Bai giang 2 cac phuong tien TTQT (sep 2012)

Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM Khoa Thương mại - Du lịch 2-Sep-12 CHƯƠNG CÁC PHƯƠNG TIỆN TTQT 2.1 Hối phiếu 2.1.1 Khái niệm 2.1.2 Đặc điểm hối phiếu 2.1.3 Hình thức hối phiếu 2.1.4 Nội dung hối phiếu 2.1.5 Chấp nhận hối phiếu 2.1.6 Ký hậu hối phiếu 2.1.7 Bảo lãnh hối phiếu 2.1.8 Kháng nghị hối phiếu 2.1.9 Chiết khấu hối phiếu 2.1.10 Phân loại hối phiếu CHƯƠNG CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ Nội dung nghiên cứu: ‡ Hối phiếu ‡ Lệnh phiếu ‡ Séc ‡ Thẻ toán 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng CHƯƠNG CÁC PHƯƠNG TIỆN TTQT CHƯƠNG CÁC PHƯƠNG TIỆN TTQT 2.3 Séc 2.2 Lệnh phiếu 2.2.1 Khái niệm 2.2.2 Nội dung 2.2.3 Phân biệt hối phiếu lệnh phiếu 2.3.1 Khái niệm 2.3.2 Nội dung tờ séc 2.3.3 Những người liên quan đến séc 2.3.4 Điều kiện phát hành séc 2.3.5 Thời hạn hiệu lực séc 2.3.6 Sơ đồ lưu thông séc 2.3.7 Các loại séc 2.4 Thẻ tốn 2.4.1 Mơ tả kỹ thuật 2.4.2 Các loại thẻ cơng dụng 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng CHƯƠNG CÁC PHƯƠNG TIỆN TTQT 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng CHƯƠNG CÁC PHƯƠNG TIỆN TTQT • Cùng với kinh tế hàng hóa, thương mại nội địa quốc tế ngày phát triển mạnh mẽ, thương nhân thường gặp khó khăn việc tốn tiền hàng với giá trị lớn • Để: – Tăng doanh số – Tạo điều kiện thuận lợi cho người mua – Mở rộng thị phần đứng vững cạnh tranh Ỵ Vào kỷ 12 người ta bắt đầu bán hàng trả chậm, từ hình thành hình thức tín dụng thương mại thương nhân với 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng Hồ Văn Dũng • Phân biệt tín dụng thương mại với tín dụng ngân hàng 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM Khoa Thương mại - Du lịch 2-Sep-12 CHƯƠNG CÁC PHƯƠNG TIỆN TTQT CHƯƠNG CÁC PHƯƠNG TIỆN TTQT • Trong thương mại người bán thường có hai cách để địi tiền người mua mà khơng u cầu người mua phải trả tiền trước: • Phương tiện tốn cơng cụ mà người ta sử dụng để toán cho khoản nợ nần phát sinh giao dịch thương mại, đầu tư, tín dụng, … • Trong tốn quốc tế, nhà xuất nhập không sử dụng tiền mặt mà sử dụng phương tiện toán thay cho tiền mặt, loại phương tiện tốn sử dụng thông dụng hối phiếu séc Cách 1: Người bán tiến hành giao hàng cho người mua người bán nhận từ người mua giấy hứa cam kết trả tiền vô điều kiện Giấy hứa cam kết trả tiền vô điều kiện tiền thân kỳ phiếu thương mại (promissory note) 2-Sep-12 Cách 2: Sau giao hàng xong, người bán ký phát giấy đòi tiền vô điều kiện người mua ủy thác cho ngân hàng thu tiền từ người mua Giấy địi tiền vơ điều kiện tiền thân hối phiếu thương mại (bill of exchange/ draft) Hồ Văn Dũng CHƯƠNG CÁC PHƯƠNG TIỆN TTQT Hồ Văn Dũng 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) (tt) Hồ Văn Dũng Hồ Văn Dũng ™ Nguồn pháp lý điều chỉnh @ Việt Nam: • Luật cơng cụ chuyển nhượng QUỐC HỘI NƯỚC CỘNG HÒA Xà HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM số 49/2005/QH11 ngày 29 tháng 11 năm 2005 (có hiệu lực từ 1/7/2006) Trong Luật CCCCN, hối phiếu gọi tên “Hối phiếu đòi nợ” 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 10 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) (tt) ™ Nguồn pháp lý điều chỉnh (tt) @ Quốc tế: • Luật hối phiếu Anh 1882 (Bill of Exchange Act of 1882 – BEA 1882): luật quốc gia thực tế có nhiều nước áp dụng (các nước thuộc địa Anh trước đây) • Luật thương mại thống Mỹ năm 1962 (Uniform Commercial Codes of 1962 – UCC 1962): luật quốc gia thực tế có nhiều nước Châu Mỹ sử dụng UCC 1962 Mỹ 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) Thương phiếu (Commercial Bill) • Loại thương phiếu đời giới Promissory Note (kỳ phiếu/ lệnh phiếu/ hối phiếu nhận nợ): chứng từ tự nhận nợ, nợ ký phát Trong thương mại người mua ký phát để xác nhận nợ, mức độ tin cậy tốn khơng cao, việc sử dụng khơng phổ biến (khơng chủ động) Hiện gặp thương mại, hay gặp ngân hàng • Hối phiếu (Bill of Exchange/ hối phiếu đòi nợ): chủ nợ phát hành Ỉ chủ động nên sử dụng rộng rãi) 2-Sep-12 2-Sep-12 11 ™ Nguồn pháp lý điều chỉnh (tt) @ Quốc tế (tt): • Luật thống hối phiếu (Uniform Law for Bills of Exchange – ULB 1930) nước ký kết vào năm 1930 Geneve Luật chặt chẽ nhiều nước giới áp dụng • Ủy ban Luật thương mại quốc tế Liên hiệp quốc kỳ họp thứ 15 New York – thông qua văn kiện A/CN 9/211 ngày 18/2/1982 hối phiếu lệnh phiếu quốc tế (International Bill of Exchange and Promissory Notes) 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 12 Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM Khoa Thương mại - Du lịch 2-Sep-12 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) (tt) 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1.1 Khái niệm 2.1.1 Khái niệm (tt) “Hối phiếu tờ mệnh lệnh vô điều kiện người ký phát để đòi tiền người khác việc yêu cầu người này, nhìn thấy hối phiếu đến ngày định, đến ngày xác định tương lai, phải trả số tiền định cho người hưởng lợi qui định hối phiếu, theo lệnh người trả cho người khác, trả cho người cầm phiếu” 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng “Hối phiếu thương mại tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện người xuất (người bán, người cung ứng dịch vụ) ký phát đòi tiền người nhập (người mua, người nhận cung ứng), yêu cầu người phải trả số tiền định cho người hưởng lợi quy định hối phiếu, địa điểm định thời gian định (có thể trả trả sau)” 13 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) Theo Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam, điều 4, khoản 2, quy định: “Hối phiếu địi nợ giấy tờ có giá người ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát tốn khơng điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời điểm định tương lai cho người thụ hưởng” Hồ Văn Dũng 15 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) Hồ Văn Dũng Hồ Văn Dũng 14 2.1.1 Khái niệm (tt) • Những người liên quan đến việc tạo lập trả tiền hối phiếu: – Người ký phát hối phiếu (Drawer) – Người trả tiền hay nhận ký phát hối phiếu (Drawee) – Người hưởng lợi hối phiếu (Beneficiary) 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 16 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) • Người ký phát hối phiếu (Drawer): người chủ nợ, ký phát hối phiếu để đòi tiền người mắc nợ Người ký phát người bán, người xuất khẩu, người cung ứng dịch vụ Trong ngoại thương, người ký phát hối phiếu người xuất 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1.1 Khái niệm (tt) 2-Sep-12 2-Sep-12 17 • Người trả tiền hay nhận ký phát hối phiếu (Drawee): người mắc nợ hay người khác người mắc nợ định có trách nhiệm trả tiền hối phiếu Người nhận ký phát người mua, người nhập khẩu, người nhận dịch vụ cung ứng ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng, ngân hàng xác nhận, ngân hàng toán) Trong ngoại thương, tùy theo loại phương thức toán mà người nhận ký phát nhà nhập ngân hàng phát hành thư tín dụng theo yêu cầu người nhập 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 18 Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM Khoa Thương mại - Du lịch 2-Sep-12 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) • Người hưởng lợi hối phiếu (Beneficiary): người thụ hưởng số tiền ghi hối phiếu Người hưởng lợi trước hết người ký phát hối phiếu, người người ký phát hối phiếu định hối phiếu Theo luật quản chế ngoại hối Việt Nam người hưởng lợi hối phiếu ngân hàng kinh doanh ngoại hối Ngân hàng Nhà nước cấp phép 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 19 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) • NH BÊN MUA • (4) (6) (3) (7) (2) NGƯỜI BÁN 2-Sep-12 (1) (5) NGƯỜI MUA Hồ Văn Dũng 21 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) NH BÊN MUA (3) (2) NGƯỜI BÁN 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng (4) (1) Hồ Văn Dũng 20 Ghi chú: quan hệ đại lý tức ngân hàng có tài khoản ngân hàng ngược lại Các bước: Người bán giao hàng cho người mua Người bán ký phát HP đòi tiền người mua, gửi tới NH phục vụ người bán NH người bán chuyển hối phiếu cho NH người mua NH người mua chuyển hối phiếu cho người mua Người mua trả tiền cho ngân hàng người mua (lệnh chuyển tiền/ phiếu yêu cầu chuyển tiền) NH người mua chuyển tiền cho NH người bán Ngân hàng người bán chuyển tiền cho người bán 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 22 Các bước: Người bán giao hàng cho người mua Người bán ký phát HP đòi tiền người mua, gửi tới ngân hàng phục vụ người bán NH người bán chuyển hối phiếu cho NH người mua NH người mua chuyển hối phiếu cho người mua Người mua ký chấp nhận hối phiếu chuyển hối phiếu lại cho ngân hàng người mua Ngân hàng người mua chuyển hối phiếu ký chấp nhận cho ngân hàng người bán Ngân hàng người bán chuyển hối phiếu ký chấp nhận người mua cho người bán Lúc hối phiếu trở thành chứng từ chiết khấu (6) (7) Hồ Văn Dũng 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) b/ Sơ đồ lưu thông hối phiếu kỳ hạn phương thức toán nhờ thu (hối phiếu trả sau) NH BÊN BÁN 2-Sep-12 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) a/ Sơ đồ lưu thông hối phiếu trả phương thức toán nhờ thu NH BÊN BÁN ™ Sơ đồ lưu thông hối phiếu Căn vào thời hạn trả tiền hối phiếu có loại hối phiếu: - Hối phiếu trả - Hối phiếu trả chậm Nên sơ đồ lưu thông loại hối phiếu khác (5) NGƯỜI MUA 23 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 24 Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM Khoa Thương mại - Du lịch 2-Sep-12 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) Các khái niệm chiết khấu tái chiết khấu: Theo luật CCCCN, điều 4, khoản 14 15: • Chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng việc tổ chức tín dụng mua cơng cụ chuyển nhượng từ người thụ hưởng trước đến hạn toán • Tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng việc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tổ chức tín dụng mua lại công cụ chuyển nhượng tổ chức tín dụng khác chiết khấu trước đến hạn toán 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 25 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) Hồ Văn Dũng (5) NH BÊN BÁN NH BÊN MUA (2) (6) (1) (3) NGƯỜI BÁN 2-Sep-12 (4) NGƯỜI MUA Hồ Văn Dũng 26 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) Các