CỒNG TY CỔ PHẦN GẠCH MEN COSEVCO Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2018

CỒNG TY CỔ PHẦN GẠCH MEN COSEVCO Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2018 Signature Not Verified Ký bởi: CÔNG TY CỔ PHẦN GẠCH MEN COSEVCO Ký ngày: 29/3/2019 15:34:39 CÔNG TY CỔ PHẦN GẠCH MEN COSEVCO Đường số 9, KCN Hòa Khằnh, Quận Liên Chiểu, TP Đà Năng MỤC LỤC Cho BẢO CÁO TÀI CHÍNH nămtài kết thúc ngày 31/12/2018 Trang Báo cáo Ban Tổng Giám đốc -3 Báo cáo kiểm tốn độc lập -5 Báo cáo tài • Bàng cân đối kế tốn • Báo cáo kết hoạt động kinh doanh • Báo cáo lưu chuyển tiền tệ • Thuyết minh Báo cáo tài -7 10-30 CƠNG TY CỊ PHẦN GẠCH MEN COSEVCO BÁO CẢO TÀI CHỈNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2018 Đường số 9, KCN Hòa Khánh, Quận Liên Chiểu, TP Đà Nằng BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty cổ phần Gạch men Cosevco công bố báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2018 Thơng tin khái qt Cơng ty Cổ phần Gạch men Cosevco (sau gọi tắt “Công ty”) thành lập sở cổ phần hố Doanh nghiệp Nhà nước Cơng ty Gạch men Cosevco theo Quyết định số 1783/QĐ - BXD ngày 26/12/2006 Bộ Xây dựng Công ty hoạt động kinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3202001284 ngày 17/01/2007 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Đà Nang cấp Từ thành lập đến nay, Công ty lần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (nay Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0400347937) lần điều chỉnh gần vào ngày 12/11/2018 Công ty đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động theo Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty quy định pháp lý hành có liên quan Cơng ty thực đăng ký giao dịch cổ phiếu phổ thông thị trường UPCOM thuộc Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội với mã chứng khoán DCR kể từ ngày 08/10/2018 Vốn điều lệ: 65.000.000.000 đồng Vốn 65.000.000.000 đồng gópthực tế đến thời điểm 31/12/2018: Cơng ty có chi nhánh sau: • Chi nhánh Hồ Chí Minh; • Chi nhánh Hà Nội; • Chi nhánh Quảng Ngãi; • Chi nhánh Nha Trang; • Chi nhánh Vinh; • Chi nhánh cần Thơ Trụ sở • Địa chỉ: Đường số 9, Khu cơng nghiệp Hịa Khánh, Quận Liên Chiểu, TP Đà Nang • Điện thoại: (84)236.3732371 • Fax: (84) 236.3842756 • Website: www.dacera.com.vn Ngành nghề kinh doanh • Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét; • Xây dựng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp; • Xây dựng cơng trình thủy lợi, thủy điện, bưu điện, sân bay bến cảng, đường dây trạm biển điện, cơng trình kỳ thuật hạ tầng thị Khu cơng nghiệp; • Xây dựng cơng trình đường sắt đường bộ; • Sản xuất sản phẩm gốm sứ khác; Trang CÔNG TY CÔ PHẦN GẠCH MEN COSEVCO Đường số 9, KCN Hòa Khánh, Quận Liên Chiểu, TP Đà Nằng BÁO CẢO TÀI CHÍNH Cho năm tài kêt thúc ngày 31/12/2018 BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) • Lắp đặt máy móc thiết bị, kết cấu phục vụ cơng trình xây dựng; • Kinh doanh vận tải tơ; • Khai thác, chế biến khoáng sản phục vụ cho xây dựng sản xuất vật liệu xây dựng; • Đầu tư phát triển kỹ thuật hạ tầng đô thị, Khu công nghiệp, kinh doanh phát triển nhà, san ủi cải tạo mặt Khai khống phục vụ hóa đồng ruộng Nhân Tổng số cơng nhân viên có đến ngày kết thúc năm tài 365 người Trong nhân viên quản lý 18 người Các thành viên Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát, Ban Tổng Giám đốc Kế toán trường năm tài đến ngày lập Báo cáo tài gồm có: Hội đồng quản trị • Ơng Vũ Tuấn Bình Chủ tịch Bổ nhiệm ngày 15/03/2017 • Ồng Nguyễn Minh Khơi Thành viên Bổ nhiệm ngày 27/04/2018 • Ơng Nguyễn Hồng Quang Thành viên Bổ nhiệm ngày 27/04/2018 • Ong Nguyễn Văn Hội Thành viên Bổ nhiệm ngày 16/05/2014 • Ơng Trần Viết Hạ Thành viên Bổ nhiệm ngày 16/05/2014 Miễn nhiệm ngày 06/08/2018 • • Bà Nguyễn Lê Quỳnh Bà