(Luận văn thạc sĩ) Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tây Ninh

(Luận văn thạc sĩ) Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tây Ninh(Luận văn thạc sĩ) Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tây Ninh(Luận văn thạc sĩ) Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tây Ninh(Luận văn thạc sĩ) Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tây Ninh(Luận văn thạc sĩ) Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tây Ninh(Luận văn thạc sĩ) Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tây Ninh(Luận văn thạc sĩ) Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tây Ninh(Luận văn thạc sĩ) Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tây Ninh(Luận văn thạc sĩ) Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tây Ninh(Luận văn thạc sĩ) Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tây Ninh(Luận văn thạc sĩ) Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tây Ninh(Luận văn thạc sĩ) Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tây Ninh(Luận văn thạc sĩ) Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tây Ninh(Luận văn thạc sĩ) Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tây Ninh(Luận văn thạc sĩ) Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tây Ninh(Luận văn thạc sĩ) Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tây Ninh(Luận văn thạc sĩ) Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tây Ninh(Luận văn thạc sĩ) Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tây Ninh

LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan cơng trình nghiên cứu Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tây Ninh , ngày tháng năm 2020 Tác giả luận văn Hoàng Thị Thanh Tâm ix LỜI CẢM ƠN Em xin gửi lời cảm ơn đến giáo viên hướng dẫn thầy TS PHAN VÕ MINH THẮNG các thầy cô Trường Đại học Sư phạm Kỹ thuật TPHCM tạo điều kiện mặt cho em hoàn thành luận văn Trong trình thực đề tài nghiên cứu, thân em có nhiều cố gắng giới hạn trình độ hiểu biết, kinh nghiệm thực tế, kinh nghiệm nghiên cứu khoa học nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận được đóng góp ý kiến nhà nghiên cứu, thầy, cô giáo, bạn đọc để luận văn hoàn thiện lý luận khoa học lẫn thực tiễn Xin trân trọng cảm ơn! Tây Ninh, ngày tháng năm 2020 Tác giả luận văn Hoàng Thị Thanh Tâm x TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ Đề tài: Nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam CN Tây Ninh Tác giả luận văn: Hồng Thị Thanh Tâm Khóa: 2019- 2020 Người hướng dẫn: TS Phan Võ Minh Thắng Từ khóa: hiệu kinh doanh, hoạt động kinh doanh, VietinBank CN Tây Ninh Nội dung tóm tắt: a) Lý chọn đề tài: Trong năm gần đây, chi nhánh Tây Ninh nằm top 20 chi nhánh có lợi nhuận cao so với 155 chi nhánh hoạt động NH TMCP Công Thương Việt Nam Tuy nhiên, so sánh với số ngân hàng TMCP hàng đầu khác địa bàn chi nhánh cịn tồn số hạn chế, yếu kém, hiệu kinh doanh thấp, thiếu bền vững Trước thực tế đó, tác giả cho việc nâng cao hiệu kinh doanh vấn đề mấu chốt cho tồn phát triển Chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Tây Ninh Tuy nhiên, từ trước đến chưa có cơng trình nghiên cứu liên quan đến vấn đề nâng cao hiệu kinh doanh chi nhánh Tây Ninh, nên tác giả định chọn đề tài “Nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Tây Ninh” làm đề tài luận văn thạc sĩ b) Mục đích nghiên cứu luận văn, đối tượng, phạm vi nghiên cứu  Mục đích nghiên cứu: - Cơ sở lý luận NHTM hiệu hoạt động kinh doanh NHTM - Thực trạng hiệu kinh doanh ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam CN Tây Ninh giai đoạn 2016-2019 - Giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam CN Tây Ninh  Đối tượng nghiên cứu: Hiệu kinh doanh NH TMCP Công Thương CN Tây Ninh giai đoạn xi  - Phạm vi nghiên cứu: Về mặt thời gian: Nghiên cứu đánh giá thực trạng hiệu kinh doanh VietinBank CN Tây Ninh giai đoạn 2016-2019 - Về mặt không gian: Hoạt động kinh doanh VietinBank Tây Ninh c) Tóm tắt đọng nội dung đóng góp tác giả - Tìm hiểu trình bày mơ hình hoạt động ngân hàng, sở lý luận đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng - Áp dụng mơ hình CAMELS việc đánh giá thưc trạng hiệu kinh doanh NH VietinBank CN Tây Ninh giai đoạn 2016-2019 - Phân tích, đánh giá mặt hiệu hạn chế ngân hàng để xác định nguyên nhân gốc làm sở cho số đề xuất cải thiện hiệu hoạt động ngân hàng Nghiên cứu tác giả có đóng góp sau: Khẳng định vai trị quan trọng VietinBank CN Tây Ninh kinh tế tỉnh nước; Chỉ thực trạng hiệu kinh doanh VietinBank CN Tây Ninh giai đoạn 2016-2019 (bao gồm mặt đạt được, tồn nguyên nhân); Đề xuất giải pháp góp phần nâng cao hiệu kinh doanh củaVietinBank CN Tây Ninh d) Phương pháp nghiên cứu Phương pháp phân tích thống kê, Phương pháp dự báo, Phương pháp diễn giải quy nạp e) Kết luận Hiệu kinh doanh VietinBank CN Tây Ninh nâng cao điều có tính khả thi Tuy nhiên để đạt điều lãnh đạo ngân hàng phải có ý chí phát triển mạnh mẽ thiện chí phát triển thân thiện với khách hàng; đồng thời phải tăng cường công tác dự báo, dự báo rủi ro biến động thị trường không ngừng mở rộng hợp tác xii ABSTRACT OF THESIS Subject: Improve business efficiency of Viet Nam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade, Tay Ninh Branch Thesis author: Hoang Thi Thanh Tam Instructor: School year: 2019- 2020 Dr Phan Vo Minh Thang Keywords: business efficiency, business performance, VietinBank Tay Ninh Branch Summary: a) Reasons for choosing the topic: In recent years, Tay Ninh branch has always been in the top 20 most profitable branches compared to 155 operating branches of VietinBank However, compared to some other leading joint stock commercial banks in the same area, the branch still has some limitations, weaknesses, low business performance and unsustainable Facing that fact, the author thinks that improving business efficiency is one of the key issues for the existence and development of VietinBank Tay Ninh Branch However, up to now, there have been no research works related to the issue of improving business efficiency of Tay Ninh branch, so the author decided to choose the topic "Improve business efficiency of Viet Nam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade, Tay Ninh Branch" is the subject of my master thesis b) The purpose of the thesis research, the subject, the research scope  Research purpose: - Theoretical basis of commercial banks and business performance of commercial banks - Current status of business efficiency VietinBank Tay Ninh Branch in the period 2016-2019 - Solution to improve business efficiency of VietinBank Tay Ninh Branch  Subject of study: Business efficiency VietinBank Tay Ninh Branch in the current period xiii  Scope of research: - In terms of time: Research on assessing the current status of business efficiency of VietinBank Tay Ninh Branch in the period 2016-2019 - In terms of space: VietinBank's business in Tay Ninh c) A summary of the main content and new contributions of the author - Learn and present the operating model of the bank, the rationale for evaluating the bank's performance - Applying CAMELS rating system in assessing the status of business efficiency of VietinBank Tay Ninh Branch in the period 2016-2019 - Analyzing and evaluating the efficiency and limitations of the bank to identify the root causes as the basis for a number of proposals to improve the bank's operational efficiency The author's research has made the following main contributions: Affirming the important role of VietinBank Tay Ninh Branch in the economy of the province and the country; Indicates the current status of business performance of VietinBank Tay Ninh Branch in the period 2016-2019 (including achievements, shortcomings and causes); Proposing solutions to contribute to improving business efficiency of VietinBank Tay Ninh Branch d) Research method Statistical analysis method, Predictive method, Interpretation and inductive method e) Conclusion Improved business efficiency of VietinBank Tay Ninh Branch is feasible However, in order to achieve that, the leaders of this bank must have a strong will to develop and develop a friendly attitude to customers; At the same time, it is necessary to strengthen forecasting, especially forecasting risks and fluctuations of the market as well as constantly expanding cooperation xiv MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN ix LỜI CẢM ƠN x DANH SÁCH CÁC CHỮ VIẾT TẮT xviii DANH MỤC BIỂU ĐỒ xix DANH MỤC BẢNG .xxi LỜI MỞ ĐẦU xxii Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại 1.1.3 Các hoạt động ngân hàng thương mại 1.2 Cơ sở lý luận hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại 1.2.1 Quan niệm hiệu kinh doanh NHTM 1.2.2 Bản chất hiệu kinh doanh NHTM 10 1.2.3 Các yếu tố tác động đến hiệu kinh doanh NHTM 12 1.3 Cơ sở phân tích hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại 16 1.3.1 Thu nhập NHTM 16 xv 1.3.2 Chi phí NHTM 17 1.3.3 Lợi nhuận ngân hàng 18 1.3.4 Các tiêu đánh giá hiệu kinh doanh ngân hàng 18 1.4 Thực tiễn hiệu kinh doanh số ngân hàng giới học cho NHTM Việt Nam 30 1.4.1 Thực tiễn hiệu kinh doanh số ngân hàng giới 30 1.4.2 Bài học thực tiễn cho NHTM Việt Nam 33 Chương 36 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TM CP CÔNG THƯƠNG VN CN TÂY NINH GIAI ĐOẠN 2016- 2019 36 2.1 Giới thiệu tổng quan ngân hàng thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam chi nhánh Tây Ninh 36 2.1.1 Thông tin chung ngân hàng thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam chi nhánh Tây Ninh 36 2.1.2 Các sản phẩm dịch vụ địa bàn kinh doanh 41 2.1.3 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 42 2.2 Thực trạng hoạt động hiệu kinh doanh NH TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Tây Ninh giai đoạn 2016- 2019 44 2.2.1 Thực trạng hiệu kinh doanh giai đoạn 2016- 2019 45 2.2.2 Đánh giá hiệu kinh doanh giai đoạn 2016- 2019 81 2.2.3 Những mặt đạt hiệu kinh doanh ngân hàng TMCP Công Thương VN Chi nhánh Tây Ninh giai đoạn 2016- 2019 86 xvi 2.2.4 Những mặt tồn hoạt động kinh doanh NHTM Công Thương VN Chi nhánh Tây Ninh giai đoạn 2016- 2019 87 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VN CN TÂY NINH 94 3.1 Định hướng phát triển kinh doanh NHTM CP Công Thương Việt Nam chi nhánh Tây Ninh tầm nhìn đến 2025 94 3.1.1 Định hướng phát triển ngành ngân hàng 94 3.1.2 Định hướng phát triển kinh doanh tầm nhìn đến 2025 97 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh NHTM CP Công Thương Việt Nam chi nhánh Tây Ninh 98 3.2.1 Giải pháp chiến lược kinh doanh 98 3.2.2 Giải pháp hoạt động huy động vốn 98 3.2.3 Giải pháp hoạt động tín dụng 99 3.2.4 Giải pháp hoạt động trung gian khác 101 3.2.5 Giải pháp quản lý chi phí: 101 3.2.6 Giải pháp đào tạo phát triển nguồn nhân lực 102 3.2.7 Giải pháp xây dựng quảng bá thương hiệu .105 3.2.8 Giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng .107 3.2.9 Giải pháp đạo đức nghề nghiệp trách nhiệm với xã hội .109 3.2.10 Giải pháp hoạt động chăm sóc khách hàng 111 KẾT LUẬN 114 xvii DANH SÁCH CÁC CHỮ VIẾT TẮT CN Chi nhánh CNTT Công nghệ thông tin DVKH Dịch vụ khách hàng ĐVT Đơn vị tính KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHNN Ngân hàng Nhà Nước NHTM Ngân hàng Thương mại NHTW Ngân hàng Trung ương QLRR Quản lý rủi ro RR CNTT Rủi ro công nghệ thơng tin RRTD Rủi ro tín dụng RRTK Rủi ro khoản RRTT Rủi ro thông tin TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần VN Việt Nam xviii thu ý kiến thắc mắc khách hàng cần nhanh chóng giải đáp kịp thời, thỏa đáng, giải tỏa xúc khách hàng Ngân hàng cần xây dựng sách giá hợp lý biểu phí, lãi suất so với NHTM khác nhằm giữ chân khách hàng phát triển khách hàng Bên cạnh việc đưa sách giá phù hợp chi nhánh nên tăng cường hoạt động marketing quảng bá hình ảnh VietinBank sản phẩm dịch vụ đến nhiều khách hàng Nhân viên ngân hàng cần tăng cường công tác quản lý khách hàng Hiện chi nhánh chưa có phận chuyên chăm sóc sau bán hàng, nên chưa quản lý tổng quát số lượng khách hàng, chưa khai thác hết tiềm khách thường khách hàng đến giao dịch theo nhu cầu có Vì chi nhánh Tây Ninh nên thành lập phận chăm sóc bán hàng riêng biệt, để thăm hỏi khách hàng, khảo sát hài lòng dịch vụ khách hàng, thơng báo chương trình khuyến có, bán chéo sản phẩm phù hợp cho khách hàng tiềm Bên cạnh đó, chi nhánh cần tăng cường đầu tư công nghệ thông tin để đảm bảo không bị thông tin tài khoản khách hàng Theo ý kiến tác giả, giải pháp đề hoàn toàn có tính khả thi Trong có nhóm giải pháp huy động vốn, hoạt động tín dụng, hoạt động trung gian khác, quản lý chi phí nhóm giải pháp cần ưu tiên xem xét thực trước ảnh hưởng trực tiếp đến kết kinh doanh chi nhánh Nhóm giải pháp cần lãnh đạo ngân hàng quan tâm đạo giao tiêu rõ ràng, bám sát tiêu chí , phù hợp với nguồn lực ngân hàng là: việc tăng trưởng nguồn vốn không kỳ hạn giao cho cán giao dịch viên, cán vừa khai thác khách hàng mở sử dụng tài khoản toán, vừa bán chéo sản phẩm kèm thẻ, dịch vụ ngân hàng điện tử, dịch vụ toán chuyển tiền Cán tín dụng cần phải đẩy mạnh giải pháp tín dụng, bên cạnh tìm kiếm nguồn khách hàng phải thường xun rà sốt rủi ro khách hàng phận kiểm 112 tra kiểm sốt nội bộ, tích cực xử lý khoản nợ xấu tồn đọng, không để phát sinh thêm nợ xấu Các nhóm giải pháp cịn lại mang tính lâu dài, cần phải thực thường xuyên, có phối hợp tất phòng ban chi nhánh phải rà soát đánh giá hiệu định kỳ Nhất môi trường cạnh tranh ngân hàng gay gắt nay, nhóm giải pháp chăm sóc khách hàng, quản lý rủi ro, đạo đức nghề nghiệp trách nhiệm xã hội phải trọng nhằm nâng cao uy tín ngân hàng Các giải pháp tốn thời gian, chi phí không giải pháp then chốt mang lại lợi nhuận, yếu tố định sống hoạt động ngân hàng Tiểu kết chương Dựa kết đánh giá hoạt động kinh VietinBank CN Tây Ninh giai đoạn 2016- 2019 , hạn chế yếu ngân hàng tác giả phân tích chương 2, chương 3, luận văn tập trung trình bày phân tích giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng VietinBank CN Tây Ninh giai đoạn Những giải pháp việc giải nguyên nhân dẫn đến mặt hạn chế ngân hàng tầm nhìn chiến lược kinh doanh, quản trị điều hành hệ thống, đến giải pháp nghiệp vụ cụ thể kinh doanh, đồng thời gắn với giải pháp tăng cường quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh, với mục tiêu chất lượng hiệu 113 KẾT LUẬN Mục tiêu luận văn đánh giá hiệu hoạt động VietinBank CN Tây Ninh giai đoạn 2016 - 2019 tìm giải pháp thúc đẩy ngân hàng hoạt động hiệu đạt hiệu tối ưu Mục tiêu giải thơng qua bước phân tích, đánh giá xuyên suốt từ chương đến hết chương 3, cụ thể sau: - Tìm hiểu trình bày mơ hình hoạt động ngân hàng, sở lý luận vè đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng - Áp dụng mơ hình CAMELS việc đánh giá thưc trạng hiệu kinh doanh NH VietinBank CN Tây Ninh - Phân tích , đánh giá mặt hiệu hạn chế ngân hàng để xác định nguyên nhân gốc làm sở cho số đề xuất cải thiện hiệu hoạt động ngân hàng Theo ý kiến tác giả việc đánh giá hiệu kinh doanh VietinBank CN Tây Ninh cần thiết thời điểm mà NHTM thân ngân hàng VietinBank cịn tìm đường tháo gỡ khó khăn tìm định hướng phát triển phù hợp Nghiên cứu tác giả có đóng góp sau: - Luận văn khẳng định VietinBank CN Tây Ninh ngân hàng cổ phần cỡ lớn địa bàn tỉnh Tây Ninh thời gian vừa qua có nhiều cố gắng, đạt thành quan trọng, thể yếu tố suất lao động, khả tốn, an tồn hoạt động, đóng góp cho kinh tế, cơng nghệ, thương hiệu… nhiên tồn điểm yếu (Tỷ suất sinh lời thị phần cho vay, huy động vốn cịn thấp; trình độ nhân lực chưa đồng đều; nợ xấu mức cao; quản lý chi phí chưa hiệu quả; chất lượng dịch vụ, đạo đức nghề nghiệp, trách nhiệm xã hội chưa trọng…) Tác giả nguyên nhân tình trạng hạn chế yếu hiệu kinh doanh thấp VietinBank CN Tây 114 Ninh (do thực trạng kinh tế khó khăn giai đoạn 2016-2019, hoạt động ngân hàng địa bàn ngày cạnh tranh gay gắt, công tác quản trị, gia tăng cạnh tranh, chiến lược kinh doanh ngân hàng…) - Tác giả tổng quát định hướng phát triển VietinBank giai đoạn 2020 -2025, từ kiến nghị số giải pháp nhằm nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng giai đoạn 2020 -2025 nâng cao hiệu lực, hiệu quản trị, lực hoạt động, chất lượng sản phẩm dịch vụ chất luợng nhân lực Hiệu kinh doanh VietinBank CN Tây Ninh nâng cao điều có tính khả thi Tuy nhiên để đạt điều lãnh đạo ngân hàng phải có ý chí phát triển mạnh mẽ thiện chí phát triển thân thiện với khách hàng; đồng thời phải tăng cường công tác dự báo, dự báo rủi ro biến động thị trường không ngừng mở rộng hợp tác Với nỗ lực thân, tác giả hoàn thành luận văn Giới hạn kiến thức, kinh nghiệm thời gian nên chắn khơng tránh khỏi thiếu sót, tác giả ghi nhận chân thành cảm ơn đóng góp Q Thầy – Cơ người đọc góp ý để luận văn hồn thiện 115 TÀI LIỆU THAM KHẢO Ngân hàng Nhà Nước (2020), Hệ thống tổ chức tín dụng : https://www.sbv.gov.vn/ Vũ Nguyệt, NHNN Tây Ninh: Ưu tiên cho vay sản xuất kinh doanh,Báo Tây Ninh ngày 24/07/2019 Internet : https://baotayninh.vn/nhnn-chi-nhanh-tay-ninh-uu-tiencho-vay-san-xuat-kinh-doanh-a112586.html Tạ Thị Kim Dung (2018), Hiệu kinh doanh ngân hàng Việt Nam năm 2017 – Thực trạng giải pháp, Tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng số 197 tháng 10.2018 Nguyễn Đăng Dờn (2012), Quản trị ngân hàng thương mại đại, NXB Phương Đơng, Tp.Hồ Chí Minh Liễu Thu Trúc, Võ Thành Danh (2012), Phân tích hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, Tạp chí Khoa học 2012:21a 158-168 Trường Đại học Cần Thơ, Cần Thơ Phùng Thị Lan Hương (2015), Phân tích tài với việc nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí KTĐN số 67, thứ ngày 6/1/2015 Nguyễn Việt Hùng (2008), Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động Ngân hàng thương mại Việt Nam, luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Bách