CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU
Lý thuyết về nợ xấu
Tùy i theo i quan i điểm i và i mức i độ i đánh i giá i rủi i ro i khác i nhau i mà i có i những i khái iniệm i về i nợ i xấu i khác i nhau i Tuy i nhiên, i xét i về i bản i chất i thì i nợ i xấu i là i các i khoản i nợ i bị isuy i giảm i khả i năng i thu i hồi i hoặc i không i có i khả i năng i thu i hồi i Nợ i xấu i thường i được inhắc i đến i với i các i thuật i ngữ i “bad i debt”, i “non-performing i loan” i (NPL), i“doubtful i debt”, i thông i thường i nợ i xấu i được i hiểu i là i các i khoản i nợ i dưới ichuẩn, i có i thể i quá i hạn i và i bị i nghi i ngờ i về i khả i năng i trả i nợ i lẫn i khả i năng i thu ihồi i vốn i của i chủ i nợ, i điều i này i thường i xảy i ra i khi i khách i hàng i vay i đã ituyên i bố i phá i sản i hoặc i đã i tẩu i tán i tài i sản i Tuy i nhiên, i hiện i nay i đang i tồn itại i khá i nhiều i khái i niệm i nợ i xấu i khác i nhau i Có i thể i nhắc i tới i một i số i khái iniệm i nợ i xấu i như i sau:
* i Quan i niệm i của i Ngân i hàng i Trung i ương i Châu i Âu
Nợ i xấu i là i nợ i không i được i thanh i toán i đầy i đủ i cho i ngân i hàng, i bao i gồm:
+ i Những i khoản i nợ i mà i người i vay i khó i có i thể i trả i nợ i và i yêu i cầu i điều i chỉnh i lại ilịch i trả i nợ i nhưng i không i thanh i toán i được i trong i khoảng i thời i gian i đã i được i điều i chỉnh.
+ i Những i khoản i nợ i mà i giá i trị i tài i sản i bảo i đảm i không i đủ i để i trả i nợ i hoặc i tài i sản ibảo i đảm i không i được i chấp i thuận i về i mặt i pháp i lý i dẫn i đến i người i vay i không i thể i trả i nợ ingân i hàng i đầy i đủ.
+ i Những i khoản i nợ i i mà i tòa i án i tuyên i bố i người i vay i phá i sản i và i phần i bồi i hoàn i cho ingân i hàng i ít i hơn i dư i nợ i phải i thanh i toán.
Nợ i xấu i là i những i khoản i nợ i không i thể i thu i hồi i được, i bao i gồm:
+ i Những i khoản i nợ i đã i hết i hiệu i lực i hoặc i những i khoản i nợ i không i có i đủ i căn i cứ iđòi i thanh i toán i từ i người i vay.
+ i Người i vay i bỏ i trốn i hoặc i mất i tích, i không i có i tài i sản i giữ i lại i để i thanh i toán i nợ. + i Những i khoản i nợ i mà i ngân i hàng i không i thể i liên i lạc i được i với i người i vay i hoặc ikhông i thể i tìm i được i người i vay.
+ i Những i khoản i nợ i mà i người i vay i chấm i dứt i hoạt i động i kinh i doanh, i hoặc i thanh i lý itài i sản, i hoặc i kinh i doanh i thua i lỗ i và i tài i sản i còn i lại i không i đủ i để i trả i nợ.
* i Quan i niệm i của i phòng i thống i kê i - i Liên i Hợp i Quốc
Một i khoản i nợ i được i coi i là i nợ i xấu i khi i quá i hạn i trả i lãi i và/ i hoặc i gốc i trên i 90 i ngày, ihoặc i các i khoản i lãi i chưa i trả i từ i 90 i ngày i trở i lên i đã i được i nhập i gốc, i tái i cấp i vốn i hoặc ichậm i trả i theo i thỏa i thuận; i hoặc i các i khoản i phải i thanh i toán i đã i quá i hạn i dưới i 90 i ngày inhưng i có i lý i do i chắc i chắn i để i nghi i ngờ i về i khả i năng i khoản i vay i sẽ i được i thanh i toán i đầy iđủ.
Quan i niệm i này i vừa i mang i tính i định i tính i vừa i mang i tính i định i lượng i và i được i áp idụng i khá i phổ i biến i trên i thế i giới.
* i Khái i niệm i nợ i xấu i của i Ủy i ban i Basel i về i giám i sát i ngân i hàng i (BCB)
BCBS i không i đưa i ra i định i nghĩa i cụ i thể i về i nợ i xấu i Tuy i nhiên, i trong i các i hướng idẫn i về i thông i lệ i chung i tại i nhiều i quốc i gia i về i quản i lý i rủi i ro i tín i dụng, i BCBS i xác i định iviệc i khoản i nợ i bị i coi i là i không i có i khả i năng i hoàn i trả i khi i một i trong i hai i hoặc i cả i hai i điều ikiện i sau i xảy i ra: i ngân i hàng i thấy i người i vay i không i có i khả i năng i trả i nợ i đầy i đủ i khi i ngân ihàng i chưa i thực i hiện i hành i động i gì i để i cố i gắng i thu i hồi, i người i vay i đã i quá i hạn i trả i nợ i quá i90 i ngày i Dựa i trên i hướng i dẫn i này, i nợ i xấu i sẽ i bao i gồm i toàn i bộ i các i khoản i cho i vay i đã iquá i hạn i 90 i ngày i và i có i dấu i hiệu i người i đi i vay i không i trả i được i nợ.
BCBS i cũng i đề i cập i tới i các i khoản i vay i bị i giảm i giá i trị i sẽ i xảy i ra i khi i khả i năng i thu ihồi i các i khoản i thanh i toán i từ i khoản i vay i là i không i thể i Giá i trị i tổn i thất i sẽ i được i ghi i nhận ibằng i cách i giảm i trừ i giá i trị i khoản i vay i thông i qua i một i khoản i dự i phòng i và i sẽ i được i phản iánh i trên i báo i cáo i thu i nhập i của i ngân i hàng i Như i vậy i lãi i suất i của i khoản i vay i này i sẽ ikhông i được i cộng i dồn i và i sẽ i chỉ i xuất i hiện i dưới i dạng i tiền i mặt i thực i tế i nhận i được.
* i Khái i niệm i nợ i xấu i của i Tổ i chức i Tiền i tệ i Thế i giới i (IMF)
Trong i hướng i dẫn i tính i toán i các i chỉ i số i lành i mạnh i tài i chính i tại i các i quốc i gia i(IFRS), i IMF i đưa i ra i định i nghĩa i về i nợ i xấu i như i sau: i “một i khoản i vay i được i coi i là i nợ i xấu ikhi i quá i hạn i thanh i toán i gốc i hoặc i lãi i 90 i ngày i hoặc i hơn, i khi i các i khoản i lãi i suất i đã i quá ihạn i 90 i ngày i hoặc i hơn i đã i được i vốn i hóa, i cơ i cấu i lại i hoặc i trì i hoãn i theo i thỏa i thuận, i khi icác i khoản i thanh i toán i đến i hạn i dưới i 90 i ngày i nhưng i có i thể i nhận i thấy i những i dấu i hiệu i rõ iràng i cho i thấy i người i vay i sẽ i không i thể i hoàn i trả i nợ i đầy i đủ i (người i vay i phá i sản) i Sau i khi ikhoản i vay i được i xếp i vào i danh i mục i nợ i xấu, i nó i hoặc i bất i cứ i khoản i vay i thay i thế i nào icũng i nên i được i xếp i vào i danh i mục i nợ i xấu i cho i tới i thời i điểm i phải i xóa i nợ i hoặc i thu i hồi iđược i lãi i và i gốc i của i khoản i vay i đó i hoặc i thu i hồi i được i khoản i vay i thay i thế.
* i Quan i niệm i của i Việt i Nam
Theo i Thông i tư i 02/2013/TT- i NHNN, i nợ i xấu i được i định i nghĩa i như i sau: i “Nợ i xấu i (NPL) i là i các i khoản i nợ i thuộc i các i nhóm i 3 i (Nợ i dưới i tiêu i chuẩn), i nhóm i 4 i (Nợ i nghi i ngờ) i và i nhóm i 5 i (Nợ i có i khả i năng i mất i vốn) i quy i định i tại i Điều i 3 i của i thông i tư i này” i Theo i đó, i nợ i xấu i cũng i được i xác i định i dựa i trên i yếu i tố i định i lượng i (quá i hạn itrên i 90 i ngày) i và i yếu i tố i định i tính i (đánh i giá i của i tổ i chức i tín i dụng i về i khả i năng i trả inợ i của i khách i hàng).
Như i đã i trình i bày, i quan i niệm i về i nợ i xấu i giữa i các i quốc i gia i và i theo i thông i lệ i quốc itế i đều i căn i cứ i trên i hai i yếu i tố i là i định i tính i và i định i lượng i Tuy i nhiên, i các i quan i niệm i này imới i chỉ i dừng i lại i ở i việc i đánh i giá i khoản i vay i thông i thường i trên i cơ i sở i khả i năng i trả i nợ ihiện i thời i của i khách i hàng i vay i mà i không i đề i cập i đến i những i khoản i vay i đã i được i xử i lý ibằng i quỹ i dự i phòng i của i tổ i chức i tín i dụng i Những i khoản i nợ i đã i được i xử i lý i bằng i quỹ i dự iphòng i của i tổ i chức i tín i dụng i về i bản i chất i cũng i như i quy i định i của i pháp i luật i thì i vẫn i cần iđược i theo i dõi, i quản i lý i và i thu i hồi.
Vì i vậy, i theo i quan i niệm i của i tác i giả: i Nợ i xấu i là i những i khoản i nợ i phát i sinh i từ i hoạt i động i cho i vay i không i được i thanh i toán i đầy i đủ i cho i ngân i hàng i hoặc i được i đánh i giá i là i không i có i khả i năng i thu i hồi i bao i gồm i cả i các i khoản i nợ i xấu i thông i thường i i và i các i khoản i nợ i đã i xử i lý i bằng i quỹ i dự i phòng i của i ngân i hàng i được i theo i dõi i tại i ngoại i bảng.
Sự i khác i nhau i giữa i nợ i xấu i cá i nhân i và i nợ i xấu i doanh i nghiệp:
+ i Một i cá i nhân i có i đầy i đủ i năng i lực i hành i vi i dân i sự i được i gọi i là i thể i nhân i Thể inhân i không i có i tính i chuyên i nghiệp, i có i sự i thay i đổi i nghề i một i cách i linh i hoạt.
+ i Một i tổ i chức i đáp i ứng i đầy i đủ i 04 i điều i kiện: i được i thành i lập i một i cách i hợp i i pháp; icó i tài i sản i riêng; i tự i chịu i trách i nhiệm i về i các i hoạt i động i của i mình; i nhân i danh i mình i tham igia i vào i các i quan i hệ i pháp i luật i thì i được i gọi i là i pháp i nhân i Pháp i nhân i mang i tính i chuyên inghiệp, i có i nghề i cụ i thể, i nhất i định, i phải i đăng i ký i khai i báo i rõ i ràng. iNhư i vậy, i theo i tác i giả: i nợ i xấu i khách i hàng i cá i nhân i là i những i khoản i nợ i phát i sinh i từ i hoạt i động i cho i vay i của i ngân i hàng i cho i một i thể i nhân i cụ i thể i mà i không i được i thanh i toán i đầy i đủ i gốc i và i lãi i cho i ngân i hàng.
Nợ i xấu i có i nhiều i loại i khác i nhau, i theo i Thông i tư i số i 02/2013/TT-NHNN i ngày i21/01/2013 i của i thống i đốc i ngân i hàng i nhà i nước i Việt i Nam i quy i định i về i phân i loại i tài i sản icó, i mức i trích, i phương i pháp i trích i lập i dự i phòng i rủi i ro i và i việc i sử i dụng i dự i phòng i để i xử ilý i rủi i ro i trong i hoạt i động i đối i với i tổ i chức i tín i dụng, i chi i nhánh i ngân i hàng i nước i ngoài, i thì inợ i xấu i được i phân i vào:
- i Nhóm i 3 i (Nợ i dưới i tiêu i chuẩn) i bao i gồm:
+ i Các i khoản i nợ i quá i hạn i từ i 91 i đến i 180 i ngày.
+ i Các i khoản i nợ i được i miễn i hoặc i giảm i lãi i do i khách i hàng i không i đủ i khả i năng itrả i lãi i đầy i đủ i theo i hợp i đồng i tín i dụng.
Hạn chế nợ xấu
2.2.1 Khái niệm hạn chế nợ xấu
Hạn chế nợ xấu là quá trình sử dụng các công cụ, biện pháp trước, trong và sau quá trình cấp tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững; trong đó tăng cường các biện pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế phát sinh nợ xấu, đi kèm với việc xử lý các khoản nợ xấu đã phát sinh từ đó tăng doanh thu, giảm chi phí nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM.
2.2.2 Sự cần thiết phải hạn chế nợ xấu
Hạn i chế i nợ i xấu i là i quá i trình i sử i dụng i các i công i cụ, i biện i pháp i trước, i trong i và i sau iquá i trình i cấp i tín i dụng i nhằm i đạt i được i các i mục i tiêu i an i toàn, i hiệu i quả i và i phát i triển i bền ivững; i trong i đó i tăng i cường i các i biện i pháp i nhằm i phòng i ngừa i và i hạn i chế i phát i sinh i nợ ixấu, i đi i kèm i với i việc i xử i lý i các i khoản i nợ i xấu i đã i phát i sinh i từ i đó i tăng i doanh i thu, i giảm ichi i phí i nâng i cao i hiệu i quả i hoạt i động i kinh i doanh i của i NHTM.
Đối i với i nền i kinh i tế i
Nợ i xấu i phát i sinh i do i khách i hàng, i doanh i nghiệp i sản i xuất i doanh i nghiệp i kém i hiệu iquả i sẽ i tác i động i đến i toàn i bộ i nền i kinh i tế, i ảnh i hưởng i đến i sự i tăng i trưởng i và i phát i triển ikinh i tế i do i ứ i đọng i vốn, i sản i xuất i kinh i doanh i đình i trệ.
Nợ i xấu i tùy i theo i tính i chất i và i mức i độ, i không i chỉ i ảnh i hưởng i tới i ngân i hàng i mà icòn i cả i tới i các i doanh i nghiệp, i các i cá i nhân i liên i quan i và i toàn i bộ i nền i kinh i tế i Trên i giác iđộ i vĩ i mô, i nợ i xấu i làm i giảm i tính i tích i cực i của i tín i dụng i đối i với i nền i kinh i tế, i cản i trở iNHTM i thực i hiện i tốt i chức i năng i trung i gian i tín i dụng, i cung i cấp i vốn i cho i nền i kinh i tế. iViệc i điều i tiết i vĩ i mô i kinh i tế i thông i qua i các i NHTM i cũng i trở i nên i kém i hiệu i quả. Ở i mức i độ i trầm i trọng, i nợ i xấu i không i chỉ i gây i mất i vốn, i mất i khả i năng i thanh i toán idẫn i tới i sự i sụp i đổ i không i chỉ i của i một i ngân i hàng i mà i còn i kéo i theo i ảnh i hưởng i dây i truyền ilàm i chao i đảo i toàn i bộ i hệ i thống i ngân i hàng i i Điều i đó i gây i rối i loạn i lưu i thông i tiền i tệ i trong inước i gây i đình i trệ i sản i xuất i và i khủng i hoảng i kinh i tế.
Lịch i sử i hoạt i động i của i cá i NHTM i trên i thế i giới i đã i chứng i kiến i không i ít i Các i ngân ihàng i lớn i bị i phá i sản i và i hậu i quả i của i nó i thậm i chí i không i giới i hạn i trọng i phạm i vi i một iquốc i gia i mà i còn i lan i ra i nhiều i nước i trong i khu i vực i hay i toàn i châu i lục.
Tóm i lại, i nợ i xấu i không i những i tác i động i đối i với i Ngân i hàng i mà i còn i nguy i hại i đối ivới i cả i nền i kinh i tế, i trật i tự i xã i hội i Do i đó, i quan i tâm i đến i hạn i chế i nợ i xấu i không i còn i là iviệc i của i riêng i các i NHTM i mà i là i sự i quan i tâm i chung i của i cả i NHNN, i chính i phủ i và i xã ihội.
Làm i giảm i lợi i nhuận: i lợi i nhuận i là i chỉ i tiêu i cuối i cùng i của i Ngân i hàng, i lợi i nhuận iđược i hình i thành i từ i những i khoản i thu i của i Ngân i hàng i mà i những i khoản i thu i này i chủ i yếu ithu i từ i lãi i cho i vay i Nợ i xấu i tác i động i đến i lợi i nhuận i Ngân i hàng i trên i hai i khía i cạnh i đó i là:
- Đã i phát i sinh i nợ i xấu i thì i lãi i của i những i khoản i nợ i xấu i khó i có i thể i thu i được i hay ithu i không i bao i giờ i đủ i Do i đó i sẽ i làm i giảm i thu i nhập i kinh i doanh i của i Ngân ihàng.
- Phát i sinh i nợ i xấu i tất i yếu i Ngân i hàng i phải i trích i lập i dự i phòng i rủi i ro i cho i khoản ivay i đó, i tức i là i làm i tăng i chi i phí i của i Ngân i hàng i đồng i thời i làm i giảm i lợi inhuận. Ảnh i hưởng i đến i khả i năng i thanh i toán i và i kế i hoạch i kinh i doanh: i Các i khoản i vay icủa i khách i hàng i không i được i thanh i toán i đúng i hạn, i hay i khi i chuyển i sang i quá i hạn i thì iviệc i thu i nợ i đã i không i đúng i theo i kế i hoạch i của i Ngân i hàng i gây i ra i thiếu i hụt i so i với i dự itính i của i kế i hoạch i Sự i việc i này i chỉ i trong i một i giới i hạn i nhất i định, i song i nếu i vượt i qua imột i giới i hạn i cho i phép i Ngân i hàng i sẽ i rơi i vào i tình i trạng i mất i khả i năng i thanh i toán i và ikhông i có i kế i hoạch i cho i tương i lai.
Làm i mất i uy i tín i của i Ngân i hàng: i Những i ảnh i hưởng i của i nợ i xấu i dẫn i đến i lợi inhuận i giảm, i khả i năng i thanh i toán i giảm i nó i có i tác i động i sâu i sắc i đến i tâm i lý i khách i hàng i“hiệu i ứng i khách i hàng” i kể i cả i là i khách i hàng i cá i nhân, i doanh i nghiệp i hay i các i ngân i hàng iđối i tác i Trong i lĩnh i vực i Ngân i hàng i uy i tín i tuyệt i đối i quan i trọng, i nó i quyết i định i sự i sống icòn, i tồn i tại i và i phát i triển i một i Ngân i hàng.
Không i duy i trì i được i đội i ngũ i nhân i viên: i Khi i một i Ngân i hàng i làm i ăn i không i hiệu iquả, i hay i để i tình i trạng i nợ i xấu i nhiều i sẽ i gây i tâm i lý i hoang i mang i cho i không i những i khách ihàng i mà i còn i cho i chính i nhân i viên i Ngân i hàng, i sẽ i không i giữ i được i những i người i làm iviệc i hiệu i quả i ở i lại, i đây i là i một i chi i phí i rất i lớn i cho i Ngân i hàng.
2.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hạn chế nợ xấu i Nhân i tố i khách i quan
- i Môi i trường i kinh i tế i - i xã i hội
Với i những i vấn i đề i nền i kinh i tế i nhỏ i bé, i sản i xuất i công i nghệ i còn i lạc i hậu, i chủ i yếu ilà i thành i phần i phẩm i đơn i giản i như i dầu i thô, i may i gia i công i chế i biến i thực i phẩm i và inguyên i liệu i thì i rất i dễ i bị i tổn i thương i khi i nền i kinh i tế i thế i giới i biến i động i mạnh i Nếu i thế igiới i ít i biến i động i thì i họat i động i của i các i doanh i nghiệp i cũng i được i đảm i bảo, i khả i năng i trả inợ i cho i Ngân i hàng i càng i cao i Còn i thế i giới i biến i động i mạnh i mẽ: i giá i cả, i tỷ i giá, i hạn ingạch, i thuế i thì i hoạt i động i kinh i doanh i của i doanh i nghiệp i sẽ i gặp i rất i nhiều i khó i khăn, ithậm i chí i là i có i nguy i cơ i phá i sản, i mất i khả i năng i thanh i toán i cho i Ngân i hàng i Không i chỉ ixuất i khẩu i các i mặt i hàng i nhập i khẩu i cũng i dễ i bị i tổn i thương i không i kém i Mối i quan i hệ isong i phương i và i địa i phương i giữa i một i quốc i gia i với i phần i còn i lại i của i thế i giới i cũng i tác iđộng i rất i lớn i tới i hoạt i động i kinh i doanh i nói i chung i và i của i Ngân i hàng i nói i riêng i Một i đất inước i ổn i định i về i chính i trị i có i quan i hệ i tốt i đẹp i với i các i tổ i chức, i cá i nhân i trong i và i ngoài inước i sẽ i tạo i điều i kiện i thuận i lợi i cho i hoạt i động i sản i xuất i kinh i doanh i trong i nước i và i xuất inhập i khẩu i Ngược i lại,một i đất i nước i bất i ổn, i biểu i tình, i đình i công, i khủng i hoảng, i bị i cấm ivận i thì i nền i kinh i tế i chắc i chắn i sẽ i kiệt i quệ, i ảnh i hưởng i nghiêm i trọng i tới i các i phần i kinh itế i và i làm i nợ i xấu i Ngân i hàng i cũng i gia i tăng i lên i rất i nhiều.
-Môi i trường i tự i nhiên Đối i với i những i nền i kinh i tế i lệ i thuộc i nhiều i vào i sản i xuất i nông i nghiệp i như i trồng itrọt, i chăn i nuôi i thì i rất i nhạy i cảm i với i sự i thay i đổi i của i thời i tiết, i của i môi i trường i tự i nhiên imà i điển i hình i là i Việt i Nam i Nếu i như i thời i tiết i nhuận i lợi, i cây i trồng i đạt i năng i suất, i vật inuôi i không i bị i dịch i bệch, i khỏe i mạnh i thì i khả i năng i thu i hồi i vốn i từ i người i đi i vay i là i rất ilớn i Còn i ngược i lại, i môi i trường i tự i nhiên, i khí i hậu, i thời i tiết, i đất i đai, i nguồn i nước i không ithuận i lợi, i lại i chịu i ảnh i hưởng i của i thiên i tai, i lũ i lụt, i hạn i hán i thì i dự i án i sẽ i thất i bại, i không ithu i hồi i được i vốn, i nợ i xấu i phát i sinh.
Thứ i nhất i là i hành i lang i pháp i lý i Hành i lang i pháp i lý i rõ i ràng, i thuận i lợi i và i đủ i mạnh ithì i sẽ i góp i phần i làm i minh i bạch i quy i trình i tín i dụng, i lành i mạnh i hoạt i động i của i doanh inghiệp i và i Ngân i hàng, i hạn i chế i rủi i ro i tín i dụng i phát i sinh i Còn i ngược i lại, i hành i lang i pháp ilý i chưa i phù i hợp, i còn i nhiều i bất i cập i sẽ i tạo i điều i kiện i cho i những i khuất i tất i trong i hoạt iđộng i tín i dụng.
Thứ i hai i là i hiệu i quả i hoạt i động i của i cơ i quan i pháp i luật i địa i phương i trong i việc i triển ikhai i áp i dụng i các i văn i bản i pháp i luật i của i Quốc i hội, i chính i phủ i và i NHNN i vào i thực i tế ihoạt i động i Luật i và i các i văn i bản i đã i có i song i việc i triển i khai i vào i hoạt i động i Ngân i hàng i thì ilại i hết i sức i chậm i chạp i và i còn i gặp i phải i nhiều i vướng i mắc i bất i cập i như i một i số i văn i bản ivề i việc i cưỡng i chế i thu i hồi i nợ i Điều i đó i làm i tăng i dư i nợ i xấu, i làm i giảm i doanh i thu i của iNgân i hàng i Nếu i việc i áp i dụng i các i luật, i văn i bản i dưới i luật i sẵn i có i vào i hoạt i động i kinh idoanh i tiền i tệ i của i Ngân i hàng i nhanh i chóng, i đúng i thời i điểm, i nghiêm i túc, i không i còn ivướng i mắc i thì i hoạt i động i kinh i doanh i của i doanh i nghiệp i và i Ngân i hàng i sẽ i diễn i ra i nhanh ichóng, i thuận i lợi.
Thứ i ba i là i sự i thanh i tra, i giám i sát i của i NHNN.
Nguyên tắc và biện pháp xử lý nợ xấu
2.3.1 Nguyên tắc về quản lý và xử lý nợ xấu
RRTD i luôn i tồn i tại i và i nợ i xấu i là i một i thực i tế i hiển i nhiên i ở i bất i cứ i ngân i hàng i nào, ikể i cả i các i ngân i hàng i hàng i đầu i trên i thế i giới i bởi i luôn i có i những i rủi i ro i nằm i ngoài i tầm ikiểm i soát i của i con i người i Tuy i nhiên, i sự i khác i biệt i cơ i bản i của i các i ngân i hàng i là i khả inăng i khống i chế i nợ i xấu i ở i một i tỷ i lệ i có i thể i chấp i nhận i Điều i này i có i thể i thực i hiện i được inhờ i việc i xây i dựng i một i mô i hình i quản i trị i rủi i ro i hiệu i quả, i phù i hợp i với i môi i trường i hoạt iđộng i để i hạn i chế i những i RRTD i mang i tính i chủ i quan i và i có i thể i kiểm i soát i được i những iRRTD i khác i Ủy i ban i Basel i II i đã i đưa i ra i 17 i nguyên i tắc i về i quản i lý i nợ i xấu, i đây i là i những iđịnh i hướng i trong i việc i xây i dựng i mô i hình i quản i lý i RRTD i hiện i đại i hỗ i trợ i cho i xử i lý i nợ ixấu i hiệu i quả i Các i nguyên i tắc i này i tập i trung i vào i các i nội i dung i cơ i bản: i (1) i Xây i dựng imôi i trường i tín i dụng i thích i hợp; i (ii) i Thực i hiện i cấp i tín i dụng i lành i mạnh; i và i (iii) i Duy i trì imột i quá i trình i quản i lý, i đo i lường i và i theo i dõi i tín i dụng i phù i hợp.
2.3.2 Biện pháp xử lý nợ xấu
Chủ i thể i xử i lý i nợ i xấu i là i Nhà i nước; i hệ i thống i TCTD, i ngân i hàng i chủ i nợ i và i doanh inghiệp i có i nợ, i do i đó i các i biện i pháp i xử i lý i nợ i xấu i gắn i với i vai i trò i của i từng i chủ i thể i Xử i lý inợ i xấu i luôn i phải i gắn i với i ngăn i ngừa i nợ i xấu i phát i sinh i Mỗi i quốc i gia i có i những i biện ipháp i và i công i cụ i khác i nhau i trong i xử i lý i và i ngăn i ngừa i nợ i xấu, i tùy i thuộc i vào i vai i trò i của inhà i nước; i cấu i trúc i hệ i thống i ngân i hàng; i nguồn i lực i kinh i tế i cùng i những i nguyên i nhân igây i nợ, i nhưng i nhìn i chung i có i một i số i biện i pháp i phổ i biến i như i sau: i Một i là i các i biện i pháp ixử i lý i nợ i xấu i gắn i với i vai i trò i của i Chính i phủ i bao i gồm: i (i) i Sử i dụng i ngân i sách i để i mua i nợ ixấu: i Chính i phủ i của i một i số i nước i bơm i vốn i (bằng i tiền i mặt i hoặc i bằng i trái i phiếu i được ichính i phủ i bảo i lãnh) i cho i một i số i ngân i hàng i lớn, i cho i các i công i ty i xử i lý i nợ i tập i trung i để ingay i lập i tức i làm i sạch i sổ i sách i cho i các i ngân i hàng i Hoặc i Chính i phủ i một i số i nước i cũng ixem i xét, i quyết i định i xóa i nợ i cho i một i số i tập i đoàn i kinh i tế i nhà i nước i (ii) i Tái i cấu i trúc i nền ikinh i tế, i trong i đó i trọng i tâm i là i tái i cấu i trúc i hệ i thống i TCTD, i ngân i hàng i và i doanh i nghiệp itheo i hướng: i Xử i lý i triệt i để i các i ngân i hàng i yếu i kém i đang i gây i ra i nhiều i rắc i rối i cho i thị itrường i tiền i tệ, i đặc i biệt i là i cho i việc i ổn i định i lãi i suất, i ổn i định i thanh i khoản; i đồng i thời i xử ilý i các i doanh i nghiệp i làm i ăn i không i hiệu i quả i (iii) i Thành i lập i các i Công i ty i quản i lý i tài i sản itập i trung i và i thông i qua i các i công i ty i này i để i mua i - i bán i – i xử i lý i nợ i xấu i (iv) i Hỗ i trợ i sự iphát i triển i của i thị i trường i mua i bán i nợ i xấu i thông i qua i các i định i chế; i đồng i thời i với i việc ixây i dựng i và i phát i triển i các i thị i trường i tài i chính i khác i như i thị i trường i chứng i khoán, i bảo ihiểm i (iv) i Các i biện i pháp i hỗ i trợ, i bao i gồm: i Chính i phủ i tích i cực i phòng i chống i tham inhũng; i Xây i dựng i hoàn i thiện i hệ i thống i pháp i luật, i tăng i tính i độc i lập i cho i NHTW, iNHTM; i tạo i dựng, i hoàn i thiện i khung i pháp i lý i nhằm i hỗ i trợ i cho i việc i xử i lý i TSĐB i – i vấn iđề i cốt i lõi i trong i xử i lý i nợ i xấu; i sử i dụng i các i công i cụ i như i thuế, i phí i trong i xử i lý i nợ i xấu; ithực i hiện i các i chính i sách i ổn i định i kinh i tế i vĩ i mô, i kiềm i chế i lạm i phát i Hai i là i các i biện ipháp i xử i lý i nợ i xấu i gắn i với i vai i trò i của i hệ i thống i TCTD, i NHTM: i (i) i Các i TCTD, i NHTM isử i dụng i các i công i cụ i đo i lường i rủi i ro i tín i dụng i giúp i nhận i biết, i phân i loại i và i xử i lý i hiệu iquả i nợ i xấu i (ii) i Xử i lý i và i ngăn i ngừa i nợ i xấu i thông i qua i trích i lập i DPRRTD i (iii) i Thành ilập i các i AMC i trực i thuộc i NHTM i để i thu i hồi, i bán i TSĐB i ra i thị i trường.
