Báo cáo thực tập tổng hợp tại Ngân hàng thương mại cổ phần(NHTMCP) Quân đội – chi nhánh Quảng Ninh

BÁO CÁO THỰC TẬP TỞNG HỢP Chương1: TÌNH HÌNH CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP QN ĐỢI I Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần(NHTMCP) Quân đội – chi nhánh Quảng Ninh Khái quát ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội : Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội (Military Commercial Join Stock Bank), tên viết tắt là MB thành lập năm 1994 theo quyết định thành lập số 00374/GP – UB Uỷ ban nhân dân thành phố Hà Nội Ngày 4/11/1994, ngân hàng thức vào hoạt động theo giấy phép số 0054/NH – GP Ngân hàng nhà nước Việt Nam với thời gian hoạt động là 50 năm Mục tiêu ban đầu ngân hàng là đáp ứng nhu cầu vốn Doanh nghiệp quân đội làm kinh tế Cùng với trình phát triển kinh tế đất nước, với đường lối sách đắn, Ngân hàng Quân đội gặt hái nhiều thành công Ngân hàng đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp Quân Đội mà phục vụ hiệu tất thành phần kinh tế, đóng góp phần quan trọng vào phát triển khách hàng nói riêng và kinh tế nói chung Từ năm 1994 – 2004, Ngân hàng có trụ sở ở 28A Điện Biên Phủ, quận Ba Đình, Hà Nội Từ 2005 đến nay, Ngân hàng Quân đội chuyển trụ sở tới số Liễu Giai, Ba Đình, Hà Nội, đờng thời sở giao dịch thành lập với địa điểm trụ sở Trong suốt 15 năm vừa qua, Ngân hàng Quân Đội đảm bảo phát triển liên tục và ổn đinh, thể ở số tiêu : - Tổng vốn điều lệ Ngân hàng đến 31/12/2009 đạt 3820 tỷ đồng ,tăng 420 tỷ đồng so với 3400tỷ đồng năm 2008, và tăng 191 lần so với ngày đầu thành lập ĐàoThị Ngọc Bích NH3B-VĐHMHN BÁO CÁO THỰC TẬP TỞNG HỢP - Tổng tài sản Ngân hàng đến gày 31/12/2009 đạt 58.769 tỷ đồng, tăng 1,33 lần so với 44346tỷ đồng năm 2008 Vượt mức tiêu đặt 58.500 tỷ đồng : 269 tỷ đồng - Tổng vốn huy động đạt 45.128,3 tỷ đồng , tăng 1,24 lần so với năm 2008 - Tổng dư nợ đạt 22.165,15 tỷ đồng, tăng 1,41 lần so với năm 2008 - Lợi nhuận trước thuế năm 2009 là 953,1 tỷ đồng Vượt tiêu đặt 950 tỷ đồng : 3,1 tỷ đồng - Mạng lưới Ngân hàng Quân đội liên tục phát triển Từ điểm giao dịch đầu tiên, đến ngân hàng có 115 chi nhánh và điểm giao dịch toàn quốc, có 800 ngân hàng đại lý toàn thế giới Mạng lưới ATM và POS tính đến cuối năm 2009 đạt tổng số : 310 máy ATM và 1120 máy POS - Đội ngũ nhân viên Ngân hàng không ngừng lớn mạnh số lượng và chất lượng Từ 20 nhân viên ngày đầu thành lâp, Ngân hàng có 2850 nhân viên với trình độ và tính chun nghiệp ngày càng cao Nếu tính cơng ty trực thuộc Ngân hàng có 3000 người Trong 15 năm qua, kinh tế tài Việt Nam có biến đổi to lớn.Việt Nam có thời kỳ tăng trưởng mạnh mẽ, đồng thời có giai đoạn khó khăn ảnh hưởng từ kinh tế tài quốc tế, mà đặc biệt phải kể đến khủng hoảng tài Châu Á năm 1997 và là khủng hoảng kinh tế thế giới năm 2008.Trong bối cảnh đó, MB có bước đắn, có điều chỉnh thích hợp với thị trường 15 năm qua, MB ln vững vàng ở top ngân hàng có mức lợi nhuận trước thuế cao hệ thống ngân hàng TMCP tại ViệtNam Tính đến cuối năm 2009, so với khối NHCP có trụ sở tại Hà Nội, Ngân hàng Qn đội có thị phần huy động vốn từ thị trường cao nhất, chiếm 21,54%, cho vay chiếm 15,02% thị phần, vốn điều lệ chiếm ĐàoThị Ngọc Bích NH3B-VĐHMHN BÁO CÁO THỰC TẬP TỞNG HỢP 16,94%, tổng tài sản chiếm 15,64% Nếu so với khối NHCP nói chung Ngân hàng Qn đội chiếm 6,9 % vốn huy động từ thị trường 1, chiếm 5,7% dư nợ Có kết đáng ghi nhận là Ngân hàng Quân đội tập trung khai thác tốt thế mạnh mình, tạo dựng vị thế thị trường Bảng1 : so sánh số chỉ tiêu NHTMCP 31/12/2009 Đơn vi : Tỷ đồng STT Chỉ tiêu Tổng tài sản Vốn huy động Tổng Dư nợ LN trước MB Techcombank 58.769 60.533 45.128,3 47.980 22.165,15 953,1 23.001,4 1.063,2 Habubank 56.856,3 37.767,031 VIB VP 61.722,83 55.339 48.003,293 42.251,19 18.523.06 680,2 24.008,71 21.525,03 1.273,6 892,6 thuế ĐàoThị Ngọc Bích NH3B-VĐHMHN BÁO CÁO THỰC TẬP TỞNG HỢP Mơ hình tổ chức tại hội sở : Đại hội đồng cổ đơng Hội đờng quản trị Hội đờng tín dụng Các uỷ ban cấp cao Quản lý rủi ro Phịng kiểm sốt nội Tổng giám đốc Quản lý tín dụng Quản lý thu nợ Khối quản lý rủi ro Hỗ trợ kinh doanh Quản lý hệ thống Kế hoạch tổng hợp Khối kinh doanh Hỗ trợ kinh doanh Khối Treasury Thanh toán quốc tế Pháp chế Trung tâm tốn Truyền thơng Khối doanh nghiêp lớn và định chế tài Hỗ trợ kinh doanh Kế tốn & tài Cơng nghệ thơng tin Tổ chức nhân Hành & Quản lý chất lượng Khối doanh nghiệp vừa và nhỏ Hành Khối khách hàng cá nhân Trang bị và Quản lý tài sản Quản lý chất lượng Chính trị Khối đầu tư Contact Center Văn phịng phía nam Quản lý và phát triển mạng lưới Các chi nhánh Mạng lưới điện từ Phát triển mạng lưới Hình1.Sơ đồ cấu máy tổ chức MB ĐàoThị Ngọc Bích NH3B-VĐHMHN BÁO CÁO THỰC TẬP TỔNG HỢP Khái quát chi nhánh Quảng Ninh: Để đáp ứng cho phát triển vơ nhanh chóng mình, ngân hàng TMCP Quân Đội liên tục mở rộng chi nhánh Ngày 20 tháng năm 2007 , chi nhánh Quảng Ninh hình thành là chi nhánh cấp Chi nhánh hình thành, phát triển cách nhanh chóng và tạo thế đứng vững chắc tại tỉnh Quảng Ninh trước cạnh tranh mạnh mẽ ngân hàng thương mại khác khu vực Tính đến ngày 32/12/2009 , Toàn chi nhánh có tổng cộng 40 nhân viên : có 25 nhân viên làm việc tại chi nhánh và 15 nhân viên làm việc tai phòng giao dịch trực thuộc là : PGD Cẩm Phả và PGD ng Bí Chi nhánh Quảng Ninh có thành cơng là Nhờ vào lực quản lý hiệu ,những chiến lược đắn ban giám đốc – cán quản lý Chi nhánh và nỗ lực hết nhân viên phòng ban tại chi nhánh và phòng giao dịch trực thuộc Trong thời gian tới Chi nhánh Quảng Ninh tiếp tục nỗ lực cố gắng để hoàn thành nhiệm vụ mục tiêu giao Và góp phần tích cực vào phát triển vững chắc toàn hệ thống ngân hàng Quân Đội ĐàoThị Ngọc Bích NH3B-VĐHMHN BÁO CÁO THỰC TẬP TỞNG HỢP II Sơ đồ mơ hình tổ chức Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Quảng Ninh: Giám đốc chi nhánh Phó giám đốc chi nhánh Phịng hành nhân Phịng quan hệ khách hàng Phịng kế tốn dịch vụ Các phịng giao dịch trực thuộc Hình Sơ đồ mơ hình tổ chức MB - chi nhánh Quảng Ninh Nhiệm vụ ,chức phòng ban Giám đốc chi nhánh Là người có trách nhiệm quản lý và điều hành hoạt động chi nhánh Ngân hàng theo pháp luật Nhà nước, quy định ngành, điều lệ, quy chế, quy định Tổng giám đốc và hội đồng cấp cao Ngân hàng TMCP Quân đội - Chỉ đạo triển khai , giám sát việc thực công văn , quyết định cấp - Đại diện cho ngân hàng hợp đồng giao dịch với khách hàng - Ký phê duyệt văn , chứng từ chi nhánh - Chịu trách nhiệm báo cáo trực tiếp lên cấp hoạt động chi nhánh ĐàoThị Ngọc Bích NH3B-VĐHMHN BÁO CÁO THỰC TẬP TỞNG HỢP - Tập hợp ý kiến đóng góp khách hàng và cán nhân viên chi nhánh , thành văn báo cáo lên cấp để cấp xem xét sửa đổi Phó giám đốc chi nhánh Là người trực tiếp với giám đốc có trách nhiệm quản lý và điều hành chi nhánh Thay mặt giám đốc giao dịch cấp phó giám đốc … v v Phịng hành (gồm nhân viên) - Quản lý hành - Xây dựng kế hoạch và tiêu chí tuyển dụng, trợ giúp phịng ban chi nhánh công tác quản lý tuyển dụng cán bộ, nhân viên - Triển khai bảng mô tả cơng việc cho tất vị trí quản lý, nhân viên và đảm bảo phân định rõ ràng trách nhiệm và vai trò bảng mô tả công việc - Thực thi biện pháp kỷ luật nhân viên có hạnh kiểm xấu theo tiêu chuẩn đạo đức nhân viên Ngân hàng Quân đội - Triển khai sách phúc lợi cho nhân viên bao gồm: y tế, ngày phép, tơ cơng tác; sách đãi ngộ và khen thưởng theo quy định ngân hàng - Quản lý việc trả lương hàng tháng cho cán - Hàng tháng thơng báo nêu cao thành tích cá nhân, tập thể - Bộ phận IT: xử lý vướng mắc công nghệ thông tin chi nhánh Phối hợp hỗ trợ phòng ban công tác tổng hợp và báo cáo thông tin lên toàn hệ thống Phịng kế tốn( gồm 8nhân viên) - 3Giao dich viên(teller- kế toán giao dich): Tiến hành giao dịch toán với khách hàng ,thực kế toán nghiệp vụ kế toán bản.Giới thiệu chương trình khuyến mại ngân hàng tới khách hàng; ĐàoThị Ngọc Bích NH3B-VĐHMHN BÁO CÁO THỰC TẬP TỞNG HỢP tư vấn cho khách hàng cách xác đầy đủ sản phẩm dịch vụ ngân , giúp cho khách hàng lựa chọn sản phẩm dịch vụ phù hợp với nhu cầu - 2Kế toán nội : ( kế toán trưởng kế toán viên nội ) + Thực nghiệp vụ kế toán nội : hạch toán tài sản- ng̀n vốn ngân hàng ; hạch tốn nghiệp vụ kế tốn ng̀n vốn hoạt động, nghiệp vụ tốn khơng dùng tiền mặt, hạch tốn thu nhập chi phí hoạt động ngân hàng v v +Định kỳ hạch toán sổ sách lập báo cáo kế toán , báo cáo tài trình lên giám đốc chi nhánh - Quỹ: (kế toán ngân quỹ phận kho quỹ) +Thực hoạt động thu chi tiền mặt-vàng-ngoại tệ, quản lý hồ sơ gốc tài sản bảo đảm , xuất kho hồ sơ gốc tài sản bảo đảm +Hạch toán thu chi tiền mặt +1 kiểm sốt viên: - Có trách nhiệm kiểm tra hoạt động tài chi nhánh: hoạt động giao dịch toán, hoạt động nhập-xuất tài sản bảo đảm , hoạt động đầu tư cho vay,…., + Kiểm soát việc chấp hành chế độ hạch tốn, nghiệp vụ quy trình kế tốn Phịng quan hệ khách hàng(gồm 10 nhân viên ) -Trưởng phịng quan hệ khách hàng + Kiểm sốt điều kiện vay vốn , phê duyệt mức phán quyết quyền hạn + Kiểm soát nội dung Hợp đồng , văn và ký nháy vào cuối trang tài liệu tín dụng + Kiểm sốt điều kiện vay vốn và phê duyệt giải ngân khoản vay /phê duyệt lập hạn mức thấu chi quyền hạn ĐàoThị Ngọc Bích NH3B-VĐHMHN BÁO CÁO THỰC TẬP TỞNG HỢP + Cùng với nhân viên quản lý tín dụng chi nhánh thực tái thẩm định tín dụng theo quy định MB + Thúc đẩy hoạt động tín dụng chi nhánh , quản lý nhân viên phịng quan hệ khách hàng + Định kỳ lập báo cáo tín dụng trình giám đốc chi nhánh : Báo cáo tình hình đầu tư kinh doanh bất động sản , báo cáo kinh doanh ngoại tệ , - Quản lý tín dụng +Thực tái thẩm định tín dụng theo quy định MB + Trên sở quản trị rủi ro tín dụng , đề xuất mức giới hạn cho vay , mức lãi suất cho vay trình lên khối quản trị rủi ro hội sở hội sở + Thực trích lập dự phịng rủi ro + Quản lý cơng tác tín dụng chi nhánh và phòng giao dịch trực thuộc + Định kỳ lập báo cáo tín dụng trình trưởng phịng quan hệ khách hàng ,giám đốc chi nhánh và khối quản trị rủi ro tín dụng hội sở - Chuyên viên quan hệ khách hàng + Duy trì , phát triển khách hàng ,quản lý danh mục khách hàng + Tư vấn sản phẩm dịch vụ ngân hàng + Hướng dẫn thủ tục - điều kiện- hồ sơ cho vay, bảo lãnh, L/c + Thẩm định khách hàng , định giá tài sản bảo đảm, hoàn thiện hờ sơ trình giám đốc phê duyệt theo quy trình tín dụng ngân hàng qn đơi + Tiếp nhận hồ sơ phê duyệt và lập thông báo gửi cho khách hàng việc chấp nhận hay từ chối cấp tín dụng + Định theo dõi kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay khách hàng + Quản lý phát sinh sau cho vay - Chuyên viên hỗ trợ quan hệ khách hàng ĐàoThị Ngọc Bích NH3B-VĐHMHN BÁO CÁO THỰC TẬP TỔNG HỢP - Phối hợp với chuyên viên quan hệ khách hàng bên thứ có uy tín(cơng ty AMC) thực đánh giá tài sản bảo đảm - Kiểm tra hồ sơ khách hàng , hỗ trợ chấm điểm tín dụng chấm điểm tín dụng theo quy định MB - Tiếp nhận hồ sơ phê duyệt và lập thông báo gửi cho khách hàng việc chấp nhận hay từ chối cấp tín dụng; điều kiện cần bổ sung trường hợp chấp thuận cấp tín dụng - Soạn thảo hợp đồng , văn theo mẫu ngân hàng phù hợp với nội dung phê duyệt; Thực và hoàn tất thủ tục bảo đảm theo quy định pháp luật và MB - Lập khế ước nhận nợ ( hạn mức thấu chi) nhận giấy yêu cầu giải ngân khách hàng ; trình cấp có thẩm quyền ký phê duyệt - Trả lại khách hàng văn liên quan như: kế ước nhận nợ, Hợp đờng tín dụng, Lịch trả nợ - Lưu hờ sơ tín dụng - Thực nghiệp vụ kế toán tiền vay: hạch toán tài sản bảo đảm theo nội dung phiếu nhập kho và nhập kho hồ sơ gốc tài sản bảo đảm ; Hạch toán giải ngân , thu nợ theo yêu cầu khách hàng ; Định kỳ thu gốc , lãi , phí khoản vay theo quy định và ghi chép đầy đủ việc theo dõi số tiền thực trả gốc , lãi khách hàng ; Giai đoạn lý hợp đờng thực thu tất tốn khoản vay -Kiểm tra điều kiện giải ngân , giải ngân khoản vay và lưu hồ sơ giải ngân theo quy định -Thông báo nợ đến hạn , hạn cho khách hàng ; Phối hợp với chuyên viên quan hệ khách hàng thực cấu lại thợi hạn trả nợ , chuyển nợ hạn và xử lý nợ hạn theo quy định MB ĐàoThị Ngọc Bích 10 NH3B-VĐHMHN BÁO CÁO THỰC TẬP TỞNG HỢP GDV , KTV nhận hồ sơ , chứng từ từ khách hàng từ phận liên quan Kiểm tra nội dung và/hoặc hướng dẫn khách hàng Nếu cần xác nhận lại thơng tin Nếu thơng tin xác Thực thao tác liên quan và nhập liệu vào hệ thống In chứng từ nghiệp vụ phát sinh từ hệ thống để ký vào phần qui định Chuyển cán phụ trách ký và phê duyệt giao dịch để tạo bút toán Nếu trả chứng từ cho khách hàng GDV,KTV nhận lại chứng từ Nếu cần chuyển tiếp Bộ phận thực ngiệp vụ tiếp theo Chấm chứng từ ,trong ngày,tách chứng từ liên quan và lưu chứng từ gốc Chứng từ trả khách hàng Bàn chăm sóc khách hàng Chuyển sang phận lưu trữ chứng từ cần lưu Bộ phận hỗ trợ lưu chứng từ Hình Sơ đồ qui trình thực nghiệp vụ kế tốn ĐàoThị Ngọc Bích 32 NH3B-VĐHMHN BÁO CÁO THỰC TẬP TỔNG HỢP Sổ sách chứng từ kế toán sử dụng tại MB- Quảng Ninh : Mang đặc điểm chung chứng từ Chứng từ kế tốn sử dụng tại MB-chi nhánh Quảng Ninh có khối lượng lớn , Qui trình luân chuyển phức tạp Sau là số loại sổ sách chứng từ kế toán sử dụng tại MB- chi nhánh Quảng Ninh: • Sổ theo dõi mở tài khoản • Sổ theo dõi tiết kiệm trả lãi hàng tháng/ trả lãi trước/ trả lãi sau • Sổ theo dõi ấn để bán cho Khách hàng • Sổ nhật ký quỹ/ Sổ nhật ký tiền mặt • Sổ tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn / có kỳ hạn • Sổ giao , nhận chứng từ nội • Sổ phụ trả khách hàng • Bảng theo dõi thẻ tiết kiệm trắng • Bảng tính khấu hao tài sản cố định • Biên kiểm kê tài sản cố định • Biên lý tài sản cố định • Biên thừa/ thiếu quỹ • Đơn xin điều chỉnh bút tốn • Đơn xin đề nghị vay vốn • Phiếu nhập tài sản • Phiếu thu/chi tiền mặt • Phiếu thu /chi ngoại tệ • Phiếu chuyển khoản • Giấy uỷ quyền • Thẻ ATM/ Thẻ tiền gửi • Phiếu tất tốn thẻ ĐàoThị Ngọc Bích 33 NH3B-VĐHMHN BÁO CÁO THỰC TẬP TỞNG HỢP • Giấy báo thẻ tiết kiệm • Đề nghị tất tốn tài khoản • Ngoài ngân hàng sử dụng chứng từ khác như: Séc; Giấy báo Nợ/có: giấy nộp tiền , giấy lĩnh tiền….; giấy đề nghị toán; giấy đề nghị tạm ứng; Giấy đề nghị mở tài khoản ;Giấy xin tiếp /hoàn quỹ VND; Giấy xin tiếp / hoàn quỹ USD;…v…v Hình thức chứng từ kế tốn sử dụng tại MB- chi nhánh Quảng Ninh chủ yếu là: • Chứng từ gốc • Chứng từ ghi sổ • Chứng từ Khách hàng lập • Chứng từ Ngân hàng lập 4.Quy trình ln chuyển sớ chứng từ kế toán sử dụng tại MBchi nhánh Quảng Ninh: 4.1 Thu tiền mặt : Khách hàng Lưu trữ chứng từ Giao dịch viên Kiểm soát viên Máy tính Hình Sơ đồ quy trình ln chuyển chứng từ thu tiền mặt Bước : Khách hàng nộp giấy nộp tiền và kê chi tiết mệnh giá loại tiền Và nộp tiền mặt cho GDV Bước 2: GDV nhận tiền và giấy nộp tiển kahchs hàng GDV tiến ĐàoThị Ngọc Bích 34 NH3B-VĐHMHN BÁO CÁO THỰC TẬP TỔNG HỢP hành kiểm đếm theo quy trình kiểm đếm , suốt trình kiểm đếm tiền phải có giám sát khách hàng GDV kiểm tra lại nội dung giấy nộp tiền đảm bảo xác và khớp GDV nhập thơng tin vào hệ thống máy tính và ký vào phần quy định giấy nộp tiền GDV vào sổ nhật ký quỹ Bước 3: GDV chuyển giấy nộp tiền cho phận kiểm soát để kiểm soát ,ký và phê duyệt giao dịch Bước 4:Kiểm soát viên kiểm soát , phê duyệt giao giao dịch và ký Sau kiểm sốt viên chuyển chứng từ lại cho GDV Bước 5:GDV nhận giấy nộp tiền trả khách hàng liên điệp Bước 6:GDV giữ liên điệp gốc để lưu chứng từ liên điệp lại (nếu có) là chứng từ báo có đơn vị hưởng 4.2 Chi tiền mặt: Khách hàng Lưu trữ chứng từ Giao dịch viên Kiểm soát viên Máy tính Hình Sơ đồ quy trình luân chuyển chứng từ Chi tiền mặt Bước 1:Khách hàng nộp lệnh rút tiền (giấy lĩnh tiền , séc lĩnh tiền, …)cho GDV Bước 2:GDV kiểm tra nội dung lệnh rút tiền GDV ghi ngày tháng/ tháng / năm và ký vào phần qui định và nhập thơng tin vào hệ thống ĐàoThị Ngọc Bích 35 NH3B-VĐHMHN BÁO CÁO THỰC TẬP TỞNG HỢP máy tính Bước 3:GDV chuyển chứng từ sang phận kiểm soát Bước 4:Kiểm soát viên ký và phê duyệt giao dịch Sau kiểm sốt viên chuyển chứng từ lại cho GDV Bước 5:GDV vào sổ nhật ký tiền mặt.GDV chi tiền cho khách hàng có kê chi tiết loại mệnh giá tiền để chi cho GDV Và đề nghị khách hàng ký đầy đủ chữ ký cần thiết vào chứng từ theo quy định MB Khi chi tiền cho khách hàng , GDV giám sát trình nhận tiền khách hàng cho đến khách hàng nhận đủ Bước 6:GDV chuyển chứng từ sang khâu lưu trữ bảo quản theo qui định MB 5.Mơ hình tổ chức máy kế tốn : Hiện tại MB- Chi nhánh Quảng Ninh, mơ hình máy kế tốn tổ chức là mơ hình giao dịch “ cửa “ : Khách hàng Giao dịch viên Ngân quỹ Kiểm sốt viên Hình Mơ hình tổ chức máy kế tốn Trong quy trình giao dịch viên làm nhiệm vụ kế toán viên và nhân viên kiểm ngân Một sớ tài khoản kế tốn ngân hàng sử dụng nghiệp vụ ĐàoThị Ngọc Bích 36 NH3B-VĐHMHN BÁO CÁO THỰC TẬP TỞNG HỢP kế toán tại MB- Chi nhánh Quảng Ninh: Loại 1: Vốn khả dụng và khoản đầu tư TK tiền mặt bằng đồng Việt Nam tại đơn vị :1011 TK tiền mặt bằng đồng Việt Nam không đủ tiêu chuẩn lưu thông chờ xử lý:1013 TK tiền mặt bằng đồng Việt Nam tại máy ATM:1014 TK tiền mặt bằng đồng Việt Nam vận chuyển:1019 TK tiền mặt ngoại tệ tại đơn vị : 1031 TK ngoại tệ gửi nhờ tiêu thụ:1033 TK ngoại tệ vận chuyển : 1039 TK Chứng từ có giá ngoại tệ tại đơn vị :1041 TK Chứng từ có giá ngoại tệ vận chuyển :1049 TK Vàng tại đơn vị: 1051 TK tiền gửi tốn tại ngân hàng nhà nước bằng đờng Việt Nam: 1113 TK tiền gửi toán tại ngân hàng nhà nước bằng ngoại tệ :1123 Loại 2: Hoạt động tín dụng TK chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá bằng đờng Việt Nam tổ chức kinh tế: 221 TK chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá bằng ngoại tệ tổ chức kinh tế : 222 TK dự phòng rủi ro chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá tổ chức kinh tế :229 TK cho vay ngắn hạn tổ chức kinh tế, cá nhân nước bằng đồng Việt Nam:211 TK cho vay trung hạn tổ chức kinh tế, cá nhân nước bằng đồng Việt Nam: 212 TK cho vay dài hạn tổ chức kinh tế, nhân nước bằng đờng ĐàoThị Ngọc Bích 37 NH3B-VĐHMHN BÁO CÁO THỰC TẬP TỔNG HỢP Việt Nam : 213 TK cho vay ngắn hạn tổ chức kinh tế , cá nhân nước bằng ngoại tệ: 214 TK cho vay trung hạn tổ chức kinh tế , cá nhân nước bằng ngoại tệ: 215 TK cho vay dài hạn tổ chức kinh tế , cá nhân nước bằng ngoại tệ: 216 TK dự phòng rủi ro cho vay tổ chức kinh tế , cá nhân nước 219 TK khoản trả thay khách hàng bằng đồng Việt Nam :241 TK khoản trả thay khách hàng bằng ngoại tệ :242 TK dự phòng rủi ro bảo lãnh : 249 TK cho vay khác : 275 TK nợ cho vay ngắn hạn khoanh: 291 TK nợ cho vay trung hạn khoanh : 292 TK nợ cho vay dài hạn khoanh : 293 TK dự phòng rủi ro nợ khoanh : 299 Loại 3: TK tài sản cố định hữu hình : 301 TK tài sản cố định vơ hình : 302 TK bất động sản đầu tư:304 TK hao mịn TSCĐ: 305 TK cơng cụ lao động dùng : 311 TK giá trị CCLĐ dùngđã ghi vào chi phí : 312 TK vật liệu : 313 TK mua sắm TSCĐ : 321 TK sửa chữa TSCĐ : 323 TK Ký quỹ , thế chấp , cầm cố :351 ĐàoThị Ngọc Bích 38 NH3B-VĐHMHN BÁO CÁO THỰC TẬP TỞNG HỢP TK khoản tham ơ, lợi dụng:352 TK toán với ngân sách nhà nước : 353 TK Chi phí xử lý tài sản bảo đảm nợ :355 TK Các khoản khác phải thu : 359 TK tạm ứng và phải thu nội bằng đồng Việt Nam : 361 TK tạm ứng và phai thu nội bằng ngoại tệ: 362 TK chi phí chờ phân bổ: 388 TK tài sản có khác : 389 TK lãi phải thu từ cho vay bằng đồng Việt Nam :3941 TK lãi phải thu từ cho vay bằng ngoại tệ : 3942 TK phí phải thu : 397 Loại 4: TK tiền gửi không kỳ hạn khách hàng nước bằng đờng Việt Nam:4211 TK tiền gửi có kỳ hạn khách hàng nước bằng đồng Việt Nam : 4212 TK tiền gửi vốn chuyên dùng khách hàng nước bằng đồng Việt Nam:4214 TK tiền gửi không kỳ hạn khách hàng nước bằng ngoại tệ : 4221 TK tiền gửi có kỳ hạn khách hàng nước bằng ngoại tệ: 4222 TK tiền gửi vốn chuyên dùng khách hàng nước bằng ngoại tệ : 4224 TK tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn khách hàng bằng đồng Việt Nam : 4231 TK tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn khách hàng bằng đồng Việt Nam:4232 TK tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn khách hàng bằng ngoại tệ :4241 ĐàoThị Ngọc Bích 39 NH3B-VĐHMHN BÁO CÁO THỰC TẬP TỞNG HỢP TK tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn khách hàng bằng ngoại tệ : 4242 TK tiền gửi ký quỹ để bảo đảm toán séc :4271 TK tiền gửi ký quỹ để mở thư tín dụng (L/C) :4272 TK ký quỹ bảo lãnh : 4274 TK tiền gửi ký quỹ bằng ngoại tệ để bảo đảm toán séc:4281 TK tiền gửi ký quỹ bằng ngoại tệ để mở L/C : 4282 TK ký quỹ bảo lãnh bằng ngoại tệ : 4284 TK mệnh giá giấy tờ có giá bằng đờng Việt Nam :431 TK chiết khấu giấy tờ có gia bằng đơng Việt Nam : 432 TK thuế và khoản phải nộp nhà nước : 453 TK thừa quỹ , tài sản thừa chờ xử lý : 461 TK khoản phải trả cho cán , nhân viên : 462 TK khoản phải trả hội sở : 4662 TK Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm : 485 TK doanh thu chờ phân bổ : 488 TK dự phòng rủi ro khác : 489 TK Lãi phải trả cho tiền gửi bằng đồng Việt Nam :4911 TK Lãi phải trả cho tiền gửi bằng ngoại tệ : 4912 TK Lãi phải trả cho tiền gửi tiết kiệm bằng đồng Việt Nam : 4913 TK Lãi phải trả cho tiền gửi tiết kiệm bằng ngoại tệ : 4914 TK Lãi phải trả cho giấy tờ có giá bằng đờng Việt Nam : 4921 TK Lãi phải trả cho giấy tờ có giá bằng ngoại tệ : 4922 Loại : TK toán bù trừ ngân hàng thành viên : 5012 TK chuyển tiền năm đơn vị chuyển tiền : 5111 TK chuyển tiền đến năm đơn vị chuyển tiền :5112 TK toán liên hàng năm toàn hệ thống Ngân hàng :5211 ĐàoThị Ngọc Bích 40 NH3B-VĐHMHN BÁO CÁO THỰC TẬP TỞNG HỢP TK tốn liên hàng đến năm toàn hệ thống ngân hàng : 5212 TK thu hộ, chi hộ : 5192 Loại : TK Quỹ khen thưởng :621 TK Quỹ phúc lợi : 621 TK Quỹ phúc lợi hình thành tài sản cố định : 623 TK Chênh lệch tỷ giá hối đoái :631 TK chênh lệch đánh giá lại tài sản : 641 TK chênh lệch đánh giá lại tài sản cố định :642 Loại : Thu nhập : TK thu lãi cho vay : 7020.01 TK thu lãi vốn điều chuyển nội : 7090.01 TK thu khoản dự chi : 7090.05 TK thu phí dịch vụ tốn qua tổ chức tín dụng :7110.01 TK thu phí dịch vụ tốn qua bù trừ : 7110.02 TK thu dịch vụ toán thẻ : 7110.03 TK thu dịch vụ thu hộ , chi hộ : 7110.04 TK thu phí giao dịch ngoại tệ :7110.05 TK thu phí dịch vụ Viettell :7110.10 TK thu từ nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng : 7120.01 TK thu đổi tiền mặt : 7130.01 TK thu nộp và lĩnh tiền mặt ngoại tệ : 7130.02 TK thu phí trì tài khoản : 7190.03 TK thu nhập khác : 790 Loại : Chi phí : TK trả lãi tiền gửi không kỳ hạn : 8010.01 TK trả lãi tiền gửi tiết kiệm : 8010.02 ĐàoThị Ngọc Bích 41 NH3B-VĐHMHN BÁO CÁO THỰC TẬP TỔNG HỢP TK trả lãi phát hành giấy tờ có giá : 8030.01 TK chi phí phát hành giấy tờ có giá :8090.02 TK chi dịch vụ toán : 811 TK chi cước phí bưu điện mạng viễn thơng :8120.01 TK chi ngân quỹ :813 TK chi khác : 819 TK chi kinh doanh ngoại tệ : 8210.01 TK chi nộp thuế và khoản phí, lệ phí : 821 TK chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp : 833 TK Lương và phụ cấp :851 TK chi trang phục giao dịch : 8520.01 TK nộp bảo hiểm xã hội : 8531.01 TK nộp bảo hiểm y tế : 8531.01 TK nộp phí cơng đoàn : 8534.01 TK chi cơng tác xã hội : 8550.01 TK chi cho hoạt động quản lý và công cụ : 86 TK chi công tác phí :8620.01 TK chi đào taho huấn luyện nghịêp vụ : 8630.01 TK chi bưu phí và điện thoại : 865 TK chi mua tài liệu, sách báo : 8670.01 TK chi hoạt động đoàn thể tổ chức tín dụng : 8680.01 TK chi điện ,nước , vệ sinh quan : 8691.01 TK chi vệ sinh quan : 8691.02 TK chi y tế quan : 8692.01 TK chi tiếp khách : 8694.01 TK lễ tân ,khánh tiết : 8694.02 TK chi phí cho việc kiểm toán , tra , kiểm tra hoạt động ngân hàng : 8695.01 ĐàoThị Ngọc Bích 42 NH3B-VĐHMHN BÁO CÁO THỰC TẬP TỞNG HỢP TK chi phí phịng cháy chữa cháy : 8697.01 TK chi bảo vệ : 8699.01 TK chi VAT không khấu trừ : 8699.02 TK chi khác quản lý : 8699.04 TK chi khác : 8699.06 TK khấu hao tài sản cố định : 8710.01 TK bảo dưỡng và sửa chữa tài sản : 872 TK mua sắm công cụ lao động : 8740.01 TK chi bảo hiểm máy móc thiết bị : 8750.01 TK chi bảo hiểm phương tiện vận tải : 8750.03 TK chi thuê nhà cửa vật kiến trúc : 8760.01 TK chi phí dự phịng giảm giá ngoại tệ : 8821.01 TK chi dự phòng Nợ phải thu khó địi : 8822.01 TK chi dự phịng cho dịch vụ toán : 8824.01 TK chi dự phòng cam kết đưa : 8827.01 TK chi dự phòng rủi ro khác : 8829.01 TK chi nộp phí bảo hiểm , bảo toàn tiền gửi khách hàng : 8830.01 TK chi phí bất thường : 8900.01 TK chi lý , nhượng bán tài sản : 8900.02 Loại : Các tài sản ngoài bảng cân đối kế toán : TK bảo lãnh vay vốn : 9211 TK cam kết nghiệp vụ L/C trả :9216 TK tài sản thế chấp , cầm cố khách hàng : 994 TK giấy tờ có giá khách hàng đưa cầm cố : 996 TK chứng từ có giá trị khác bảo quản : 999 ĐàoThị Ngọc Bích 43 NH3B-VĐHMHN BÁO CÁO THỰC TẬP TỔNG HỢP Chương :MỘT SỐ NHẬN XÉT VÀ Ý KIẾN ĐỀ XUẤT ¬ I.Nhận xét : 1.Mặt đạt : - Tuy vào hoạt động gần năm chi nhánh thâm nhập hiệu thị trường Trong tình hình kinh tế khủng hoảng năm 2008-2009, Chi nhánh thực cho vay dự án đầu tư xí nghiệp, cơng ty thuộc Tập đoàn than – khống sản Việt Nam( TKV) ; Tổng công ty Đông Bắc – Bộ Quốc Phòng Ngoài MB- Quảng Ninh thực cho vay với ngành phụ trợ cho ngành than ngành vận tải , xây dựng Chính góp phần nâng cao vị thế uy tín Chi nhánh nói riêng và MB nói chung địa bàn tỉnh Quảng Ninh - Chi nhánh nắm số lượng định khách hàng trung thân và có tiềm lực tương đối mạnh, kinh doanh hiệu 2.Mặt hạn chế : - Ngân hàng tiến trình cải tổ toàn hệ thống, cấp , sách, quyết định , quy định, quy trình nghiệp vụ liên tục thay đổi góp phần lớn vào việc cải cách ngân hàng đem lại khó khăn cho nhân viên việc thích ứng thực hiên quy đinh, quyết định từ cấp - MB-Chi nhánh Quảng Ninh vào hoạt động , nhân lực thiếu , số nhân viên tuyển dụng chưa có nhiều kinh nghiệm làm việc thực tế - Chi nhánh tiếp tục thâm nhập sâu mở rộng dịch vụ phục vu hoạt động doanh nghiệp ngành than và phát triển cấp vốn thêm cho ngành nghề khác Nhưng sở vật chất tại chi nhánh xe chun dụng cịn thiếu , gây khó khăn cơng tác tiếp thị , tìm kiếm mở rộng khách hàng tiềm năng, thực dịch vụ Ngân hàng ĐàoThị Ngọc Bích 44 NH3B-VĐHMHN BÁO CÁO THỰC TẬP TỞNG HỢP - Lãi suất cho vay cịn ở mức cao chưa có sức cạnh tranh , đặc biệt là với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn Việt Nam - MB-Chi nhánh Quảng Ninh vào hoạt động , non trẻ gặp phải Sự cạnh tranh TCTD địa bàn, đặc biệt là TCTD hoạt động lâu năm địa bàn (tập trung vào Ngân hàng TM Quốc doanh có mức phán quyết cho vay lớn, thủ tục xử lý hồ sơ nhanh, chế cho vay thông thoáng ) - Hệ thống T24 ( hỗ trợ nghiệp vụ ngân hàng) xuống cấp , hoạt động thiếu hiệu - Các loại thẻ toán và hoạt động dịch vụ cịn chưa đa dạng - Ng̀n nhân lực có kinh nghiệm cịn thiếu - Thiếu phương tiện phục vụ hoạt động để phân phối cho phòng giao dịch - Hạn mức tiền quỹ thấp nên Lượng tiền và hạn mức cấp phòng giao dịch cịn chưa đáp ứng nhu cầu phát triển chi nhánh phòng giao dịch trực thuộc - Trong bối cảnh nay, việc cung ứng điện địa bàn Quảng Ninh thường xuyên bị cắt luân phiên , ảnh hưởng nhiều đến chất lượng hoạt động Chi nhánh II Đề xuất để khắc phục : 1.Kiến nghi với Quốc hội : - Tiếp tục hoàn thiện, sửa đổi , ban hành luật, văn luật có liên quan đến hoạt động kinh tế nói chung và hoạt động ngân hàng nói riêng để tạo hành lang pháp lý rõ ràng giúp cho hoạt động ngân hàng phát triển có hiệu Kiến nghi với Ngân hàng nhà nước Việt Nam : - Ổn định mức lãi suất , giảm mức lãi xuất đồng Việt Nam , để ngân hàng ổn định giảm lãi suất cho vay phù hợp nhằm khuyến ĐàoThị Ngọc Bích 45 NH3B-VĐHMHN BÁO CÁO THỰC TẬP TỞNG HỢP khích doanh nghiệp vay vốn đầu tư phát triển , thúc đẩy tăng trưởng kinh tế - Nghiên cứu ban hành văn công văn đạo nghiệp vụ rõ ràng , có tính chiến lược Kiến nghi với Ngân hàng TMCP Quân đội : - Tiến hành nghiên cứu sửa đổi hợp lý quyết định , quy định , hướng dẫn nghiệp vụ; cho quyết định ,quy định ,Hướng dẫn nghiệp vụ phải phù hợp và có tầm nhìn - Tiếp tục mở lớp đào tạo nghiệp vụ chuyên môn nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ nhân viên toàn hệ thống nói chung và MB-chi nhánh Quảng Ninh nói riêng - Tuyển thêm nhân cấp cho chi nhánh - Tăng lượng tiền và nâng hạn mức chi cho chi nhánh thời gian tới nhằm đáp ứng nhu cầu mở rộng thi trường chi nhánh Quảng Ninh - Đầu tư cấp thêm phương tiện hoạt động : dụng cụ kinh doanh, xe ôtô , máy phát điện ; cải thiện công nghệ phần mềm hỗ trợ nghiệp vụ Kiến nghi với sở điện lực Quảng Ninh : - Sớm ổn định mạng lưới điện hoạt động hành địa bàn tỉnh ĐàoThị Ngọc Bích 46 NH3B-VĐHMHN ... ĐàoThị Ngọc Bích NH3B-VĐHMHN BÁO CÁO THỰC TẬP TỔNG HỢP II Sơ đồ mơ hình tổ chức Ngân hàng TMCP Qn đội chi nhánh Quảng Ninh: Giám đốc chi nhánh Phó giám đốc chi nhánh Phịng hành nhân Phịng quan... nhiệm vụ ngân hàng TMCP quân đội- chi nhánh Quảng Ninh: Phấn đấu trở thành chi nhánh cấp hoạt động hiệu đem lại lợi nhuận tối ưu cho ngân hàng Đáp ứng nhu cầu vốn Doanh nghiệp quân đội làm... phát triển vô nhanh chóng mình, ngân hàng TMCP Qn Đội liên tục mở rộng chi nhánh Ngày 20 tháng năm 2007 , chi nhánh Quảng Ninh hình thành là chi nhánh cấp Chi nhánh hình thành, phát triển