bước: Người bán chuyển hối phiếu đến hạn toán cho ngân hàng bên bán NH người bán chuyển hối phiếu cho NH người mua NH người mua chuyển hối phiếu cho người mua Người mua trả tiền cho ngân hàng người mua (lệnh chuyển tiền/ phiếu yêu cầu chuyển tiền) Ngân hàng người mua chuyển tiền cho ngân hàng người bán NH người bán chuyển tiền cho người bán 2-Sep-12 Tới thời hạn trả tiền: 27 • Như vậy, hối phiếu kỳ hạn lưu thông lần: – Lần 1: để người mua ký chấp nhận – Lần 2: để người mua trả tiền • Luật CCCCN, điều 4, khoản 15: Chấp nhận cam kết người bị ký phát việc tốn tồn phần số tiền ghi hối phiếu địi nợ đến hạn tốn việc ký chấp nhận hối phiếu địi nợ • Về mặt pháp lý, chữ ký chấp nhận người mua có ý nghĩa: – Thừa nhận nợ – Cam kết trả nợ hạn 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 28 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1.2 Đặc điểm hối phiếu a Tính trừu tượng hối phiếu 2.1.2 Đặc điểm hối phiếu b Tính bắt buộc trả tiền hối phiếu Người trả tiền hối phiếu phải trả tiền đầy đủ theo yêu cầu tờ hối phiếu Người trả tiền không viện lý riêng thân người ký phát hối phiếu, trừ trường hợp hối phiếu lập trái với đạo luật chi phối • Lưu ý: đặc điểm thể rõ rệt HP có chữ ký chấp nhận toán người mua, người trả tiền Như có HP có chữ ký chấp nhận có tính bắt buộc trả tiền Khi người mua ký họ phải trả tiền Trong trường hợp người mua không nhận hàng nhận hàng khơng người mua kiện người bán thơng qua hợp đồng ngoại thương HP có tính bắt buộc trả tiền để phục vụ việc chuyển nhượng • Trừu tượng lý địi tiền (khơng nói rõ lý địi tiền, ngun nhân địi tiền) Ở hối phiếu không cần phải ghi nội dung quan hệ kinh tế, mà cần ghi rõ số tiền phải trả trả cho ai, người toán, thời gian toán nào, Lý do: hối phiếu chứng từ tài chính, khơng cho hối phiếu có tính trừu tượng khơng thể chuyển nhượng 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng Hồ Văn Dũng 29 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 30 Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM Khoa Thương mại - Du lịch 2-Sep-12 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1.2 Đặc điểm hối phiếu b Tính bắt buộc trả tiền hối phiếu Ví dụ: Sau ký hợp đồng thương mại, nhà nhập ký chấp nhận trả tiền vào hối phiếu nhà xuất ký phát, nhà nhập buộc phải trả tiền cho người cầm phiếu trường hợp người xuất không giao hàng cho người mua 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 31 2.1.2 Đặc điểm hối phiếu c Tính lưu thơng hối phiếu • Hối phiếu chứng từ có giá, lại có tính trừu tượng tính bắt buộc trả tiền, nên hối phiếu có tính lưu thơng (lưu thơng từ người hưởng lợi sang người hưởng lợi khác) • Hối phiếu dùng hay nhiều lần thời hạn để: – – – – Thanh tốn tiền mua hàng hóa hay trả khoản nợ Chuyển nhượng hối phiếu cho người khác Cầm cố, chấp để vay vốn NHTM Chiết khấu NHTM tái chiết khấu NHTW 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 32 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) • Lưu ý: – Chỉ hối phiếu chấp nhận tốn có giá trị chuyển nhượng, có tin tưởng toán – Hối phiếu ngân hàng chấp nhận có tính lưu thơng cao hối phiếu doanh nghiệp chấp nhận Lý do: ??? 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 33 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) Hồ Văn Dũng Hồ Văn Dũng Hối phiếu phải lập sở hành vi tín dụng thật, nghĩa quan hệ nợ nần có thật Nếu hối phiếu lập không sở hành vi tín dụng thật hối phiếu khống Hối phiếu khơng có giá trị số quốc gia công nhận giá trị pháp lý Hối phiếu khống mục đích để vay nợ ngân hàng Ỉ hối phiếu tài Tuy nhiên, đa phần luật nước nghiêm cấm việc phát hành hối phiếu không sở hàng hóa, tức nghiêm cấm việc phát hành hối phiếu khống 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 34 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1.3 Hình thức hối phiếu • Hối phiếu phải lập thành văn • Hình mẫu hối phiếu dài hay ngắn khơng ảnh hưởng đến giá trị pháp lý Hối phiếu viết tay hay in sẵn theo mẫu có giá trị • Thơng thường người ta sử dụng hối phiếu in sẵn có khoảng trống người ký phát điền vào nội dung cần thiết • Ngôn ngữ tạo lập hối phiếu thứ tiếng định thống với ngôn ngữ in sẵn hối phiếu, thông thường tiếng Anh 2-Sep-12 2.1.3 Hình thức hối phiếu ™ Tạo lập hối phiếu ¾ Điều kiện thành lập 35 2.1.3 Hình thức hối phiếu (tt) • Khơng viết hối phiếu bút chì, mực dễ phai, mực đỏ • Hối phiếu lập thành hay nhiều bản, thông thường hai bản, đánh số thứ tự: thứ ghi số “1”, thứ hai ghi số “2” có giá trị ngang nhau, có tốn Ngân hàng thường gửi hối phiếu cho người trả tiền làm lần đề phòng thất lạc Trong toán, đến trước tốn trước, đến sau trở thành vơ giá trị Hối phiếu khơng có chính, phụ 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 36 Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM Khoa Thương mại - Du lịch 2-Sep-12 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) Mẫu hối phiếu nhờ thu (Dùng phương thức nhờ thu – Collection) 2.1.3 Hình thức hối phiếu (tt) No ………………… BILL OF EXCHANGE For ………………… …………………… , 20XX …………………… …………………… At …………… sight of This FIRST BILL OF EXCHANGE (Second of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of ……………………………………………………… ……………………………………………………the sum of • Ở Việt Nam, mẫu hối phiếu Ngân hàng thương mại lập sở mẫu hối phiếu chung ngân hàng nhà nước ……………………………………………………………… ……………………………………………………………… 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 37 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) To: ………………… …………………… …………………… Sign 10 Mẫu hối phiếu nhờ thu (Dùng phương thức nhờ thu – Collection) Mẫu hối phiếu nhờ thu (Dùng phương thức nhờ thu – Collection) No ………………… BILL OF EXCHANGE For ………………… …………………… , 20XX …………………… …………………… At …………… sight of This SECOND BILL OF EXCHANGE (First of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of ……………………………………………………… ……………………………………………………the sum of No 12345/20xx For USD 32,829.00 BILL OF EXCHANGE Ho Chi Minh City, August 12, 20XX At XXX sight of This FIRST BILL OF EXCHANGE (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of Asia Commercial Bank the sum of UNITED STATES DOLLARS THIRTY TWO THOUSAND EIGHT HUNDRED TWENTY NINE ONLY Drawn under our invoice No 12345 dated July 12, 20xx ……………………………………………………………… ……………………………………………………………… To: ………………… …………………… …………………… To: YAMAGUCHI CO., LTD TOKYO, JAPAN For and on Behalf of Cholonimex (Authorized Signature) Sign Thai Duc Tuan 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) Mẫu hối phiếu dùng tín dụng chứng từ Mẫu hối phiếu dùng tín dụng chứng từ No ………………… BILL OF EXCHANGE For ………………… …………………… , 20XX …………………… At …………… sight of This FIRST BILL OF EXCHANGE (Second of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of …………………………………………………… ……………………………………………………the sum of …………………………………………………………… No ………………… BILL OF EXCHANGE For ………………… …………………… , 20XX …………………… At …………… sight of This SECOND BILL OF EXCHANGE (First of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of …………………………………………………… ……………………………………………………the sum of …………………………………………………………… Value received as per our Invoice(s) No.(s): ……………… dated ……………………………………………………… Drawn under ……………………………………………… Irrevocable L/C No ……………………dated: … Value received as per our Invoice(s) No.(s): ……………… dated ……………………………………………………… Drawn under ……………………………………………… Irrevocable L/C No ……………………dated: … To: ………………… …………………… …………………… Hồ Văn Dũng Sign To: ………………… …………………… …………………… Sign Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM Khoa Thương mại - Du lịch 2-Sep-12 Mẫu hối phiếu dùng tín dụng chứng từ No 12345/20xx For USD 32,829.00 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) BILL OF EXCHANGE Ho Chi Minh City, August 12, 20xx 2.1.4 Nội dung hối phiếu At 90 days after sight of This FIRST BILL OF EXCHANGE (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of Asia Commercial Bank the sum of UNITED STATES DOLLARS THIRTY TWO THOUSAND EIGHT HUNDRED TWENTY NINE ONLY Drawn under Irrevocable L/C No 12345 dated July 12, 20xx issued by Bank of Tokyo - Mitsubishi To: BANK OF TOKYO - MITSUBISHI TOKYO, JAPAN For and on Behalf of Cholonimex (Authorized Signature) Theo luật thống hối phiếu (ULB 1930), hối phiếu có giá trị pháp lý có nội dung sau: ƒ Tiêu đề hối phiếu: phải ghi chữ “hối phiếu” (Bill of Exchange hay Exchange hay Exchange for) Theo luật CCCCN VN, cụm từ "Hối phiếu đòi nợ" ghi mặt trước hối phiếu đòi nợ Thai Duc Tuan 2-Sep-12 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) ƒ Địa điểm ký phát hối phiếu: thông thường địa người ký phát hối phiếu Trong trường hợp hối phiếu khơng ghi địa điểm ký phát người ta lấy địa ghi bên cạnh chữ ký người ký phát làm địa điểm ký phát hối phiếu Địa điểm ký phát ghi phía trước ngày ký phát Ví dụ: Ho Chi Minh City, November 2008 Hồ Văn Dũng 45 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) Hồ Văn Dũng Hồ Văn Dũng 2.1.4 Nội dung hối phiếu ƒ Ngày tháng năm ký phát hối phiếu: ghi sau địa điểm ký phát có ý nghĩa quan trọng việc xác định kỳ hạn trả tiền hối phiếu Ví dụ hối phiếu ghi trả tiền “sau 30 ngày kể từ ngày ký phát hối phiếu” (At 30 days after Bill of Exchange date) ƒ Cần ý ngày phát hành hối phiếu làm trước ngày giao hàng ghi vận tải đơn, hóa đơn, sau ngày hạn giá trị thư tín dụng (L/C) Như vậy, ngày ký phát hối phiếu phải sau ngày giao hàng lúc người bán có quyền địi tiền người mua 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 46 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1.4 Nội dung hối phiếu ƒ Địa điểm trả tiền hối phiếu: hối phiếu không ghi địa điểm trả tiền địa ghi bên cạnh người trả tiền địa điểm trả tiền hối phiếu ƒ Mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện: hối phiếu phải ghi rõ: trả theo lệnh (pay to pay to the order of ) 2-Sep-12 44 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1.4 Nội dung hối phiếu 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 47 2.1.4 Nội dung hối phiếu ƒ Số tiền loại tiền: số tiền phải ghi rõ ràng, đơn giản, tập quán quốc tế, ghi số chữ ƒ Số tiền số ghi góc bên trái sau chữ For Ví dụ For: USD 52,500.00 ƒ Số tiền chữ ghi sau chữ The sum of, Chú ý: – Nếu số tiền ghi số chữ khác vào số tiền ghi chữ (lý do: ghi chữ cẩn thận hơn) Tuy luật vậy, thực tế hối phiếu lập mà có số tiền ghi số khác số tiền ghi chữ ngân hàng báo bất hợp lệ (ISBP điều 50: số tiền ghi chữ ghi số phải xác nhau) – Số tiền hối phiếu không vượt số tiền ghi hóa đơn số tiền ghi L/C Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM Khoa Thương mại - Du lịch 2-Sep-12 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1.4 Nội dung hối phiếu 2.1.4 Nội dung hối phiếu ƒ At X days after sight of this First Bill of Exchange: X ngày sau ngày nhìn thấy hối phiếu (ngày ký chấp nhận): cách phổ biến Cách tưởng sơ hở (?!?) chặt chẽ vì…??? ƒ Kỳ hạn trả tiền hối phiếu: có dạng – Trả tiền ngay: hối phiếu ghi là: “trả nhìn thấy thứ (hai) hối phiếu này” (at sight of this FIRST (SECOND) Bill of Exchange) – Trả tiền sau: có nhiều cách thỏa thuận • (at … days after sight … ) (ngày ký chấp nhận) • (at … days after Bill of Lading date … ) • (at … days after Bill of Exchange date) 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 49 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) Hồ Văn Dũng Hồ Văn Dũng 50 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1.4 Nội dung hối phiếu Ví dụ trả tiền sau: ƒ Trả sau số ngày kể từ ngày nhận hối phiếu: trả 60 ngày sau nhìn thấy hối phiếu (At 60 days after sight) ƒ Trả sau số ngày kể từ ngày giao hàng: trả 60 ngày sau ký vận đơn (At 60 days after Bill of Lading date) ƒ Trả sau số ngày kể từ ngày ký phát hối phiếu: trả sau 60 ngày kể từ ngày ký phát hối phiếu (At 60 days after Bill of Exchange date) 2-Sep-12 2-Sep-12 51 2.1.4 Nội dung hối phiếu ƒ Người hưởng lợi hối phiếu (Beneficiary): người cụ thể ghi hối phiếu trả cho người mà người ký phát định ƒ Chú ý: Theo luật quản chế ngoại hối Việt Nam người hưởng lợi hối phiếu ngân hàng kinh doanh ngoại hối Ngân hàng Nhà nước cấp phép Do thực tế VN: Trả theo lệnh ngân hàng (ngân hàng thương mại thơng qua người bán thu tiền về) Ví dụ: pay to the order of Sacombank, Hochiminh City Branch 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 52 2.1.4 Nội dung hối phiếu 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1.4 Nội dung hối phiếu ƒ Người trả tiền hối phiếu (Drawee): ghi đầy đủ họ tên địa người trả tiền hối phiếu vào góc bên trái hối phiếu sau chữ To: ƒ Người ký phát hối phiếu (Drawer): người ký phát hối phiếu phải ký tên góc bên phải tờ hối phiếu chữ ký thông dụng giao dịch Các chữ ký dạng in, photocopy đóng dấu, mà khơng phải viết tay khơng có giá trị pháp lý ƒ Ngoài nội dung bắt buộc nêu trên, người ký phát điền thêm số nội dung có tác dụng cung cấp thơng tin liên quan đến việc tạo lập hối phiếu Nội dung điền thêm thường là: a/ Drawn under ƒ Nếu hối phiếu phương thức nhờ thu, thường là: ƒ Drawn under invoice(s) No(s) ……… dated ……… ƒ Drawn under sales contract No(s) ……… dated ……… ƒ Nếu hối phiếu phương thức L/C, thường là: ƒ Drawn under L/C No dated/wired issued by ƒ Drawn under confirmed/irrevocable L/C No dated/wired issued by b/ Value received as per our invoice(s) No(s) … dated … 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng Hồ Văn Dũng 53 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 54 Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM Khoa Thương mại - Du lịch 2-Sep-12 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1.5 Chấp nhận hối phiếu (Acceptance) • Đối với hối phiếu có kỳ hạn hối phiếu sau ký phát phải xuất trình cho người trả tiền để người ký chấp nhận trả tiền • Thơng thường hối phiếu gửi tới người trả tiền để người ký chấp nhận lúc trước ngày hết hạn xuất trình hối phiếu 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 55 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1.5 Chấp nhận hối phiếu (tt) • Chấp nhận vơ điều kiện, nghĩa người ký chấp nhận không đưa điều kiện chấp nhận hối phiếu • Tùy theo phương thức tốn mà người ký chấp nhận hối phiếu khác nhau: – Đối với phương thức nhờ thu, nhà nhập người trả tiền nên nhà nhập người ký chấp nhận hối phiếu – Đối với phương thức tín dụng chứng từ, ngân hàng người trả tiền (ngân hàng mở L/C ngân hàng định – tùy theo quy định L/C) nên ngân hàng người ký chấp nhận hối phiếu 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 57 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) – Thừa nhận chuyển quyền lợi hối phiếu cho người khác qui định mặt sau tờ hối phiếu – Xác định trách nhiệm người ký hậu việc trả tiền hối phiếu người hưởng lợi hối phiếu • Các hình thức ký hậu hối phiếu: ¾ Ký hậu để trắng (Blank endorsement) ¾ Ký hậu theo lệnh (To order endorsement) ¾ Ký hậu hạn chế (Restrictive endorsement) ¾ Ký hậu miễn truy địi (Without recourse endorsement) Hồ Văn Dũng Hồ Văn Dũng 2.1.6 Ký hậu hối phiếu (Endorsement) • Ký hậu hối phiếu thủ tục để chuyển nhượng hối phiếu từ người hưởng lợi sang người hưởng lợi khác • Người hưởng lợi muốn chuyển nhượng hối phiếu cho người khác phải ký vào mặt sau tờ hối phiếu chuyển hối phiếu cho người • Người ký hậu không cần phải nêu lý chuyển nhượng không cần phải thông báo cho người trả tiền biết chuyển nhượng 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 58 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1.6 Ký hậu hối phiếu (Endorsement) • Hành vi ký hậu có ý nghĩa pháp lý: 2-Sep-12 2.1.5 Chấp nhận hối phiếu (tt) • Chấp nhận hối phiếu hình thức xác nhận việc đảm bảo tốn người trả tiền hối phiếu Hối phiếu có kỳ hạn muốn lưu thơng cách thuận lợi phải chấp nhận người trả tiền hối phiếu • Sự chấp nhận hối phiếu thực cách: người trả tiền ghi vào mặt trước, góc bên trái tờ hối phiếu chữ “Accepted” kế bên chữ ký người trả tiền, ghi ngày tháng Hoặc chấp nhận văn thư riêng biệt 2.1.6 Ký hậu hối phiếu (Endorsement) ¾ Ký hậu để trắng (Blank endorsement): việc ký hậu không định người hưởng lợi hối phiếu thủ tục ký hậu mang lại Với hình thức ký hậu này, người chuyển nhượng đơn giản ký tên vào mặt sau tờ hối phiếu không định tên người hưởng – Với cách ký hậu này, người cầm hối phiếu trở thành người hưởng lợi hối phiếu việc chuyển nhượng người cầm phiếu không cần phải ký hậu nữa, mà cần trao tay – Người cầm phiếu chuyển hình thức ký hậu để trắng sang hình thức ký hậu khác cách ghi thêm câu “trả theo lệnh ông (bà) ” ký hậu theo lệnh “chỉ trả cho ông (bà) ” ký hậu hạn chế 59 10 Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM Khoa Thương mại - Du lịch 2-Sep-12 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1.6 Ký hậu hối phiếu (Endorsement) ¾ Ký hậu theo lệnh (To order endorsement) hay gọi ký hậu đặc biệt (Special endorsement): Với cách ký hậu người chuyển nhượng định cách suy đoán người hưởng lợi hối phiếu – Người ký hậu ghi câu “trả theo lệnh ông X” (Pay to the order of Mr X) ký tên – Như vậy, người hưởng lợi hối phiếu trường hợp chưa quy định rõ ràng, cần phải suy đốn ý chí ơng X Nếu ơng X lệnh trả cho người khác người trở thành người hưởng lợi hối phiếu, ông X im lặng người hưởng lợi hối phiếu đương nhiên ông X – Với cách ký hậu này, hối phiếu chuyển nhượng đến người hưởng lợi cuối không ký hậu chuyển nhượng nữa, phải trước hối phiếu đến hạn trả tiền Do ký hậu theo lệnh loại ký hậu thơng dụng tốn quốc tế 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1.6 Ký hậu hối phiếu (Endorsement) ¾Ký hậu hạn chế (Restrictive endorsement): việc ký hậu định đích danh người hưởng lợi hối phiếu người mà thơi Người ký hậu ghi câu “Chỉ trả tiền cho ông X” (pay to Mr X only) ký tên Đối với loại ký hậu này, có ơng X nhận tiền hối phiếu, ơng X chuyển nhượng tiếp hối phiếu cho người khác thủ tục ký hậu 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 62 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1.6 Ký hậu hối phiếu (Endorsement) ¾ Ký hậu miễn truy địi (Without recourse endorsement): việc ký hậu mà người ký hậu ghi câu “Miễn truy đòi người ký hậu – Without Recourse” vào ba loại ký hậu nêu Ví dụ: “Trả tiền theo lệnh ơng X, miễn truy địi: Pay to the order of Mr X, without recourse” ký tên 2.1.7 Bảo lãnh hối phiếu (Guarantee) • Bảo lãnh hối phiếu cam kết người thứ ba việc trả tiền cho người thụ hưởng hối phiếu đến hạn trả tiền • Người đứng bảo lãnh thông thường ngân hàng lớn, có uy tín theo u cầu người trả tiền • Có cách bảo lãnh hối phiếu: – Đối với loại ký hậu này, hối phiếu bị từ chối trả tiền ơng X khơng truy đòi lại tiền người ký hậu trực tiếp – Nếu hối phiếu có nhiều người ký hậu theo lệnh ghi chữ “Miễn truy đòi” vào chỗ ký hậu mình, cịn có hay nhiều người khơng ghi chữ “miễn truy địi” đó, đương nhiên người khơng hưởng quyền miễn truy địi, hối phiếu bị từ chối toán, họ phải đứng toán cho người hưởng lợi – Ký hậu miễn truy đòi loại ký hậu sử dụng nhiều toán quốc tế 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) – Bảo lãnh ghi trực tiếp tờ hối phiếu: người bảo lãnh ghi chữ bảo lãnh (guarantee) vào mặt trước sau tờ hối phiếu, ghi tên người bảo lãnh ký tên – Bảo lãnh chứng thư bảo lãnh 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 64 CHƯƠNG CÁC PHƯƠNG TIỆN TTQT 2.1.8 Kháng nghị hối phiếu (Protest) • Khi đến hạn trả tiền hối phiếu mà người trả tiền từ chối, tốn thiếu người hưởng lợi phải chứng thực từ chối văn kháng nghị • Bản kháng nghị phải người hưởng lợi lập thời hạn không hai ngày làm việc tiếp sau ngày hết hạn hối phiếu (theo ULB 1930) • Sau lập xong kháng nghị, vòng ngày làm việc (theo ULB 1930), người bị từ chối trả tiền phải chuyển đến cho người chuyển nhượng trực tiếp để người đòi tiền người chuyển nhượng trước đòi người ký phát hối phiếu 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng Hồ Văn Dũng 65 • Hối phiếu chủ nợ ký phát nên đảm bảo toán hai lần, cịn lệnh phiếu khơng Giải thích? 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 66 11 Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM Khoa Thương mại - Du lịch 2-Sep-12 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1.9 Chiết khấu hối phiếu (Discount) • Chiết khấu hối phiếu hình thức tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại thực hình thức khách hàng chuyển nhượng quyền sở hữu hối phiếu cho ngân hàng để nhận khoản tiền thấp mệnh giá hối phiếu Số tiền chênh lệch mệnh giá hối phiếu so với số tiền mà khách hàng nhận gọi lãi chiết khấu phí hoa hồng 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1.9 Chiết khấu hối phiếu (Discount) • Sơ đồ quy trình nghiệp vụ chiết khấu hối phiếu: Hàng hóa, dịch vụ Người trả tiền Người thụ hưởng Hối phiếu Địi tiền Thanh tốn hối phiếu 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 67 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1.9 Chiết khấu hối phiếu (Discount) • Chiết khấu hối phiếu hợp đồng phép truy đòi Nếu ngân hàng khơng địi nợ có quyền địi nợ người xin chiết khấu • Khi thực chiết khấu hối phiếu, ngân hàng xác định số tiền chuyển cho khách hàng sau: Số tiền chuyển cho người xin chiết khấu Mệnh giá = hối phiếu - Lãi chiết khấu - Hồ Văn Dũng Hồ Văn Dũng Số tiền nhận chiết khấu 68 Hoa hồng phí = Mệnh giá hối phiếu x Tỷ lệ hoa hồng Mệnh giá hối phiếu x Lãi suất chiết khấu (%/năm) x Số ngày nhận chiết khấu 360 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1.9 Chiết khấu hối phiếu (Discount) • Số ngày nhận chiết khấu tính từ ngày xin chiết khấu đến ngày đáo hạn (khơng tính ngày xin chiết khấu ngày đáo hạn) • Cách thức thu lãi thực chiết khấu cách khấu trừ vào mệnh giá Đến ngày toán ghi hối phiếu, ngân hàng thực thu nợ người trả tiền cách thông báo cho người trả tiền gửi hối phiếu đến ngân hàng ủy nhiệm nhờ thu hộ Nếu không thu nợ ngân hàng xử lý cách hồn thương phiếu truy đòi người xin chiết khấu truy tố trước pháp luật Hồ Văn Dũng Ngân hàng thương mại 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1.9 Chiết khấu hối phiếu (Discount) • Trong đó: Lãi chiết khấu = Hoa hồng phí 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2-Sep-12 2-Sep-12 Chiết khấu 71 2.1.9 Chiết khấu hối phiếu (Discount) • Chiết khấu hối phiếu nghiệp vụ cho vay ngân hàng Người bán người hưởng lợi hối phiếu xuất trình hối phiếu chưa đến hạn trả tiền cho ngân hàng Nếu họ cần bán hối phiếu để lấy tiền ngay, ngân hàng mua hối phiếu với giá thấp số tiền ghi tờ hối phiếu • Nếu hai bên đồng ý, người hưởng lợi hối phiếu thực nghiệp vụ ký hậu để chuyển nhượng hối phiếu cho ngân hàng Chênh lệch số tiền ghi tờ hối phiếu với số tiền ngân hàng bỏ mua tờ hối phiếu gọi lợi tức chiết khấu 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 72 12 Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM Khoa Thương mại - Du lịch 2-Sep-12 2.1.10 Phân loại hối phiếu 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1.10 Phân loại hối phiếu • Hối phiếu có nhiều loại khác Mỗi loại sử dụng thích hợp cho hoàn cảnh định 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 73 2.1.10 Phân loại hối phiếu a/ Căn vào người ký phát hối phiếu ™ Hối phiếu thương mại (Commercial Bills): hối phiếu người bán ký phát đòi tiền người mua người bán hoàn thành nghĩa vụ quy định hợp đồng Trong ngoại thương, hối phiếu thương mại hối phiếu người xuất ký phát đòi tiền người nhập (đối với phương thức tốn nhờ thu) hay địi tiền ngân hàng mở L/C (đối với phương thức tín dụng chứng từ) ™ Hối phiếu ngân hàng (Bank Bills): hối phiếu ngân hàng ký phát lệnh cho ngân hàng đại lý trích số tiền định từ tài khoản ngân hàng phát hành hối phiếu để trả cho người hưởng lợi định hối phiếu 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 74 2.1.10 Phân loại hối phiếu b/ Căn vào thời hạn trả tiền c/ Căn vào phương thức toán ™Hối phiếu trả tiền (sight draft) loại hối phiếu mà người bị ký phát phải thực việc trả tiền sau hối phiếu xuất trình ™Hối phiếu kỳ hạn hay gọi hối phiếu trả chậm (time draft) loại hối phiếu mà người bị ký phát phải trả triền hối phiếu đến hạn toán quy định hối phiếu ™Hối phiếu sử dụng phương thức nhờ thu ™Hối phiếu sử dụng phương thức tín dụng chứng từ Ghi chú: Nếu quy định thời hạn trả chậm hối phiếu X ngày kể từ ngày xuất trình ngày trả tiền X ngày tính từ ngày người bị ký phát ký chấp nhận hối phiếu trở 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 75 2.1.10 Phân loại hối phiếu 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 76 2.1.10 Phân loại hối phiếu d/ Căn vào chứng từ kèm theo e/ Căn vào người thụ hưởng ™ Hối phiếu trơn (clean draft) loại hối phiếu mà việc trả tiền hối phiếu dựa vào hối phiếu, không dựa vào chứng từ gửi kèm theo Trong toán quốc tế, loại hối phiếu trơn thường dùng để thu tiền cước phí vận tải, bảo hiểm, hoa hồng, … dùng để đòi tiền mua hàng thương nhân nhập tin cậy ™ Hối phiếu kèm chứng từ (documentary draft) loại hối phiếu mà việc trả tiền hối phiếu không dựa vào hối phiếu, mà dựa vào chứng từ gửi kèm theo Hối phiếu kèm chứng từ có hai loại: ™ Hối phiếu đích danh hay hối phiếu có ghi tên: sau câu lệnh “pay to” tên người hay tổ chức Hối phiếu đích danh khơng chuyển nhượng ™ Hối phiếu vô danh hay hối phiếu không ghi tên: sau câu lệnh “pay to” chữ “the bearer” (trả cho người cầm phiếu) Ai cầm phiếu, người người hưởng lợi Loại không cần ký chuyển nhượng ™ Hối phiếu trả theo lệnh: sau câu lệnh “pay to the order of” tên ngân hàng Hối phiếu theo lệnh chuyển nhượng hình thức ký hậu theo luật định Đây loại hối phiếu sử dụng rộng rãi toán quốc tế ƒ Hối phiếu kèm chứng từ trả tiền (Documents against Payment (D/P)) ƒ Hối phiếu kèm chứng từ ký chấp nhận (Documents against Acceptance (D/A)) 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng Hồ Văn Dũng 77 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 78 13 Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM Khoa Thương mại - Du lịch 2-Sep-12 2.2 Lệnh phiếu (Promissory notes) 2.2 Lệnh phiếu (Promissory notes) Lệnh phiếu (hay gọi kỳ phiếu) chứng từ nhận nợ nợ ký phát, thường sử dụng hệ thống ngân hàng Ngân hàng ký phát nhận nợ với ngân hàng khác Để lưu thơng lệnh phiếu thường phải bảo lãnh ngân hàng cơng ty tài Lệnh phiếu đa phần phải bảo lãnh 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 79 2.2 Lệnh phiếu (Promissory notes) Hồ Văn Dũng 81 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 82 PROMISSORY NOTE Place…………… , date………………… On the 24th March 2007 fixed by the promissory note, we promise to pay to Vietnam Handicrafts Company or order in Ho Chi Minh City the sum of FIVE THOUSAND THREE HUNDRED FIFTY US DOLLARS AND SIXTY CENTS For and on behalf of Mathius Co., Ltd Hồ Văn Dũng 80 2.2.2 Nội dung • Tiêu đề: PROMISSORY NOTE • Cam kết trả tiền • Số tiền phải trả • Thời hạn trả tiền • Địa điểm trả tiền • Tên, địa người hưởng lợi • Thời gian địa điểm ký phát • Chữ ký người ký phát PROMISSORY NOTE Paris, 24th December 2006 Hồ Văn Dũng Hồ Văn Dũng Mẫu kỳ phiếu Mẫu kỳ phiếu 2-Sep-12 2-Sep-12 2.2 Lệnh phiếu (Promissory notes) 2.2 Lệnh phiếu (Promissory notes) No 1234/06 For USD 5,350.60 • Luật thống hối phiếu kỳ phiếu thuộc cơng ước Geneve năm 1930 • Ủy ban Luật thương mại quốc tế Liên hiệp quốc kỳ họp thứ 15 New York – thông qua văn kiện A/CN 9/211 ngày 18/2/1982 hối phiếu lệnh phiếu quốc tế (International Bill of Exchange and Promissory Notes) 2.2 Lệnh phiếu (Promissory notes) 2.2.1 Khái niệm • “Lệnh phiếu chứng từ nhận nợ người mắc nợ lập để cam kết trả tiền vô điều kiện số tiền định vào ngày định cho người thụ hưởng có ghi tên lệnh phiếu cho người khác theo lệnh người thụ hưởng” • Lệnh phiếu hối phiếu gộp lại thành thương phiếu (commercial paper) 2-Sep-12 ™ Nguồn pháp lý điều chỉnh lệnh phiếu: @ Việt Nam: Luật công cụ chuyển nhượng Điều 53 đến 57 Trong Luật CCCCN, lệnh phiếu gọi với tên “Hối phiếu nhận nợ” @ Quốc tế: No For On date …………… we ………………………………………………… promise to pay the sum of To/ to the order …………………………………………………………… And promise to pay interest at ……….% Good as Aval Signature Make Signature 83 14 Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM Khoa Thương mại - Du lịch 2-Sep-12 2.2 Lệnh phiếu (Promissory notes) 2.2 Lệnh phiếu (Promissory notes) 2.2.3 Phân biệt hối phiếu lệnh phiếu • Hối phiếu chủ nợ phát hành để đòi nợ, cơng cụ địi tiền lệnh phiếu nợ viết để hứa cam kết trả tiền cho người hưởng lợi, cơng cụ hứa trả tiền Vì vậy, lệnh phiếu muốn lưu thơng dễ dàng phải người thứ ba đứng bảo lãnh toán, trừ trường hợp người lập lệnh phiếu người có uy tín lớn tài • Hối phiếu mệnh lệnh đòi tiền, lệnh phiếu cam kết trả tiền 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 85 2.3 Séc (Cheque) Séc bắt đầu sử dụng phổ biến giới từ kỷ thứ 18 mà hệ thống ngân hàng bắt đầu phát triển mạnh Những người có tài khoản phát hành séc mở ngân hàng, ngân hàng cấp séc Mỗi lần muốn rút tiền viết tờ séc chuyển đến ngân hàng để lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản khoản tiền định để trả cho người khác Tờ lệnh yêu cầu chi tiền có tên tiếng Pháp Cheque, tiếng Anh Check Séc đời từ chức làm phương tiện toán sử dụng rộng rãi nước có hệ thống ngân hàng phát triển cao ƒ 2-Sep-12 • Khác với hối phiếu thường gồm hai bản: số số 2, lệnh phiếu có nợ phát để chuyển cho người hưởng lợi lệnh phiếu 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 86 2.3 Séc (Cheque) ™ Tiến trình phát triển séc ƒ 2.2.3 Phân biệt hối phiếu lệnh phiếu (tt) • Trong lưu thơng lệnh phiếu khơng phát sinh u cầu chấp nhận tốn lệnh phiếu, cịn hối phiếu có Hồ Văn Dũng 87 ™ Nguồn pháp lý điều chỉnh • @ Việt Nam: Luật CCCCN • @ Quốc tế: Luật thống séc thuộc cơng ước Geneve 1931 2.3.1 Khái niệm • “Séc tờ mệnh lệnh vô điều kiện người chủ tài khoản tiền gửi, lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản số tiền định để trả cho người cầm séc, người có tên séc trả theo lệnh người ấy” 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 88 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 90 2.3 Séc (Cheque) Về hình thức ™ Séc văn giấy, chia làm hai phần có đường cắt cưa để tách rời, gồm: • • Phần cuống séc để người phát hành lưu điều cần thiết Phần tách rời để trao cho người thụ hưởng ™ Séc gồm mặt, mặt trước in sẵn tiêu đề để điền yếu tố bắt buộc tờ séc, mặt sau dùng để ghi nội dung chuyển nhượng ™ Séc thường ngân hàng in sẵn theo mẫu, có dịng để trống để người phát hành séc điền vào 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng Hồ Văn Dũng 89 15 Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM Khoa Thương mại - Du lịch 2-Sep-12 2.3 Séc (Cheque) 2.3 Séc (Cheque) 2.3.2 Ni dung ca t sộc ắ ã ã • • • • Tờ séc muốn có hiệu lực, bắt buộc phải có yếu tố sau đây: Tiêu đề – Một mệnh lệnh trả tiền coi séc có ghi tiêu đề CHEQUE (SÉC) