Giới thiệu chung công ty
Tên doanh nghiệp: CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ KỸ THUẬT VÀ THƯƠNG MẠI BÁCH HOA XUÂN
Vị trí: 89/45/08 Lê Văn Hưu, Phường Mỹ An, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà nẵng, Việt Nam
Quy mô doanh nghiệp: là doanh nghiệp siêu nhỏ
Vốn điều lệ mới thay đổi thông tin năm 2018: 1.5 tỷ đồng.
Số lao động: gồm 25 người
Đặc điểm sản xuất kinh doanh công ty
Công ty chuyên về "Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng khác" và có 6 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực cung cấp công cụ và dịch vụ cho các công trình xây dựng dân dụng Đây là một ngành nghề có nhiều công ty hoạt động trên thị trường, bên cạnh đó, công ty còn tham gia kinh doanh một số lĩnh vực khác.
Sản xuất khác chưa được phân vào đâu
Lắp đặt hệ thống điện
Lắp đặt hệ thống cấp, thoát nước, lò sưởi và điều hoà không khí
Hoàn thiện công trình xây dựng Chi tiết: Thi công sơn, dịch vụ chống ăn mòn, vật liệu phủ bề mặt.
Thi công sơn, dịch vụ chống ăn mòn, vật liệu phủ bề mặt.
Bán buôn ô tô và xe có động cơ khác
Bán lẻ đồ ngũ kim, sơn, kính và thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng trong các cửa hàng chuyên doanh
Vận tải hành khách, hàng hóa đường bộ khác
Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng Chi tiết: Bán buôn sơn, véc ni.
Lịch sử hình thành, quá trình phát triển công ty
Vào ngày 15/10/2015, công ty TNHH dịch vụ kỹ thuật và thương mại Bách Hoa Xuân được thành lập, mang tên tiếng Anh là BACH HOA XUAN Technical Service and Trading Limited Company Công ty được cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0401701468 vào ngày 16/10/2015 bởi Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Đà Nẵng.
Công ty được thành lập với vốn điều lệ ban đầu là 3.9 tỷ đồng Vào ngày 2/4/2018, công ty đã đăng ký thay đổi vốn điều lệ xuống còn 1.5 tỷ đồng và đã được chấp thuận Toàn bộ vốn của công ty đến từ đầu tư cá nhân của giám đốc Nguyễn Thị Tuyết Vân và phó giám đốc Nguyễn Tông Hảo.
Tại thời điểm thành lập, công ty có 30 nhân viên, nhưng đến ngày 31/12/2020, số lượng này giảm xuống còn 25 do ảnh hưởng của đại dịch COVID-19 và tình hình kinh tế suy giảm từ năm 2019 Mặc dù doanh thu trong 3 năm giảm hơn 31,1%, nhưng chi phí cũng giảm 31,8%, dẫn đến việc lợi nhuận tăng lên.
Công ty đã ghi nhận mức tăng trưởng 94,4% và tổng tài sản tăng 43,4%, cho thấy họ đã xác định được phương hướng kinh doanh hiệu quả và đang trên đà ổn định.
Doanh thu, chi phí, l i nhu n sau thuếế c a công ty qua 3 năm ợ ậ ủ
T ng doanh thu ổ T ng chi phí ổ T ng LN sau thuếế ổ
C cấếu t ng tài s n và n ph i tr c a công ty qua 3 nămơ ổ ả ợ ả ả ủ
T ng tài s n ổ ả T ng n ph i tr ổ ợ ả ả T ng n / t ng tài s n ổ ợ ổ ả
Đặc điểm tổ chức quản lý công ty
Giám đốc (chủ doanh nghiệp)
Giám đốc công ty và đồng chủ đầu tư, bà Nguyễn Thị Tuyết Vân, là người đại diện pháp luật, chịu trách nhiệm cho hoạt động kinh doanh và điều hành chính của doanh nghiệp Nhiệm vụ của bà bao gồm tổ chức và chỉ đạo công việc quản lý, cũng như thực hiện các kế hoạch của công ty.
Phó giám đốc tài chính (chủ doanh nghiệp)
Người phụ trách hỗ trợ giám đốc trong các hoạt động điều hành công ty, cung cấp thông tin về tình hình kinh doanh và tư vấn trong việc xây dựng kế hoạch kinh doanh cũng như ký kết hợp đồng.
Bộ phận kinh doanh có trách nhiệm tham mưu và báo cáo cho Phó giám đốc về các vấn đề liên quan đến việc bán sản phẩm và dịch vụ của công ty Ngoài ra, bộ phận này còn tư vấn về nghiên cứu và phát triển sản phẩm, mở rộng thị trường và xây dựng mối quan hệ với khách hàng.
Bộ phận kho đóng vai trò quan trọng trong việc tư vấn cho Ban Giám đốc về các chiến lược bán hàng sản phẩm và dịch vụ của công ty Họ cũng tham gia vào nghiên cứu và phát triển sản phẩm, mở rộng thị trường và xây dựng mối quan hệ bền vững với khách hàng.
Ghi chép và tính toán tình hình luân chuyển tài sản, vật tư và tiền vốn của Công ty là rất quan trọng Việc này không chỉ phản ánh số hiện có mà còn giúp đánh giá hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh và sử dụng vốn Đồng thời, kiểm tra kế hoạch thu chi tài chính sẽ phát hiện và ngăn ngừa kịp thời các hiện tượng lãng phí và vi phạm quy định của Công ty.
Phổ biến chính sách chế độ quản lý tài chính của nhà nước với các bộ phận liên quan khi cần thiết.
Cung cấp số liệu và tài liệu cần thiết cho việc quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh, đồng thời thực hiện kiểm tra và phân tích các hoạt động kinh tế tài chính Điều này hỗ trợ cho công tác lập kế hoạch và theo dõi tiến độ thực hiện Ngoài ra, cũng cần cung cấp số liệu báo cáo cho các cơ quan liên quan theo quy định của chế độ báo cáo tài chính và kế toán hiện hành.
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh cho BTGĐ Công ty.
Đặc điểm tổ chức kế toán công ty
Tổng quan chế độ, chính sách kế toán áp dụng tại doanh nghiệp
Chế độ kế toán: Thông tư 133/2016/TT-BTC
Hình thức kế toán: Kế toán trên máy tính (sử dụng phần mềm MISA)
Phương pháp tính thuế VAT: Phương pháp khấu trừ
Phương pháp hạch toán HTK: Kiểm kê định kỳ
Phương pháp tính giá xuất kho: FIFO
Phương pháp khấu hao TSCD: đường thẳng
Kỳ kê khai thuế: Theo quý
Kỳ kế toán: Kỳ kế toán theo năm từ 1/1 đến 31/12
Tổ chức bộ máy kế toán tại công ty
Phòng kế toán của công ty được tổ chức theo phương thức tập trung nhằm tối ưu hóa hoạt động, phù hợp với quy mô nhỏ của công ty Tất cả các công tác kế toán được thực hiện và xử lý tại phòng tài chính – kế toán.
Kế toán viên hàng ngày tiếp nhận chứng từ như hóa đơn và thông tin xuất nhập hàng hóa từ bộ phận kinh doanh và kho Họ có nhiệm vụ kiểm tra tính chính xác của các chứng từ này và nhập liệu vào phần mềm MISA.
Thủ quỹ đóng vai trò quan trọng trong việc thu chi và quản lý tiền mặt của quỹ công ty Nhiệm vụ của thủ quỹ bao gồm báo cáo tình hình quỹ cho kế toán trưởng, lập bảng thu chi hàng tháng và đối chiếu với dữ liệu do nhân viên kế toán nhập liệu.
Kế toán trưởng có vai trò quản lý toàn bộ hoạt động của phòng kế toán, điều hành công việc và nắm bắt tình hình tài chính của công ty để hỗ trợ giám đốc trong việc ra quyết định về chính sách và kế hoạch tài chính Trong kỳ kế toán, họ kiểm tra tính chính xác của chứng từ và ghi sổ, tính toán tiền lương nhân viên, theo dõi công nợ, lập hạn mức thanh toán cho khách hàng, và tính toán định mức chi phí, thu nhập cũng như thuế VAT Cuối kỳ kế toán, kế toán trưởng trình bày báo cáo tài chính và báo cáo quản trị, đồng thời hoàn thiện công tác kế toán và đề xuất biện pháp cải thiện hiệu quả làm việc cho công ty.
Hình thức ghi sổ kế toán tại công ty
Quy trình ghi sổ của công ty TNHH
Hằng ngày, nhân viên kế toán thực hiện việc tổng hợp và kiểm tra tính chính xác, hợp lệ cũng như cơ sở pháp lý của các chứng từ tương tự để nhập liệu vào phần mềm MISA.
Phần mềm MISA tự động xử lý dữ liệu kế toán mà người dùng nhập vào, đồng thời ghi chép các thông tin lên sổ kế toán tổng hợp và chi tiết một cách chính xác và hiệu quả.
Khi cần dữ liệu xử lý vào cuối kỳ kế toán, kế toán thực hiện bút toán kết chuyển và lập báo cáo tài chính Ngoài ra, khi giám đốc hoặc các bộ phận cần thông tin, kế toán có thể sử dụng phần mềm để xuất các báo cáo quản trị theo yêu cầu.
Việc tự động đối chiếu dữ liệu giữa các sổ sách trong phần mềm giúp tiết kiệm thời gian và nâng cao tính chính xác Tuy nhiên, khi cần kiểm tra với sổ phụ ngân hàng, kế toán cần xuất sổ chi tiết tương ứng để thực hiện đối chiếu hiệu quả.
Vào cuối năm kế toán, sau khi dữ liệu được xác minh chính xác và hợp lý, kế toán thực hiện khóa sổ trên phần mềm để ngăn chặn việc chỉnh sửa sai lệch số liệu Bên cạnh đó, cần in các sổ sách ra giấy, đóng thành quyển và thực hiện các thủ tục pháp lý theo quy định về sổ kế toán ghi tay.
PHẦN HÀNH KẾ TOÁN THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG TẠI CÔNG TY
Hệ thống chứng từ, sổ sách tại công ty
2.1.1 Hệ thống chứng từ, bảng tổng hợp chứng từ
Hóa đơn thuế GTGT hợp lệ đầu vào, đầu ra
Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt (hóa đơn > 20 triệu): ủy nhiệm chi
Giấy đề nghị thanh toán
Phiếu nhập kho, phiếu xuất kho
Biên bản giao nhận hàng hóa
Giấy báo nợ, giấy báo có
Bảng kê hóa đơn chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra
Bảng kê hóa đơn chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra
Bảng sao kê ngân hàng cuối tháng
2.1.2 Hệ thống sổ sách, tài liệu khác
Sổ chi tiết tài khoản: 1331, 1332, 33311, 33312
Tờ khai thuế giá trị gia tăng
Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn
Minh họa chứng từ, sổ sách
Vào ngày 2/7/2021, Công ty đã tiến hành bán sản phẩm "dung môi Thinner 91 – 92" cho Công ty cổ phần cơ điện Miền Trung với tổng giá trị hóa đơn là 13.000.000 đồng Công ty Miền Trung đã đến kho hàng để nhận hàng và thống nhất sẽ thanh toán sau.
Chứng từ 1: Hóa đơn giá trị gia tăng đầu ra
Chứng từ 2: Phiếu xuất kho
Chứng từ 3: Biên bản giao nhận hàng hóa
Vào ngày 7/7/2021, Công ty viễn thông Mobifone đã tiến hành thu cước dịch vụ viễn thông trả sau cho tháng 6, với giá dịch vụ chưa bao gồm thuế là 664.196 ngàn đồng Giá trị thuế VAT áp dụng là 10%, và công ty đã thanh toán ngay bằng tiền mặt.
Chứng từ 4: Hóa đơn thuế giá trị gia tăng đầu vào
Vào ngày 14/9/2021, công ty đã thực hiện giao dịch mua hàng hóa nhập kho với giá trị chưa bao gồm thuế là 15.040.000 đồng Tổng thuế VAT áp dụng cho giao dịch này là 10% Hiện tại, công ty vẫn chưa thanh toán cho người bán.
Chứng từ 6: Hóa đơn giá trị gia tăng mua vào 2
Chứng từ 7: Biên bản giao nhận hàng hóa tại kho
Chứng từ 8: Phiếu nhập kho
Vào ngày 1/7/2021, ngân hàng đã thu từ tài khoản vay của công ty một khoản phí chuyển tiền trị giá 127.798 đồng, chưa bao gồm thuế VAT, trong khi giá trị thuế VAT là 12.780 đồng.
Chứng từ 9: Sổ hạch toán chi tiết của ngân hàng
Chứng từ 10: Chứng từ giao dịch của ngân hàng
Nghiệp vụ 5: Khấu trừ thuế giá trị gia tăng cuối kỳ tính thuế
Chứng từ 11: Phiếu kế toán
2.3.2 Bảng kê hóa đơn mua vào, bán ra
Chứng từ 12: Bảng kê hóa đơn chứng từ dịch vụ hàng hóa bán ra
Chứng từ 13: Bảng kê hóa đơn chứng từ dịch vụ hàng hóa mua vào
2.3.3 Sổ nhật ký chung quý 3 năm 2021
2.3.4 Sổ chi tiết các tài khoản quý 3 năm 2021
2.3.5 Sổ cái các tài khoản quý 3 năm 2021
2.3.6 Tờ khai thuế giá trị gia tăng quý 3 năm 2021