Vũ Thu Ngọc Thành viên Thành viên i Bổ nhiệm ngày 15/03/2017 c Miễn nhiệm ngày 27/04/2018 ị Bổ nhiệm ngày 15/03/2017 Miễn nhiệm ngày 27/04/2018 Ban Kiểm sốt • Bà Nguyễn Thị Bích Ngọc Trưởng ban Bổ nhiệm ngày 15/03/2017 • Ơng Trần Đình Nghĩa Thành viên Bổ nhiệm ngày 16/05/2014 • Bà Lê Thị Thanh Tâm Thành viên Bổ nhiệm ngày 16/05/2014 Ban Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng • Ồng Vũ Tuấn Bình Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 08/11/2018 • Ơng Trần Viết Hạ Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 17/05/2014 Miễn nhiệm ngày 08/11/2018 • Ơng Hồng Văn Chiến Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 17/05/2014 • Bà Nguyễn Thị Hồng Huệ Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 04/04/2017 Trang BẢO CẢO TÀI nămtài kết thúc ngày 31/12/2018 CƠNG TY CỒ PHẦN GẠCH MEN COSEVCO Đường số 9, KCN Hòa Khánh, Quận Liên Chiểu, TP Đà Nằng Cho BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Ơng Nguyễn Trung Thành Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 10/07/2015 Miễn nhiệm ngày 01/11/2018 Bà Trương Thị Phú Kế toán trưởng Bổ nhiệm ngày 20/11/2017 Kiểm tốn độc lập Báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm tốn Kế tốn AAC (Trụ sở chính: Lơ 78-80 Đường 30 Tháng 4, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nằng; Điện thoại: (84) 0236.3655886; Fax: (84) 0236.3655887; Website: www.aac.com.vn; Email: aac@dng.vnn.vn) Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc việc lập Báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm lập trình bày trung thực hợp lý Báo cáo tài sở: • Tuân thủ Quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý hành khác có liên quan; • Lựa chọn sách kế tốn thích họp áp dụng sách cách qn; • Đưa phán đốn ước tính kế tốn cách họp lý thận trọng; • Lập Báo cáo tài nguyên tắc hoạt động liên tục; • Chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bào cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Các thành viên Ban Tổng Giám đốc Công ty, báo cáo xác nhận rằng: Báo cáo tài bao gồm Bảng cân đổi kế tốn, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực họp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm 31/12/2018 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày, phù họp với Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Thay mặt Ban Tổng Giám đốc Đà Nang, ngày 29 tháng 03 năm 2019 Trang AAC AUDITING AND ACCOUNTING CO., LTD AN INDEPENDENT MEMBER OF PRIMEGLOBAL AUDITING ACCOUNTING AND FINANCE SPECIALITY Head Office: Lot 78 - 80, April 30th Street, Hal Chau District, Da Nang City Tel: +84 (236) 655 886; Fax: +84 (236) 655 887; Email: aac@dng.vnn.vn; Website: http://www.aac.com.vn So: 70/2019/BCKT-A BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP Kính gửi: Các c ổ đơng, Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Gạch men Cosevco Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài lập ngày 20/03/2019 Cơng ty cổ phần Gạch men Cosevco (sau gọi tắt “Cơng ty”) đính kèm từ trang đến trang 30, bao gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2018, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Bản thuyết minh báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày Trách nhiệm Ban Tống Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài Cơng ty theo Chuẩn mực kế tốn, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chính; chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm Kiểm toán viên đưa ý kiến độc lập báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu kiêm toán viên tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu Thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm toán lựa chọn dựa xét đoán kiểm tốn viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm sốt nội Cơng