2 Quản lý tài sản 4.2.1 4.2.2 • Mục tiêu quản lý • Nội dung quản lý (đối với loại tài sản 4.1) 16 Downloaded by Nguynhavy Ha Vy (Ntkphuong205@gmail.com) lOMoARcPSD|16911414 4.2.1 Mục tiêu quản lý Khái niệm • hoạt động chuyển hố nguồn vốn thành loại tài sản ngân quỹ, tín dụng, chứng khốn, tài sản khác theo phương thức thích hợp, nhằm thoả mãn mục tiêu đặt Mục • tối đa hoá giá trị vốn chủ sở hữu sở đảm bảo an toàn tiêu 17 Downloaded by Nguynhavy Ha Vy (Ntkphuong205@gmail.com) lOMoARcPSD|16911414 Quản lý tài sản ngoại bảng 3.1.2.5 Quản lý tài sản nội bảng khác 3.1.2.4 Quản lý tín dụng 3.1.2.3 Quản lý chứng khốn 3.1.2.2 Quản lý ngân quỹ 3.2.2.1 4.2.2 Nội dung quản lý tài sản 18 Downloaded by Nguynhavy Ha Vy (Ntkphuong205@gmail.com) lOMoARcPSD|16911414 4.2.2.1 Quản lý tiền ngân quỹ Tiền quỹ tiền gửi tài sản có tính khoản cao nhất, thiết lập nhằm trì khả chi trả, yêu cầu khác TG NHTW nhằm đảm bảo dù trữ bắt buộc theo yêu cầu sách tiền tệ 19 Downloaded by Nguynhavy Ha Vy (Ntkphuong205@gmail.com) lOMoARcPSD|16911414 4.2.2.1 Quản lý tiền ngân quỹ  Dự trữ theo u cầu tốn: Thơng tư 36/2014/TT-NHNN ü Tỷ lệ dự trữ khoản ü Tỷ lệ khả chi trả 30 ngày  Do yêu cầu  xuất “cho vay qua đêm” - Lãi suất cao - Thời hạn ngắn (qua đêm) - Hầu không rủi ro 20 Downloaded by Nguynhavy Ha Vy (Ntkphuong205@gmail.com) lOMoARcPSD|16911414 4.2.2.1 Quản lý tiền ngân quỹ Ø Tỷ lệ dự trữ khoản nhằm đáp ứng nhu cầu chi trả đến hạn phát sinh dự kiến Tỷ lệ dự trữ khoản = TS có tính khoản cao/Tổng Nợ phải trả 21 Downloaded by Nguynhavy Ha Vy (Ntkphuong205@gmail.com) lOMoARcPSD|16911414 4.2.2.2 Quản lý chứng khốn thường xun theo dõi, phân tích, đánh giá tình hình tài chủ thể phát hành, biến động tỷ giá, lãi suất thị trường, giá bất động sản, tình hình trị quốc gia, khu vực toàn cầu  Xem xét tiêu liên quan đến danh mục chứng khoán rủi ro, lãi suất, xu hướng giá chứng khoán nhân tố ảnh hưởng khác  Chứng khoán phân tích với giá thị trường  Tuân thủ nguyên tắc "không bỏ trứng vào giỏ"  22 Downloaded by Nguynhavy Ha Vy (Ntkphuong205@gmail.com) lOMoARcPSD|16911414 4.2.2.3 Quản lý tín dụng Mục tiêu an toàn sinh lợi Khoản mục tín dụng thường chiếm khoảng 70% tổng tài sản Hoạt động tín dụng mang lại thu nhập lớn Thu dự tính từ hoạt động tín dụng phụ thuộc vào quy mô, thời gian lãi suất Downloaded by Nguynhavy Ha Vy (Ntkphuong205@gmail.com) 23 lOMoARcPSD|16911414 4.2.2.4 Quản lý tài sản nội bảng khác Quản lý tài sản uỷ thác Tài sản uỷ thác khách hàng có nhiều loại NH phải bảo quản, theo dõi (có thể) tăng thu nhập cho khách hàng NH lớn phát triển phòng uỷ thác cung cấp cho khách hàng dịch vụ uỷ thác kèm theo tư vấn với mục tiêu mở rộng thị trường uỷ thác sở nâng cao chất lượng dịch vụ 24 Downloaded by Nguynhavy Ha Vy (Ntkphuong205@gmail.com) lOMoARcPSD|16911414 4.2.2.5 Quản lý tài sản nội bảng khác Ø Quản lý trang thiết bị, nhà cửa Nhà cửa đóng vai trị quan trọng hoạt động NH Ngoài việc phải tốn mua sắm, xây dựng lại, lòng tin dân chúng đối tác vào NH giảm 25 Downloaded by Nguynhavy Ha Vy (Ntkphuong205@gmail.com) lOMoARcPSD|16911414 4.2.2.4 Quản lý tài sản ngoại bảng Tài sản ngoại bảng mang lại thu nhập đồng thời gắn với rủi ro Quản lý tài sản ngoại bảng quản lý rủi ro NH phân loại tài sản ngoại bảng theo thời gian, chủ thể, tính chất Nghiên rủi ro cứu nhân tố ảnh hưởng đến tài sản ngoại bảng  xếp loại tài sản ngoại bảng hoạch định sách cung cấp hợp đồng Downloaded by Nguynhavy Ha Vy (Ntkphuong205@gmail.com) 26 lOMoARcPSD|16911414 TÓM TẮT CHƯƠNG Các nội dung cập chương: i) Các khoản mục tài sản ii) Đặc điểm nhân tố ảnh hưởng khoản mục tài sản iii) Quản lý tài sản 27 Downloaded by Nguynhavy Ha Vy (Ntkphuong205@gmail.com) ... Downloaded by Nguynhavy Ha Vy (Ntkphuong205@gmail.com) lOMoARcPSD|16911414 4.1.3 Tín dụng Tín dụng quan hệ vay mượn chủ thể dựa nguyên tắc hoàn trả chữ tín Khi gắn tín dụng với chủ thể định (TD ngân... lOMoARcPSD|16911414 4.2.2.5 Quản lý tài sản nội bảng khác Ø Quản lý trang thiết bị, nhà cửa Nhà cửa đóng vai trị quan trọng hoạt động NH Ngồi việc phải tốn mua sắm, xây dựng lại, lòng tin dân chúng đối tác... khoản tiền cam kết cho phép sử dụ ng mộ t kh oả n tiền th eo nguyên tắc cú hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác Downloaded