Th.S Quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa” là công trình nghiên cứu riêng của tôi. Quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóatín dụng của Ngân hàng và khả năng, uy tín của Khách hàng nhưng không thấp mức quy định; + Kinh doanh có hiệu quả, có lãi; trong trường hợp lỗ, thì phải xác định được nguyên nhân lỗ, có phương án khả thi khắc phục lỗ bảo đảm trả nợ trong thời hạn cam kết và chỉ được cho vay có bảo đảm bằng tài sản. Đối với Khách hàng vay vốn phục vụ nhu cầu đời sống, phải có nguồn thu nhập ổn định hoặc có nguồn thu khác để trả nợ; + Không có nợ khó đòi hoặc nợ quá hạn trên 6 tháng tại Vietcombank và các Tổ chức tín dụng khác. + Có Dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả hoặc có Dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi. 1.1.2.2. Các hình thức cấp tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng thương mại Cùng với sự phát triển của các doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường, các hình thức tín dụng của ngân hàng cũng ngày càng trở nên phong phú và đa dạng, đáp ứng các nhu cầu khác nhau về vốn. Đối với DNNVV, ngân hàng thường có các hình thức tín dụng cơ bản được phân loại như sau: Các phương thức cho vay 1. Cho vay từng lần. 2. Cho vay theo Hạn mức tín dụng. 3. Cho vay theo Dự án đầu tư. 4. Cho vay trả góp. 5. Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng. 6. Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng 7. Cho vay theo hạn mức thấu chi. 8. Các phương thức cho vay khác. 1.2. Rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân hàng Thương mại 1.2.1. Khái niệm rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ Theo quyết định 4932005QĐNHNN ngày 2242005 của NHNN Việt Nam: “Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.” Hiểu một cách đơn giản, rủi ro tín dụng đối với DNVVN là khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến cho ngân hàng do DNVVN không trả, không trả đầy đủ hay không trả đúng hạn nợ gốc và lãi vay. 1.2.2. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.2.2.1. Nguyên nhân thuộc về chủ quan người vay Trong hoạt động tín dụng rất nhiều người vay sẵn sàng chấp nhận mạo hiểm với kì vọng thu được lợi nhuận cao. Trong khi Ngân hàng luôn thận trọng với những khoản cho vay của mình do vậy để đạt được mục đích nhiều khách hàng đã tìm mọi thủ đoạn ứng phó với Ngân hàng như cung cấp thông tin sai, mua chuộc. Bên cạnh đó có thể người vay không tính toán kỹ lưỡng hoặc không có khả năng phân tích kỹ lưỡng những khó khăn có thể xảy ra hoặc không có những khả năng thích ứng với những khó khăn trong kinh doanh. Cũng có nhiều trường hợp khách hàng kinh doanh có hiệu quả nhưng lại cố tình không trả nợ. 1.2.2.2. Nguyên nhân thuộc về phía ngân hàng Có nhiều yếu tố gây ra rủi ro tín dụng mà nguyên nhân thuộc về ngân hàng, có thể kể ở đây một số nguyên nhân như sau: Chiến lược kinh doanh của ngân hàng: Tùy theo chiến lược kinh doanh cụ thể mà mỗi ngân hàng đưa ra các mức độ chấp nhận rủi ro khác nhau, ví dụ Ngân hàng A có thể chấp nhận một mức độ rủi ro cao hơn nhằm thu được một mức lợi nhuận kỳ vọng cao hơn hoặc một thị phần lớn hơn, trong khi đó, một Ngân hàng B chỉ chấp nhận một tỷ lệ rủi ro nhỏ mặc dù các khoản lợi nhuận kỳ vọng chỉ ở mức trung bình, song có độ an toàn cao hơn so với Ngân hàng A. Bản chất và mức độ phức tạp của các hoạt động ngân hàng: Các hoạt động ngân hàng ngày càng trở nên đa dạng và phức tạp hơn, mạng lại nhiều lợi nhuận hơn song mức độ rủi ro càng cao hơn. Tùy thuộc vào mức độ phức tạp của các hoạt động ngân hàng mà xác định được khả năng chấp nhận rủi ro của mình. Ngân hàng tiến hành mở rộng hay đưa ra một sản phẩm tín dụng mới phải phù hợp về mức độ tin cậy đối với khả năng trả nợ của người vay. Các rủi ro trong từng sản phẩm mang tính chất đặc thù riêng biệt, do đó ngân hàng cần xác định các rủi ro thông qua bản chất của từng sản phẩm và thực hiện biện pháp hạn chế rủi ro tốt nhất theo các tiêu chuẩn cho từng loại. Áp lực cạnh tranh trong hoạt động tín dụng: Hiện nay khi các ngân hàng đang bước vào cuộc cạnh tranh gay gắt và quyết liệt, các khoản tín dụng được chấp nhận dễ dàng hơn nhằm tăng thêm thị phần cho ngân hàng song cũng đem lại nhiều rủi ro hơn. Mức độ tập trung của danh mục tín dụng: Mức độ tập trung trong danh mục tín dụng theo các đặc thù riêng trực tiếp ảnh hưởng đến rủi ro của danh mục tín dụng. Một khoản vay mang một đặc điểm bất lợi nào đó sẽ có khả năng gây ra thất thoát trầm trọng hơn nếu ngân hàng có mức độ tập trung cao vào các khoản cho vay có cùng các đặc điểm này. Ngân hàng có thể hạn chế các rủi ro do tập trung trong danh mục tín dụng bằng cách thường xuyên đánh giá rủi ro trong từng thị trường, trong từng ngành, từng vị trí địa lí, sản phẩm và hình thức thế chấp, loại tiền tệ và hình thức đáo hạn, từ đó bảo đảm duy trì một danh mục tín dụng đa dạng. Các hệ thống đánh giá và quản lý rủi ro tín dụng chưa đạt được yêu cầu về sự tổng hợp, chặt chẽ, thống nhất và hợp lý. Do bản thân các ngân hàng khi phát sinh các khoản nợ xấu