(iv) i Thông i qua i tái i cấu i trúc i hệ i thống i cơ i cấu i tổ i chức, i bộ i máy; i liên i kết i trong i hệ ithống i các i NHTM, i TCTD i để i xử i lý i và i ngăn i ngừa i nợ i xấu i hiệu i quả i hơn; i xây i dựng i và ivận i hành i các i cơ i chế i quản i trị i nội i bộ; i giám i sát i chặt i chẽ i (v) i Các i biện i pháp i khác i như: iHiện i đại i hóa i hệ i thống i công i nghệ i thông i tin i ngân i hàng; i minh i bạch i thông i tin; i nâng i cao ichất i lượng i nguồn i nhân i lực i hay i các i biện i pháp i nhằm i tăng i cường i nguồn i lực i tài i chính icủa i ngân i hàng i cũng i góp i phần i xử i lý i và i đặc i biệt i là i giảm, i ngăn i ngừa i nợ i xấu i phát i sinh itrong i tương i lai i Ba i là i các i biện i pháp i xử i lý i nợ i xấu i gắn i với i vai i trò i của i khách i hàng i vay ivốn i (i) i Tích i cực i tái i cơ i cấu i doanh i nghiệp; i Cơ i cấu i lại i nợ; i tháo i gỡ i khó i khăn i trong i sản ixuất i kinh i doanh i (ii) i Nâng i cao i hiệu i quả i kinh i doanh, i đảm i bảo i cơ i cấu i vốn i hợp i lý, i bố i trí ivốn i đúng i nguyên i tắc, i sử i dụng i vốn i có i hiệu i quả i Tóm i lại, i tùy i thuộc i vàoquy i mô, i mức i độ inghiêm i trọng, i nguyên i nhân i phát i sinh i nợ i xấu i và i các i điều i kiện i cụ i thể i mà i các i quốc i gia isẽ i lựa i chọn i biện i pháp i và i mức i độ i ưu i tiên i đối i với i những i biện i pháp i cụ i thể i khác i nhau itrong i quá i trình i xử i lý i nợ i xấu.
THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI VIỆT NAM VÀ SỰ RA ĐỜI CỦA VAMC
Phân tích thực trạng xử lý nợ xấu tại Việt Nam
3.1.1 Quy mô nợ xấu tại Việt Nam trong giai đoạn từ năm 2018 đến năm 2020
Trong i bối i cảnh i nền i kinh i tế i thị i trường i phát i triển i ngày i càng i mạnh i mẽ i thì i trong igiai i đoạn i từ i năm i 2018 i đến i năm i 2020 i thì i hệ i thống i Ngân i hàng i thương i mại i Việt i Nam i đã icó i những i bước i phát i triển i mạnh i mẽ, i góp i phần i đưa i quốc i gia i từng i bước i hội i nhập i quốc itế, i phát i huy i vai i trò i kênh i dẫn i vốn i hiệu i quả i trong i nền i kinh i tế i vĩ i mô i
Từ i khi i đổi i mới, i hệ i thống i Ngân i hàng i Việt i Nam i chuyển i sang i mô i hình i 2 i cấp, i phát itriển i nhanh i chóng i và i từng i bước i hội i nhập i quốc i tế, i phát i huy i vai i trò i kênh i dẫn i vốn i lưu ithông i trong i nền i kinh i tế i thị i trường i Tính i đến i cuối i năm i 2019, i hệ i thống i TCTD i tại i Việt iNam i gồm i 04 i NHTM i do i Nhà i nước i nắm i giữ i trên i 50% i vốn i điều i lệ; i 03 i ngân i hàng i mua ibắt i buộc; i 01 i ngân i hàng i Chính i sách i xã i hội; i 01 i ngân i hàng i Phát i triển; i 28 i NHTMCP; i 02 ingân i hàng i liên i doanh; i 09 i ngân i hàng i 100% i vốn i nước i ngoài; i 49 i chi i nhánh i ngân i hàng inước i ngoài; i 26 i công i ty i tài i chính, i cho i thuê i tài i chính; i 01 i ngân i hàng i Hợp i tác i xã; i 1.182 iQTDND i và i 04 i tổ i chức i tài i chính i vi i mô.
Bảng 3 1 Hệ thông các tổn chức tín dụng tại Việt Nam
STT Loại hình Số lượng
1 Ngân hàng thương mại nhà nước 4
2 Ngân hàng mua bắt buộc 3
3 Ngân hàng chính sách xã hội 1
5 Ngân hàng thương mại cổ phần 28
7 Ngân hàng 100% vốn nước ngoài 9
8 Chi nhánh ngân hàng nước ngoài 46
9 Tổ chức tín dụng phi ngân hàng 26
10 Ngân hàng hợp tác xã Việt Nam 1
11 Quỹ tín dụng nhân dân 1.182
12 Tổ chức tài chính vi mô 4
(Nguồn: Ngân hàng nhà nước, 2019)
Trong i giai i đoạn i từ i năm i 2018 i đến i năm i 2020 i Các i giải i pháp i xử i lý i nợ i xấu i được itriển i khai i đồng i bộ i cùng i với i các i biện i pháp i kiểm i soát, i phòng i ngừa i nợ i xấu i mới i phát isinh, i qua i đó i nâng i cao i chất i lượng i tín i dụng i và i giảm i tỷ i lệ i nợ i xấu i của i hệ i thống i Đến i cuối itháng i 12/2019, i nợ i xấu i nội i bảng i của i hệ i thống i TCTD i tiếp i tục i được i kiểm i soát i và i duy i trì iở i mức i 3% i (tỷ i lệ i nợ i xấu i nội i bảng i đến i 31/12/2019 i là i 1,63%) i Tỷ i lệ i nợ i xấu i nội i bảng, i nợ ibán i cho i VAMC i chưa i xử i lý i và i nợ i tiềm i ẩn i trở i thành i nợ i xấu i của i hệ i thống i TCTD i đến itháng i 12/2019 i ở i mức i 4,43%, i giảm i mạnh i so i với i mức i 10,08% i cuối i năm i 2016, i 7,36% icuối i năm i 2017 i và i 5,85% i cuối i năm i 2018 i Dưới i đây i là i bảng i tổng i hợp i quy i mô i nợ i xấu itại i Việt i Nam i trong i giai i đoạn i từ i năm i 2018 i đến i năm i 2020.
Bảng 3 2 Quy mô nợ xấu tại Việt Nam trong giai đoạn từ năm 2018 đến năm 2020
- 22,73% Tổng dư nợ (tỷ đồng) 150.013 175.363 148.03
(Nguồn: Ngân hàng nhà nước, 2020) Để có cái nhìn trực quan, tác giả thực hiện biểu đồ hóa số liệu về Quy mô nợ xấu tại Việt Nam trong giai đoạn từ năm 2018 đến năm 2020
Hình 3 1 Biểu đồ biến động quy mô nợ xấu tại Việt Nam trong giai đoạn từ năm 2018 đến 2020
Nợ xấu (tỷ đồng) Tổng dư nợ (tỷ đồng) Tỷ lệ nợ xấu (%)
(Nguồn: Ngân hàng nhà nước, 2020)
Kết quả tại bảng 3.2 và biểu đồ hình 3.1 cho thấy trong giai đoạn từ năm 2018 đến năm 2020 tình hình nợ xấu tại Việt Nam đã có nhiều chuyển biến tích cực Tỷ lệ nợ xấu có xu hướng giảm dần Cụ thể trong năm 2020 tổng dư nợ tín dụng tại Việt Nam là 150.015 tỷ đồng, trong đó nợ xấy là 2.865 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 1.91% Bước sang năm 2019, tín dụng của các tổ chức tín dụng do ngân hàng nhà nước tăng trưởng 16.9% so với năm 2018 tăng lên mức 175.363 tỷ đồng, nợ xấu trong năm 2019 cùng tăng 15.67% so với năm 2018 lên mức 3.314 tỷ đồng, tuy nhiên tốc độ tăng trưởng của nợ xấu thấp hơn tốc độ tăng trưởng của dự nợ tín dụng nên tỷ lệ nợ xấu giảm 0.02% so với năm 2018 xuống còn 1.89% Sang năm 2020, dịch bệnh Covid-19 bùng phát đã gây tác động mạnh mẽ đến hệ thống tài chính toàn ngành, dư nợ tín dụng sụt giảm 15.585 so với năm 2019 xuống mức 148.039 tỷ đồng, nợ xấu cũng sụt giảm 22.73% so với năm 2019 xuống còn 449,11 tỷ đồng Kéo theo đó tỷ lệ nợ xấu cũng giảm xuống con 1.73% Điều này cho thấy dấu hiệu khả quan trong công tác quản lý nợ xấu tại các tổ chức tín dụng tại Việt Nam trong giai đoạn từ năm 2018 đến năm 2020.
Tuy nhiên có một vấn đề trong báo cáo tỷ lệ nợ xấu tại Việt Nam là sự chênh lệch giữa các công bố về tỷ lệ nợ xấu rong giai đoạn này giữa báo cáo của các tổ chức tín dụng, cơ quan giám sát ngân hàng nhà nước và ủy ban giám sát tài chính quốc qua cũng như của các tổ chức quốc tế Cụ thể, năm 2018 theo thống kê của Ngân hàng Nhà nước (NHNN), tính đến cuối tháng 12/2018, toàn hệ thống đã xử lý được 149,2 nghìn tỉ đồng nợ xấu Tỉ lệ nợ xấu nội bảng của các tổ chức tín dụng (TCTD) là 1,89% Trong khi đó số liệu của Ủy ban Giám sát Tài chính Quốc gia cho biết nợ xấu của các TCTD cuối năm 2018 ước khoảng 163 nghìn tỉ đồng, tỉ lệ nợ xấu toàn hệ thống khoảng 2,4%, giảm nhẹ so với con số 2,5% của năm trước Trong khi đó theo thống kê từ báo cáo tài chính của 20 ngân hàng thuộc quản lý của Ngân hàng nhà nước thì tỷ lệ nợ xấu trung bình là 1.75%.
Nguyên nhân dẫn tới sự sai lệch về báo cáo đánh giá có thể xuất phát từ các nguyên nhân cụ thể như sau:
Các i tiêu i chí i xác i định i nợ i xấu i theo i quy i định i hiện i hành i có i bao i gồm i tiêu i chí i định i lượng i(thời i gian i quá i hạn, i số i lần i cơ i cấu i lại i thời i hạn i trả i nợ,…) i và i tiêu i chí i định i tính i (chấm iđiểm, i xếp i hạng i khách i hàng, i đánh i giá i khả i năng i trả i nợ i của i khách i hàng,…) i là i phù i hợp ivới i thông i lệ i quốc i tế i Tuy i nhiên, i do i khoản i nợ i rủi i ro i và i năng i lực i quản i trị i rủi i ro i của i các iTCTD i là i khác i nhau, i nên i việc i sử i dụng i các i tiêu i chí i định i tính i trong i phân i loại i nợ i dễ i dẫn iđến i sự i thiếu i minh i bạch i trong i xác i định i và i ghi i nhận i nợ i xấu i của i TCTD; i - i Một i số i TCTD ikhông i thực i hiện i đúng i quy i định i về i phân i loại i nợ, i ghi i nhận i nợ i xấu i thấp i hơn i thực i trạng ivà i quy i định i để i giảm i chi i phí i trích i lập i dự i phòng i rủi i ro;
Nguyên i nhân i thứ i hai i là i theo i quy i định, i nếu i khách i hàng i có i khoản i vay i tại i nhiều i TCTD ithì i buộc i TCTD i phải i phân i loại i nợ i vào i nhóm i có i rủi i ro i cao i hơn i Nhưng i trong i thực i tế, i có ibộ i phận i không i nhỏ i các i TCTD i cố i ý i phân i loại i nợ i sai i khi i trích i lập i dự i phòng i rủi i ro i nhằm ilàm i đẹp i báo i cáo i tài i chính i nên i dẫn i đến i sự i khác i nhau i về i nhóm i nợ i của i một i khách i hàng icó i vay i tại i nhiều i TCTD i Điều i này i có i thể i minh i chứng i qua i số i liệu i soát i xét i ngân i hàng ibao i giờ i cũng i cao i hơn i số i liệu i thực i tế.
3.1.2 Cơ cấu nợ xấu tại Việt Nam trong giai đoạn từ năm 2018 đến năm 2020.
Cơ cấu nợ xấu theo nhóm ngành kinh tế Để có cái nhìn tổng quan, dười đât tác giả tổng hợp cơ cấu dự nợ tín dụng đối với nền kinh tế tính đến thời điểm tháng 12 năm 2020 cụ thể như sau:
Bảng 3 3 Cơ cấu dư nợ tín dụng đối với nền kinh tế tính đến tháng 12/2020
STT Chỉ tiêu Số dư (Tỷ đồng)
1 Nông nghiệp, lâm nghiệp và thuỷ sản 7.757
2 Công nghiệp và xây dựng 25.863
3 Hoạt động Thương mại, Vận tải và Viễn thông 23.463
- Vận tải và Viễn thông 2.413
4 Các hoạt động dịch vụ khác 34.842
(Nguồn: Ngân hàng nhà nước, 2020)
Dưới đây là biểu đồ tỷ trọng dư nợ tín dụng của các ngành kinh tế tình đến hết tháng 12 năm 2020 tại Việt Nam
1 Nông nghiệp, lâm nghiệp và thuỷ sản 2 - Xây dựng
3 - Vận tải và Viễn thông 4 Các hoạt động dịch vụ khác
Hình 3 2 Biểu đồ cơ cấu dư nợ tín dụng đối với nền kinh tế tính đến tháng 12/2020
Kết quả thống kê cho thấy chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng dư nợ tín dụng tại Việt Nam tính đến cuối tháng 12 năm 2020 là các hoạt động dịch vụ khác với 37.9%, đứng ở vị trí thứ hai là nhóm ngành công nghiệp và xây dựng với 28.13%, tiếp đến là nhóm nhành hoạt động thương mại, vận tải và viễn thông với tỷ trọng là 25.52% Chiếm tỷ trọng nhỏ nhất là nhóm ngành nông nghiệp, lâm nghiệp và thủy sản với 8.44% Dưới đây là biểu đồ tổng hợp cơ cấu nợ xấu tại Việt Nam trong tính đến thời điểm cuối tháng 12 năm 2019 cụ thể như sau:
Hình 3 3 Biểu đồ cơ cấu nợ xấu đối với nền kinh tế tính đến tháng 12/2020
Nông nghiệp, lâm nghiệp và thuỷ sản - Xây dựng
- Vận tải và Viễn thông Các hoạt động dịch vụ khác
Kết quả thống kê tại biểu đồ hình 3.3 cho thấy nợ xấu tại Việt Nam tính đến thời điểm tháng 12 năm 2020 đang tập trung vào nhóm ngành các dịch vụ khác với 36%, đừng ở vị trí thứ hai trong nhóm cơ cấu nợ xấu là nhóm ngành hoạt động Thương mại, Vận tải và Viễn thông với 25% Đứng ở vị trí thứ ba là nhóm ngành công nghiệp và xây dựng với tỷ trọng là 22% Nhóm chiếm tỷ trọng nợ xấu thấp nhất là nhóm ngành nông nghiệp, lâm nghiệp và Thủy sản với 17%.
Cơ cấu nợ xấu theo hình thức của các tổ chức tín dụng
Dưới đây là tổng hợp cơ cấu nợ xấu phân chia theo hình thức của các tổ chức tín dụng trực thuộc quản lý của ngân hàng Nhà nước việt Nam tính đến thời điểm cuối tháng 12 năm 2020
Hình 3 4 Cơ cấu nợ xấu theo hình thức của các tổ chức tín dụng tính đến thời điểm thàng 12 năm 2020
Ngân hàng thương mại nhà nước Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng nước ngoài, ngân hàng liên doanh Tổ chức tín dụng khác
(Nguồn: Ngân hàng nhà nước, 2020)
Kết quả thống kê tại biểu đồ hình 3.4 cho thấy tính tới thời điểm tháng 12/2020 thì ngân hàng thương mại nhà nước là khối chiếm tỷ trọng lớn về nợ xấu trong hệ thống tổ chức tín dụng trực thuộc quản lý của ngân hàng nhà nước với 51.16% Nguyên nhân lý giải cho thực trạng này là do khối doanh nghiệp nhà nước được ưu đãi với quy trình thẩm định tín dụng dễ dãi, tiếp dụng được nguồn vốn lớn một cách dễ dang nhưng hoạt động kinh doanh chưa hiệu quả Điều này đã ảnh hưởng tiêu cực đến tình hình nợ xấu của toàn hệ thống Khối ngân hàng thương mại cổ phần là nhóm chiếm tỷ trọng lớn thứ hai với 25.17% Đứng ở vị trí thứ ba là các tổ chức tín dụng khác với 17.87% Nhóm các ngân hàng nước ngoài, ngân hàng liên doanh chiếm tỷ trọng nhỏ nhất là 5.8%.
Tỷ lệ nợ xấu tại một số tổ chức tín dụng
Thống i kê i từ i BCTC i Hợp i nhất i quý i 3/2020 i của i 27 i ngân i hàng i cho i thấy, i tổng i nợ i xấu i nội ibảng i của i những i ngân i hàng i này i tại i ngày i 30/9/2020 i là i hơn i 111.000 i tỷ i đồng, i tăng i 29,5% iso i với i đầu i năm.
Chỉ i có i 4/27 i ngân i hàng i có i nợ i xấu i nợ i bảng i sụt i giảm i là i SeABank, i Techcombank, i NCB, iPGBank i Trong i đó, i Techcombank i có i nợ i xấu i giảm i mạnh i nhất, i từ i 3.078 i tỷ i đồng i hồi iđầu i năm i xuống i còn i 1.384 i tỷ i đồng i vào i cuối i tháng i 9/2020 i (tức i giảm i tới i hơn i một i nửa). iTheo i đó, i Techcombank i từ i ngân i hàng i đứng i thứ i 8 i về i số i nợ i xấu i nội i bảng i đã i tuột i mạnh ixuống i thứ i 21 i trong i 27 i ngân i hàng, i cũng i là i ngân i hàng i có i ít i nợ i xấu i nhất i trong i những ingân i hàng i lớn.
Giới thiệu tổng quan về Công ty TNHH MTV quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC)
3.2.1 Bối cảnh ra đời của VAMC
Cuộc i khủng i hoảng i tài i chính i toàn i cầu i giai i đoạn i 2008-2010 i cộng i với i những i khó i khăn inội i tại i của i nền i kinh i tế, i đã i đưa i kinh i tế i Việt i Nam i vào i thời i kỳ i đặc i biệt i khó i khăn, i nhất i là igiai i đoạn i 2012-2014 i Được i ví i như i huyết i mạch i của i một i cơ i thể i sống, i ngành i ngân i hàng ilà i nhiệt i độ i kế i thể i hiện i sức i khỏe i của i nền i kinh i tế, i vì i thế, i cũng i là i ngành i kinh i tế i gặp inhiều i khó i khăn i nhất i trong i những i năm i qua.
Từ i giữa i năm i 2011, i nhiều i TCTD i rơi i vào i tình i trạng i nợ i xấu i tăng i nhanh, i thanh i khoản i yếu ikém, i khả i năng i sinh i lời i suy i giảm, i tăng i trưởng i tín i dụng i cho i nền i kinh i tế i khó i khăn i Theo ibáo i cáo i chính i thức i của i NHNN, i nợ i xấu i ngành i ngân i hàng i vào i thời i điểm i 30/09/2012 i lên iđến i 17,21% i tổng i dư i nợ i tín i dụng i Trong i bối i cảnh i đó, i Chính i phủ i và i ngành i Ngân i hàng iphải i chịu i áp i lực i lớn i là i phải i có i một i giải i pháp i tổng i thể, i mạnh i mẽ i để i khơi i thông i dòng itín i dụng, i xử i lý i nhanh i nợ i xấu, i bảo i đảm i an i toàn, i hiệu i quả i cho i hoạt i động i của i hệ i thống iTCTD.
Kinh i nghiệm i xử i lý i nợ i xấu i của i các i nước i trên i thế i giới i chỉ i ra i rằng, i việc i thành i lập i Công ity i Quản i lý i tài i sản i (AMC) i tầm i cỡ i quốc i gia i là i giải i pháp i đóng i vai i trò i đặc i biệt i quan i trọng itrong i xử i lý i nợ i xấu i tại i nhiều i nước i trên i thế i giới i Từ i thực i tế i này, i ngày i 18/5/2013 i Chính iphủ i ban i hành i Nghị i định i số i 53/2013/NĐ-CP i về i việc i thành i lập, i tổ i chức i và i hoạt i động icủa i Công i ty i quản i lý i tài i sản i của i các i tổ i chức i tín i dụng i Việt i Nam, i ngày i 31/05/2013 i Thủ itướng i Chính i phủ i ban i hành i Quyết i định i số i 843 i /QĐ-TTg i ngày i 31/05/2013 i i về i việc i phê iduyệt i đề i án i “Xử i lý i nợ i xấu i của i hệ i thống i các i tổ i chức i tín i dụng” i và i đề i án i “Thành i lập iCông i ty i Quản i lý i tài i sản i của i các i TCTD i Việt i Nam” i Thực i hiện i Quyết i định i số i 843/QĐ- TTg, i ngày i 27/06/2013, i Thống i đốc i NHNN i đã i ra i Quyết i định i số i 1459/QĐ-NHH i thành ilập i Quản i lý i tài i sản i các i tổ i chức i tín i dụng i Việt i Nam i (VAMC), i là i công i ty i Trách i nhiệm ihữu i hạn i 100% i vốn i nhà i nước i Hoạt i động i xử i lý i nợ i xấu i của i VAMC i chịu i sự i điều i chỉnh itrực i tiếp i của i Nghị i định i số i 53/2013/NĐ-CP, i Thông i tư i số i 19/2013/TT-NHNN i ngày i06/09/2013 i của i NHNN i Theo i đó, i VAMC i là i công i cụ i đặc i biệt i của i Nhà i nước i nhằm i góp iphần i xử i lý i nhanh i nợ i xấu, i lành i mạnh i hóa i tài i chính, i giảm i thiểu i rủi i ro i cho i các i TCTD, idoanh i nghiệp i và i thúc i đẩy i tăng i trưởng i tín i dụng i hợp i lý i cho i nền i kinh i tế, i và i hướng i tới ithực i hiện i vai i trò i trung i tâm i thúc i đẩy i sự i phát i triển i của i thị i trường i nợ i Dưới i đây i là i thông itin i cụ i thể i của i VAMC
Tên đầy đủ bằng tiếng Việt: CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍNH DỤNG VIỆT NAM.
Tên viết tắt bằng tiếng Việt: CÔng ty Quản lý tài sản
Tên viết tắt bằng tiếng Anh: VAMC
Loại hình doanh nghiệp: Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên.
Trụ sở chính: Số 22 Hàng Vôi, phường Lý Thái Tổ, quận Hoàn Kiếm, Thành phố Hà Nội.
Vốn điều lệ: 5.000.000.000.000 VNĐ (Năm nghìn tỷ đồng)
3.2.2 Cơ cấu tổ chức của VAMC
Dưới đây là Cơ cấu tổ chức của VAMC
Hình 3 8 Cơ cấu tổ chức của VAMC
Ban i Mua i và i Quản i lý i nợ i (gọi i tắt i là i Ban i 1) i có i chức i năng, i nhiệm i vụ tham i mưu i cho iHội i đồng i thành i viên, i Tổng i giám i đốc: i Xây i dựng i kế i hoạch i và i cơ i chế i nghiệp i vụ i liên iquan i đến i hoạt i động i mua, i quản i lý i và i xử i lý i nợ i theo i quy i định i của i pháp i luật i đối i với i các ikhoản i nợ i xấu i mua i bằng i trái i phiếu i đặc i biệt; i Hoạt i động i nghiệp i vụ i liên i quan i đến i mua, iquản i lý i và i xử i lý i nợ i đối i với i các i khoản i nợ i xấu i mua i bằng i trái i phiếu i đặc i biệt; i Phối i hợp, ihướng i dẫn i Chi i nhánh i thực i hiện i các i hoạt i động i nghiệp i vụ i thuộc i chức i năng, i nhiệm i vụ icủa i Ban.
Ban i Kế i hoạch i và i Quản i lý i rủi i ro i (gọi i tắt i là i Ban i 2), i có i chức i năng, i nhiệm i vụ i tham imưu i cho i Hội i đồng i thành i viên, i Tổng i giám i đốc: i Hoạch i định i chiến i lược, i xây i dựng i kế ihoạch i hoạt i động i của i VAMC; i Thực i hiện i công i tác i báo i cáo i thống i kê i của i VAMC; i Thẩm iđịnh i hoạt i động i mua, i bán i nợ i theo i giá i trị i thị i trường, i đánh i giá i rủi i ro i trong i hoạt i động i của iVAMC, i cảnh i báo, i kiểm i soát i rủi i ro i đối i với i hoạt i động i mua, i bán, i xử i lý i nợ i mua i theo i giá itrị i thị i trường i và i các i hoạt i động i khác i của i VAMC, i đề i xuất i các i biện i pháp i phòng i ngừa i để iđảm i bảo i hoạt i động i của i VAMC i trong i giới i hạn i an i toàn, i xem i xét, i đề i xuất i việc i trích i lập, isử i dụng i dự i phòng i rủi i ro i trong i hoạt i động i của i VAMC; i Huy i động i vốn i cho i VAMC; i Phối ihợp, i hướng i dẫn i các i Chi i nhánh i thực i hiện i các i hoạt i động i nghiệp i vụ i thuộc i chức i năng inhiệm i vụ i của i Ban.
Ban i Đầu i tư i và i Mua i bán i nợ i thị i trường i (gọi i tắt i là i Ban i 3) i có i chức i năng, i nhiệm i vụ itham i mưu i cho i Hội i đồng i thành i viên, i Tổng i giám i đốc: i Xây i dựng i kế i hoạch, i cơ i chế inghiệp i vụ i liên i quan i đến i hoạt i động i mua, i quản i lý i và i xử i lý i nợ i xấu i đối i với i các i khoản i nợ ixấu i mua i theo i giá i trị i thị i trường i và i hoạt i động i đầu i tư, i môi i giới, i bảo i lãnh i theo i quy i định icủa i pháp i luật;Hoạt i động i nghiệp i vụ i liên i quan i đến i mua, i quản i lý, i xử i lý i nợ i xấu i đối i với icác i khoản i nợ i xấu i mua i theo i giá i trị i thị i trường i và i hoạt i động i đầu i tư, i môi i giới, i bảo ilãnhtheo i quy i định i của i pháp i luật;Hoạt i động i hợp i tác i đầu i tư i trong i quá i trình i thực i hiện imua, i quản i lý i và i xử i lý i nợ;Phối i hợp, i hướng i dẫn i các i Chi i nhánh i thực i hiện i các i hoạt i động inghiệp i vụ i thuộc i chức i năng i nhiệm i vụ i của i Ban.
Ban i Đấu i giá i tài i sản i có i chức i năng, i nhiệm i vụ i tham i mưu i cho i Hội i đồng i thành i viên, iTổng i giám i đốc: i Xây i dựng i kế i hoạch i liên i quan i đến i hoạt i động i bán i đấu i giá i tài i sảntheo iquy i định i của i pháp i luật i về i đấu i giá; i Xây i dựng i quy i chế, i quy i trìnhvà i các i quy i định i nội i bộ ikhác i vềnghiệp i vụ i liên i quan i đến i hoạt i động i bán i đấu i giá i tài i sản; i Tổ i chức, i thực i hiện i các ihoạt i động i nghiệp i vụ i liên i quan i đến i bán i đấu i giá i tài i sản.
Ban i Pháp i chế i có i chức i năng i tham i mưu i cho i Hội i đồng i thành i viên, i Tổng i giám i đốc i về inhững i vấn i đề i pháp i lý i liên i quan i đến i chính i sách, i chế i độ i và i hoạt i động i của i VAMC i nhằm ituân i thủ i đúng i quy i định i của i pháp i luật, i đảm i bảo i an i toàn, i phòng i tránh i những i rủi i ro i pháp ilý i có i thể i phát i sinh i trong i quá i trình i hoạt i động i của i VAMC; i Tham i mưu i cho i các i đơn i vị itrong i hệ i thống i những i vấn i đề i pháp i lý i liên i quan i đến i các i hoạt i động i và i nghiệp i vụ i của iVAMC; i Hướng i dẫn, i chỉ i đạo i việc i áp i dụng i pháp i luật, i phổ i biến i kiến i thức i pháp i luật itrong i toàn i hệ i thống i VAMC.
Ban i Kiểm i tra i – i Giám i sát i có i chức i năng i tham i mưu i cho i Hội i đồng i thành i viên, i Tổng igiám i đốc i trong i việc i thực i hiện i chức i năng i giám i sát, i kiểm i tra i việc i chấp i hành i pháp i luật, ituân i thủ i quy i trình, i qui i định, i chính i sách i nội i bộ, i thủ i tục i đã i được i ban i hành i trong i nội i bộ iVAMC; i xây i dựng i kế i hoạch, i nội i dung i kiểm i tra, i giám i sát i các i hoạt i động i ủy i quyền i của iVAMC i cho i tổ i chức i tín i dụng; i Đề i xuất i các i kiến i nghị i nhằm i nâng i cao i hiệu i quả i của i hệ ithống i quy i trình, i quy i định, i góp i phần i bảo i đảm i VAMC i hoạt i động i thông i suốt, i an i toàn, ihiệu i quả, i đúng i pháp i luật.