ty liên quan đến việc lập bày báo cáo tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm sốt nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính họp lý ước tính ké tốn Ban Tổng Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tơi tin tường chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm toán chúng tơi Ý kiến kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, xét khía cạnh trọng yếu, Báo cáo tài phản ánh trung thực họp lý vê tình hình tài Cơng ty ngày 31/12/2018 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyên tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù họp với Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài ■ Branch in Ho Chi Minh City 47 - 49 Hoang Sa St (4th Floor, Hoang Dan Building), Dist 1, HCM City Tel: +84 (28) 3910 2235; Fax: +84 (28) 3910 2349 ■ Branch in Ha Noi 09 Duy Tan St., (6th Floor, Viet A Building), Cau Giay Dist., Ha Noi Tel: +84 (24) 3224 2403; Fax: +84 (24) 3224 2402 J n g vấn đề khác Báo cáo tài năm 2017 Cơng ty kiểm tốn cơng ty kiểm tốn khác Tại Báo cáo kiểm toán số 368/BCKT/TC ngày 30/03/2018 Báo cáo tài năm 2017 Cơng ty, kiểm tốn viên tiền nhiệm đưa r kiểrykiểm tốn chấp nhận tồn phần Cơng ty Ke tốn AAC Đinh Thị Ngọc Thùy - Kiểm toán viên Số Giấy CNĐKHNkiểmtoán: 1463-2018-010-1 //2 / V3 năm 8 - >3 năm C ô n g ty C P X ây d ự n g 71 - > năm C ô n g ty C P T v ấn Đ ầ u tư v X ây d ự n g 5 - >3 năm C ô n g ty C P X ây d ự n g 79 3 1 - >3 năm N g u y ễ n M in h N gọc - >3 năm C ô n g ty C P P h át triể n Đ ầu tư H N ội 9 - >3 năm C ô n g ty C P X ây d ự n g v S ản x u ấ t N h ô m 6 - >3 năm 5 5 4 2 11.187.691.882 45.302.023 Ghi C o sev co C ác đối tư ợ n g k hác Cộng 10 Tài sản thiếu chờ xử lý _ 31/12/2018 _ 01/01/2018 Giá trị _ Dự phòng _Giá trị Dự phòng C h ên h lệch th iếu quỹ tiền m ặt 6 6 6 6 (H T hị Q uỳnh) C h ên h lệch th u ế G T G T c h a 8 8 56.355.900 56.355.900 56.355.900 56.355.900 rõ n g u y ên n h ân Cộng Trang 18 CỒNG TY CÓ PHẦN GACH MEN COSEVCO Đường số 9, KCN Hòa Khánh, Quận Liên Chiểu, TP Đà Nang BẢO CẢO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2018 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo chính) 11 Hàng tồn kho 31/12/2018 Giá gốc N g u y ê n liệu, vật liệu C ô n g cụ, dụng cụ C hi phí sx, K D d dang T h àn h phẩm H àn g h ó a Cộng Dự phịng 7 9 01/01/2018 Giá gốc Dự phòng 7 2 - - 0 4 2 4 7 9 - 6 9 391.316.088 - 63.789.137 - 120.028.837.578 - 85.739.590.037 - • K h n g c ó h n g tồ n k h o d ù n g đ ể th ế c h ấ p , c ầ m c ố đ ả m b ả o c c k h o ả n n ợ tạ i th i đ iể m /1 /2 • K h n g c ó h n g tồ n k h o ứ đ ọ n g , h h ỏ n g , m ấ t p h ẩ m c h ấ t tạ i th i đ iể m /1 /2 12 Chi phí trả trước L Ngăn hạn V ật tư p h ụ tùng, cô n g cụ, dụ n g cụ đ ã x u ất d ù n g C hi phí bảo hiểm C hi phí sử a ch ữ a C hi phí th văn phị n g C ác k h o ản khác Cộng 31/12/2018 01/01/2018 1.096.049.391 89.781.897 96.467.501 105.389.018 82.433.491 168.139.819 116.080.000 8.480.000 2 5 0 1.458.154.675 2.097.370.776 b Dài hạn V ật tư phụ tùng, cô n g cụ, dụn g cụ đ ã x u ất d ù n g 31/12/2018 01/01/2018 6 2 7 8 C hi ph í sừ a ch ữ a 163.153.272 5 C hi ph í cấp m ẫu 1.061.735.940 2 3 C ác k h o ản khác Cộng 6.892.449.850 5.708.122.134 Trang 19 \ Nguyên giá TSCĐ hữu hình khấu hao hết cịn sử dụng ngày 31/12/2018 179.388.717.017 đồng ^ $ I Ti 14 Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất Phần mềm máy tính Thưong hiệu Cosevco _ Cộng Số đầu năm Tăng năm G iảm năm 59.034.314 - 351.070.952 2.000.000.000 2.410.105.266 Số cuối năm 59.034.314 351.070.952 2.000.000.000 2.410.105.266 Số đầu năm K hấu hao năm G iảm năm 59.034.314 - 166.683.452 40.230.000 2.000.000.000 2.225.717.766 40.230.000 Số cuối năm 59.034.314 Nguyên giá - - - - Khấu hao - - _ - 206.913.452 2.000.000.000 2.265.947.766 Giá trị lại Số đầu năm - 184.387.500 184.387.500 Số cuối năm - 144.157.500 144.157.500 Ngun giá TSCĐ vơ hình khấu hao hết sử dụng ngày 31/12/2018 2.208.955.266 đồng Trang 20 CƠNG TY CĨ PHẦN GACH MEN COSEVCO Đườns số 9, KCN Hòa Khánh, Quận Liên Chiểu, TP Đà Nằng BẢO CẢO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/20ỉ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành vàcần đọc đồng thời với Báo cáo tài c 15 Chi phí xây dựng dở dang X ây d ự n g d d an g 31/12/2018 01/01/2018 304.754.360 Dự án Khí Hóa Than - Kho Phân xưởng ốp 45 - - 259.4 - 68.718.768 S a c h ữ a tài sản 304.754.360 68.718.768 31/12/2018 01/01/2018 C ác đối tư ợ n g khác 15.657.128.979 4.218.005.000 9.380.862.143 9.717.763.935 129.374.300 4.477.643.638 Cộng 29.255.996.122 14.324.781.873 31/12/2018 01/01/2018 C ô n g ty C P Đ ầ u tư T M & K hai thác k h o án g sản V ũ B ìn h 15.657.128.979 9.717.763.935 Cộng 15.657.128.979 9.717.763.935 Cộng 16 Phải trả người bán ngắn hạn C ô n g ty C P Đ ầ u tư T M & K hai thác k h o án g sản V ũ B ìn h C n g ty C P Đ ầu tư công nghệ v T M tổ n g h ợ p H N ộ i 17 Thuế khoản phải nộp Nhà nước _Sỏ đâu năm Phải thu Phải trả Thuế giá trị gia tăng Thuế xuất nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế tài nguyên Các loại thuế khác 1.000.000 Cộng 1.000.000 - 1.056.765.106 - 916.948.790 - 606.000 1.974.319.896 Sô phải nộp số thực nộp _Sô cuỏi năm năm năm Phải thu _ Phải trả 3.988.329.495 96.681.610 135.202.824 124.490.081 6.434 000 9.000.000 4.858.658.328 96.681.610 537.126.811 124.267.081 6.468.000 8.000.000 4.360.138.010 5.631.201.830 186.436.273 515.024.803 223.000 572.000 - 702.256.076 C c b o c o th u ế c ủ a C ô n g ty c h ịu k iể m tr a c ủ a C q u a n th u ế , số th u ế đ ợ c trìn h b y tr ê n c c b o c o tà i c h ín h n y c ó th ể th a y đ ổ i th e o q u y ế t đ ịn h c ủ a C q u a n th u ế Trang 21 tinl 4ể Trong đó: Phải trả người bán bên liên quan CÔNG TY CỒ PHÀN GACH MEN COSEVCO BẢO C Ả O Đường số 9, KCN Hòa Khánh, Quận Liên Chiểu, TP Đà Nằng Cho năm tài kết thúc ngày 31712/2018 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyêt minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cảo tài chỉnh) 18 Chi phí phải trả ngắn hạn 31/12/2018 C hi p h í lãi vay 01/01/2018 9 8 0 C ác k h o ản trích trư c khác 8 4 7 5 9 Cộng 295.560.407 463.099.799 31/12/2018 01/01/2018 9 6 0 0 19 Phải trả khác a Ngắn hạn K in h phí c n g đo àn C ổ tức, lợi n h u ận phải trả Ô n g V ũ T u ấn B ình 0 0 2.6 400 P h ải trả khác - 4 4 9 4.338.366.282 1.325.342.258 31/12/2018 01/01/2018 N h ậ n ký quỹ, ký cượ c dài h ạn 0 0 0 171 0 0 0 Cộng 91.000.000 171.000.000 Cộng b Dài hạn 20 Vay a Vay n ợ th u ê tàỉ c h ín h ngắn hạn Vay ngắn hạn - Ngân hàng Ngoại thưcmg Việt Nam - CN Đà Nang - Ngân hàng Liên doanh Việt Nga - CN Đà Nang - Ngân hàng NN&PTNT - CN Khu Cơng nghiệp Hịa Đầu năm Tăng năm Giảm năm Cuối năm 74.297.152.069 139.491.884.721 137.781.864.406 76.007.172.384 58.328.855.041 14973915.338 96.759.586.998 27.860.240.882 95.102.116.712 29.542.213.368 59.986.325.327 13.291.942.852 2.728.904.205 994.381.690 14.872.056.841 13.137.534.326 Vay dài hạn đến hạn trả 2.306.160.000 2.406.160.000 2.306.160.000 2.406.160.000 - Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - CN Đà Nang 2.306.160.000 2.406.160.000 2.306.160.000 2.406.160.000 Cộng 76.603.312.069 141.898.044.721 140.088.024.406 78.413.332.384 Khảnh Trang 22 CÔNG TY CỔ PHẨN GACH MEN COSEVCO Đường số 9, KCN Hòa Khánh, Quận Liên Chiểu, TP Đà Nãng BẢOCÁO TÀI CHÍNH nămtài kẻt thúc ngày ỉ 1/12/2018 Cho THƯYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cảo tài chính) b Vay dài hạn Tăng Giảm Đầu năm năm _ năm _ Cuối năm Vay dài hạn 7.937.496.350 500.000.000 2.306.160.000 6.131.336.350 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - CNĐà Nang Ợ) 7.937.496.350 500.000.000 2.306.160.000 6.131.336.350 Cộng 7,937.490 50 500.000.000 ~ 2.306.160.000 6.131.336.350 Trong đó: Vay dài hạn đến hạn trả vịng năm 2.306.160.000 - Vay nợ thuê tài dài hạn 2.406.160.000 5.631.336.350 3.725.176.350 (* ) V a y d i h n tạ i N g â n h n g T M C P N g o i th n g V iệ t N a m - C h i n h n h Đ N a n g th e o c c H ọ p đ n g sau: + H ọ p đ n g v a y số /2 /V C B - K H D N n g y /1 /2 T h i h n v a y th n g ; m ụ c đ íc h v a y để th a n h to n c h i p h í m u a sắ m , lắp đ ặ t lò s ấ y n ằ m n g a n g v đ n g lin e tả i g c h p h ụ c v ụ h o t đ ộ n g sả n x u ấ t L ã i s u ấ t c h o v a y lãi s u ấ t th e o T h ô n g b o c ủ a b ê n c h o v a y tr o n ỗ t n g th i k, ợ c g h i trê n G iấ y n h ậ n n ợ tạ i th i đ iể m rú t v ố n v đ ợ c đ iề u c h ỉn h q u ý /1 lần T i sả n đ ả m b ả o tiề n v a y tà i sả n h ìn h th n h từ v ố n v a y + H ọ p đ n g v a y số /2 /V C B - K H D N n g y /1 /2 T h i h n v a y th n g ; m ụ c đ íc h v a y để đ ầ u tư m y in k ỹ th u ậ t số tạ i p h â n x n g g c h t tạ i C ô n g ty L ã i s u ấ t cố đ ịn h tr o n g n ă m đ ầ u tiê n k ể từ n g y g iả i n g â n đ ầ u tiê n , th i g ia n c ò n lại đ ợ c đ iề u c h ỉn h q u ý /1 lần , tà i sả n đ ả m b ả o tiề n v a y m y m ó c th iế t b ị h ìn h th n h từ v ố n v a y , v ố n tự có , v ố n k h c th e o h ọ p đ n g th ế c h ấ p , c ầ m c ố số /2 /V C B -Đ N ^ + H ọ p đ n g v a y sổ /2 /V C B - K H D N n g y /1 /2 T h i h n c h o v a y 60 th n g ; m ụ c y đ íc h v a y đ ể đ ầ u tư x e ô tô n h ã n h iệ u M a z d a , lo i B T -5 -A T -2 L F a c e lift L ã i s u ấ t c h o v a y th ả n ổ i T i sả n đ ả m b ả o tiề n v a y tà i sả n h ìn h th n h từ v ố n v ay , c c m y m ó c th iế t b ị p h ụ c v ụ c h o h o t đ ộ n g sả n x u ấ t k in h d o a n h th u ộ c s h ữ u c ủ a C ô n g ty * 21 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu Số dư 01/01/2017 Tăng năm Giảm năm 65.000.000.000 - Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 105.855.380 (3.048.586.129) - 472.300.941 Cộng 62.057.269.251 472.300.941 - - Số dư 31/12/2017 65.000.000.000 105.855.380 (2.576.285.188) 62.529.570.192 Số dư 01/01/2018 65.000.000.000 - 105.855.380 (2.576.285.188) 62.529.570.192 Tăng năm Giảm năm Số dư 31/12/2018 - - 295.857.421 - - - 65.000.000.000 105.855.380 (2.280.427.767) - 62.825.427.613 Trang 23 J CÔNG TY CỎ PHẦN GACH MEN COSEVCO BẢO CẢO Đường số 9, KCN Hòa Khánh, Quận Lièn Chiểu, TP Đà Năng _ tài C H ỈN H két thúc THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết m inh p h ậ n hợp thành cần đ ợ c đ ọ c đồn g thời với B áo cáo tài b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu 31/12/2018 01/01/2018 0 0 0 0 0 0 17 0 0 B N g u y ễn Lê Q u ỳ n h C ô n g ty C P G ạch m en T h a n h T h an h 13.9 0 0 0 0 0 0 9 0 0 0 0 0 0 V ố n g óp củ a cổ đ n g khác 8 0 0 15 8 0 0 Cộng 65.000.000.000 65.000.000.000 31/12/2018 Cỗ ph iếu 01/01/2018 Cổ p h iếu Số lư ợ n g cổ p h iế u đ ă n g ký p h át h àn h 0 0 0 0 Số lư ợ n g cổ p h iế u đ ã b án cô n g c h ú n g 0 0 Ơ n g VŨ T u ấn B ìn h T ổ n g C ô n g ty M iền T ru n g - C ô n g ty cổ p h ần c cổ phiếu - C ô p h iế u u đ ã i Số lư ợ n g cổ p h iế u đ a n g lư u h ành 0 0 - C ổ p h iế u p h ổ th ô n g 0 0 6 0 0 - C ô p h iê u p h ô th ô n g - C ô p h iê u u đ ã i M ệ n h g iá cổ p h iế u đ a n g lư u hành: 0 0 V N D d Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối L ợi n h u ận năm trư c ch u y ển sang L ợi n h u ận sau thuế thu n hập an h n g h iệp n ăm n ay Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối cuối năm Năm 2018 Năm 2017 (2 8 ) (3 8 ) 295.857.421 (2.280.427.767) 2.300.941 (2.576.285.188) 22 Các tài khoản ngồi bảng cân đối kế tốn _ N g o i tệ c c lo i (U S D ) Cộng 31/12/2018 01/01/2018 3 ,6 3 ,0 3.337.63 3.371.03 Trang 24 CƠNG TY CỊ PHẦN GACH MEN COSEVCO Đường số 9, KCN Hòa Khánh, Quận Liên Chiểu, TP Đà Nang BẢO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thủc ngày 31/12/2018 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (T h u y ết m in h n y b ộ p h ậ n h ợ p th n h v cầ n đ ợ c đ ọ c đ n g th i B o cá o 23 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Năm 2018 Năm 2017 1.5 9 8 2 4 3 D o a n h th u khác Cộng 165.796.392.912 210.449.362.835 D o a n h th u b án g ạch m en 404.659.443 24 Các khoản giảm trừ doanh thu Năm 2018 Năm 2017 H n g b án bị trả lại 2 5 0 9 Cộng 322.545.650 80.021.997 25 Giá vốn hàng bán Năm 2018 G iá v ố n củ a h oạt đ ộ n g b án g ạch m en G iá v ố n củ a h oạt độ n g khác Cộng 5 Năm 2017 1 1 163.724.852.781 6 122.707.642.492 165.211.159.693 26 Doanh thu hoạt động tài Năm 2018 Năm 2017 L ãi tiền gửi, tiền cho vay 022.253 17.721.267 Cộng 5.022.253 17.721.267 Năm 2018 Năm 2017 27 Chi phí tài C hi phí lãi vay Lỗ ch ên h lệch tỷ giá Cộng 8 9 18.004.151 46.994.661 6.556.324.327 5.883.984.285 Trang 25 CÔNG TY CỎ PHẦN GACH MEN C O SE vco B Ả O C Ả O T À I C H ÍN H Đường số 9,7KCN Hòa Khánh, Quận Liên Chiểu,- TP Đả Nằng Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2018 - • * - THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyêt minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo 28 Chi phí bán hàng Năm 2018 C hi phí ng u y ên v ật liệu, cô n g cụ C hi phí nhân v iên b án h àng C hi phí khấu h ao tài sản cố đ ịnh Năm 2017 3 9 24.500.201 11.653.971.601 12.3 9 5 C hi phí dịch v ụ m u a 4.065.980 1.2 0 C ác k h o ản khác 6 2 5 9 2 22.435.831.733 24.145.624.278 Cộng 29 Chi phí quản lý doanh nghiệp Năm 2018 Năm 2017 C hi p h í n g u y ên vật liệu, cơng cụ 7 6 6.551.361 C hi phí lư o n g n h ân v iên q u ản lý 9 5 543.374.391 9 4 4 C hi phí kh ấu h ao tài sản cố địn h T lâp/ (H o àn nhập) d ự p h ò n g d ự p h ò n g n ợ p h ải th u khó địi C hi ph í d ịch vụ m u a C ác k h o ản khác Cộng 350.011 (8 ) 5 3 5 33.509.191 2 7 6 13.518.349.472 14.042.904.126 30 Thu nhập khác Năm 2018 L ãi th a n h lý T S C Đ Cộng Năm 2017 2 8 8 - 228.181.818 - 31 Chi phí khác Năm 2018 Năm 2017 C ác k h o ản bị truy thu, p hạt chậm nộ p th u ế 4 9 C ác k h oản vi p h ạm h àn h ch ín h 2 0 9 Cộng 57.843.064 93.961.971 Trang 26 CÔNG TY CỒ PHẦN GACH MEN COSEVCO Đ ường số 9, KCN H òa Khánh, Q uận Liên Chiểu, TP Đ N ằng BẢO CẢO TÀI CHÍNH Cho năm tài chỉnh kết thúc ngày 31/12/2018 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo chính) 32 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Năm 2017 Năm 2018 T ổ n g lợi n h u ận kế to án trư c thuế 1.009.427.752 Đ iề u chỉnh k h o ả n th u nhập chịu th u ế 4 1.676.206.301 - Đ iề u ch ỉn h tăng 4 1.676.206.301 + + + Các khoản phạt nộp chậm, truy thu tiền thuế, BHXH Khấu hao tài sản cố định vượt khung theo quy định Các chi phí khơng hợp lý, họp lệ khác 57 187.1 93.864.985 1.231.300.318 351.040.998 - Đ iề u chỉnh giảm T ổ n g th u n hập ch ịu thuế 2 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 135.202.824 537.126.811 33 Lãi bản, lãi suy giảm cổ phiếu Năm 2018 Lợi n h u ận sau thuế thu nhập d o anh n g h iệp C ác k h o ản đ iều ch ỉn h tăn g giảm lợi n h u ận sau th u ế Điều chỉnh tàng - Điểu chỉnh giảm - LN h oặc lỗ p h ân bổ cho cổ đôn g sở h ữ u cổ p h iếu p h ổ th ô n g Số lư ợ n g cổ p h iếu phổ th ô n g lư u hàn h b ìn h q u ân tro n g kỳ Lãi bản, suy giảm cổ phiếu 95.857.421 Năm 2017 472.3 0 - - - - 295.857.421 472 0 0 0 0 0 46 73 34 Chì phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Năm 2018 C hi phí n guyên liệu, vật liệu C hi phí n hân cơng C hi phí kh ấu hao tài sản cố định Năm 2017 103.23 7 126.310.549.941 6 4 4 8 9 5 7.8 6 C hi phí dịch vụ m u a 306.782.609 16.227.690.933 C hi phí khác b àng tiền 18.2 5 3 179.007.160.476 212.216.291.319 Cộng 35 Báo cáo phận Theo quy định Chuẩn mực kế tốn số 28 Thơng tư hướng dẫn Chuẩn mực Cơng ty cần lập báo cáo phận Theo độ, phận phần xác định riêng biệt Công ty tham gia vào việc cung câp sản phẩm dịch vụ liên quan (bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh) cung câp sản phàm dịch vụ môi trường kinh tế cụ thể (bộ phận theo khu vực địa lý), phận chịu rủi ro thu lợi ích kinh tế khác với phận khác Ban Tổng Giám đoc Công ty đánh giá Công ty hoạt động phận kinh doanh chủ yếu bán gạch men nước Việt Nam CƠNG TY CỊ PHẦN GACH MEN COSEVCO Đường số 9, KCN Hòa Khánh, Quận Liên Chiểu, TP Đà Nãng BẢO CẢO TÀI CHỈNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/20ỉ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết phận hợp thành cần đọc đồng thời với Bảo cảo tài chính) 36 Quản lý rủi ro T h ô n g q u a c ô n g tá c q u ả n trị n g u n v ố n , C ô n g ty x e m x é t, q u y ế t đ ịn h d u y trì số d n g u n v ố n v n ợ p h ả i tr ả th íc h h ợ p tro n g từ n g th i k ỳ đ ể v a đ ả m b ả o h o t đ ộ n g liê n tụ c v a tố i đ a h ó a lợ i ích c ủ a c c cổ đông b Quản lý rủi ro tài R ủ i ro tà i c h ín h b a o g m rủ i ro th ị tr n g (rủ i ro v ề lãi su ấ t, rủ i ro v ề tỷ g iá, rủ i ro v ề g iá ), rủ i ro tín d ụ n g v rủ i ro th a n h k h o ả n Quản lý rủi ro thị trường: H o t đ ộ n g k in h d o a n h c ủ a C ô n g ty c h ủ y ế u c h ịu rủ i ro k h i c ó b iế n đ ộ n g lớ n v ề lã i su ấ t, tỷ g iá v g iá Q u ả n lỷ r ủ i ro v ề lã i s u ấ t R ủ i ro lãi s u ấ t c ủ a C ô n g ty p h t sin h c h ủ y ế u từ c c k h o ả n v a y đ ã k ý k ết Đ ẻ g iả m th iể u rủ i ro n ày , C ô n g ty đ ã c tín h ả n h h n g c ủ a c h i p h í lã i v a y đ ế n k ế t q u ả k in h d o a n h từ n g th i k ỳ c ũ n g n h p h â n tíc h , d ự b o đ ể lự a c h ọ n c c th i đ iể m tr ả n ợ th íc h h ợ p D o đ ó , B a n T ổ n g G iá m đ ố c C ô n g ty c h o rằ n g rủ i ro v ề b iế n đ ộ n g lãi s u ấ t n g o i d ự tín h c ủ a C ô n g ty m ứ c th ấ p Q u ả n lý r ủ i ro v ề tỷ g iá D o c ó g ia o d ịc h m u a h n g c ó g ố c n g o i tệ , C ô n g ty c h ịu rủ i ro k h i có b iế n đ ộ n g v ề tỷ g iá R ủ i ro n y đ ợ c C ô n g ty q u ả n lý th ô n g q u a c c b iệ n p h p n h : tố i u h ó a th i h n th a n h to n c c k h o ả n n ợ , lự a c h ọ n th i đ iể m m u a v th a n h to n c c k h o ả n n g o i tệ p h ù h ọ p , d ự b o tỷ g iá n g o i tệ tro n g tư n g lai, sử d ụ n g tố i u n g u n tiề n h iệ n c ó đ ể c â n b ằ n g g iữ a rủ i ro tỷ g iá v rủ i ro th a n h k h o ả n G iá trị g h i sổ c ủ a cá c c ô n g c ụ tà i c h ín h có g ố c n g o i tệ tạ i th i đ iể m c u ố i n ă m n h sau: _ 31/12/2018 01/01/2018 3.337,63 3.371,03 17.892,00 960,00 T ài sản tài Tiền (USD) N ợ phải trả tài Phải trả người bán (USD) Q u n lý r ủ i ro v ề g iá Đ ầ u v o c h ủ y ế u tạ i C ô n g ty cá c n g u y ê n v ậ t liệ u p h ụ c v ụ q u trìn h sả n x u ấ t g c h m en C ô n g ty q u ả n lý rủ i ro n y th ô n g q u a v iệ c tìm k iế m n h c u n g c ấ p v i g iá b n th ấ p n h ấ t c ó th ể , tậ p tru n g số lư ợ n g đ ặ t h n g lớ n đ ể đ ợ c h n g c c c h ín h sá c h u đ ã i v ề g iá từ n h c u n g c ấ p đ n g th i th e o d õ i b iế n đ ộ n g th ị trư n g đ ê đ ả m b ả o n g u n n g u y ê n liệ u v i g iá c ả h ọ p lý n h ấ t C ô n g ty cho ràn g rủi ro g iá tro n g h o ạt đ ộ n g sản x u ất kin h d o an h m ức tru n g bình Quản lý rủi ro tín dụng R ủ i ro tín d ụ n g x ả y k h i m ộ t k h c h h n g h o ặ c đ ổ i tá c k h ô n g đ p ứ n g đ ợ c cá c n g h ĩa v ụ tro n g h ợ p đ n g d ẫ n đ ế n c c tổ n th ấ t tà i c h ín h c h o C ô n g ty C n g ty c ó c h ín h sá c h tín d ụ n g p h ù h ọ p v th n g x u y ê n th e o d õ i tìn h h ìn h đ ể đ n h g iá x e m C ô n g ty có c h ịu rủ i ro tín d ụ n g h a y k h ô n g N g o i ra, k h o ả n n ợ c ủ a n h ữ n g k h c h h n g c h ậ m th a n h to n đ ã đ ợ c C n g ty tr íc h lập d ự p h ò n g đ ầy đủ D o , C n g ty c h o rằ n g rủ i ro tín d ụ n g m ứ c k iể m s o t đ ợ c Trang 28 CÔNG TY CỔ PHẦN GACH MEN COSEVCO Đường số 9, KCN Hòa Khánh, Quận Liên Chiểu, TP Đà Nang BẢO CẢO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2018 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết m inh p h ậ n hợp thành cần đọc đồn g thời với B áo cảo tài chính) Quản lỵ rủi ro khoản Đẻ quản lý rủi ro khoản, đáp ứng nhu cầu vốn, nghĩa vụ tài tương lai, Cơng ty thường xuyên theo dõi trì đủ mức dự phịng tiền, tối ưu hóa dịng tiền nhàn rỗi, tận dụng tín dụng từ khách hàng đối tác, chủ động kiểm soát khoản nợ đến hạn, đến hạn tương quan với tài sản đến hạn nguồn thu tạo thời kỳ đó, Tổng họp khoản nợ phải trả tài Cơng ty theo thời hạn toán sau: Đơn 31/12/2018 Phải trả người bán Chi phí phải trả Vay nợ thuê tài Phải trả khác Cộng 01/01/2018 Không năm Trên năm vtính: VND Tổng 29.255.996.122 295.560.407 78.413.332.384 3.547.605.993 3.725.176.350 91.000.000 29.255.996.122 295.560.407 82.138.508.734 3.638.605.993 111.512.494.906 3.816.176.350 115.328.671.256 Không năm Trên năm Tổng Phải trả người bán Chi phí phải trả Vay nợ thuê tài Phải trả khác 14.324.781.873 463.099.799 76.603.312.069 820.677.350 5.631.336.350 171.000.000 14.324.781.873 463.099.799 82.234.648.419 991.677.350 Cộng 92.211.871.091 5.802.336.350 98.014.207.441 Ban Tổng Giám đốc cho Cơng ty có rủi ro khoản tin tường Cơng ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn Tồng hợp tài sản tài có Cơng ty trình bày sở tài sản sau: 31/12/2018 Không năm Trên năm Tồng Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Phải thu khác 5.573.424.399 13.381.320.293 366.431.130 292.815.000 5.573.424.399 13.381.320.293 659.246.130 Cộng 19.321.175.822 292.815.000 19.613.990.822 Không năm Trên năm Tổng 01/01/2018 Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Phải thu khác 10.735.759.389 23.678.213.650 42.907.120 292.815.000 10.735.759.389 23.678.213.650 335.722.120 Cộng 34.456.880.159 292.815.000 34.749.695.159 CỒNG TY CỒ PHẦN GACH MEN COSEVCO Đường số 9, KCN Hòa Khánh, Quận Liên Chiểu, TP Đà Nằng Cho năm BẢO CẢO TÀI CHÍNH tàichính kết thúc ngày 31/12/201 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết m inh p h ậ n hợp thành cần đọc đồn g thời với B ảo cáo tài chính) 37 Thơng tin bên liên quan a Các bên liên quan _ Mối quan hệ T ổ n g C ô n g ty M iền T ru n g - C ô n g ty c ổ p h ầ n C ô n g ty đ ầu tư C ô n g ty C P Đ ầ u tư T M & K h thác k h o n g sản V ũ B ìn h C ô n g ty cù n g C h ủ tịch H Đ Q T Ô n g V ũ T u ấn B ìn h C h ủ tịch H Đ Q T b Các giao dịch trọng yếu với bên liên quan phát sinh năm Năm 2018 Năm 2017 C ô n g ty C P Đ ầu tư T M & K hai thác k h o n g sản V ũ B ìn h + + Mua hàng Thanh toán tiền hàng 45.123.961.544 39.184.596.500 35.784.013.558 26.066.249.623 Ô n g V ũ T u ấn B ìn h + + Mượn tiền Trà tiền cho mượn 6.014.242.922 3.322.901.522 c Thu nhập thành viên Hội đồng quản trị Ban Tổng giám đốc Năm 2018 _ Năm 2017 T h u n hập, th ù lao c ủ a H Đ Q T v B an T ổ n g G iám đốc 7 i 38 Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc niên độ kế toán K h n g c ó k iệ n q u a n trọ n g n o p h t sin h sa u n g y k ế t th ú c n iê n đ ộ k ế to n y ê u c ầ u p h ả i đ iề u c h ỉn h h o ặ c c ô n g b ố tro n g B o c o tà i c h ín h 39 Số liệu so sánh L số liệ u tro n g B o c o tà i c h ín h c h o n ă m tà i c h ín h k ế t th ú c n g y /1 /2 đ ã đ ợ c k iể m to n b ỉ C ô n g ty k iể m to n k h c Đà Nang, ngày 20 tháng 03 năm 2019 Trang 30