thường không phản ánh vào tài khoản và chuyển thành nợ khó đòi vì như vậy sẽ ảnh hưởng tới thành tích của ngân hàng, khiến cho bảng cân đối “không đẹp”. Điều này dẫn tới việc ngân hàng tiếp tục gia hạn cho khách hàng nhiều lần, cho phép khách hàng đảo nợ và dẫn đến việc không thực hiện thu nợ đúng theo hợp đồng tín dụng. Hệ thống thông tin chưa đầy đủ, cập nhật và chính xác khiến cho quá trình đánh giá rủi ro gặp rất nhiều khó khăn: Ngân hàng chưa có được thông tin đầy đủ về toàn bộ thị trường của khách hàng hoặc Ngân hàng không có những kênh thông tin chính xác để kiểm tra về khách hàng như thông qua các ngân hàng khác, thông qua các khách hàng khác, thông qua báo chí và các cơ quan có liên quan… Ngân hàng không đánh giá được chính xác mối quan hệ đã và đang có của doanh nghiệp đối với các định chế tài chính khác, mà chủ yếu là các ngân hàng thương mại khác do các doanh nghiệp có thể vay cùng một lúc nhiều ngân hàng (doanh nghiệp đang vay cụ thể bao nhiêu, của những tổ chức nào, đã trả nợ được bao nhiêu, chưa trả nợ hoặc quá hạn bao nhiêu…). Xuất phát từ những cán bộ tín dụng: Cán bộ tín dụng chưa có những nhận thức đầy đủ về tầm quan trọng của việc hạn chế rủi ro tín dụng. Cán bộ tín dụng chưa có những đánh giá chính xác về khách hàng và khả năng trả nợ của họ (bao gồm ngành nghề kinh doanh, mùa vụ, tư cách phẩm chất của khách hàng, chiến lược kinh doanh, thị phần trên thị trường trong nước và quốc tế, uy tín của doanh nghiệp). Cán bộ tín dụng chưa có những đánh giá chính xác về ngành hàng kinh doanh, tiềm năng và vị trí của ngành hàng đó trong toàn bộ nền kinh tế; xu hướng phát triển của ngành hàng đó hiện nay và trong tương lai trên thị trường trong nước, khu vực và quốc tế; các chủ trương của Nhà nước về sự phát triển của ngành hàng này trong tương lai, chứng minh bằng các con số cụ thể và các văn bản pháp luật cụ thể. Đạo đức nghề nghiệp của cán bộ khiến cho việc xem xết các khoản cho vay không được khách quan và đúng đắn, có thể gian lận hoặc cố tình làm sai: Làm trái quy trình tín dụng để mưu lợi cá nhân, định giá tài sản thế chấp không đúng với giá trị thực tế do có sự thông đồng với khách hàng, trực tiếp thu nợ gốc và lãi những không nộp lại cho ngân hàng mà dùng cho mục đích cá nhân, lập hồ sơ giả để vay tiền cá nhân, vay hộ, nhờ người vay hộ, vay tiền ngân hàng chuyển cho công ty TNHH gia đình, tẩy xóa, sửa chữa chứng từ có giá để thế chấp vay tiền ngân hàng. 1.2.2.3. Nguyên nhân bất khả kháng Có nhiều nguyên nhân bất khả kháng có làm cho khách hàng lâm vào tình trạng khó khăn và dẫn tới không thể trả nợ cho Ngân hàng. Ví dụ: Thiên tai, chiến tranh, những biến động về chính trị xã hội…. Những thay đổi này thường xuyên diễn ra có thể tạo điều kiện cho những người vay có khả năng phân tích thị trường chớp thời cơ để kinh doanh thu lợi nhuận cao, hoặc cũng có thể đưa người vay vào tình trạng không thể trả nợ. Tuy nhiên có nhiều trường hợp người vay bị tổn thất xong vẫn thực hiện nghĩa vụ trả nợ. Thông thường tổn thất mà người vay gặp phải càng cao thì khả năng trả nợ của họ càng thấp 1.2.3. Hậu quả của rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy ra trước hết sẽ gây hậu quả đối với các chủ thể tham gia trực tiếp vào quan hệ tín dụng là ngân hàng và khách hàng, sau đó là gây hậu quả đối với nền kinh tế. 1.2.3.1. Đối với ngân hàng thương mại Làm ảnh hưởng xấu đến khả năng thanh toán: Nếu rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng có thể không thu hồi được nợ đúng hạn trong khi đó các khoản huy động vẫn phải thanh toán đúng hạn. Sự thiếu hụt nguồn vốn tạm thời do rủi ro tín dụng xảy ra sẽ ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng. Đặc biệt nếu uy tín của ngân hàng giảm sẽ gây khó khăn trong việc huy động vốn đồng thời khiến nhu cầu rút tiền của khách hàng tăng cao trong cùng một thời điểm, điều này sẽ gây khó khăn trong vấn đề thanh khoản của ngân hàng. Làm giảm lợi nhuận của ngân hàng: Khi có quá nhiều các khoản nợ khó hoặc không thu hồi được sẽ làm phát sinh các khoản chi phí quản lý, chi phí giám sát, thu nợ, tăng tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro cho các khoản nợ quá hạn,... Các chi phí này còn cao hơn khoản thu nhập từ việc tăng lãi suất

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan: Luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa” cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu luận văn sử dụng trung thực Các giải pháp đưa xuất phát từ thực tiễn kinh nghiệm với hướng dẫn GS.TS Nguyễn Văn Tiến Kết nghiên cứu trình bày luận văn chưa cơng bố cơng trình khác Thanh Hóa, ngày tháng 11 năm 2017 Tác giả luận văn Lê Xn Cơng LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại nguồn thu chủ yếu cho Ngân hàng thương mại nói chung ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa nói riêng Cùng với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng lĩnh vực tín dụng lĩnh vực có rủi ro lớn Hậu rủi ro tín dụng ngân hàng thường lớn: làm tăng chi phí ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm với thất vốn vay, làm xấu tình hình tài cuối làm tổn hại đến uy tín vị ngân hàng Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa giảm thiệt hại tối đa rủi ro xảy Từ năm 2006, Việt Nam bắt đầu gia nhập WTO kinh tế phát triển nhanh, doanh nghiệp vừa nhỏ với động đóng góp lớn cho phát triển kinh tế Bởi vậy, Chính phủ ban ngành dành nhiều ưu đãi cho doanh nghiệp thuộc diện này, đặc biệt nguồn vốn vay tư từ ngân hàng Tuy nhiên, doanh nghiệp vừa nhỏ thành lập quy mơ cịn nhỏ, dễ chịu ảnh hưởng biến động kinh tế Việt Nam giới Đặc biệt, từ năm 2008, khủng hoảng tài chinh toàn cầu gây vơ vàn khó khăn cho doanh nghiệp vừa nhỏ tồn giới nói chung Việt Nam nói riêng Nhận thức rủi ro tín dụng vấn đề quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng, tơi chọn đề tài :"QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THANH HÓA" nhằm mục đích phân tích, đánh giá thực trạng đồng thời đề xuất giải pháp tăng cường quản lý rủi ro doanh nghiệp vừa nhỏ Chi nhánh 2 Tình hình nghiên cứu đề tài Từ trước đến có nhiều đề tài nghiên cứu rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại, nhiên đặc thù vùng miền đặt chi nhánh Ngân hàng khác nhau, chiến lược, cấu đầu tư Ngân hàng khác thời kỳ việc quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng khác Tại địa bàn tỉnh Thanh Hóa, doanh nghiệp vừa nhỏ chiếm 80% lượng doanh nghiệp, doanh nghiệp lớn chiếm 7%, lại doanh nghiệp siêu vi mô Do vậy, hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Thanh Hóa chủ yếu tập trung phần lớn nguồn vốn vào doanh nghiệp vừa nhỏ, đồng thời chi nhánh Thanh Hóa rủi ro hoạt động cho vay DNVVN chiếm tỷ trọng lớn chinh vậy, đề tài chủ yếu đánh giá rủi ro tín dụng hoạt động cho vay DNVVN đề biện pháp nhằm quản trị rủi ro tín dụng loại hình doanh nghiệp Mục tiêu nghiên cứu - Phân tích, nhận xét, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Thanh Hóa - Đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Thanh Hóa Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng - Phạm vi nghiên cứu đề tài quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương – Chi nhánh Thanh Hóa từ năm 2013-2016 Phương pháp nghiên cứu Dựa sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng vật lịch sử Các phương pháp sử dụng: thống kê, tổng hợp số liệu, tài liệu loại để so sánh, phân tích, đánh giá việc quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Thanh Hóa Những đóng góp luận văn Nhằm hệ thống hóa làm rõ số vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp hệ thống ngân hàng Đánh giá thực trạng việc quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Thanh Hóa: vấn đề làm số hạn chế Đề xuất số giải pháp để tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Thanh Hóa Kết cấu đề tài nghiên cứu Gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Hoạt động tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân 1.1 hàng thương mại 1.1.1 Khái quát doanh nghiệp vừa nhỏ 1.1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp vừa nhỏ Căn theo Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30 tháng 06 năm 2009 Chính phủ trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa: DNVVN định nghĩa sau: Doanh nghiệp nhỏ vừa sở kinh doanh đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản xác định bảng cân đối kế toán doanh nghiệp) số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn tiêu chí ưu tiên), cụ thể sau: Bảng 2.1 Bảng phân chia quy mô doanh nghiệp Quy mô Khu vực I Nông, lâm nghiệp thủy sản II Công nghiệp xây dựng III Thương mại dịch vụ Doanh nghiệp siêu Doanh nghiệp nhỏ nhỏ Số lao Tổng động nguồn vốn 10 người trở20 tỷ đồng xuống trở xuống 10 người trở20 tỷ đồng xuống trở xuống 10 người trở10 tỷ đồng xuống trở xuống Số lao Doanh nghiệp vừa Tổng nguồn Số lao động động vốn từ 10từ 20 tỷtừ 200 người đếnđồng đến 100người đến 200 người tỷ đồng 300 người từ 10từ 20 tỷtừ 200 người đếnđồng đến 100người đến 200 người tỷ đồng 300 người từ 10từ 10 tỷtừ 50 người đếnđồng đến 50 tỷngười đến 50 người đồng 100 người (Nguồn: Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/06/2009 Chính Phủ trợ giúp doanh nghiệp vừa nhỏ) 1.1.1.2 - Đặc trưng doanh nghiệp vừa nhỏ DNVVN thành lập với vốn đầu tư ban đầu nên chu kỳ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp thường ngắn dẫn đến khả thu hồi vốn nhanh, tạo điều kiện cho doanh nghiệp kinh doanh hiệu - DNVVN tồn phát triển hầu hết lĩnh vực, thành phần kinh tế: Các DNVVN hoạt động tất lĩnh vực kinh tế: thương mại, dịch vụ, công nghiệp, xây dựng, nông lâm ngư nghiệp hoạt động hình thức như: Doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi sở kinh tế cá thể - DNVVN động, linh hoạt dễ thích nghi trước thay đổi liên tục thị trường doanh nghiệp lớn Do có ưu quy mơ vốn nhỏ, sở vật chất khơng lớn, mơ hình quản lý đơn giản, gọn nhẹ nên DNVVN có khả chuyển hướng kinh doanh chuyển hướng mặt hàng nhanh Mặt khác, DNVVN tồn thành phần kinh tế nên sản phẩm DNVVN đa dạng phong phú số lượng không lớn nên cần khơng thích ứng với nhu cầu thị trường, với loại hình kinh tế - xã hội dễ dàng doanh nghiệp có quy mơ vốn lớn việc chuyển hướng sang loại hình khác cho phù hợp với thị trường  Hạn chế doanh nghiệp vừa nhỏ - Trình độ chuyên môn quản lý kinh doanh kém: Đây loại hình kinh tế cịn non trẻ nên trình độ quản lý chủ doanh nghiệp trình độ chun mơn người lao động hạn chế Về bản, đội ngũ thiếu kinh nghiệm nhiều mặt, từ kỹ quản lý đến hiểu biết công nghệ thị trường Hơn nữa, quy mô nhỏ lại khó khăn vốn nên hầu hết doanh nghiệp vừa nhỏ khơng đủ kinh phí để đầu tư, nâng cao trình độ chun mơn cho người lao động Mặt khác, lao động sử dụng phần lớn DNVVN lao động gia đình thân quen Bởi vậy, họ không tuyển chọn đào tạo kỹ Họ làm việc theo năng, kinh nghiệm mà khơng có tính chủ động, sáng tạo Vì vậy, đại phận DNVVN cịn xa lạ với việc xây dựng chiến lược phát triển kinh doanh lâu dài bền vững với mục tiêu, sứ mệnh xác định rõ ràng Thay vào đó, nhiều doanh nghiệp lại "lao theo" hội kinh doanh ngắn hạn, thời - Công nghệ lạc hậu: Để thành cơng kinh tế cạnh tranh cao nay, doanh nghiệp phải thường xun thay đổi cơng nghệ, máy móc, thiết bị phương pháp sản xuất Thế nhưng, hầu hết công nghệ sử dụng DNVVN Việt Nam đánh giá lạc hậu Do ảnh hưởng tư sản xuất nhỏ phần thiếu vốn, nhiều DNVVN đầu tư nhỏ giọt, làm phần, năm mua thêm số máy móc, thiết bị vừa làm vừa cải tiến Hậu cách làm cơng nghệ sử dụng doanh nghiệp trở thành mớ hỗn độn, chắp vá Một số doanh nghiệp thiếu thông tin, khơng có kinh nghiệm lựa chọn, mua bán, chuyển giao công nghệ trở thành nạn nhân thương vụ công nghệ.Công nghệ lạc hậu chậm đổi làm hạn chế khả sản xuất, đa dạng hóa sản phẩm, hạn chế suất sản lượng, chất lượng sản phẩm, làm tăng chi phí sản xuất, chí ảnh hưởng tiêu cực đến mơi trường Đồng thời làm hạn chế lực cạnh tranh DNVVN - Thiếu thông tin: DNVVN thiếu thông tin cơng nghệ, kỹ thuật, chế sách, đến thông tin giá cả, thị trường, marketing Để tiết kiệm chi phí, DNVVN thường khơng lập phịng marketing, nghiên cứu thị trường Cơng tác quảng cáo, tham gia hội chợ, triển lãm… có điều kiện tham gia mục đích tiết kiệm Các quan chức chưa có nhiều giúp đỡ loại hình doanh nghiệp mặt thơng tin - Hệ thống sổ sách kế toán, nội dung phương pháp hạch toán kế toán DNVVN thường khơng đầy đủ, thiếu minh bạch xác 1.1.2 Hoạt động tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ Tín dụng quan hệ chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị (dưới hình thức tiền tệ vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau thời gian định thu hồi lượng giá trị lớn giá trị ban đầu Theo đó, tín dụng ngân hàng quan hệ vay mượn vốn lẫn Ngân hàng Khách hàng kinh tế khoảng thời gian định dựa ngun tắc có hồn trả gốc lãi kỳ hạn Như hiểu tín dụng ngân hàng DNVVN giao dịch tài sản ngân hàng DNVVN, ngân hàng chuyển giao tài sản cho DNVVN sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, DNVVN có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện gốc lãi cho ngân hàng đến hạn tốn Hoạt động tín dụng ngân hàng DNVVN ngày đa dạng loại hình cho vay, đa dạng mục đích vay phương thức sử dụng vốn Chính đa dạng đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn ngày cao DNVVN song dẫn đến nguy rủi ro lớn hoạt động ngân hàng Chính thế, hoạt động tín dụng nói chung DNVVN nói riêng NHTM phải dựa số nguyên tắc định nhằm đảm bảo tính an tồn khả sinh lời Các nguyên tắc phải tuân thủ theo quy định ngân hàng nhà nước văn sửa đổi bổ sung là: Khách hàng vay vốn phải đảm bảo nguyên tắc: - Khách hàng phải cam kết hoàn trả đầy đủ nợ gốc lãi tiền vay thời hạn, điều kiện khác thỏa thuận hợp đồng tín dụng - Khách hàng chịu trách nhiệm việc sử dụng vốn vay mục đích, cung cấp đầy đủ, kịp thời, trung thực, xác tài liệu, thơng tin liên quan đến khoản vay theo yêu cầu Ngân hàng Ngân hàng xem xét định cấp tín dụng Khách hàng có đủ điều kiện sau: - Có lực Pháp luật dân sự, lực hành vi dân đầy đủ chịu trách nhiệm dân theo quy định Pháp luật: Pháp nhân, tổ chức kinh tế phải có quyền, nghĩa vụ dân phù hợp với mục đích hoạt động, định (cho phép) thành lập đăng ký hoạt động mình; - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp - Có khả tài bảo đảm trả nợ gốc, lãi thời hạn cam kết thể sau: + Có khả vốn, tài sản Khách hàng để bảo đảm hoạt động thường xuyên thực nghĩa vụ toán Khách hàng đó; + Có vốn tự có tham gia vào Dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống Mức vốn tự có tham gia vào Dự án Đơn vị cho vay Khách hàng thoả thuận phù hợp với thị trường tín dụng vùng, Chính sách tín dụng Ngân hàng khả năng, uy tín Khách hàng khơng thấp mức quy định; + Kinh doanh có hiệu quả, có lãi; trường hợp lỗ, phải xác định nguyên nhân lỗ, có phương án khả thi khắc phục lỗ bảo đảm trả nợ thời hạn cam kết cho vay có bảo đảm tài sản Đối với Khách hàng vay vốn phục vụ nhu cầu đời sống, phải có nguồn thu nhập ổn định có nguồn thu khác để trả nợ; + Khơng có nợ khó địi nợ q hạn tháng Vietcombank Tổ chức tín dụng khác + Có Dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi có hiệu có Dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi 1.1.2.2 Các hình thức cấp tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thương mại Cùng với phát triển doanh nghiệp kinh tế thị trường, hình thức tín dụng ngân hàng ngày trở nên phong phú đa dạng, đáp ứng nhu cầu khác vốn Đối với DNNVV, ngân hàng thường có hình thức tín dụng phân loại sau: Các phương thức cho vay Cho vay lần Cho vay theo Hạn mức tín dụng Cho vay theo Dự án đầu tư Cho vay trả góp Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng Cho vay theo hạn mức thấu chi Các phương thức cho vay khác 1.2 Rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Theo định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 NHNN Việt Nam: “Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết.” Hiểu cách đơn giản, rủi ro tín dụng DNVVN khả xảy tổn thất ngồi dự kiến cho ngân hàng DNVVN khơng trả, không trả đầy đủ hay không trả hạn nợ gốc lãi vay 1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Nguyên nhân thuộc chủ quan người vay Trong hoạt động tín dụng nhiều người vay sẵn sàng chấp nhận mạo hiểm với kì vọng thu lợi nhuận cao Trong Ngân hàng thận trọng với khoản cho vay để đạt mục đích nhiều khách hàng tìm thủ đoạn ứng phó với Ngân hàng cung cấp thơng tin sai, mua chuộc Bên cạnh người vay khơng tính tốn kỹ lưỡng khơng có khả phân tích kỹ lưỡng khó khăn xảy khơng có phải rủi ro Một số kiến nghị cụ thể với Nhà nước để đảm bảo công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng là: - Tiếp tục trì mơi trường kinh tế, trị - xã hội ổn định: + Về kinh tế, Nhà nước cần xây dựng sách kinh tế vĩ mơ ổn định hợp lý Việc xây dựng kinh tế vĩ mô ổn định hợp lý nhằm tạo mơi trường cho tồn kinh tế phát triển bền vững Việc ổn định kinh tế vĩ mô bao gồm: điều chỉnh ưu tiên đầu tư cơng nhằm hồn thiện hệ thống hạ tầng kỹ thuật hạ tầng xã hội; kiểm sốt tăng trưởng cung tiền tín dụng, giảm thâm hụt ngân sách Đóng cửa doanh nghiệp tổ chức tín dụng làm ăn khơng hiệu nhằm tạo sân chơi bình đẳng cho doanh nghiệp Như thế, ngân hàng tránh biến động bất ngờ, từ hạn chế rủi ro kinh doanh ngân hàng + Về trị, Nhà nước cần tiếp tục trì ổn định trị nhằm không gây biến động bất lợi cho kinh tế Trong bối cảnh nay, kinh tế Việt Nam đánh giá ổn định Tuy nhiên, nhà nước cần tiếp tục trì tốt vấn đề nhằm giữ vững niềm tin công chúng nhà đầu tư, tạo môi trường thuận lợi cho kinh doanh chủ trể kinh tế, đặc biệt Ngân hàng thương mại nhằm tránh biến động bất ngờ kinh doanh tránh rủi ro kinh doanh Ngân hàng - Tạo lập hồn thiện mơi trường pháp lý bảo đảm an tồn tín dụng: Nhà nước cần phải ban hành quy định bảo hiểm cho hoạt động tín dụng từ khâu huy động vốn đến cho vay nhằm xây dựng niềm tin cho người gửi tiền, góp phần ổn định kinh tế Ngoài ra, nên ban hành thêm văn luật hướng dẫn chấp cầm cố bất động sản - Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai: Trên giới, nước phát triển có hệ thống thơng tin quốc gia công khai Hệ thống xây dựng dựa tảng công nghệ thông tin đại, kết nối từ trung ương đến địa phương nên dễ dàng cho việc tra cứu, tìm kiếm thơng tin Hệ thống tạo điều kiện vô thuận lợi cho Ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng, giảm thời gian chi phí tìm 72 kiếm Thơng tin tài sản tài sản bất động sản nhằm khai thác thông tin người sở hữu, quy hoạch, việc tranh chấp nhằm giúp cho việc tìm hiểu thơng tin xác để đưa định đắn - Nhà nước cần phải có quy định cụ thể liên quan đến việc cơng bố thơng tin tài doanh nghiệp có xác minh tổ chức kiểm tốn, quy định chặt chẽ điều kiện thể thành lập doanh nghiệp kiểm toán quy định rõ trách nhiệm doanh nghiệp kiểm toán lực, đạo đức nghề nghiệp kiểm tốn viên có liên quan Vì thực tế cho thấy chất lượng nhiều doanh nghiệp kiểm toán thấp - Tiếp tục hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ ngân hàng thương mại bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng kéo dài, ảnh hưởng đến lành mạnh tài ngân hàng Đồng thời, Nhà nước cần phải đạo ngành có liên quan quy định thủ tục, trình tự xử lý tài sản bảo đảm nhanh chóng, hiệu - Hồn chỉnh quy định định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng ngân hàng quy định giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm….vốn vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành, có ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chính phủ cần điều phối kết hợp với bộ, ngành có liên quan, với NHNN để thống nhất, cung phối hợp để giải vấn đề vướng mắc q trình cấp tín dụng ngân hàng - Hoàn thiện khung pháp lý buộc doanh nghiệp phải có báo cáo tài trung thực xác, giúp ngân hàng dễ dàng việc đánh giá thẩm định khách hàng từ giảm thiểu khả gặp phải rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Theo đó, cần có quy định phối hợp quan thuế, quan kiểm tốn, cơng ty tư vấn ngân hàng việc làm rõ, minh bạch báo cáo tài khách hàng, tránh tình trạng doanh nghiệp lập nhiều báo cáo để vay vốn ngân hàng 73 - Cải thiện môi trường thu hút đầu tư, bao gồm đầu tư nước vào kinh tế Việt Nam nói chung khu vực ngân hàng nói riêng cho phát triển phù hợp với sở hạ tầng tài nước - Tồ án, quan thực thi pháp luật có liên quan cần hỗ trợ tích cực ngân