Luận văn Doanh nghiệp Nhà nước sau CPH ở Bộ Giao thông vận tải - Thực trạng và giải pháp phát triển doc

1 Luận văn Doanh nghiệp Nhà nước sau CPH ở Bộ Giao thông vận tải - Thực trạng và giải pháp phát triển 2 Mở Đầu 1. Tính cấp thiết của đề tài Đổi mới doanh nghiệp nhà nước (DNNN) là một nội dung quan trọng trong công cuộc đổi mới, cải cách kinh tế ở nước ta, trong đó cổ phần hóa (CPH) DNNN là một nội dung trọng tâm. Từ năm 1992 đến nay, nước ta đã CPH được gần 4.000 DNNN. Có thể thấy, quá trình CPH đã đem lại nhiều kết quả khả quan cho DNNN cũng như cho nền kinh tế. Tuy nhiên, quá trình CPH và hoạt động của DNNN sau CPH cũng đặt ra cho nền kinh tế và cơ chế quản lý kinh tế nhiều vấn đề cần tháo gỡ. Một mặt, bản thân quá trình CPH với sự thay đổi liên tục chính sách của Nhà nước đã làm cho DNNN sau CPH không hoạt động trên nền tảng như nhau. Mặt khác, do môi trường CPH chưa thuận lợi, do nền kinh tế thị trường ở nước ta chưa phát triển, … nên điều kiện hoạt động của Công ty cổ phần (CTCP) còn khó khăn. Những vấn đề đó tác động dai dẳng đến hoạt động của DNNN sau CPH, làm cho nhiều kỳ vọng của các cơ quan nhà nước và người dân vào các DNNN sau CPH không trở thành hiện thực. Mặt khác, một số DNNN sau CPH bắt đầu gặp khó khăn từ nhiều phía như môi trường hoạt động thay đổi, DN không kịp thích ứng, cán bộ quản lý của DN vẫn hành động theo phương thức cũ, cổ đông thiếu khả năng tham gia quản lý DN, nhà nước chưa chuẩn bị đầy đủ để quản lý loại hình DN mới… Ngoài ra, một số DNNN sau CPH vẫn duy trì phần vốn khống chế của nhà nước nên trên thực tế nhà nước vẫn có quyền kiểm soát các DN này như trước kia, trong khi đó mô hình hoạt động và địa vị pháp lý của DN đã thay đổi. Cách quản lý đó không chỉ gây bức xúc cho các cổ đông thiểu số trong CTCP do nhà nước khống chế, mà còn gây lúng túng cho bản thân giới quản lý DN và cơ quan nhà nước có thẩm quyền quản lý DN đó. 3 Bộ Giao thông vận tải (GTVT) là cơ quan nhà nước chủ quản của nhiều DNNN. Trong quá trình đổi mới, nhất là trong quá trình tái cơ cấu DNNN, Bộ GTVT đã tiến hành CPH nhiều DN trực thuộc. Sau CPH, không những nhiều DNNN đã CPH thuộc Bộ lúng túng trong hoạt động, mà bản thân nhiều bộ phận quản lý của Bộ được giao chức năng kiểm soát DNNN sau CPH cũng lúng túng. Để tạo điều kiện cho DNNN sau CPH hoạt động tốt hơn, tạo niềm tin và động lực đẩy nhanh quá trình CPH, để tìm kiếm các phương thức quản lý DNNN sau CPH hiệu quả, cần phải tiến hành nghiên cứu thấu đáo hiện trạng hoạt động và cơ chế quản lý của các DNNN sau CPH, trong đó có nhiều DN thuộc Bộ GTVT. Đó chính là lý do mà đề tài “ Doanh nghiệp Nhà nước sau CPH ở Bộ Giao thông vận tải - Thực trạng và giải pháp phát triển “ được chọn nghiên cứu trong luận văn này. 2. Tình hình nghiên cứu đề tài CPH DNNN và đổi mới cơ chế quản lý DNNN đã được nhiều tác giả và công trình quan tâm nghiên cứu trong những năm gần đây. Có thể phân loại các nghiên cứu về lĩnh vực này theo các nhóm sau: Nhóm thứ nhất nghiên cứu tổ chức sắp xếp lại DNNN, trong đó có CPH, dưới khía cạnh giải pháp tái cơ cấu các