khoa toàn thư-http://vi.wikipedia.org Ngân hàng nhà nước (2010), Luật TCTD 2010 10 Ngơ Đình Giao (1997), Giáo trình quản trị kinh doanh tổng hợp, NXB Khoa học kỹ thuật Hà Nội – 1997, trang 408, Hà Nội 11 Nguyễn Khắc Minh (2004), Từ điển Toán kinh tế, Thống kê, kinh tế lượng Anh- Việt, NXB KH&KT 12 Cấn Văn Lực (2014), Diễn đàn Ngân hàng Đông Nam Á tháng 3/12/2014 116 13 Mai Quốc Chánh, Trần Xuân Cầu (2009), Giáo trình Kinh tế nguồn nhân lực, NXB Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2004) Quyết định số 479/2004/QĐ-NHNN ngày 29/04/2004 NHNN việc ban hành hệ thống tài khoản kế tốn tổ chức tín dụng 15 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014) Thông tư 10/2014/TT-NHNN ngày 20/03/2014 NHNN việc sửa đổi bổ sung số tài khoản hệ thống tài khoản kế tốn tổ chức tín dụng ban hành theo định số 479/2004/QĐ-NHNN ngày 29/04/2004 NHNN 16 Camel Rating System Internet: https://www.ncua.gov/regulationsupervision/letters-credit-unions-other-guidance/camel-rating-system-1 17 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2008) Quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN ngày 12/03/2008 quy định xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần 18 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2018) Thông tư số 52/2018/TT-NHNN ngày 31/12/2018 quy định xếp hạng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 19 Ngân hàng Nhà nước (2016) Thông tư số 41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 20 Tạ Thị Kim Dung (2016), Nâng cao hiệu kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam, luận án tiến sĩ kinh tế phát triển, Viện chiến lược phát triển 21 Nguyễn Thị Hồng Yến, Nguyễn Chí Dũng (2017),Một số kinh nghiệm phát triển dịch vụ ngân hàng, Tạp chí Tài Chính kì số tháng 3/2017 22 WebsiteVietinBank: https://www.VietinBank.vn/ 23 Báo cáo tài hợp 2019 Vietinbank https://www.VietinBank.vn/ 24 Bộ kế hoạch đầu tư (2020), Tình hình kinh tế xã hội tỉnh Tây Ninh năm 2016,2017,2018,2019 http://www.mpi.gov.vn 117 25 Đào Văn Công (2020), Hệ thống ngân hàng Tây Ninh hỗ trợ tích cực cho phát triển kinh tế xã hội địa bàn , Tạp chí Ngân hàng số 03/2020 26 Báo cáo tài hợp năm 2019 Vietcombank: https://portal.vietcombank.com.vn/Pages/Home.aspx 27 Báo cáo tài hợp năm 2019 BIDV: https://www.bidv.com.vn/ 28 Báo cáo tài hợp năm 2019 Techcombank:: https://www.techcombank.com.vn 29 Báo cáo tài hợp năm 2019 VPbank: https://www.vpbank.com.vn 30 Báo cáo tài hợp năm 2019 Aribank: http://agribank.com.vn// 31 Hà Minh Đắc (2018), Hội thảo thúc đẩy hoạt động chuyển tiền kiều hối Vietinbank 2018 Internet: https://www.vietinbank.vn/vn/tin-tuc/Hoi-thao-thuc-dayhoat-dong-chuyen-tien-kieu-hoi-VietinBank-2018-20181105194414.html ngày 05/11/2018 32 The US Contact Center Decision-Makers’ Guide 2018 – 2019 https://www.callcentrehelper.com/industry-standards-metrics-125584.htm; 33 Ngân hàng Nhà Nước (2020), Thống kê số tiêu năm 2016,2017,2018,2019, : https://www.sbv.gov.vn/ 34 Ngân hàng Nhà Nước (2018), Quyêt định sô 986/QĐ-TTg việc phê duyệt chiến lược phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng đến 2030 ngày 08/08/2018 118 NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CN TÂY NINH IMPROVE BUSINESS EFFICIENCY OF VIETNAM JOINT STOCK COMMERCIAL BANK FOR INDUSTRY AND TRADE, TAY NINH BRANCH Hoàng Thị Thanh Tâm1, TS Phan Võ Minh Thắng2 Trường Đại học Sư Phạm Kỹ Thuật TPHCM Trường Đại học Hoa Sen TÓM TẮT Bài viết sử dụng phương pháp thống kê để tổng quan kết kinh doanh ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Tây Ninh (VietinBank CN Tây Ninh)từ năm 2016 đến 2019, đồng thời, dựa vào số hệ thống phân tích Camels để phân tích thực trạng hiệu kinh doanh ngân hàng này.Phân tích số liệu báo cáo tài VietinBank CN Tây Ninh cho thấy, năm gần ngân hàng có tăng trưởng mạnh lợi nhuận tỷ lệ an toàn vốn, chất lượng tài sản, khả quản lý yếu, khả sinh lời chưa tương xứng với tiềm hoạt động Từ đó, viết đưa số đề xuất nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh VietinBank CN Tây Ninh thời gian tới Từ khóa: Hiệu kinh doanh ngân hàng; hoạt động ngân hàng; hệ thống Camels;VietinBank CN Tây Ninh ABSTRACT The article uses statistical methods to summarize the business results of Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industrial and Trade, Tay Ninh Branch (VietinBank, Tay Ninh Branch) from 2016 to 2019, and at the same time, based on out of indexes of the