hàng cơng tác xử lý vụ kiện thi hành án nhanh chóng Từ giúp ngân hàng tận thu nợ gốc, lãi vay hạn - Hiện nay, thị trường mua bán nợ Việt Nam chưa phát triển dẫn đến giá mua bán chưa thật cạnh tranh số lượng giao dịch hạn chế Chính phủ cần có quy định, hỗ trợ để mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển thị trường mua bán nợ nhằm giúp ngân hàng xử lý nợ xấu làm bảng cân đối tài 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước: Ngân hàng Nhà nước định chế tài hỗn hợp vừa mang tính chất quan quản lý Nhà nước, vừa mang tính doanh nghiệp nên quản lý NHNN với hoạt động NHTM quan trọng Do để nâng cao hiệu quản lý NHNN NHTM: - Nâng cao lực tra, giám sát NHNN: NHNN cần phải thực thường xuyên công tác tra, kiểm tra nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn hành vi tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo pháp luật Chương trình tra phải xây dựng chi tiết, khoa học, thơng tin cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức Nội dung tra cần cải tiến nhằm đảm bảo kiểm soát NHTM, thể vai trò cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro, không gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, nắm bắt kịp thời thơng tin sách, pháp luật để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt 74 động NHTM, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao hiệu hoạt động - NHNN cần phối hợp với Bộ tài hồn thiện khẩn trương ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực quốc tế: Xây dựng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm toán nội TCTD phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng: Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động TCTD; phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội TCTD Triển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trường tiền tệ quyền chọn, hoán đổi, tương lai - Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng: Trung tâm thơng tin tín dụng (gọi tắt CIC) kênh thơng tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thơng tin doanh nghiệp thơng tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thơng tin ngồi nước Trên sở đó, cung cấp thơng tin đáp ứng u cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng chất lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng làm chậm tiến trình xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng NHTM Việt Nam Vì vậy, CIC ngồi việc mở rộng quy mơ thơng tin mà cịn phải nâng cao chất lượng tín dụng thơng tin cung cấp Để làm điều này, NHNN cần phải thực biện pháp sau: + Phối hợp chặt chẽ với NHTM, trung tâm thông tin quan quản lý nhà nước doanh nghiệp, để thu thập thêm thông tin doanh nghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam Trên sở đó, CIC xếp, 75 phân loại thơng tin để cần cung cấp cho NHTM cách nhanh chóng xác + Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trò, trách nhiệm tham gia thơng tin, đồng thời có các biện pháp xử lý nghiêm TCTD cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin + Liên hệ với tổ chức thông tin quốc tế, ngân hàng nước ngồi nhằm khai thác thơng tin đối tác nước ngồi có ý định đầu tư Việt Nam, để kịp thời phát phòng ngừa rủi ro ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nước vay vốn + Cần xây dựng hệ thống liệu tín dụng bất động sản (tỷ lệ nợ xấu khả thu hồi) để từ đưa cảnh báo sớm giúp hệ thống NHTM tránh rủi ro 3.3.3 Kiến nghị với Vietcombank: 3.3.3.1 Hồn thiện quy trình tín dụng: Hiện quy trình tín dụng Vietcombank cịn số hạn chế, làm cho việc kiểm soát rủi ro chưa phát huy Vietcombank cần rà soát lại quy định hành, sửa đổi bổ sung hay ban hành quy trình tín dụng theo hướng phân định rõ trách nhiệm, quyền hạn khâu nghiệp vụ tín dụng theo hướng phân rõ trách nhiệm quyền hạn khâu nghiệp vụ nhằm hạn chế tình trạng mang tính hình thức, sơ sài dẫn đến sai quy trình, thủ tục cho vay động vụ lợi trước khoản vay Đồng thời, nâng cao ý thức tuân thủ quy định NHNN cho vay chấp hành đầy đủ quy trình tín dụng Trong đó, trọng khâu thẩm định; xác định kỳ hạn trả nợ nguồn thu người vay Quy trình tín dụng bao gồm quy trình cấu lại thời hạn trả nợ, xây dựng cụ thể bước thực hiện; nhiệm vụ cấp, cá nhân, phận; Hồ sơ xin cấu lại thời hạn trả nợ; điều kiện, nguyên nhân cho cấu lại thời hạn trả nợ, số lần xét cho cấu, đặc biệt, có cho điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần khách 76 hàng không thực trả nợ theo cam kết kỳ hạn trước… Bên cạnh đó, quy định phải xác định rõ trách nhiệm xử lý nghiêm cá nhân có liên quan đến việc thực cho cấu lại thời hạn trả nợ cố ý làm sai quy trình, thủ tục, gây tăng nguy rủi ro Trước định cho cấu lại thời hạn trả nợ, cán tín dụng khơng vào đơn xin cấu khách hàng vay mà phải yêu cầu khách hàng gửi kèm tài liệu chứng minh nguyên nhân không trả nợ hạn, khả trả nợ thời gian xin cấu lại thời hạn trả nợ Trên sở tài liệu khách hàng, cán tín dụng tiến hành kiểm tra tình hình tài (phân tích cơng nợ, nguồn khả toán nợ khách hàng) Xem xét kỹ khả phát huy hiệu dự án, lực hoạt động dự án so với công suất thiết kế (nếu khoản