chuong7 ngan hang tm

Chương : NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Nội dung nghiên cứu Bản chất NHTM Chức NHTM Phân loại NHTM Quản lý sử dụng vốn NHTM Thu nhập, chi phí lợi nhuận NHTM NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Khái niệm chức NHTM Là tổ chức tín dụng thực toàn hoạt ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan, nhằm mục đích lợi nhuận Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung cấp dịch vụ toán” CHứC NĂNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MạI - NHTM có chức sau: Chức trung gian tín dụng Chức trung gian toán Chức tạo tiền bút tệ CHỨC NĂNG TRUNG GIAN TÍN DỤNG Ngân hàng thương mại cầu nối người có vốn dư thừa người có nhu cầu vốn TRUNG GIAN TÍN DỤNG(tt) Huy động nguồn vốn từ chủ thể tiết kiệm, có vốn nhàn rỗi kinh tế Cấp tín dụng đầu tư đáp ứng nhu cầu vốn cho chủ thể kinh tế xã hội Ý nghóa     Đối với người gửi tiền: tận dụng vốn tạm thời nhàn rỗi tạo thu nhập hình thức lãi tiền gửi Đối với người vay: họ thỏa mãn nhu cầu vốn để kinh doanh, chi tiêu, toán Đối với thân ngân hàng: ngân hàng tìm kiếm khoản lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất tiền gửi hoa hồng môi giới Đối với kinh tế: việc cung cấp tài cho doanh nghiệp khuyến khích sản xuất, tạo thêm việc làm, tăng sản lượng giảm nhập hàng hóa TRUNG GIAN THANH TOÁN Ngân hàng thực chức trung gian toán làm cho trở thành thủ quỹ cho khách hàng NHTM thực theo yêu cầu khách hàng trích khoản tiền tài khoản tiền tiền gửi để toán tiền hàng hóa, dịch vụ nhập vào khoản tiền gửi khách hàng từ bán hàng hóa khoản thu khác TRUNG GIAN THANH TOÁN(tt) Ngân hàng thực nhiệm vụ  Mở tài khoản tiền gửi giao dịch cho khách hàng  Quản lý cung cấp phương tiện toán cho khách hàng  Tổ chức kiểm soát quy trình toán khách hàng TẠO TIỀN BÚT TỆ Khi kết hợp chức trung gian tín dụng chức trung gian toán tạo cho ngân hàng thương mại khả tạo tiền ghi sổ thể tài khoản tiền gửi toán khách hàng ngân hàng thương mại Từ lượng tiền gửi ban đầu, qua nghiệp vụ cho vay hình thức chuyển khoản, làm cho số dư tài khoản tiền gửi hệ thống ngân hàng thương mại tăng lên TẠO TIỀN BÚT TỆ (tt) Bảng tóm tắc trình tạo tiền ngân hàng trung gian Tỷ lệ dự trữ bắt buộc: 10% (Đơn vị tính: đồng) Tên ngân hàng Số tiền gởi nhận Số tiền dự trữ bắt buộc Số tiền cho vay tối ña A 1.000 100 900 B 900 90 810 C 810 81 729 … … … … Tổng cộng 10.000 1.000 9.000 QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN CỦA NHTM Tài sản có Tài sản nợ -Tiền mặt tiền gửi NH - Các loại tiền gửi 2.300 - Tiền gửi NHTW 425 - Chứng khoaùn đầu tư 3.002 - Chứng khoán giao dịch TTTT 96 - Tổng số cho vay 15.412 Dự phoøng tổn thất tín dụng (232) - Tài trợ thuê mua 150 - Thiết bị vaø bất động sản 363 - Nợ khách hàng theo thương phiếu chấp nhận tốn 111 -Tài sản khác 1.059 17.583 + Tiền gửi không kỳ hạn 3.831 + Tiền gửi có kỳ hạn 10.918 + Tiền gửi TTTT 1.965 - Các khoản vay 3.189 + Vay NHTW + Vay NH khác - Nợ khác 534 Tổng nợ 21.306 - Vốn chủ sở hữu 1.280 Cổ phiếu thường+ ưu đãi 213 Lợinhuận 1.836 1.353 Quản lý nguồn vốn kinh doanh NH Cơ cấu nguồn vốn kinh doanh ngân hàng  Nguồn vốn ngân hàng:vốn điều lệ, quỹ lợi nhuận chưa phân phối  Nguồn vốn huy động + Nguồn vốn huy động tiền gửi: có kỳ hạn, không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm + Nguồn vốn vay: phát hành kỳ phiếu Nh, vay NHTW, vay NHTM khác… + Các nguồn vốn vay khác Quản lý nguồn vốn kinh doanh NH (tt) Thử thách: Sự ổn định, rủi ro thấp Tối đa hóa lợi nhuận, chi phí thấp Quản lý nguồn vốn kinh doanh NH cân nhắc thường xuyên rủi ro chênh lệch chi phí huy động vốn mức sinh lời có sử dụng vốn vào hoạt động tín dụng đầu tư Xác định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu: trì tỷ lệ an toàn nguồn vốn tự có so với tổng “tài sản có” có rủi ro Quản lý tài sản nợ: điều chỉnh câu quy mô nguồn vốn có tính ổn định chi phí cao nguồn vốn không ổn định, chí phí thấptheo mục tiêu chiến lược kinh doanh Quản lý vốn kinh doanh NH Cơ cấu vốn kinh doanh kinh doanh ngân hàng  Vốn tài sản phục vụ kinh doanh ngân hàng  Vốn tiền: tiền mặt quỹ, tiền gửi NH, TCTD khác, gửi NHTW  Vốn tín dụng  Vốn đầu tư tài tài Quản lý vốn kinh doanh NH Mục tiêu:     Hạn chế rủi ro Tổ chức sử dụng vốn có hiệu cao Đảm bảo tồn tại, phát triển Nâng cao lực cạnh tranh Nội dung quản lý nhằm hạn chế rủi ro:       Ruûi Ruûi Ruûi Ruûi Ruûi Ruûi ro ro ro ro ro ro tín dụng toán thị trường lãi suất thu nhập phá sản Quản lý vốn kinh doanh NH(tt) Rủi ro tín dụng: khoản cho vay ngân hàng giảm giá trị hay không thu hồi Để đo lường rủi thường dùng bốn tiêu sau:     Tỷ số giá trị khoản nợ hạn so với tổng dư nợ cho vay cho thuê Tỷ số khoản xoá nợ ròng so với tổng cho vay cho thuê Tỷ số phân bổ dự phòng tổn thất tín dụng hàng năm so với tổng số cho vay cho thuê hay với tổng vốn chủ sở hữu Tỷ số dự phòng tổn thất tín dụng so với tổng số cho vay cho thuê hay với tổng vốn chủ sở hữu Các tiêu giới hạn tín dụng   Tỷ số tổng dư nợ cho vay ngân hàng khách hàng hay nhóm khách hàng so với vốn tự có ngân hàng Tỷ số tổng dư nợ cho vay bảo lãnh ngân hàng khách hàng hay nhóm khách hàng với vốn tự có ngân hàng Quản lý vốn kinh doanh NH(tt) Rủi ro toán:là tình trạng thiếu tiền mặt khả vay mượn để đáp ứng yêu cầu rút tiền gửi, vay vốn nhu cầu tiền mặt khác Các số đo lường rủi ro khoản gồm:     Tỷ số vốn tín dụng tổng tài sản Tỷ số tiền mặt số dư tiền gửi ngân hàng khác so với tổng tài sản Tỷ số tiền mặt chứng khoán phủ so với tổng tài sản Tỷ lệ “tài sản có” có khả toán tài sản nợ đến hạn toán cho khoảng thời gian Quản lý vốn kinh doanh NH(tt) Rủi ro thị trường : thay đổi lãi suất gây khó khăn lớn cho nhà quản lý danh mục tài sản đầu tư ngân hàng Các số quan trọng phản ánh rủi ro thị trường gồm:  Tỷ số giá trị sổ sách so với giá thị trường ước tính tài sản ngân hàng  Tỷ số khoản cho vay chứng khoán với lãi suất cố định so với khoản cho vay chứng khoán có lãi suất thả  Tỷ số nguồn vốn lãi suất cố định so với nguồn vốn lãi suất thả  Tỷ số giá trị sổ sách giá trị thị trøng nguồn vốn chủ sở hữu Quản lý vốn kinh doanh NH(tt) Rủi ro lãi suất: rủi ro lãi suất xem rủi ro tiềm tàng nguy hiểm nhất, khó loại bỏ hoàn toàn, gồm:  Rủi ro giá  Rủi ro tái đầu tư Các biện pháp đo lường rủi ro lãi suất:  Tỷ số tài sản nhạy cảm lãi suất với nguồn vốn nhạy cảm lãi suất  Tỷ số tiền gửi không bảo hiểm tổng số tiền gửi Quản lý vốn kinh doanh NH(tt) Rủi ro thu nhập:thu nhập ngân hàng giảmtác động đến kết kinh doanh ngân hàng Rủi ro phá sản: hệ loại rủi ro Có thể đo lường qua yếu tố sau:     Chênh lệch lãi suất loại giấy nợ ngân hàng phát hành so với chứng khoán phủ kỳ hạn Tỷ số giá thu nhập cổ phiếu hàng năm ngân hàng Tỷ số vốn chủ sở hữu so với tổng tài sản ngân hàng Tỷ số nguồn vốn vay so với tổng nguồn vốn huy động Thu nhập phân phối thu nhập NH Thu nhập bao gồm: Nguồn thu từ lãi cho vay Lợi nhuận từ hoạt động đầu tư tài Thu nhập từ kinh doanh ngoại hối … Chi phí hoạt động kinh doanh ngân hàng Chi phí trả lãi tiền vay Chi phí cho hoạt động đầu tư tài Dự phòng tổn thất ro rủi Các khoản chi phí thường xuyên phát sinh trình kinh doanh      Khấu hao TSCĐ Chi phí nhân viên Chi phí quản lý kinh doanh Các khoản chi phí tiền khác … Thu nhập phân phối thu nhập NH - Lợi nhuận kỳ xác định theo công thức Tổng thu nhập – Tổng chi phí - Phân phối lợi nhuận thực theo trình tự: Nộp thuế thu nhập theo quy định Lợi nhuận – Thuế = Lợi nhuận sau thuế Trích bù đắp khoản chi phí không hợp lý hợp lệ để bảo toàn vốn Trích lập quỹ chuyên dùng  Quỹ dự phòng hạn chế rủi ro  Quỹ bổ sung vốn điều lệ  Quỹ phúc lợi khen thưởng  Và quỹ chuyên dùnh khác Chia lãi liên doanh, chia cổ tức, nộp NSNN Các tiêu đánh giá hiệu kinh doanh NH Tỷ lệ hiệu suất sử dụng vốn Tổng thunhập từhoạt động= tổng tài sản Thunhập lãi + Tổng tài sản Tỷ lệ tài sản sinh lời Tỷlệ tài sản sinhlời = Thunhập lãi Tổng tài sản Các khoản chovay khoản cho Tổng tài sản sinhlời thuê  đầu tư chứng khoán + Tổng tài sản Tổng tài sản Các số chủ yếu phản ánh khả sinh lời hoạt động NH Tỷlệ thunhập tổng tài sản (ROA) = Tỷlệ thunhập vốn chủ sở hữu = (ROE) Thunhập sauthuế Tổng tài sản Thunhập sauthuế Vốnchủ sở hữu Các tiêu đánh giá hiệu kinh doanh NH Tỷ lệ thu nhập tài sản Thulãi từ khoản chovayvà đầu tư chứng Tỷlệ thunhập lãi khoán - Chi phítrả lãi chotiền gửi nợkhác = tổng tài sản Tổng tài sản Tỷ lệ thu nhập lãi tổng tài sản Tỷlệ thunhập lãi tổng tài sản Thunhập lãi - Chi phíngoài lãi = Tổng tài sản Các tiêu đánh giá hiệu kinh doanh NH Tỷ lệ thu nhập hoạt hoạt động cận biên Tỷlệ thunhập hoạt Tổng thutừhoạt động - Tổng chi phíhoạt động = động cận biên Tổng tài sản Tỷ lệ thu nhập hoạt hoạt động cận biên Tỷlệ thunhập Thunhập sauthuế = cổphiếu Tổng số cổ phiếu thường hành ... CẤU TỔ CHỨC NHTM Hệ thống NHTM Việt nam bao gồm: NHTM quốc doanh NH sách NH đầu tư 37 NHTM cổ phần (25 NHTM CP đô thị; 12 NHTM CP nông thôn)  NHTM liên doanh  28 Chi nhánh NHTM nước  43 Văn...Nội dung nghiên cứu Bản chất NHTM Chức NHTM Phân loại NHTM Quản lý sử dụng vốn NHTM Thu nhập, chi phí lợi nhuận NHTM NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Khái niệm chức NHTM Là tổ chức tín dụng thực toàn hoạt... GIAN THANH TOÁN Ngân hàng thực chức trung gian toán làm cho trở thành thủ quỹ cho khách hàng NHTM thực theo yêu cầu khách hàng trích khoản tiền tài khoản tiền tiền gửi để toán tiền hàng hóa,