DNNN ở các quốc gia khác nhau, nhất là ở các nước có nền kinh tế chuyển đổi, coi đó như giải pháp chuyển các cơ sở sản xuất của Nhà nước cho tư nhân. Điển hình cho nhóm tác giả này là các nhà kinh tế ở Châu Âu, một số nhà kinh tế làm việc trong các tổ chức kinh tế quốc tế. Nội dung nghiên cứu của nhóm này là quá trình chuyển đổi của nền kinh tế kế hoạch sang kinh tế thị trường, trong đó có quá trình giải thể của các DNNN và tái cơ cấu lại chúng theo các giải pháp sốc, lấy CPH toàn dân (nước Nga), hay tư nhân hoá sở hữu nhà nước làm trọng tâm. Những công trình nghiên cứu tiêu biểu là “Chuyển đổi các doanh nghiệp nhà 4 nước” của các tác giả Barry Spicer, David Emanuel, Michael Powel; “Cải cách doanh nghiệp thế giới” bài viết trên tạp chí Tài chính số 12 – 1997 của tác giả Đào Trọng Thanh Nhóm thứ hai là các nhà kinh tế của Việt Nam và Trung Quốc, họ nghiên cứu CPH và đổi mới DNNN dưới giác độ cải cách đổi mới để làm cho các DN này hoạt động tốt hơn, tạo thể chế để Nhà nước kiểm soát DN có hiệu quả và phù hợp với kinh tế thị trường. Điển hình của nhóm này là sách: “Cải cách doanh nghiệp nhà nước ở Trung quốc so sánh với Việt Nam” do viện kinh tế thế giới thuộc Viện khoa học xã hội nhân văn Việt Nam biên soạn. “Nhìn lại bốn năm CPH DNNN” bài viết của tác giả Hoàng Công Thi trên tạp chí tài chính số 12 – 1997; “Kinh nghiệm thí điểm chế độ CPH ở Trung Quốc” sách do Viện kinh tế thuộc Viện Khoa học xã hội nhân văn Việt Nam biên soạn Nhóm thứ ba chủ yếu là các nhà kinh tế Việt Nam đi sâu nghiên cứu và mổ xẻ các vấn đề gặp phải trong quá trình thực hiện CPH DNNN ở Việt Nam. Điển hình cho hướng nghiên cứu này là luận án tiến sĩ của Nguyễn Thị Thơm về đề tài “CPH doanh nghiệp nhà nước ở Việt Nam – Thực trạng và giải pháp”; luận án tiến sĩ của Nguyễn Văn Hội về đề tài “CPH doanh nghiệp nhà nước thuộc Bộ Giao thông vận tải”. Gần đây, đã có một số nhà nghiên cứu lưu tâm xem xét các vấn đề đặt ra đối với DNNN sau CPH như Hội thảo về hậu CPH vào tháng 8 -2004 do Viện Quản lý kinh tế Trung ương tổ chức Riêng chủ đề “Doanh nghiệp nhà nước sau CPH ở Bộ Giao thông vận tải - Thực trạng và giải pháp phát triển” chưa được đề cập một cách hệ thống trong công trình khoa học nào. 3. Mục đích, nhiệm vụ nghiên cứu của luận văn 5 Mục đích nghiên cứu của luận văn là phân tích thực trạng hoạt động của DNNN sau CPH ở Bộ GTVT để đề xuất các giải pháp phát triển chúng trong tương lai. Phù hợp với mục đích nêu trên, luận văn có các nhiệm vụ sau đây: - Hệ thống hoá các vấn đề lý luận về phát triển DNNN sau CPH trong nền kinh tế thị trường. - Tổng thuật kinh nghiệm phát triển DNNN sau CPH ở một số nước trên thế giới. - Phân tích thực trạng hoạt động của DNNN sau CPH ở Bộ GTVT. - Đề xuất phương hướng, và một số giải pháp phát triển các DNNN sau CPH ở Bộ GTVT trong thời gian tới. 4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của luận văn DNNN sau CPH ở Bộ GTVT được khảo sát trong luận văn là các DNNN sau CPH có vốn nhà nước lớn hơn hoặc bằng 30% vốn điều lệ của doanh nghiệp. Thời gian khảo sát hoạt động của các DN này