vay trung, dài hạn) lý làm ảnh hưởng nguồn trả nợ; Kiểm tra nguyên nhân xin cấu lại thời hạn trả nợ; Xem xét khách hàng có đảm bảo khả trả nợ kỳ hạn (nếu điều chỉnh kỳ hạn trả nợ) khoảng thời gian định sau thời hạn cho vay (nếu gia hạn nợ) hay không; Phân tích tác động gây ảnh hưởng bất lợi phải kéo dài thời gian cho vay Đặc biệt, không cho cấu lại thời hạn trả nợ trường hợp nguyên nhân chủ quan như: khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, thường xuyên vi phạm hợp đồng tín dụng, ý thức trả nợ kém… 3.3.3.2 Xây dựng áp dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung: Theo khuyến cáo ủy ban Basel tuân thủ thông lệ quốc tế, vào điều kiện chung pháp lý, thị trường, cơng nghệ, người, mơ hình NHTM Việt Nam, khuyến nghị nên áp dụng mơ hình quản trị rủi ro tập trung, cụ thể: - Tại Hội sở chính: tách biệt chức định tín dụng với chức quản lý tín dụng sở phân định trách nhiệm chức rõ ràng phận thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản lý tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng 77 - Tại chi nhánh: tiến hành tách phận, chức bán hàng (tiếp xúc khách hàng, tiếp thị…), chức phân tích tín dụng (phân tích, thẩm định, dự báo, đánh giá khách hàng…) chức tác nghiệp (xử lý hồ sơ, theo dõi, giám sát khoản vay, thu nợ, thu lãi…) Với mơ hình này, phận quan hệ khách hàng chịu trách nhiệm tìm kiếm, phát triển chăm sóc khách hàng Bộ phận tìm hiểu nhu cầu khách hàng, hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay vốn, sau chuyển tồn hồ sơ thơng tin liên quan đến khách hàng cho phận phân tích tín dụng Bộ phận phân tích tín dụng kiểm tra thông tin, thu thập thông tin bổ sung qua kênh thông tin lưu trữ ngân hàng, hỏi tin qua CIC, tìm hiểu phương tiện thơng tin đại chúng… Trên sở thơng tin đó, phận phân tích tín dụng thực phân tích, đánh giá tồn nội dung từ tình hình chung khách hàng, tình hình tài chính, phương án, dự án vay vốn đến nội dung đảm bảo tiền vay Bộ phận phân tích tín dụng trực tiếp báo cáo kết quả, phân tích đánh giá khách hàng lên người phê duyệt tín dụng Kết phê duyệt tín dụng sau chuyển cho phận phân tích tín dụng để lưu trữ thơng tin đồng thời chuyển cho phận quan hệ khách hàng để thực khâu quy trình tín dụng Việc xây dựng mơ hình giúp Vietcombank khai thác thơng tin tín dụng đầy đủ, kiểm tra giám sát hoạt động tín dụng từ Hội sở đồng thời giúp dự báo, phịng ngừa rủi ro từ xa Từ đảm bảo liệu quản lý, xử lý tập trung, nâng cao hiệu chất lượng thơng tin Trong mơ hình quản lý tín dụng tập trung, Trung tâm điều hành thực chức quản lý kiểm sốt tín dụng trực tuyến thông qua hệ thống IPCAS (Phần mềm đại hóa ngân hàng hệ thống tốn World Bank tài trợ) Đây điều kiện cần thiết để Vietcombank thực tái cấu trúc ngân hàng theo mơ hình Ngân hàng hai cấp Trong đó, đặc biệt quan trọng khả kiểm sốt tín dụng tập trung khả cho vay trực tiếp Trung tâm Điều hành theo yêu cầu thực tế Tuy nhiên, phần mềm chưa triển khai đồng toàn chi nhánh nước Do vậy, chưa khai thác 78 hết ưu điểm phần mềm quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Cũng theo mơ hình này, việc kiểm soát cho hạn mức cho vay chi nhánh hệ thống giải đáng kể bao gồm: hạn mức cho vay theo ngành, theo lĩnh vực hoạt động, hạn mức cho vay theo khách hàng cụ thể Có giảm thiểu rủi ro xảy hệ thống Vietcombank đầu tư lớn vào lĩnh vực sản xuất hay khách hàng lớn Triển khai mô hình Vietcombank xem xét mức độ quản lý tập trung Bởi đối tượng khách hàng đơng, vay nhỏ, địa bàn phân tán, hệ thống có tới hai cấp chi nhánh, chi nhánh cấp I chi nhánh cấp II Vì vậy, sở rà soát lại việc phân cấp quyền phán tín dụng để có mức độ quản trị rủi ro tín dụng tập trung mức độ phù hợp Gắn liền với xây dựng triển khai mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung Vietcombank cần phải có quy trình rõ ràng việc phê duyệt khoản tín dụng sửa đổi, gia hạn tái tài trợ khoản tín dụng - Hồn thiện đại hóa hệ thống công nghệ thông tin: Hệ thống công nghệ thông tin Vietcombank hỗ trợ tốt cho trình giao dịch, cập nhật truy xuất liệu cho hoạt động quản trị ngân hàng Tuy nhiên, chưa có chương trình riêng biệt để phục vụ cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Trong quy tình quản lý nợ xấu, việc theo dõi, phân tích, đánh giá, phân loại khoản nợ khách hàng cần đến công nghệ kỹ thuật đại Tin học hóa hoạt động quản lý nợ chuyển hóa phương thức theo dõi phân tán nợ xấu, nợ có vấn đề Chi nhánh thành theo dõi tập trung Hội sở chính; Qua việc ứng dụng cơng nghệ, ngân hàng xây dựng chương trình phầm mềm có khả tích hợp với hệ thống việc chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội nhằm tổng hợp, đánh giá xác, minh bạch, khách quan kịp thời thực trạng diễn biến nợ theo khách hàng, để đề sách tín dụng có tính khả thi; phân tích kịp thời có biện pháp xử lý phù hợp để giải dứt điểm khoản nợ có dấu hiệu khơng bình thường có khả vốn 79 Kết hợp với việc xếp hạng tín dụng nội bộ, ngân hàng cần phát triển phần mềm phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro, tự động liên kết kết xếp hạng tín dụng nội trạng thái dư