Ban i Công i nghệ i thông i tin i có i chức i năng i tham i mưu i cho i Hội i đồng i thành i viên, i Tổng igiám i đốc: i Hoạch i định, i xây i dựng i chiến i lược, i kế i hoạch i và i chương i trình i phát i triển iCNTT i và i truyền i thông i của i VAMC; i Quản i lý, i vận i hành i và i phát i triển i hệ i thống i CNTT igồm: i Cơ i sở i vật i chất, i thiết i bị i phần i cứng, i phần i mềm i ứng i dụng,… i của i VAMC i đảm i bảo ihoạt i động i an i toàn, i liên i tục, i thông i suốt i và i hiệu i quả i Đầu i mối i quản i lý i toàn i bộ i hệ i thống iCNTT i bảo i đảm i thống i nhất i trong i toàn i hệ i thống i VAMC i và i cung i cấp, i chuyển i giao i các ihệ i thống i CNTT i với i các i đơn i vị i ngoài i hệ i thống i VAMC; i Nghiên i cứu, i xây i dựng, i phát itriển i và i bảo i trì i các i ứng i dụng i CNTT i phục i vụ i hoạt i động i VAMC; i Hỗ i trợ i các i đơn i vị itrong i VAMC i về i CNTT i trong i việc i khai i thác, i vận i hành i các i chương i trình i ứng i dụng; iĐào i tạo i và i phát i triển i nguồn i nhân i lực i CNTT i và i sử i dụng i CNTT i cho i toàn i bộ i hệ i thống iđáp i ứng i yêu i cầu i triển i khai i các i dự i án i CNTT; i Kiểm i tra, i giám i sát i hoạt i động i CNTT i tại icác i đơn i vị i trong i VAMC, i đảm i bảo i sự i tuân i thủ, i an i toàn i và i hiệu i quả.
Ban i Tài i chính i – i Kế i toán i có i chức i năng i tham i mưu i cho i Hội i đồng i thành i viên, i Tổng igiám i đốc i trong i lĩnh i vực i tài i chính, i xây i dựng i cơ i bản, i tài i sản i cố i định, i tổ i chức i công i tác ihạch i toán i kế i toán, i phân i tích i hoạt i động i kinh i doanh, i quản i lý i vốn i và i tài i sản i của i VAMC; itổ i chức, i chỉ i đạo i và i kiểm i tra i công i tác i tài i chính i kế i toán i trong i toàn i VAMC.
Ban i Hành i chính i – i Nhân i sự i có i chức i năng i tham i mưu i cho i Hội i đồng i thành i viên, i Tổng igiám i đốc i trong i công i tác i Tổ i chức i cán i bộ, i Hành i chính i quản i trị i và i Thư i ký i tổng i hợp i của iVAMC; i tổ i chức, i kiểm i tra i các i đơn i vị i thực i hiện i các i quy i định, i quy i chế, i quy i trình, i nội iquy i lao i động i và i các i chế i độ i chính i sách i liên i quan i đến i người i lao i động.
Văn i phòng i giúp i việc i Hội i đồng i thành i viên i là i đơn i vị i thuộc i bộ i máy i tham i mưu, i giúp iviệc i cho i Hội i đồng i thành i viên, i có i chức i năng i xây i dựng i chương i trình, i nội i dung i làm i việc icủa i Hội i đồng i thành i viên, i các i thành i viên i Hội i đồng i thành i viên i Giúp i Hội i đồng i thành iviên i theo i dõi i tình i hình i thực i hiện i các i Nghị i quyết, i Quyết i định i của i Hội i đồng i thành i viên; itổng i hợp i và i cung i cấp i các i thông i tin i cho i Hội i đồng i thành i viên i trong i quản i lý, i điều i hành ihoạt i động i các i đơn i vị i thuộc i bộ i máy i tổ i chức i của i VAMC; i kiểm i tra i việc i tuân i thủ i chương itrình i công i tác, i quy i chế i điều i hành i của i Hội i đồng i thành i viên i đối i với i Ban i Điều i hành, i các iBan i tại i Trụ i sở i chính i và i các i đơn i vị i thành i viên.
Chi i nhánh i thành i phố i Hồ i Chí i Minh i là i đơn i vị i thuộcCông i ty i Quản i lý i tài i sảncó i chức inăng, i nhiệm i vụ i đại i diện i cho i Trụ i sở i chính i Công i ty i để i xử i lý i nợ, i thực i hiện i mua, i bán i nợ itheo i giá i trị i thị i trường i và i quản i lý i tài i sản i của i VAMC i tại i thành i phố i Hồ i Chí i Minh i và i khu ivực i phía i Nam; i và i các i nhiệm i vụ i khác i theo i quy i định i về i quy i chế i tổ i chức i và i hoạt i động icủa i Công i ty i TNHH i MTV i Quản i lý i tài i sản i của i các i TCTD i Việt i Nam i – i Chi i nhánh i thành iphố i Hồ i Chí i Minh.
3.2.3 Vai trò của VAMC trong xử lý nợ xấu tại Việt Nam.
3.2.3.1 Giai đoan thu gom, phân loại và xử lý nợ xấu 2013 – 2016
Là i công i ty i do i Nhà i nước i sỡ i hữu i 100% i vốn i điều i lệ, i tuy i nhiên, i “không i được i sử i dụng iNgân i sách i Nhà i nước” i để i xử i lý i nợ i xấu i là i nguyên i tắc i hoạt i động i cơ i bản i của i VAMC. iVốn i điều i lệ i khi i thành i lập i của i VAMC i là i 500 i tỷ i đồng i Việc i xử i lý i nợ i xấu i không i sử i dụng ivốn i ngân i sách i nhà i nước i là i mô i hình i riêng i có i của i Việt i Nam i mà i trên i thế i giới i chưa i có itiền i lệ.Vì i vậy, i xử i lý i nhanh i nợ i xấu i là i một i thách i thức i lớn i của i VAMC i so i với i AMC i của icác i nước.
Đánh giá tình hình xử lý nợ xấu của VAMC
3.3.1 Những thành tựu đạt được
Về mua nợ xấu theo trái phiếu đặc biệt
Năm i 2017 i VAMC i đã i mua i 31.831 i tỷ i đồng i nợ i xấu i bằng i trái i phiếu i đặc i biệt, i vượt i 27,2% ikế i hoạch i được i phê i duyệt i từ i đầu i năm i VAMC i xây i dựng i và i tổ i chức i thực i hiện i mua i nợ ixấu i bằng i TPĐB i hàng i năm i căn i cứ i vào i i Đề i án i cơ i cấu i lại i hệ i thống i các i TCTD i các i giai iđoạn i 2011-2015 i và i 2016-2020, i bám i sát i sự i chỉ i đạo i của i Chính i phủ, i của i NHNN i và i thực itế i nhu i cầu i bán i nợ i xấu i bằng i trái i phiếu i đặc i biệt i của i TCTD i Theo i đó, i i VAMC i mua i nợ ibằng i TPĐB i tăng i qua i các i năm i từ i 2013 i đến i 2015 i và i giảm i dần i qua i hai i năm i 2016, i 2017. iViệc i TCTD i bán i nợ i xấu i bằng i trái i phiếu i đặc i biệt i cho i VAMC i giảm i từ i 100,4 i ngàn i tỷ iđồng i năm i 2015 i xuống i 31,8 i ngàn i tỷ i đồng i năm i 2017 i phản i ánh i áp i lực i cấp i bách i đối i với icác i TCTD i trong i xử i lý i nợ i xấu i theo i hình i thức i này i đã i được i thuyên i giảm.
Về mua nợ theo giá thị trường
Do i vướng i mắc i về i cơ i chế i cũng i như i nguồn i lực, i nên i NHNN i giao i chỉ i tiêu i mua i nợ i theo igiá i thị i trường i cho i VAMC i năm i 2017 i là i 1.000 i tỷ i đồng i Tuy i nhiên, i với i quyết i tâm i vươn ilên i và i nhờ i được i Quốc i hội i tháo i gỡ i khó i khăn i về i cơ i chế i bằng i Nghị i quyết i số i42/2017/NQ14, i Chính i phủ i tăng i và i cấp i bổ i sung i vốn i điều i lệ i từ i 500 i tỷ i đồng i lên i 2000 i tỷ iđồng, i nên i đến i 31/12/2017 i VAMC i đã i mua i được i 3.141 i tỷ i đồng i nợ i theo i giá i thị i trường, ibằng i 3,1 i lần i kế i hoạch i được i giao i từ i đầu i năm i Trong i điều i kiện i vốn i điều i lệ i thấp, i Công ity i xác i định i gắn i việc i mua i nợ i với i tìm i kiếm i thị i trường i đầu i ra i để i tăng i vòng i quay i vốn. iVới i định i hướng i này, i 83% i nợ i mua i theo i giá i thị i trường i đã i được i Công i ty i đã i bán i thành icông i ngay i trong i năm i 2017 i Hoạt i động i mua i bán i nợ i theo i giá i thị i trường i đạt i kết i quả i tốt iđã i khẳng i định i được i sự i phát i triển i đúng i hướng i của i VAMC, i góp i phần i đẩy i nhanh i tiến i độ ixử i lý i nợ i xấu i của i ngành i Ngân i hàng.
Về thu nợ xấu bán qua VAMC
Ngay i từ i đầu i năm i 2017, i VAMC i đã i tiến i hành i đánh i giá, i phân i loại i các i khoản i nợ i để i phân iloại i khách i hàng i thành i các i biện i pháp i xử i lý i nợ i cụ i thể i Từ i kết i quả i phân i tích, i phân i loại inợ, i VAMC i đã i phối i hợp i với i các i TCTD i để i triển i khai i các i biện i pháp i xử i lý i nợ i đối i với imột i số i khách i hàng i có i lựa i chọn i i VAMC i đã i cùng i với i các i TCTD i trực i tiếp i làm i việc i với icác i khách i hàng i có i dư i nợ i lớn i để i yêu i cầu i khách i hàng i trả i nợ, i thống i nhất i các i biện i pháp ixử i lý i nợ i đối i với i từng i khách i hàng i (khách i hàng i tự i trả i nợ, i bán i tài i sản i bảo i đảm i để i thu i hồi inợ, i cơ i cấu i lại i nợ i để i tiếp i tục i hoạt i động i và i trả i nợ, i vv ) i Công i tácphối i hợp i giữa i VAMC ivà i TCTD i trong i thu i hồi i nợ i xấu i ngày i càng i gắn i kết i và i hiệu i quả i hơn i Đối i với i các i khoản inợ i xấu i phải i xử i lý i tài i sản i bảo i đảm i (TSBĐ) i để i thu i hồi i nợ, i Công i ty i thực i hiện i thu i giữ iTSBĐ i để i tiến i hành i các i thủ i tục i phát i mại i thu i hồi i nợ i theo i đề i nghị i của i các i TCTD; i phối ihợp i chặt i chẽ i với i TCTD i trong i khởi i kiện i khách i hàng i chây i ỳ i thu i hồi i nợ; i thực i hiện i tổ ichức i bán i đấu i giá i TSBĐ i tiền i vay i theo i quy i định i của i pháp i luật; i đề i xuất i với i các i cơ i quan ichức i năng i có i liên i quan i (chính i quyền i địa i phương, i Công i an, i Tòa i án, i Viện i kiểm i sát) itháo i gỡ i khó i khăn i trong i quá i trình i xử i lý i TSBĐ i i thu i hồi i nợ i xấu i tại i VAMC i và i TCTD. iKết i quả i thu i hồi i nợ i xấu i bán i qua i VAMC i năm i 2017 i đạt i 30.700 i tỷ i đồng, i vượt i 38% i kế ihoạch i được i NHNN i giao i từ i đầu i năm i Nhờ i xác i định i đúng i mục i tiêu, i nợ i xấu i thu i được iqua i 2 i năm i 2016 i và i 2017 i chiếm i 72% i tổng i nợ i xấu i thu i hồi i qua i 5 i năm i 2013-2017
Hình 3 9 Kết quả thu hồi nơi xấu của VAMC trong giai đoạn từ năm 2013 đến năm
2020 Đơn vị tính: Tỷ đồng
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Về kết quả tài chính
Mặc i dù i là i doanh i nghiệp i đặc i biệt i của i Nhà i nước i với i nhiệm i vụ i là i xử i lý i nợ i xấu i của i nền ikinh i tế, i hoạt i động i không i vì i mục i tiêu i lợi i nhuận, i nhưng i để i bảo i toàn i vốn i của i nhà i nước, iVAMC i phải i bảo i đảm i cân i đối i thu i chi i tài i chính i Năm i 2017 i nhờ i hoàn i thành i tốt i các i chỉ itiêu i kinh i doanh i được i giao, i trong i đó, i hoạt i động i mua i bán i nợ i theo i giá i thị i trường i có i lãi, inên i chênh i lệch i thu i chi i tài i chính i VAMC i cao i hơn i 40% i so i với i năm i 2016, i vượt i 35% i so ivới i kế i hoạch i được i giao.
Cùng i với i việc i sắp i xếp, i kiện i toàn i bộ i máy i tổ i chức; i ban i hành i mới, i bổ i sung i các i quy i chế, iquy i định i hoạt i động i nội i bộ i cho i phù i hợp i với i chức i năng i nhiêm i vụ i và i yêu i cầu i thực i tiễn iđạt i ra i cho i hoạt i động i xử i lý i nợ, i năm i 2017 i VAMC i đã i xây i dựng i và i trình i Đề i án i Cơ i cấu i lại ivà i Nâng i cao i năng i lực i VAMC i giai i đoạn i 2017-2020 i Đến i nay, i Đề i án i đã i được i NHNN iphê i duyệt i (QĐ i số i 28/QĐ-NHNH i ngày i 05/01/2018) i Đây i là i cơ i sở i pháp i lý i quan i trọng iđể i VAMC i bước i sang i một i giai i đoạn i phát i triển i mới i Theo i đó, i VAMC i giữ i vai i trò i là i công icụ i đặc i biệt i của i Nhà i nước i trong i xử i lý i và i bảo i đảm i sự i phát i triển i an i toàn, i bền i vững i của ihệ i thống i các i TCTD i Việt i Nam i và i là i trung i tâm i thúc i đẩy i sự i phát i triển i của i thị i trường imua i bán i nợ.
3.2.2 Hạn chế tồn tại và nguyên nhân gây ra những hạn chế
Bên i cạnh i những i kết i quả i tích i cực i nêu i trên, i hoạt i động i của i VAMC i còn i gặp i khá i nhiều ikhó i khăn i cụ i thể i như i sau
Thứ i nhất, i về i mô i hình, i tổ i chức i và i mạng i lưới i Chuyển i từ i nhiệm i vụ i chính i là i thu i mua i nợ ixấu i từ i TCTD i sang i nhiệm i vụ i chính i là i xử i lý, i thu i hồi i nợ, i đòi i hỏi i VAMC i sắp i xếp, i thay iđổi i bộ i máy i các i Ban/bộ i phận i nghiệp i vụ i hiện i có i cho i phù i hợp i Đồng i thời, i VAMC i cần iphát i triển i mạng i lưới i phục i vụ i cho i hoạt i động i xử i lý i nợ i tại i khu i vực i phía i Nam i nhằm i quản ilý, i xử i lý i nhanh, i i hiệu i quả i i hơn i với i chi i phí i hợp i lý i đối i với i cáckhoản i nợ i xấu i và i TSBĐ ivốn i đa i dạng, i phân i tán i tại i nhiều i nơi i trên i cả i nước.