giới hạn từ năm 2000 đến nay. Tuy nhiên, do DNNN sau CPH ở Bộ Giao thông vận tải chịu ảnh hưởng sâu sắc của quá trình CPH và quá trình đổi mới DNNN nên trong từng vấn đề cụ thể, các phân tích và dữ liệu có thể lấy ở từng khoảng thời gian xa hơn. 5. Phương pháp nghiên cứu trong luận văn Trên cơ sở thế giới quan, phương pháp luận của chủ nghĩa Mác-Lênin và lập trường của Đảng và Nhà nước ta, luận văn sử dụng chủ yếu phương pháp quy nạp từ các luận điểm lý thuyết và bằng chứng thực tế để phân tích có phê phán các vấn đề đặt ra trong luận văn. Trong các phân tích cụ thể, luận văn dựa vào số liệu thống kê, số liệu của các công trình, báo cáo đã có. Trong điều kiện có thể, luận văn sẽ dựa trên số liệu điều tra ở quy mô nhỏ và phỏng vấn riêng. 6. Những đóng góp của luận văn 6 - Luận văn đã góp phần hệ thống hoá cơ sở lý thuyết về phát triển DNNN sau CPH trong nền KTTT. - Đưa ra và phân tích bức tranh toàn cảnh về DNNN sau CPH ở Bộ GTVT. - Đề xuất một số định hướng và giải pháp phát triển DNNN sau CPH ở Bộ GTVT. 7. Kết cấu của luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm 3 chương, 8 tiết. 7 Chương 1 Một số vấn đề lý luận về phát triển doanh nghiệp nhà nước sau cổ phần hoá ở Việt nam 1.1. khái niệm, đặc điểm, vai trò doanh nghiệp nhà nước sau cổ phần hoá 1.1.1. Một số khái niệm liên quan đến doanh nghiệp nhà nước sau cổ phần hoá 1.1.1.1. Doanh nghiệp nhà nước DNNN là các tổ chức kinh tế do Nhà nước đầu tư 100% vốn hoặc giữ phần vốn khống chế. ở các nước, DNNN, một mặt, được thành lập và tổ chức quản lý theo Luật Doanh nghiệp, mặt khác, chịu sự kiểm soát của cơ quan đầu tư và kinh doanh vốn nhà nước và thực hiện các nhiệm vụ do Nhà nước giao. Do chủ sở hữu DNNN là Nhà nước, nên so với các DN khác, DNNN có những đặc trưng cơ bản sau: - Là một pháp nhân do nhà nước đầu tư vốn và tổ chức quản lý. Nói cách khác, quyền kiểm soát DN thuộc về Nhà nước. Về nguyên tắc, tài chính DNNN tách biệt với tài chính nhà nước, nhưng Nhà nước có thể hỗ trợ DNNN bằng nhiều cách như tăng vốn, để lại lợi nhuận cho DNNN. Do đó, dù hoạt động theo nguyên tắc thương mại bình thường, DNNN vẫn được hưởng ưu đãi từ Nhà nước nhiều hơn các DN khác. - DNNN có nghĩa vụ thực hiện các nhiệm vụ do Nhà nước giao. Rất nhiều khi nhiệm vụ đó không thuần tuý là nhiệm vụ kinh doanh. Ví dụ như DNNN được Nhà nước sử dụng như là một trong những công cụ kinh tế, lực lượng vật chất để Nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế, là một trong những phương tiện để Nhà nước thực hiện các chương trình, kế hoạch, chiến lược phát triển kinh tế - xã hội (KT-XH), là mô hình tổ chức quản lý kinh tế theo hướng xã hội chủ nghĩa (XHCN) Ngoài ra, Nhà nước còn sử dụng DNNN 8 để phát triển các lĩnh vực công cộng, cơ sở hạ tầng, phúc lợi xã hội, bảo vệ môi trường…, là những khu vực cần thiết cho nền kinh tế, nhưng khả năng sinh lời thấp, thời gian thu hồi vốn lâu, không hấp dẫn các nhà đầu tư tư nhân. Do các DNNN có đặc điểm riêng như vậy, nên nhiều DNNN sau khi CPH vẫn chưa rũ bỏ được các đặc điểm khi còn là DNNN. Vì thế, phát triển các DNNN sau CPH mang nhiều nét khác biệt so với các CTCP khác. 1.1.1.2. Cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước a. Khái niệm công ty cổ phần Khái niệm CTCP được qui định trong Luật Doanh nghiệp như sau: - Vốn điều lệ được chia thành nhiều phần bằng nhau gọi là cổ phần. - Cổ đông có thể là tổ chức, cá nhân. Số lượng cổ đông tối thiểu là 3 và không hạn chế tối đa. - Cổ đông chỉ chịu trách nhiệm về các khoản nợ và nghĩa vụ tài sản khác của DN trong phạm vi vốn góp vào DN. - Cổ đông có quyền tự do chuyển nhượng cổ phần của mình cho người khác (trừ trường hợp cổ đông sáng lập hoặc cổ đông sở hữu cổ phần ưu đãi khi chuyển nhượng phải kèm theo những điều kiện nhất định). Như vậy, CTCP là loại hình DN dựa trên chế độ sở hữu hỗn hợp, trong đó các thành viên cùng góp vốn, cùng chia sẻ lợi nhuận, cùng chịu lỗ, cùng tham gia quản lý tương ứng với phần vốn góp và chỉ chịu trách nhiệm hữu hạn về các khoản nợ của công ty trong phạm vi phần vốn góp của mình vào công ty. Với đặc điểm trên, CTCP có rất nhiều lợi thế về việc huy động vốn của các thành viên là cổ đông của công ty. CTCP có thời gian tồn tại là vô hạn, không phụ thuộc vào cuộc sống cá nhân của các cổ đông. Các cổ phiếu có thể được tự do mua bán trên thị trường chứng khoán và được quyền thừa kế. Trong CTCP, quyền sở hữu tách rời khỏi quyền quản lý và gắn kết trở lại thông qua cơ chế đại diện khá phức tạp là Đại hội cổ đông, Hội đồng quản 9 trị và Ban kiểm soát. Người quản lý không nhất thiết phải là người sở hữu công ty. Điều này cho phép công ty sử dụng các nhà quản lý chuyên nghiệp để điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh. Tuy nhiên, CTCP cũng mang trong mình nó một số nhược điểm. Đó là hiện tượng thao túng của cổ đông đa số, là hiện tượng giới quản lý lợi dụng quyền hạn để tư lợi riêng, là khả năng kiểm soát tương đối yếu của chủ sở hữu nếu không tham gia bộ máy quản lý, là cơ chế quản lý khá cồng kềnh Mặc dù CTCP dựa trên sở hữu hỗn hợp, nhưng trên thực tế, quyền kiểm soát vẫn thuộc về một hoặc một nhóm nhỏ cổ đông nắm phần vốn chi phối trong công ty. Do đó, để hỗ trợ cổ đông, nhất là cổ đông thiểu số, Nhà nước, thông qua luật pháp và các cơ quan giám sát thi hành luật pháp, phải chế định chặt chẽ hoạt động của CTCP. CTCP được hình thành bằng các con đường sau: - CTCP được thành lập mới ngay từ đầu. Việc thành lập mới này có thể do một số cổ đông sáng lập đưa ra ý tưởng và kêu gọi mọi người cùng góp vốn để kinh doanh. - CTCP được thành lập trên cơ sở chuyển đổi từ một số loại hình DN khác như DN tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn (CTTNHH), DNNN, DN liên doanh b. Cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước CPH DN nói chung được hiểu là quá trình chuyển đổi hình thức tổ chức của DN từ chỗ không phải là CTCP sang hoạt động theo hình thức CTCP. Do việc thay đổi hình thức pháp lý của tổ chức sản xuất kinh doanh như vậy, nên cơ cấu tổ chức của CTCP và sự chế định của pháp luật đối với DN sau CPH cũng có sự thay đổi. CPH DNNN ở nước ta thực chất là chuyển đổi hình thức sản xuất kinh doanh của DNNN từ mô hình 100% vốn nhà nước, hoạt động theo Luật DNNN sang mô hình CTCP đa sở hữu hoạt động theo Luật DN. Sau CPH 10 Nhà nước có thể tham gia sở hữu trong CTCP dưới nhiều hình thức như cổ đông khống chế, cổ đông thiểu số. Một nội dung quan trọng của CPH DNNN là chuyển một phần sở hữu của Nhà nước trong DNNN cho tư nhân. " Về hình thức, CPH là việc nhà nước bán một phần hay toàn bộ giá trị cổ phần của mình trong xí nghiệp cho các đối tượng là tổ chức hoặc cá nhân trong và ngoài nước, hoặc cho các cán bộ quản lý và công nhân của xí nghiệp bằng hình thức đấu giá công khai hay thông qua thị trường chứng khoán để hình thành các CT TNHH hoặc CTCP" [24, tr 84]. Tuy nhiên, khía cạnh chuyển đổi sở hữu thường không được những người chủ trương CPH ở nước ta coi trọng bằng chuyển đổi mô hình tổ chức sản xuất kinh doanh. Dưới giác độ chuyển đổi mô hình tổ chức sản xuất kinh doanh, CPH DNNN ở nước ta có những đặc điểm sau: - Về mục đích, CPH DNNN ở nước ta là một hình thức tái cơ cấu DNNN theo hướng phù hợp với kinh tế thị trường, nâng cao hiệu quả kinh doanh của chúng và phù hợp với yêu cầu của quá trình hội nhập vào nền kinh tế thế giới. - Về sở hữu, CPH chuyển một phần năng lực sản xuất không thích hợp với chế độ sở hữu Nhà nước sang sở hữu tư nhân nhằm cải thiện hiệu quả sử dụng chúng. - Chương trình CPH không chỉ nhằm mục đích cơ cấu lại hệ thống DNNN mà còn nhằm tạo ra một hệ thống DNNN sau CPH hoạt động hiệu quả bằng cách tự do hoá việc tham gia sở hữu, chuẩn mực hoá quản lý công ty, với quyền chủ động của giới quản lý DN cao hơn, thu hút người lao động mua cổ phiếu để trở thành cổ đông… 1.1.1.3. Doanh nghiệp nhà nước sau cổ phần hoá [...]... được phát huy Nếu không làm được như vậy, thì đội ngũ cổ đông này chính là điểm hạn chế của DN do tính không nhất quán, thiếu tri thức và kinh nghiệm, dễ bị chia rẽ và lợi dụng của họ 1.2.3 Vai trò của doanh nghiệp nhà nước sau cổ phần hoá 1.2.3.1 Vai trò của doanh nghiệp nhà nước sau cổ phần hoá đối với Nhà nước a Công ty cổ phần nhà nước là công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế ở nước. .. cơ chế để nhà nước kinh doanh tài sản của mình một cách hiệu quả hơn thông qua cơ chế thuê giám đốc điều hành và cơ chế kiểm soát nội bộ độc lập với cán bộ quản lý điều hành Ngoài ra, thông qua CPH, Nhà nước có thể thu hồi được vốn của các DN CPH để đầu tư sang các lĩnh vực khác của nền kinh tế phù hợp hơn với vị thế của Nhà nước CTCP nhà nước cũng là hình thức liên kết sở hữu nhà nước và sở hữu tư... tảng tài chính vững chắc cho DNNN sau CPH *Hạ tầng kỹ thuật và thông tin: Hệ thống cơ sở vật chất kỹ thuật, hạ tầng công nghệ thông tin liên lạc như: Diện tích mặt bằng, đất đai nhà xưởng, máy móc thiết bị, thương mại điện tử có ảnh hưởng đến phương hướng và hiệu quả hoạt động của DNNN sau CPH 1.3 Kinh nghiệm phát triển doanh nghiệp nhà nước sau cổ phần hoá ở một số nước trên thế giới 1.3.1 Kinh nghiệm... DNNN sau CPH khác nhau thì chế độ chính sách của Nhà nước nhằm phát triển chúng cũng khác nhau 1.1.2 Đặc điểm của doanh nghiệp nhà