Camels analysis system to analyze the current status of the bank's business performance Analysis of the data on the financial statements of VietinBank Tay Ninh Branch shows that in recent years, the bank has strong growth in profit but Capital adequacy ratio, asset quality, management capacity are weak, profitability is not commensurate with operational potential Since then, the article gives a number of recommendations to improve the business efficiency of VietinBank Tay Ninh Branch in the coming time Keywords:Banking business efficiency; banking performance; The Camels rating system; VietinBank Tay Ninh Branch ĐẶT VẤN ĐỀ Tính đến năm 2019 địa bàn tỉnh Tây Ninh, có 43 tổ chức tín dụng hoạt động [1] NHTM hoạt động kinh doanh hiệu địa bàn tỉnh phải kể đến Vietinbank CN Tây Ninh Vietinbank CN Tây Ninh có q trình 30 năm thành lập phát triển, tạo dựng vị trí đáng kể ngành ngân hàng địa phương Những năm gần đây, tốc độ tăng trưởng tổng tài sản, lợi nhuận, tiêu đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Vietinbank CN Tây Ninh liên tục tăng mạnh, chi nhánh nằm top 20 chi nhánh có lợi nhuận cao so với 155 chi nhánh hoạt động NH TMCP Công Thương Việt Nam [2] Tuy nhiên, so sánh với số ngân hàng TMCP hàng đầu khác địa bàn chi nhánh cịn tồn số hạn chế, yếu kém, hiệu kinh doanh thấp thiếu bền vững Theo Tạ Thị Kim Dung (2018) [3], “Hiệu kinh doanh NHTM phạm trù phản ánh trình độ sử dụng nguồn lực (nhân lực, tài lực, vật lực, tiền vốn) để đạt mục tiêu kinh tế xã hội NHTM” Xét góc độ ngân hàng: Hiệu kinh doanh tốt có nghĩa việc sử dụng nguồn lực nhân lực, tài lực, vật lực phải phù hợp với tiềm lực ngân hàng, nâng cao lực cạnh tranh lợi nhuận ngân hàng Nghiên cứu sử dụng phương pháp thống kê dựa vào số hệ thống phân tích Camels để phân tích hiệu kinh doanh ngân hàng, bao gồm: (1) Chỉ số an toàn vốn (Capital adequacy); (2) Chất lượng tài sản (Asset quality); (3) Quản trị (Management); (4) Khả sinh lợi (Earnings); (5) Tính khoản (Liquidity) THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA VIETINBANK CN TÂY NINH 2.1 Vốn chủ sở hữu tổng tài sản Hình Tình hình nguồn lực tài Vietinbank CN Tây Ninh từ 2016- 2019 Nguồn: Vietinbank CN Tây Ninh Nguồn lực tài chi nhánh Tây Ninh tác giả xem xét khía cạnh vốn chủ sở hữu tổng tài sản có Hình Tình hình suất lao động số ngân hàng năm 2019 Nguồn: Vietinbank CN Tây Ninh báo cáo tài số ngân hàng [4] Trong năm gần đây, lợi nhuận đạt chi nhánh Tây Ninh ngày nâng lên, phần nhờ suất lao động cán nhân viên cải tiến rõ rệt qua năm Nếu so suất làm việc ngân hàng khác địa bàn, VietinBank CN Tây Ninh đứng thứ sau Vietcombank, năm 2019, suất lao động nhân viên VietinBank CN Tây Ninh 1.16 tỉ đồng , tức trung bình nhân viên tạo 1.16 tỉ đồng lợi nhuận trước thuế năm Đó hiệu q trình đào tạo,tích luỹ kinh nghiệm, nâng cao trình độ nghiệp vụ nhân viên chi nhánh Tây Ninh năm gần 2.3 Huy động vốn So sánh mức độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu, tác giả nhận thấy vốn chủ sỡ hữu chi nhánh Tây Ninh tăng qua năm Nếu năm 2016 vốn chủ sỡ hữu 631 tỷ đồng đến năm 2019 tăng lên 43% với nguồn vốn chủ sỡ hữu 903 tỷ đồng Xét tổng tài sản chi nhánh Tây Ninh qua năm từ 2016- 2019 tác giả nhận thấy tài sản chi nhánh Tây Ninh ngày mở rộng Tổng tài sản tăng qua năm Tỷ lệ tăng trưởng bình quân từ 1623 % Tính đến năm 2019 tổng tài sản tăng 62 % so với năm 2016 2.2 Năng suất lao động Hình Tình hình huy động vốn VietinBank CN Tây Ninh từ 2016- 2019 Nguồn:VietinBank CN Tây Ninh Bộ kế hoạch đầu tư [5] Tình hình huy động vốn VietinBank CN Tây Ninh qua năm có tăng trưởng định Nếu năm 2016 huy động vốn mức 2381 tỉ đồng đến năm 2019 vốn huy động đạt 2918 tỉ đồng ( tăng trưởng 23 %) Tuy nhiên xét thị phần huy động vốn địa bàn qua năm thị phần huy động vốn VietinBank CN Tây Ninh đà suy giảm Năm 2016 thị phần huy động chi nhánh chiếm giữ 7.8 %, đến năm 2017 thị phần giảm xuống 7.6 %, qua năm 2018 thị phần giảm mạnh 7% đến 2019 thị phần cịn 6.9 % 2.4 Tín dụng Hình 4: Tình hình hoạt động tín dụng Vietinbank từ 2016- 2019 Nguồn: Vietinbank CN Tây Ninh Bộ Kế Hoạch Đầu Tư [5] Tinh hình hoạt động tín dụng VietinBank CN Tây Ninh thời gian qua có chuyển biến tích cực Nếu năm 2016, dư nợ cho vay đạt 3234 tỷ đồng , đến năm 2019 số tăng gần 81% với mức dư nợ đạt 5840 tỷ đồng Xét thị phần dư nợ toàn tỉnh Tây Ninh, dư nợ VietinBank CN Tây Ninh qua năm , năm 2016 (10.6%), năm 2017 (10.2 %) , năm 2018 (10.7%), năm 2019 (11%) Qua phân tích số liệu, tác giả nhận thấy rằng, tình hình hoạt động tín dụng chi nhánh phát triển mạnh tăng ổn định qua năm ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VIETINBANK CN TÂY NINH 3.1 Tỷ lệ an tồn vốn C Với vai trị chi nhánh, tập thể riêng biệt mà cịn có mối quan hệ định với toàn hệ thống VietinBank Việc đảm bảo tiêu chuẩn vốn nhằm mục đích kinh doanh VietinBank CN Tây Ninh không cần thiết Tác giả không đánh giá hiệu kinh doanh qua tỷ lệ 3.2 Chất lượng tài sản A Hình Tỷ lệ nợ xấu Vietinbank CN Tây Ninh từ 2016- 2019 Nguồn: VietinBank CN Tây Ninh Nếu xét tình hình hoạt động tín dụng chi nhánh Tây Ninh tiêu tỉ lệ nợ xấu thước đo hiệu hoạt động Có thể thấy tăng trưởng tín dụng đồng thời gia tăng thêm rủi ro kèm theo Theo phân tích trên, tác giả nhận thấy rằng, kể từ năm 2017- 2018, hoạt động tín dụng có bước chuyển mình, dư nợ tín dụng tăng mạnh hơn, nhiên điều dẫn đến tỷ lệ nợ xấu bắt đầu tăng mạnh hơn, đỉnh điểm năm 2018, tỉ lệ nợ xấu chi nhánh 1.2% Ngay sau nhận thấy tình trạng nới rộng tín dụng làm cho tỉ lệ nợ xấu tăng theo, chi nhánh siết chặt hoạt động cho vay, việc thẩm định, giám sát hoạt động cho vay thực phận chuyên biệt , giúp cho quy trình cho vay ngày củng cố Bên cạnh đó, việc tập trung xử lý nợ xấu chi nhánh quan tâm Điển năm 2019, dư nợ cho vay tăng cao, nhiên tỉ lệ nợ xấu lại giảm Xét số tổng dư nợ/ tổng tài sản qua năm tác giả thấy dư nợ cho vay chiếm tỉ trọng ngày cao qua năm , điều cho thấy thu nhập chủ yếu VietinBank CN Tây Ninh từ hoạt động tín dụng Chi nhánh cần phải có sách kinh doanh phù hợp, để khơng q phụ thuộc vào nguồn thu tín dụng mà cần phải tăng trưởng tiêu phi tín dụng khác Bảng Tỉ lệ cho vay/ tổng tài sản VietinBank CN Tây Ninh Năm Tổng cho vay (tỷ đồng) Tổng tài sản (tỷ đồng) NL/TA 2016 3,234 7,323 44% 2017 3,778 8,984 42% 2018 4,771 10,191 47% 2019 5,840 11,828 49% Nguồn: Phòng Tổng hợp NH VietinBank CN Tây Ninh Dựa vào sách quản lý tốt 3.3 Khả quản lý M danh mục tài sản, tỷ số vòng quay tổng tài sản Xét tỉ lệ NPM chi nhánh Tây Ninh năm gần đây, tỉ lệ có xu hướng AU (Asset Utilization) đo lường hiệu quản giảm qua năm, điều cho thấy lý tài sản Ngân hàng tạo chi phí chi nhánh ngày tăng Nếu khoản thu nhập lớn Theo bảng số khơng kiểm sốt tốt chi phí này, làm cho lợi AU chi nhánh qua năm tăng dần, nhuận chi nhánh năm tới giảm điều cho thấy chi nhánh Tây Ninh tạo khoản doanh thu lớn so với tổng tài sản dần Doanh thu cần tiếp tục tăng thêm cách quản lý danh mục tài sản cách hợp lý Bảng Các số quản trị VietinBank CN Tây Ninh Năm Lợi nhuận sau Doanh thu thuế (tỷ đồng) (tỷ đồng) Tổng tài sản NPM AU (tỷ đồng) 2016 73.23 275.54 7,323 27% 3.8% 2017 80.86 327.09 8,984 25% 3.6% 2018 91.72 429.65 10,191 21% 4.2% 2019 118.28 545.85 11,828 22% 4.6% Nguồn: Phòng Tổng hợp NH VietinBank CN Tây Ninh 3.4 Khả sinh lời E Xét tỷ suất sinh lợi ROE, ROA VietinBank CN Tây Ninh qua năm 2016 – 2019 khơng có biến động lớn ROA không tăng trưởng Chỉ số ROE có tăng qua năm tăng nhẹ không Nếu so ROA, ROE VietinBank Tây Ninh cao so với mặt chung ngân hàng Tuy nhiên tính khả tạo lợi nhuận qua năm chi nhánh chưa có tăng trưởng vượt trội, cho thấy hoạt động sinh lợi ngân hàng chưa thực hiệu Bảng Các số khả sinh lợi VietinBank CN Tây Ninh Năm Lợi nhuận sau thuế (tỷ đồng) Tổng tài sản (tỷ đồng) Vốn chủ sở hữu (tỷ đồng) ROE ROE toàn ROA hệ thống ROA toàn hệ thống 2016 73.23 7,323 631 11.6% 8.05% 1.0% 0.56% 2017 80.86 8,984 674 12.0% 7.64% 0.9% 0.67% 2018 91.72 10,191 777 11.8% 9.06% 0.9% 0.70% 2019 118.28 11,828 903 13.1% 12.95% 1.0% 1.01% Nguồn: VietinBank CN Tây Ninh thống kê Ngân hàng Nhà Nước [6] 3.5 Tính khoản L Bảng Tỷ lệ cho vay/ Tổng tiền gửi VietinBank CN Tây Ninh Năm Tổng cho vay (tỷ đồng ) Tiền gửi khách hàng (tỷ đồng) LDR 2016 3,234 2,381 136% 2017 3,778 2,663 142% 2018 4,771 2,696 177% 2019 5,840 2,928 199% Nguồn: Phòng Tổng hợp NH VietinBank CN Tây Ninh Ngân hàng, tỷ số cao khả khoản Ngân hàng yếu Trong năm gần đây, sách chi nhánh Tây Ninh tập trung tăng lợi nhuận việc đẩy mạnh tín dụng, dẫn đến dư nợ cho vay tăng nhanh so với huy động vốn khách hàng Điều dẫn đến tỷ lệ LDR chi nhánh qua năm tăng nhanh, tạo cân số vốn huy động vốn cho vay, chi nhánh phải tốn nhiều chi phí việc vay vốn từ trụ sở đáp ứng cho khoản tín dụng phân khúc doanh nghiệp vừa nhỏ Bán lẻ để nâng cao hiệu sinh lời, ưu tiên tín dụng cho phát triển lĩnh vực sản xuất kinh doanh, tăng tỷ trọng sản phẩm có lợi suất cao rủi ro hạn mức kiểm soát danh mục dư nợ bán lẻ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VIETINBANK CN TÂY NINH 4.1 Về chiến lược kinh doanh Tập trung nguồn lực thúc đẩy tăng trưởng nguồn vốn; đặc biệt trọng tăng trưởng nguồn vốn có chi phí thấp (nguồn vốn ngoại tệ, tiền gửi tốn - CASA) Chú trọng tăng trưởng bền vững theo chiều sâu thông qua thúc đẩy mạnh mẽ tăng trưởng Linh hoạt điều hành quy mô nguồn vốn, sử dụng vốn để theo sát tối ưu hóa lộ Tăng trưởng có chọn lọc danh mục KHDN lớn, KHDN FDI, trọng khách hàng có tổng hịa lợi ích cao, có tiềm bán chéo, bán thêm sản phẩm 4.2 Về hoạt động huy động vốn trình đáp ứng số an toàn khoản theo quy định Tăng cường quản lý dòng tiền khách hàng, thúc đẩy phát triển kênh ngân hàng điện tử, cung cấp dịch vụ tài khoản vốn/ tài khoản phong tỏa, lưu ký Đẩy mạnh triển khai chương trình/Gói sản phẩm dịch vụ ưu đãi thúc đẩy việc sử dụng tài khoản tốn mới, tài khoản hữu có doanh số thấp Tối ưu hóa hệ thống tốn, tảng toán hệ sản phẩm dịch vụ tốn đại, có tính tiên phong thị trường Phát triển hệ sinh thái toán qua thẻ, mobile đa tiện ích … 4.3 Về hoạt động tín dụng Tập trung nguồn lực với nỗ lực cao nhất, áp dụng toàn diện linh hoạt chế sách có để đẩy nhanh tiến độ thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro, nợ bán VAMC Quyết tâm thực có chất lượng kế hoạch hành động đề để khắc phục triệt để hạn chế, tồn nhận diện, bảo tồn hiệu tăng trưởng gia tăng thu nhập từ hoạt động thu hồi nợ, coi tiếp tục nhiệm vụ cốt lõi hoạt động tín dụng Quá trình thẩm định cần đáp ứng yêu cầu chất lượng phân tích thời gian định để vừa thực yêu cầu ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng vừa đáp ứng kịp thời nhu cầu khách hàng Việc thẩm định, phân tích cần phải nhìn nhận tổng hợp yếu tố Ngân hàng cần thực kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù khoản vay, chất lượng khách hàng; Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay VietinBank CN Tây Ninh cần xây dựng quy trình quy định chặt chẽ công tác hậu kiểm phận kiểm tra nội nhằm đảm bảo việc cấp tín dụng tuân thủ quy định hành; Nâng cao vai trị kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Tăng tỷ trọng thu nhập phi tín dụng (trọng tâm thu dịch vụ) tổng thu nhập Cải thiện mạnh mẽ, toàn diện chất lượng sản phẩm, dịch vụ cho khách hàng, cung cấp giải pháp tài tổng thể, tồn diện tới khách hàng, phát triển mạnh hoạt động ngân hàng toán ngân hàng đầu tư Đây trọng tâm thúc đẩy kinh doanh giai đoạn 2020- 2025 Sử dụng sách giá, lãi suất linh hoạt, ưu đãi để gia tăng thu dịch vụ sở cân đối thu nhập tổng thể, trọng tăng mạnh nguồn thu dịch vụ từ sản phẩm thẻ, tài trợ thương mại, ngân hàng điện tử, bảo hiểm… Tập trung bán chéo, bán thêm sản phẩm nhóm khách hàng có tiềm sử dụng đa dạng sản phẩm dịch vụ ngân hàng 4.5 Về quản lý chi phí Giảm chi phí lương chi phí liên quan tới lương xoay quanh ngưỡng 40% chi phí hoạt động với việc giảm tối đa lao động thủ công mặt nghiệp vụ chuyên môn điều hành đồng thời kiểm sốt chi phí nhân việc phân bổ công việc không hiệu quả; xây dựng tiêu đánh giá hiệu suất mức độ phân bổ nhân viên cho phòng ban, nâng cao suất lao động nhân viên Định kỳ cần xác định đánh giá mức sinh lời nhân viên, mức sinh lời trang thiết bị, công nghệ… 4.6 Về phát triển nguồn nhân lực Đào tạo bồi dưỡng, cập nhật kiến thức kinh doanh cho cán có nhằm đáp ứng yêu cầu ngày phức tạp chịu áp lực cạnh tranh ngày cao môi trường kinh doanh Đồng thời đào tạo toàn cán nhân viên nâng cao đạo đức nghề nghiệp yếu tố sống bối cảnh đạo đức nghề nghiệp cán ngân hàng suy thoái giai đoạn Chú trọng việc đào tạo kỹ mềm, kỹ quản lý cho cán quản lý nhằm tạo đột phá tư kỹ quản lý, tạo tiền đề cho việc triển khai kế hoạch cải cách chấp nhận thay đổi cấp điều hành cấp thực 4.4 Về hoạt động trung gian khác ... tỉnh Tây Ninh, có 43 tổ chức tín dụng hoạt động [2] NHTM hoạt động kinh doanh hiệu địa bàn tỉnh phải kể đến Ngân hàng TMCP Công Thương VN chi nhánh Tây Ninh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi. .. hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Công Thương VN chi nhánh Tây Ninh liên tục tăng mạnh, chi nhánh Tây Ninh ln nằm top 20 chi nhánh có lợi nhuận cao so với 155 chi nhánh hoạt động NH TMCP Công. .. cao hiệu kinh doanh chi nhánh Tây Ninh, nên tác giả định chọn đề tài ? ?Nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Tây Ninh? ?? làm đề tài luận văn thạc sĩ Nếu