Thứ i hai, i nguồn i nhân i lực i thiếu i về i số i lượng i hạn i chế i về i chất i lượng i Hiện i VAMC i có i 150 ilao i động, i là i không i đủ i để i có i thể i thực i hiện i đầy i đủ i 10 i nhiệm i vụ i được i giao i tại i Nghị i định i53/2013/NĐ-CP i của i Chính i phủ i Chỉ i tính i riêng i trách i nhiệm i rà i soát, i phân i tích, i phân iloại i đối i với i các i khoản i nợ i để i lựa i chọn i phương i án i xử i lý i phù i hợp i theo i yêu i cầu i của i Đề ián i Cơ i cấu i lại i TCTD, i thì i hiện i tại i trong i số i hơn i 25 i ngàn i món i nợ i xấu i đã i mua, i VAMC i chỉ imới i thực i hiện i được i đối i với i những i khoản i nợ i trên i 30 i tỷ i đồng, i số i còn i lại i Công i ty i đang ithực i hiện i ủy i quyền i cho i TCTD i thực i hiện.
Xử i lý i nợ i theo i 10 i nghiệp i vụ i chuyên i sâu i quy i định i tại i Nghị i định i 53/2013/NĐ-CP i là inhững i nghiệp i vụ i vừa i mới i lại i vừa i khó i Điều i này i đòi i hỏi i đội i ngũ i cán i bộ i phải i vững i về ikiến i thức i pháp i luật, i giỏi i về i nghiệp i vụ i chuyên i sâu i về i xử i lý i nợ, i có i kinh i nghiệm i thực itiễn i về i hoạt i động i tín i dụng i và i xử i lý i nợ i để i tháo i gỡ i khó i khăn i cho i doanh i nghiệp i và i thu ihồi i nợ i xấu i đạt i kết i quả i Trên i thực i tế, i việc i tuyển i chọn i cán i bộ i có i năng i lực i rất i khó i khăn. iVAMC i hoạt i động i không i vì i mục i tiêu i lợi i nhuận, i nên i khó i thu i hút i người i nguồn i nhân i lực icó i chất i lượng i cao i Công i ty i đang i thiếu i cả i cán i bộ i quản i lý i và i nhân i viên i tác i nghiệp. Thứ i ba, i chưa i i có i trụ i sở i làm i việc i ổn i định i Hiện i VAMC i đang i được i NHNN i giao i cho i tạm isử i dụng i hai i cơ i sở i làm i việc i tại i 16 i Tông i Đản i và i 22 i Hàng i Vôi, i quận i Hoàn i Kiếm i Trong iđó, i trụ i sở i 22 i Hàng i Vôi i được i cải i tạo i từ i nhà i khách i để i tạm i làm i văn i phòng i làm i việc i Trụ isở i làm i việc i phân i tán i ít i nhiều i gây i khó i khăn i cho i việc i xử i lý i công i việc, i giao i tiếp i với ikhách i hàng i và i quản i lý i của i Công i ty.
Thứ i tư, i thiếu i vốn i Với i mức i vốn i điều i lệ i 5.000 i tỷ i đồng i là i thấp i so i với i nhu i cầu i mua i bán inợ i xấu i theo i giá i thị i trường i hiện i nay i Theo i quy i định i hiện i hành, i VAMC i có i thể i mua i nợ itheo i giá i thị i trường i theo i hình i thức i phát i hành i trái i phiếu i thông i thường i Tuy i nhiên, i tính ithanh i khoản i và i mức i độ i tín i nhiệm i của i TCTD i đối i với i trái i phiếu i do i VAMC i phát i hành ivẫn i đang i là i những i cân i nhắc i khi i TCTD i bán i nợ i xấu i theo i giá i thị i trường i thanh i toán i bằng ihình i thức i này.
Thứ i năm, i khó i tìm i đối i tác i bán i nợ i Thị i trường i mua i bán i nợ i ở i nước i ta i chưa i phát i triển i là ihạn i chế i lớn i cho i VAMC i và i TCTD i trong i xử i lý i nợ i xấu i Mặc i dù i Nghị i quyết i42/2017/QH14 i của i Quốc i hội i về i về i thí i điểm i xử i lý i nợ i xấu i của i các i TCTD i đã i cho i phép icác i tổ i chức, i cá i nhân i tham i gia i mua i bán i nợ i xấu, i nhưng i vẫn i còn i thiếu i các i cơ i chế i để ikhuyến i khích i và i hướng i dẫn i thị i trường i mua i bán i nợ i phát i triển, i nhất i là i thị i trường i thứ icấp.
Cuối i cùng, i sự i phối i hợp i của i các i cơ i quan, i ban i ngành i có i liên i trong i quá i trình i xử i lý i nợ ixấu i Trước i hết, i cần i phải i khẳng i định, i sự i quan i tâm, i ủng i hộ i và i phối i hợp i tích i cực i của i các icơ i quan, i ban i ngành i có i liên i quan i là i nhân i tố i quan i trọng i giúp i VAMC i hoàn i thành i tốt i mục itiêu, i nhiệm i vụ i hoạt i động i của i năm i 2021, i nhất i là i sau i khi i triển i khai i thực i hiện i Nghị iquyết i 42/2017/QH14 i của i Quốc i hội i về i về i thí i điểm i xử i lý i nợ i xấu i của i các i TCTD i Bên icạnh i những i kết i quả i đạt i được, i quá i trình i triển i khai i Nghị i quyết i 42/2017/QH14 i cũng i còn imột i số i khó i khăn i nhất i định i i trong i việc i thu i giữ i tài i sản, i i trong i quá i trình i tố i tụng, i thi i hành ián i và i trong i i xử i lý i các i khoản i vay i liên i quan i đến i vụ i án, i đang i trong i quá i trình i điều i tra.
ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU
Quan điểm định hướng trong việc giải quyết nợ xấu của Việt Nam trong thời gian sắp tới
Một i số i quan i điểm i và i định i hướng i trong i việc i giải i quyết i nợ i xuất i của i Việt i Nam i trong ithời i gian i sắp i tới i cụ i thể i như i sau:
Thứ i nhất, i việc i giải i quyết i nợ i xấu i chậm i sẽ i dẫn i đến i tình i trạng i các i bảng i cân i đối i kế i toán icủa i các i ngân i hàng i vẫn i chiếm i tỷ i lệ i nợ i xấu i cao, i đồng i nghĩa i với i việc i ngân i hàng i sẽ ikhông i thể i cho i vay i và i các i doanh i nghiệp i không i tiếp i cận i được i vốn i để i tiến i hành i hoạt iđộng i sản i xuất i kinh i doanh i Tình i trạng i này i kéo i dài i sẽ i gây i ảnh i hưởng i xấu i tới i sự i phát itriển i kinh i tế i của i đất i nước i trong i những i năm i tiếp i theo i
Thứ i hai, i khi i nợ i xấu i càng i kéo i dài i thì i các i chi i phí i bỏ i ra i về i mặt i hữu i hình i và i vô i hình i đối ivới i xử i lý i nợ i xấu i càng i lớn i Về i mặt i hữu i hình i là i việc i các i tài i sản i cầm i cố i tại i ngân i hàng i sẽ ingày i càng i bị i hao i mòn, i hư i hỏng, i giá i trị i và i giá i trị i sử i dụng i sẽ i mất i dần, i nếu i nợ i xấu i được ixử i lý i nhanh i thì i các i tài i sản i này i sẽ i được i đem i ra i sử i dụng i nhanh i chóng, i tạo i nên i giá i trị i và igiá i trị i thặng i dư i cho i nền i kinh i tế i Về i mặt i vô i hình i khi i quá i trình i xử i lý i nợ i xấu i kéo i dài, idẫn i tới i hệ i số i tín i nhiệm i của i Việt i Nam i sẽ i khó i mà i duy i trì i được i mức i tín i nhiệm i như i hiện inay, i điều i này i gây i ảnh i hưởng i không i nhỏ i tới i môi i trường i đầu i tư.
Thứ i ba, i giải i quyết i nợ i xấu i nhanh i sẽ i cải i thiện i được i năng i lực i tài i chính i của i các i ngân ihàng, i năng i lực i tài i chính i của i các i ngân i hàng i là i tốt i thì i việc i điều i hành i chính i sách i tiền i tệ imới i dễ i dàng i và i hoạt i động i cung i cấp i tín i dụng i cho i nền i kinh i tế i mới i thực i sự i tốt i Tại i Việt iNam i nợ i xấu i tuy i trong i tầm i kiểm i soát, i nhưng i có i chiều i hướng i gia i tăng i và i cần i được i xử ilý i theo i các i cách i thức i phù i hợp i Có i thể i nói, i Chính i phủ i đang i đi i đúng i hướng i và i phương ipháp i luận i phù i hợp i là i theo i phương i pháp i “phân i tán” i nhằm i đảm i bảo i kỷ i luật i tài i chính, ikhông i gây i áp i lực i tăng i nợ i chính i phủ i (nợ i công) i và i đặc i biệt i không i phá i vỡ i chính i sách itiền i tệ.
Đề xuất một số giải pháp nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu
4.2.1 Hoàn thiện khung pháp lý và nâng cao quyền lực và nguồn lực cho công ty mua, bán nợ quốc gia (VAMC)
Nhà i nước i can i thiệp i trực i tiếp i vào i xử i lý i nợ i xấu i thông i qua i công i ty i mua, i bán i nợ i nhưng iviệc i xử i lý i của i công i ty i này i phải i thực i hiện i theo i nguyên i tắc i của i thị i trường i Theo i đó, i tài isản i đảm i bảo, i giá i trị i còn i lại i của i công i ty i phải i có i cơ i chế i định i giá i phù i hợp i và i xác i định itheo i giá i thị i trường i tại i thời i điểm i xử i lý; i nợ i xấu i được i mua i lại i với i giá i rẻ i hơn i giá i trị i sổ isách i vì i doanh i nghiệp i và i ngân i hàng i tạo i ra i nợ i xấu i đều i gánh i một i phần i hậu i quả i do i quản itrị i không i hiệu i quả i Ngoài i ra, i các i công i ty i mua, i bán i nợ i chỉ i tập i trung i mua i những i khoản inợ i không i quan i trọng, i có i tác i động i thúc i đẩy i kinh i tế, i tạo i sức i lan i toả i
Theo i kinh i nghiệm i của i hầu i hết i các i công i ty i quản i lý i tài i sản i ở i các i nước i Châu i Á i như iInđônesia, i Malaysia, i Hàn i Quốc i và i Thái i Lan, i loại i hình i công i ty i này i cần i được i trao i cho imột i số i quyền i đặc i biệt i để i hoạt i động i một i cách i dễ i dàng i như: i được i cắt i giảm i một i số i thủ itục i pháp i lý i khi i xử i lý i tài i sản i đảm i bảo, i không i cần i xin i ý i kiến i của i bên i đi i vay i trước i khi iký i kiểm i nghiệm i mua, i bán i khoản i vay i Hoạt i động i của i công i ty i mua, i bán i nợ i quốc i gia ichỉ i thực i sự i hiệu i quả, i nghĩa i là i nợ i được i xử i lý i triệt i để, i tránh i hiện i tượng i chỉ i “đảo i nợ” igiữa i ngân i hàng i và i công i ty i mua, i bán i nợ, i khi i có i các i cơ i chế i pháp i lý i để i tài i sản i đảm i bảo idễ i dàng i thanh i khoản i Do i tính i phức i tạp i của i các i khoản i nợ i xấu i trong i ngân i hàng, i trong ibối i cảnh i áp i lực i xã i hội i rất i lớn i về i vấn i đề i giải i trình i thì i vấn i đề i đặt i ra i là i thành i lập i công i ty imua, i bán i nợ i trực i thuộc i NHNN i hay i Công i ty i mua, i bán i nợ i quốc i gia i (AMC) i phải i đủ iquyền i lực, i được i hỗ i trợ i bởi i các i chuyên i gia i giỏi i về i lĩnh i vực i này, i với i những i bước i đi i hợp ilý, i với i sự i phát i triển i của i thị i trường i mua, i bán i nợ i Việt i Nam i Để i VAMC i hoạt i động i thực isự i hiệu i quả, i cần i chú i trọng i vào i một i số i giải i pháp i sau:
VAMC i cần i được i giao i quyền i lực i đủ i mạnh i Quyền i lực i của i VAMC i cần i được i giao i cụ i thể ivới i nguồn i ngân i sách i nhất i định, i gắn i với i một i thời i hạn i cụ i thể i để i giúp i xử i lý i các i khoản inợ i xấu i đang i ở i mức i cao i Tuy i nhiên, i cần i làm i rõ i rằng i VAMC i là i các i công i ty i quản i lý i tài isản i chứ i không i phải i là i kho i lưu i giữ i nợ i xấu i của i hệ i thống i tài i chính.
Phát i triển i khung i pháp i lý i cho i thị i trường i mua i - i bán i và i xử i lý i tài i sản i xấu i Để i VAMC i dễ idàng i thu i hồi i các i khoản i nợ i đã i mua, i cần i xây i dựng i và i phát i triển i khung i pháp i lý i sẵn i sàng icho i một i thị i trường i mua i - i bán i và i xử i lý i tài i sản i xấu i Điều i này i giúp i tránh i trường i hợp i khi icần i áp i dụng i một i chính i sách i xử i lý i nợ i nào i đó i thì i lại i gặp i phải i những i cản i trở i về i pháp i lý itrong i thực i thi i
Xử i lý i nợ i xấu i phải i đi i đôi i với i tái i cấu i trúc i doanh i nghiệp, i đặc i biệt i là i doanh i nghiệp i nhà inước i Do i nợ i xấu i của i ngân i hàng i và i nợ i xấu i của i doanh i nghiệp i là i hai i mặt i của i đồng i tiền. iDo i vậy, i VAMC i ra i đời i để i xử i lý i nợ i xấu i trong i hệ i thống i ngân i hàng, i thì i đồng i thời i cũng i có ithể i giải i quyết i được i vấn i đề i nợ i xấu i của i các i Doanh i nghiệp i nhà i nước.
4.2.2 Xây dựng cơ chế xử lý nợ phù hợp với tình hình thực tế
Nhằm i hỗ i trợ i quá i trình i xử i lý i nợ i xấu i một i cách i triệt i để, i hiệu i quả, i các i cơ i quan i nhà i nước icó i thẩm i quyền i cần i xây i dựng i các i cơ i chế, i chính i sách i mới i nhằm i tạo i ra i hành i lang i pháp ilý i thông i thoáng i
Thứ i nhất, i hoàn i thiện i cơ i chế i với i tài i sản i đảm i bảo i tiền i vay i Do i quá i trình i xử i lý i tài i sản iđảm i bảo i rất i dễ i xảy i ra i các i tranh i chấp, i bất i đồng i về i lợi i ích i giữa i các i bên i liên i quan i đến i tài isản i đảm i bảo i nên i cần i phải i thiết i lập i một i hệ i thống i pháp i luật i về i giao i dịch i bảo i đảm, i trong iđó i có i qui i định i về i xử i lý i tài i sản i bảo i đảm i thực i sự i đồng i bộ, i hoàn i thiện i Hoàn i thiện i các iqui i định i về i các i giao i dịch i đảm i bảo i tiền i vay, i trong i đó i có i qui i định i rõ i ràng i về i định i giá i tài isản i đảm i bảo i là i BĐS i theo i hướng i tự i thỏa i thuận i theo i giá i thị i trường i Xây i dựng i tiền i đề ichuẩn i bị i cho i bước i phát i triển i tiếp i theo i là i tài i chính i hóa i các i giao i dịch i trên i thị i trường, iphát i triển i thị i trường i tài i chính i BĐS i Để i làm i được i điều i này i cần i phải i coi i hoạt i động i thế ichấp i của i ngân i hàng i là i một i bộ i phận i của i thị i trường i tài i chính i chứ i không i chỉ i đơn i thuần ilà i của i hoạt i động i cho i vay i tín i dụng i Một i loại i tài i sản i đảm i bảo i đang i khá i phổ i biến i ở i Việt iNam i hiện i nay i là i bất i động i sản i Vướng i mắc i nằm i ở i chỗ i thủ i tục i phát i mại i BĐS i thế i chấp ihiện i lên i đến i 3- i 4 i năm, i quá i chậm i trễ i để i xử i lý i nợ i xấu i Thủ i tục i về i phát i mại i cũng i như ichuyển i nhượng i quyền i sử i dụng i đất i cần i được i rút i ngắn i theo i cơ i chế i một i cửa i để i giúp i đỡ ingân i hàng i và i công i ty i mua, i bán i nợ i thanh i lý i tài i sản, i thu i hồi i vốn i Để i đồng i bộ i trong i việc ixử i lý i tài i sản i đảm i bảo i là i BĐS i cần i sự i hỗ i trợ i chế i định i trên i nhiều i khía i cạnh i Luật i Đất i đai ithiết i yếu i phải i được i sửa i đổi i nhằm i quản i lý i và i qui i hoạch i hiệu i quả i Quyền i sở i hữu i và i sử idụng i đối i với i đối i tượng i đảm i bảo i là i đất i đai i chưa i đủ i giấy i tờ i cần i có i văn i bản i qui i định i rõ iràng, i tạo i điều i kiện i cho i ngân i hàng i nhận i đảm i bảo, i đồng i thời i phải i tránh i hiện i tượng i lợi idụng i kẽ i hở i dùng i đất i không i chính i chủ i để i vay i nợ i Chồng i chéo i trong i xử i lý i tài i sản i đảm ibảo i cũng i làm i chậm i tiến i độ i xử i lý i nợ i xấu i của i các i tổ i chức i tín i dụng i Như i trường i hợp i tài isản i đảm i bảo i bị i đưa i ra i tranh i chấp i ở i Toà i án, i thủ i tục i giải i quyết i kéo i dài i làm i cho i ngân ihàngkhó i thu i lại i được i tài i sản i đảm i bảo i hoặc i khi i thu i được i thì i giá i trị i bị i giảm i đi i đáng i kể. iCần i sửa i đổi i các i qui i định i cụ i thể i giảm i trong i trường i hợp i này, i đồng i thời i giải i quyết i tài isản i đảm i bảo i cần i linh i hoạt, i tránh i hình i sự i hoá i
Thứ i hai, i hoàn i thiện i cơ i chế i phân i loại i nợ i xấu i Do i có i sự i khác i nhau i trong i chuẩn i mực i kế itoán i Việt i Nam i (VAS) i và i chuẩn i mực i kế i toán i quốc i tế i (IAS) i nên i việc i phân i loại i nợ i xấu ivà i công i bố i các i thông i tin i và i nợ i xấu i của i các i NHTM i còn i chưa i chính i xác i và i thống i nhất. iGần i đây i nhất, i NHNN i đã i ban i hành i Thông i tư i 02/2013/TT-NHNN i ngày i 21/1/2013 i qui iđịnh i về i phân i loại i tài i sản i có, i mức i trích, i phương i pháp i trích i lập i dự i phòng i rủi i ro i và i việc isử i dụng i dự i phòng i để i xử i lý i rủi i ro i trong i hoạt i động i của i các i tổ i chức i tín i dụng, i chi i nhánh ingân i hàng i nước i ngoài i Do i vậy, i cần i nhanh i chóng i hơn i nữa i trong i việc i xây i dựng i các i bộ iqui i chế i mới i về i phân i loại i nợ i xấu i theo i chuẩn i quốc i tế i Làm i được i điều i này i thì i nợ i xấu iNHTM i mới i được i nhận i định i một i cách i cụ i thể, i rõ i ràng, i trung i thực i nhất i để i có i hướng i giải iquyết i phù i hợp i
Thứ i ba, i hoàn i thiện, i cơ i chế i chính i sách i cho i doanh i nghiệp i Để i hỗ i trợ i doanh i nghiệp, iNHNN i cần i có i chính i sách i lãi i suất i phù i hợp i Hiện i tại i doanh i nghiệp i vẫn i đang i phải i đi i vay ivới i lãi i suất i thực i lớn i hơn i rất i nhiều i Việc i khống i chế i hai i đầu i lãi i suất i như i hiện i nay i đang ihướng i vào i các i ngân i hàng i lớn i thông i qua i cho i vay i tái i cấp i vốn i ưu i đãi i để i tái i cơ i cấu i lại. iĐây i là i giải i pháp i nhằm i giúp i cho i hệ i thống i NHTM i ngăn i ngừa i nợ i xấu, i từ i đó i phát i triển ibền i vững i NHNN i nên i tiến i tới i thả i nổi i lãi i suất, i để i cạnh i tranh i các i ngân i hàng i buộc i phải igiảm i lãi i suất i cho i vay i và i lãi i suất i huy i động i Có i thể i việc i tự i do i hoá i lãi i suất i theo i sự i điều ichỉnh i của i thị i trường i sẽ i làm i cho i lãi i suất i tăng i lên i trong i ngắn i hạn i nhằm i điều i chỉnh i lại imức i kiềm i chế i trước i đây i nhưng i sau i đó i sẽ i tự i động i điều i chỉnh i về i mức i cân i bằng i cung icấu i Doanh i nghiệp i sẽ i dễ i dàng i hơn i trong i việc i vay i vốn i cũng i như i trả i nợ, i nhằm i tránh ihình i thành i các i khoản i vay i mất i thanh i khoản i Tiến i độ i tái i cấu i trúc i và i sắp i xếp i lại i DNNN icần i được i đẩy i mạnh i để i giải i quyết i các i khoản i nợ i xấu i tồn i đọng i tại i các i NHTM i Trước ihết, i Ban i chỉ i đạo i đổi i mới i và i phát i triển i DNNN i cần i chỉnh i sửa, i bổ i sung i các i qui i định i cụ ithể i buộc i quá i trình i cổ i phần i hoá i nhanh i chóng i tiến i hành i triệt i để, i phê i duyệt i các i phương ián i tái i cấu i trúc i và i sắp i xếp i lại i do i các i DNNN i soạn i thảo.
Thứ i tư, i tái i cấu i trúc i hệ i thống i NHTM i Chính i phủ i cần i quyết i liệt i hơn i nữa i để i thực i hiện iĐề i án i tái i cấu i trúc i các i tổ i chức i tín i dụng, i trong i đó i thúc i đẩy i các i NHTM i và i NHNN i cổ iphần i hoá, i tăng i cường i năng i lực i quản i trị, i nghiệp i vụ i hiện i tại i và i năng i lực i tài i chính i của icác i NHTM i để i trở i thành i nòng i cốt i cho i toàn i hệ i thống i Các i NHTM i cổ i phần i yếu i kém i cần iđược i thúc i đẩy i giải i thể, i sáp i nhập, i hợp i nhất i với i nhau i Để i nâng i cao i năng i lực i tài i chính icủa i các i tổ i chức i tín i dụng i giảm i bớt i nợ i xấu, i nhà i nước i cần i cung i cấp i vốn i cho i các i NHTM inày i để i đảm i bảo i mức i an i toàn i vốn i tối i thiểu i là i 8% i - i tương i đương i với i các i NHTM i trong ikhu i vực i Những i năm i gần i đây, i nhà i nước i đã i cung i cấp i thêm i vốn i chủ i yếu i thông i qua i hình ithức i cấp i trái i phiếu i chính i phủ i không i chuyển i đổi i - i một i công i cụ i thanh i khoản i rất i kém, i do iđó i không i tăng i khả i năng i thanh i khoản i cho i NH i Trong i tất i cả i các i phương i thức i để i tăng icường i năng i lực i tài i chính i này, i việc i cơ i cấu i và i xử i lý i cần i được i đặt i vào i nhiệm i vụ i trọng itâm i NHNN i nên i có i chính i sách i phát i triển i các i đơn i vị i xếp i hạng i tín i dụng i độc i lập i làm i cơ isở i tham i chiếu i chung i trong i công i tác i xếp i hạng i tín i dụng i Kinh i nghiệm i của i nhiều i nước itrong i khu i vực i cho i thấy, i có i thể i cho i phép i thành i lập i các i tổ i chức i định i mức i tín i dụng ikhông i do i nhà i nước i quản i lý, i hoạt i động i theo i mô i hình i doanh i nghiệp i cổ i phần, i để i hạn i chế iviệc i chi i phối i của i tổ i chức i hay i cá i nhân, i làm i sai i lệch i kết i quả i xếp i hạng i Hiện i tại i mới i chỉ icó i Trung i tâm i thông i tin i tín i dụng i ngân i hàng i (CIC) i thuộc i NHNN i là i tổ i chức i công i duy inhất i đánh i giá i tín i nhiệm i doanh i nghiệp i thường i niên i Mặc i dù i CIC i là i tổ i chức i thuộc iNHNN, i thực i hiện i chức i năng i cung i cấp i thông i tin i tín i dụng i cho i các i NHTM, i TCTD i khác ivà i doanh i nghiệp i có i thu i phí i Tuy i nhiên, i thông i tin i mà i CIC i cung i cấp i thường i chưa i được icập i nhật i và i mức i độ i chuẩn i xác i chưa i cao, i chủ i yếu i là i các i thông i tin i tài i chính i Do i đó, i để ihỗ i trợ i CIC i phải i có i một i cơ i chế i phân i định i trách i nhiệm i rõ i ràng, i cũng i với i chế i tài i xử i phạt icả i về i mặt i hành i chính i và i tài i chính i để i đảm i bảo i các i tổ i chức i liên i quan i thực i hiện i đúng itrách i nhiệm i của i mình i Hoạt i động i của i thị i trường i tiền i tệ i cần i được i đẩy i mạnh, i phát i triển ithị i trường i chứng i khoán i và i các i tài i sản i có i tính i thanh i khoản i cao i khác i nhằm i tạo i ra i sự ilinh i hoạt i cho i toàn i thị i trường, i từ i đó i giảm i bớt i khối i lượng i nợ i xấu i trong i tương i lai i Cải icách i ngân i hàng i cần i được i gắn i với i cải i cách i toàn i diện i nền i kinh i tế i Tái i cấu i trúc i hệ i thống iNHTM i cần i được i thực i hiện i song i song i với i đổi i mới i cơ i chế i quản i lý i vĩ i mô, i cải i cách i bộ imáy i quản i lý i nhà i nước i và i tái i cấu i trúc i doanh i nghiệp i nhằm i tạo i ra i hiệu i ứng i đổi i mới i đồng ibộ i cho i toàn i bộ i nền i kinh i tế i
4.2.3 Hạn chế sở hữu chéo góp phần giảm thiểu nợ xấu của NHTM
Một i là, i khống i chế i tỷ i lệ i sở i hữu i chéo i Giải i quyết i vấn i đề i sở i hữu i chéo i trong i hệ i thống ingân i hàng i là i một i trong i những i vấn i đề i chính i mà i quá i trình i tái i cấu i trúc i hệ i thống i ngân ihàng i hướng i tới i Mặc i dù, i Chính i phủ i và i NHNN i đã i đưa i ra i qui i định i hạn i chế i tỷ i lệ i sở i hữu igiữa i các i ngân i hàng i với i nhau i cũng i như i yếu i cầu i các i tập i đoàn i nhà i nước i phải i thoát i vốn ikhỏi i các i tổ i chức i tài i chính i Luật i các i tổ i chức i tín i dụng i hiện i hành i có i qui i định i về i giới i hạn itỷ i lệ i sở i hữu i cổ i phần i (cổ i đông i cá i nhân i không i quá i 5% i vốn i điều i lệ i tổ i chức i tín i dụng, i cổ iđông i tổ i chức i không i quá i 15%) i Tuy i nhiên, i mối i quan i hệ i giữa i các i ngân i hàng i với i các idoanh i nghiệp i tư i nhân i vẫn i còn i nhiều i khoảng i trống i cần i được i xem i xét i Một i cá i nhân ihoặc i một i doanh i nghiệp i có i thể i ảnh i hưởng i rất i lớn i đến i các i hoạt i động i tín i dụng i tại i các ingân i hàng i thông i qua i các i công i ty i con i của i mình i Việc i khống i chế i tỷ i lệ i sở i hữu i chéo i tại icác i tổ i chức i tài i chính, i tín i dụng i bởi i cá i nhân i cũng i như i doanh i nghiệp i cần i phải i tính i đến icả i những i sở i hữu i gián i tiếp i này i Trước i mắt, i thách i thức i của i Việt i Nam i trong i thời i gian i tới ivẫn i là i tìm i lời i giải i cho i bài i toán i giải i quyết i vấn i đề i nợ i xấu, i nợ i quá i hạn i trong i hệ i thống icác i tổ i chức i tín i dụng i để i ổn i định i thanh i khoản i toàn i hệ i thống i Theo i đó, i để i thực i hiện i việc ilàm i sạch i các i khoản i nợ i xấu i và i nợ i quá i hạn i của i hệ i thống i các i tổ i chức i tín i dụng, i rõ i ràng iViệt i Nam i cần i phải i có i một i dòng i vốn i “sạch” i tương i đối i lớn i từ i bên i ngoài i bơm i vào i Vấn iđề i đặt i ra i là i làm i thế i nào i để i “thu i hút” i được i dòng i vốn i ấy. iHai i là, i xem i xét i tăng i room i cho i các i nhà i đầu i tư i nước i ngoài i vào i các i NH i Việt i Nam. iChúng i ta i có i thể i cân i nhắc i tới i việc i tăng i room i cho i các i nhà i đầu i tư i nước i ngoài i vào i các ingân i hàng i Việt i Nam, i bởi i các i ngân i hàng i bao i gồm i các i ngân i hàng i trên i thế i giới i đều i có inhu i cầu i vốn i lớn i hơn i nhằm i đáp i ứng i tiêu i chuẩn i Basel i III i Với i tiềm i lực i tài i chính i tăng ithêm, i năng i lực i cạnh i tranh i của i các i ngân i hàng i cũng i vì i thế i tăng i lên i đáng i kể i nhất i là itrong i bối i cảnh i kinh i tế i toàn i cầu i đã i và i đang i và i sẽ i còn i tiếp i tục i trong i tình i trạng i suy i thoái, ikhủng i hoảng i Ngoài i ra, i sự i tham i gia i của i một i ngân i hàng i nước i ngoài i vào i ngân i hàng iViệt i Nam i và i tăng i tỷ i lệ i sở i hữu i của i ngân i hàng i nước i ngoài i có i thể i giúp i giảm i tỷ i lệ i sở i hữu ichéo i giữa i các i ngân i hàng i trong i nước i Hơn i nữa, i khi i tỷ i lệ i sở i hữu i tăng i lên, i đạt i tới i một imức i độ i đủ i lớn i nhất i định, i ngân i hàng i ngoại i có i vai i trò i lớn i hơn, i có i thể i đóng i góp i nhiều ihơn i trong i việc i xây i dựng i chiến i lược i phát i triển i và i kể i cả i xử i lý i nợ i xấu i của i ngân i hàng inội i Các i ngân i hàng i ngoại i vừa i có i kinh i nghiệm, i kỹ i năng i đánh i giá i nợ i xấu i của i ngân ihàng, i vừa i có i nguồn i vốn i để i có i thể i tham i gia i vào i quá i trình i xử i lý i nợ i xấu i
Ba i là, i tăng i cường i vai i trò i giám i sát i của i cơ i quan i quản i lý i nhà i nước i Việc i sở i hữu i chéo igiữa i các i ngân i hàng i cũng i tạo i điều i kiện i để i cho i các i doanh i nghiệp i sở i hữu i ngân i hàng i này icó i thể i dễ i dàng i vay i được i vốn i từ i ngân i hàng i kia i Từ i đó, i rất i có i thể i dẫn i đến i việc i các i ngân ihàng i thương i mại i sẽ i tiến i hành i thẩm i định i vốn i vay i thiếu i thận i trọng i Nếu i điều i này i xảy ira, i đây i có i thể i coi i là i một i trong i những i nguyên i nhân i quan i trọng i khiến i nợ i xấu i trong i hệ ithống i các i tổ i chức i tín i dụng i của i Việt i Nam i hiện i nay i đang i ở i mức i cao i Cần i phải i thừa inhận i rằng, i có i sở i hữu i chéo i vì i trước i đây i pháp i luật i không i cấm i một i ngân i hàng i hoặc i một icổ i đông i sở i hữu i cổ i phần i của i nhiều i ngân i hàng i khác i nhau i Do i đó, i có i hiện i tượng i cổ i đông icủa i các i ngân i hàng i lập i ra i công i ty i con i vay i tiền i của i chính i ngân i hàng i đó i để i đầu i tư i sang ingân i hàng i khác, i tạo i thành i một i chuỗi i sở i hữu i nhằng i nhịt, i tạo i ra i mạng i lưới i sở i hữu i chéo igiữa i các i ngân i hàng, i làm i tăng i nguy i cơ i rủi i ro i hệ i thống i Vì i thế, i NHNN i cần i tăng i cường ivai i trò i thanh i tra i giám i sát, i đánh i giá i sát i thực i trạng i tài i chính i cũng i như i thực i trạng i cổ iđông i ngân i hàng i để i làm i rõ i việc i sở i hữu i chéo i ngân i hàng i Bên i cạnh i đó, i NHNN i nên i sớm iban i hành i các i qui i định i pháp i luật i liên i quan i đến i vấn i đề i sở i hữu i chéo i để i hệ i thống i ngân ihàng i hoạt i động i lành i mạnh, i minh i bạch i hơn i
4.2.4 Phát triển thị trường mua, bán nợ iKinh i nghiệm i của i nhiều i quốc i gia i cho i thấy i mua, i bán i nợ i chính i là i một i trong i những i biện ipháp i quan i trọng i để i thoát i khỏi i khủng i hoảng i Khi i xử i lý i được i nợ i xấu i sẽ i ổn i định i tài ichính i trong i nước i và i nâng i cao i sức i cạnh i tranh i cho i các i định i chế i tài i chính i Nhiều i nhà iquản i lý i cho i rằng i nếu i không i có i thị i trường i mua i - i bán i nợ i thì i Công i ty i quản i lý i nợ i và i khai ithác i tài i sản i quốc i gia i sẽ i trở i thành i độc i quyền i Do i đó, i sẽ i dẫn i đến i hàng i loạt i các i vấn i đề i về itính i minh i bạch, i về i lợi i ích i nhóm, i hiệu i quả i hoạt i động, i tiêu i cực i Việc i phát i triển i thị itrường i mua i - i bán i nợ i là i hướng i đi i tích i cực i vì i nợ i xấu i cũng i là i một i “hàng i hoá”, i đây i là icách i thức i để i tạo i ra i một i hạ i tầng i trong i xã i hội i để i có i điều i kiện i ứng i phó i với i khủng i hoảng inợ i xấu i trong i tương i lai i Để i phát i triển i thị i trường i mua i - i bán i nợ, i có i hai i cấp i độ i thị i trường, i sơ i cấp i và i thứ i cấp: i Sơ icấp i là i trực i tiếp i giao i dịch i giữa i một i bên i là i NHTM i với i các i tổ i chức i xử i lý i nợ; i thứ i cấp i là imua i - i bán i giữa i các i nhà i đầu i tư i với i nhau i trên i thị i trường i thứ i cấp i Hai i phạm i trù i khác inhau i và i cơ i chế i chính i sách i để i thúc i đẩy i thị i trường i đó i cũng i khác i nhau i Việc i xử i lý i nợ ixấu i ở i Việt i Nam i nên i kết i hợp i mô i hình i xử i lý i nợ i xấu i tập i trung i và i phát i triển i thị i trường imua i - i bán i nợ i để i làm i sao i xã i hội i hoá i nguồn i cầu i trong i đầu i tư i nợ i xấu i của i Việt i Nam i Nhà inước i cũng i cần i có i cơ i chế i “cây i gậy i và i củ i cà i rốt” i để i phát i triển i thị i trường i mua i - i bán i nợ isơ i cấp i Bởi i nếu i không i có i chế i tài i của i NHNN i để i ép i các i TCTD i phải i có i trách i nhiệm i hơn itrong i xử i lý i nợ i xấu, i họ i vẫn i để i nợ i xấu i từ i từ i xử i lý i NHNN i có i thể i đưa i ra i qui i định i trong ivòng i bao i nhiêu i năm i đó, i nếu i NHTM i không i giảm i được i tỷ i lệ i nợ i xấu i thì i không i được i mở irộng i hoạt i động, i yêu i cầu i trích i lập i dự i phòng i trên i 100%.Thực i tế i có i những i quốc i gia i trên ithế i giới i yêu i cầu i trích i lập i dự i phòng i 150% i - i 250% i Để i thị i trường i mua i - i bán i nợ i hình i thành i tại i tại i Việt i Nam, i cần i phát i triển i các i công i ty ichuyên i mua i - i bán i nợ i và i tài i sản i tồn i đọng i của i các i thành i phần i kinh i tế i Tiếp i đó, i phải i có ihệ i thống i pháp i luật, i cơ i chế i chính i sách i vĩ i mô i tạo i hành i lang i cho i thị i trường i vận i hành i trôi ichảy i như i những i thị i trường i khác i
4.2.5 Tăng trưởng tín dụng an toàn
Về i nguyên i tắc i để i xử i lý i nợ i xấu i có i hai i cách: i (i) i tăng i dư i nợ i tín i dụng i mới i sẽ i giúp i giảm i tỷ ilệ i nợ i xấu; i (ii) i giảm i qui i mô i nợ i xấu i Vì i vậy, i song i song i với i các i biện i pháp i nhằm i giảm iqui i mô i nợ i xấu i thì các tổ chức tín dụng i nên i áp i dụng i các i giải i pháp i nhằm i tăng i trưởng itín i dụng i - i Cần i có i bước i đột i phá i cho i tăng i trưởng i tín i dụng i nông i nghiệp i nông i thôn. iThực i tế i cho i thấy, i tiềm i năng i và i vai i trò i của i nông i nghiệp i là i rất i to i lớn, i cả i hiện i tại i và itương i lai i Mở i rộng i qui i mô, i đa i dạng i hóa i các i kênh, i sản i phẩm i dịch i vụ i tín i dụng i cho i nông inghiệp i và i điều i kiện i và i là i cơ i hội i mới i cho i cả i nông i nghiệp, i nông i dân, i nông i thôn, i doanh inghiệp i và i ngân i hàng, i cũng i như i cho i phát i triển i kinh i tế i - i xã i hội i đất i nước i theo i yêu i cầu iphát i triển i bền i vững.
Hoàn i thiện i cơ i sở i pháp i lý i và i xây i dựng, i quản i lý i ổn i định i các i qui i hoạch i kinh i doanh i vùng inông i nghiệp i chuyên i canh i theo i mô i hình i công i nghiệp i Với i các i qui i hoạch i có i chất i lượng ikhoa i học i và i cơ i sở i pháp i lý i cao, i cần i tiếp i tục i rà i soát i và i hoàn i thiện i các i luật i chuyên ingành i có i liên i quan i như i Luật i Đất i đai i nhằm i tạo i cơ i sở i pháp i lý i cần i thiết i hỗ i trợ i và i thúc iđẩy i quá i trình i dồn i điền i - i đổi i thửa, i chuyển i đổi i cơ i cấu i kinh i doanh, i hình i thành i những icánh i đồng i mẫu i lớn, i giá i trị i gia i tăng i cao i theo i mô i hình i kinh i doanh i tiên i tiến, i có i sự i kết ihợp i từ i đầu i vào i chặt i chẽ, i trong i đó i có i NHTM i Đây i là i điều i kiện i hàng i đầu i để i mở i rộng iđối i tượng i cho i vay i không i chỉ i sản i xuất, i mà i còn i cả i đối i tượng i chế i biến, i tiêu i thụ, i phát itriển i cho i vay i theo i các i chuỗi i cung i ứng i và i liên i kết i sản i xuất i - i tiêu i thụ i trọn i gói; i đồng ithời, i góp i phần i tái i cơ i cấu i nông i nghiệp i và i kinh i tế i nông i thôn, i cũng i như i kinh i tế i cả i nước. iChính i quyền i địa i phương i các i cấp, i các i ngành i thực i hiện i công i tác i qui i hoạch i phát i triển icác i vùng, i tiểu i vùng i chuyên i canh, i thâm i canh i nông i nghiệp; i tăng i cường i các i cơ i chế, ichính i sách i hỗ i trợ i nông i dân i về i khoa i học i kỹ i thuật, i khuyến i nông, i khuyến i lâm, i về i kinh i tế inông i thôn, i về i thông i tin i thị i trường i và i tiêu i thụ i sản i phẩm i nông i nghiệp, i hàng i hóa i làm i ra i
Kiến nghị với các cơ quan nhà nước
4.3.1 Về hoàn thiện hệ thống pháp luật về xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm
Từ việc phân tích thực trạng tình hình xử lý nợ xấu tại Việt Nam, tác giả kiến nghị Các cơ quan nhà nước của tẩm quyền xem xét bổ sung và hoàn thiện Luật về xử lý nợ xấu của các TCTD theo hướng:
Tiếp tục kế thừa các quy định về xử lý nợ xấu tại Nghị quyết số 42 còn phù hợp.
Sửa đổi, bổ sung một số quy định tại Nghị quyết số 42 mà thực tiễn triển khai trong thời gian qua gặp khó khăn, vướng mắc như đã nêu tại Mục III nêu trên, cụ thể:
(1) Sửa đổi quy định về việc thu giữ TSBĐ theo hướng TCTD có quyền thu giữ TSBĐ cho khoản nợ xấu mà không cần phải có thỏa thuận về việc bên nhận bảo đảm đồng ý cho TCTD có quyền thu giữ TSBĐ trong hợp đồng bảo đảm.
(2) Sửa đổi, bổ sung quy định tại Điều 8 Nghị quyết số 42 theo hướng có quy định loại trừ không áp dụng: quy định về trường hợp xuất hiện tình tiết mới trong giai đoạn chuẩn bị xét xử vụ án theo thủ tục rút gọn (Khoản 3 Điều
317) và quy định về thời hạn chuẩn bị xét xử phúc thẩm theo thủ tục rút gọn (Khoản 4 Điều 323) của Bộ luật tố tụng dân sự 2015 đối với các vụ án giải quyết tranh chấp liên quan đến TSBĐ tại Tòa án.
(3) Sửa đổi, bổ sung quy định tại Điều 8 Nghị quyết số 42 theo hướng bổ sung quy định cho phép áp dụng thủ tục rút gọn đối với các tranh chấp liên quan đến hợp đồng tín dụng có khoản nợ là nợ xấu.
(4) Bổ sung quy định về việc hoàn trả TSBĐ là tang vật của các vụ việc hành chính.
4.3.2 Về hỗ trợ công tác xử lý nợ xấu Để công tác xử lý nợ xấu được triển khai có hiệu quả trên thực tế, tháo gỡ những khó khăn vướng mắc trong việc xử lý xấu nói chung và xử lý nợ xấu theo Nghị quyết số
42 nói riêng, tác giả có một số kiến nghị với các cơ quan nhà nước có thẩm quyền cụ thể như sau:
Tiếp tục quan tâm, hỗ trợ: (i) Quá trình xử lý nợ xấu nói chung và xử lý nợ xấu theo quy định tại Nghị quyết số 42 nói riêng thông qua việc quyết định mục tiêu, chỉ tiêu, chính sách, nhiệm vụ cơ bản phát triển kinh tế - xã hội dài hạn và hằng năm của đất nước; (ii) Xem xét đến khía cạnh xử lý nợ xấu khi quyết định chính sách cơ bản về tài chính, tiền tệ quốc gia; đặc biệt là quy định liên quan đến thuế.
Chỉ đạo Tòa án nhân dân tối cao:
(1) Chỉ đạo Toà án nhân dân các cấp về việc triển khai thi hành quy định về thủ tục rút gọn theo quy định pháp luật để giải quyết nhanh chóng yêu cầu khởi kiện theo quy định của Nghị quyết số 42 và Nghị quyết số 03/2018/NQ-HĐTP;
(2) Phối hợp với Viện kiểm sát nhân dân tối cao, Bộ Công an, Cơ quan thi hành án sớm có văn bản chỉ đạo về việc thực hiện quy định về hoàn trả các TSBĐ là vật chứng của vụ án hình sự sau khi đã hoàn tất các thủ tục xác minh chứng cứ quy định tại Nghị quyết số 42;
(3) Phối hợp với cơ quan thi hành án dân sự sớm xây dựng hệ thống dữ liệu liên quan đến các vụ việc đang được thụ lý giải quyết và cho phép cácTCTD được tra cứu trích xuất.