nước sau cổ phần hoá 1.1.2.1 Doanh nghiệp phải chuyển sang hoạt động theo mô hình công ty cổ phần 12 Thời điểm CPH thành công là DNNN được chính thức thừa nhận đã hoàn thành thủ tục CPH và bắt đầu tiến hành đăng ký kinh doanh theo hình thức CTCP Về mặt pháp lý, DNNN sau CPH. .. hoạt động buộc Nhà nước phải ra tay cứu trợ Nhìn chung, DNNN sau CPH bắt đầu gặp nhiều khó khăn hơn trước như cơ chế quản lý của nhà nước chưa kịp thay đổi cho phù hợp, cơ quan nhà nước ít quan tâm đến DNNN sau CPH, các loại thủ tục xác định quyền sở hữu và quyền sử dụng sau CPH thường kéo dài và phức tạp CPH không còn là con đường mang lại toàn lợi ích cho người lao động và DNNN sau CPH như giai đoạn... nguyên tắc, CTCP do CPH tạo ra hoạt động theo khuôn khổ luật pháp và chính sách khác với DNNN Tuy nhiên, việc vận hành các khuôn khổ mới này cả về phía Nhà nước lẫn về phía DN đều không thành thạo và nhiều khi không có tiền đề để thực hiện hiệu quả Chính vì thế DNNN sau CPH thường bị đặt vào thế lưỡng nan, nhất là các DNNN sau CPH mà Nhà nước chiếm cổ phần chi phối Ví dụ, sau CPH, dù Nhà nước chiếm cổ phần... thay đổi, do dân cư và giới quản lý DN chưa kịp làm quen với CTCP do CPH tạo ra, do các cơ quan nhà nước chưa được chuẩn bị để hỗ trợ DNNN sau CPH nên đã ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của DNNN sau CPH và đặt DNNN sau CPH vào điều kiện hoạt động khá đặc biệt so với các CTCP khác 1.2.2 Môi trường sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp 1.2.2.1 Môi trường pháp lý Môi trường pháp lý ảnh hưởng quyết định đến... nhưng tuỳ thuộc vào sự kiểm soát nhiều hay ít của Nhà nước, DN này còn chịu sự chế định của Luật DNNN; + Các cổ đông của DNNN sau CPH chủ yếu là người lao động, cơ quan nhà nước và một phần nhỏ là đối tác và cổ đông tự do Đa phần các cổ đông của DNNN sau CPH chưa có kinh nghiệm quản lý CTCP + DNNN sau CPH gồm nhiều loại đa dạng: có DN Nhà nước giữ cổ phần khống chế (CTCP nhà nước) ; có DN Nhà nước không... DNNN sau CPH, điều tiết vĩ mô và kiểm soát nền kinh tế Vai trò điều tiết đó dựa chủ yếu vào các CTCP nhà nước và tập đoàn kinh tế do Nhà nước khống chế Thực tế đổi mới DNNN ở nước ta những năm qua cho thấy, các tập đoàn kinh tế lớn, các tổng công ty lớn sau CPH vẫn có thể chịu sự chi phối của Nhà nước, đồng thời vẫn hoạt động có hiệu quả và duy trì được khả năng điều tiết thị trường Hơn nữa, thông. .. sách ưu đãi cho DNNN như giao đất, tín chấp, bù lỗ, tín dụng ưu đãi, hỗ trợ của cơ quan chủ quản Tình trạng này ảnh hưởng không nhỏ đến sự phát triển của DNNN sau CPH 1.2.2.3 Môi trường kinh t - xã hội của quốc gia 26 a Trình độ phát triển kinh tế – xã hội của quốc gia Như các loại hình DN khác, sự tồn tại và phát triển của DNNN sau CPH phụ thuộc rất lớn vào trình độ phát triển kinh tế – xã hội của . 1 Luận văn Doanh nghiệp Nhà nước sau CPH ở Bộ Giao thông vận tải - Thực trạng và giải pháp phát triển 2 Mở Đầu 1. Tính cấp. DNNN sau CPH, trong đó có nhiều DN thuộc Bộ GTVT. Đó chính là lý do mà đề tài “ Doanh nghiệp Nhà nước sau CPH ở Bộ Giao thông vận tải - Thực trạng và giải