nợ thực tế Chương trình phần mềm tự động hạn chế sai sót chủ quan tác nghiệp cán tín dụng phân loại nợ bán tự động số ngân hàng thương mại áp dụng Đầu tư, nâng cấp đại hóa cơng nghệ ngân hàng Hội sở Chi nhánh đồng để đảm bảo việc kết nối thơng tín xây dựng mạng giao dịch trực tuyến toàn quốc Đảm bảo Hội sở trung tâm đầu não lưu trữ xử lý thông tin, giảm bớt ranh giới Chi nhánh tạo điều kiện cho việc ứng dụng sản phẩm dịch vụ ngân hàng điện tử triển khai giao dịch ngân hàng từ xa qua internet, điện thoại, máy tính… 3.3.3.3 Kiến nghị với quan quản lý nhà nước khác có liên quan Hoạt động tín dụng ngân hàng nói chung hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nói riêng chịu quản lý không ngân hàng nhà nước mà phụ thuộc vào hệ thống văn pháp luật có liên quan nhiều Bộ, ngành khác như: Bộ tài chính, Bộ cơng nghệ thơng tin, Bộ tài nguyên môi trường, Tổng cục thống kê… - Bộ tài chính: tiêu phân tích tài doanh nghiệp phục vụ cho công tác thẩm định khách hàng Vietcombank Thanh Hóa phụ thuộc phần lớn vào báo cáo tài doanh nghiệp Tuy nhiên việc xác định tính xác báo cáo không đơn giản Thông thường cán tín dụng dựa vào báo cáo thuế bên cạnh cán tín dụng phải tìm hiểu riêng báo cáo thuế không phản ánh hết thực trạng tài doanh nghiệp Do đó, đề nghị Bộ tài cần phải hồn thiện hệ thống chuẩn mực kế tốn góp phần làm báo cáo tài doanh nghiệp, giúp cán tín dụng có số liệu đáng tin cậy, đảm bảo cho hoạt động tín dụng ngân hàng phát triển lành mạnh - Bộ kế hoạch đầu tư: để ngân hàng tiếp cận với nguồn khách hàng tốt, Bộ kế hoạch đầu tư cần có sách chặt chẽ 80 nhằm kiểm sốt hoạt động doanh nghiệp từ bắt đầu đăng ký thành lập doanh nghiệp - Bộ tài nguyên môi trường: để thuận tiện cho việc thẩm định tài sản bảo đảm ngân hàng, tài nguyên môi trường cần có hệ thống luật pháp hồn thiện cấu thủ tục liên quan đến quyền sử dụng đất 81 KẾT LUẬN Rủi ro hoạt động ngân hàng, đặc biệt rủi ro tín dụng khơng phải mối lo ngại hệ thống ngân hàng nước mà mối lo chung hệ thống ngân hàng giới Những bất ngờ xảy với ngân hàng giỏi nhất, nhiều kinh nghiệm khó đốn Trong bối cảnh kinh tế nay, chủ thể tham gia vào hoạt động kinh doanh hầu hết doanh nghiệp, đối tượng để ngân hàng cung cấp tín dụng Việc phân tích, thẩm định đối tượng vay phương án vay có vai trị quan trọng kết hoạt động kinh doanh NHTM Hy vọng qua nghiên cứu này, đề tài có đóng góp phần nhỏ vào việc giúp Vietcombank Thanh Hóa nói riêng hệ thống ngân hàng thương mại nói chung quản trị rủi ro tín dụng chặt chẽ hơn, kiểm sốt khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, nhận diện sớm rủi ro để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng mong đợi, đủ sức cạnh tranh với ngân hàng nước vào Việt Nam Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn giáo viên hướng dẫn GS.TS Nguyễn Văn Tiến tận tình bảo, giúp đỡ định hướng cho em trình thực Luận văn Em in gửi lời cảm ơn đến Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa hỗ trợ em trình nghiên cứu, tìm kiếm tài liệu số liệu liên quan đến Luận văn Em mong nhận nhận xét góp ý chuyên gia, doanh nghiệp, giảng viên…để em có điều kiện hoàn thiện hiểu biết, kiến thức nghiên cứu thân đề tài DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO 82 A TIẾNG VIỆT Bùi Diệu Anh (2013), Hoạt động kinh doanh ngân hàng, Nxb Phương Đông, TP.HCM Nguyễn Đức Tú (2012), Luận án tiến sỹ kinh tế “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam”, Đại học Kinh tế Quốc dân Nguyễn Kim Anh (2010), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Trường Đại học Kinh doanh công nghệ Hà Nội, năm 2010, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội NHNN Việt Nam (2013) Thông tư 02/2013/TT-NHNN Thống đốc NHNN ngày 22/01/2013 phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Thanh Hóa, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 2014,2015,2016 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Thanh Hóa, Báo cáo tổng kết năm 2014,2015,2016 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Thanh Hóa, Báo cáo phân loại nợ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Quyết định số 488/QĐ_HĐQT_CSTD Chủ tịch HĐQT Ban hành quy định thẩm quyền phê duyệt tín dụng khách hàng thể nhân tổ chức Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 10 Trần Thị Ngọc Trâm (2017) Luận án tiến sỹ kinh tế “ Quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Học Viện Ngân hàng C TRANG WEB 15.http://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/kinh-te-dau-tu/kinh-te-viet-nam-nhinlai-nam-2016-va-trien-vong-nam-2017-101319.html 16 http://www.vietcombank.com.vn 83 84 ... tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thanh Hóa CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NGÂN... lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp hệ thống ngân hàng Đánh giá thực trạng việc quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Thanh Hóa: vấn... cường quản trị rủi ro tín dụng Doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Thanh Hóa Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng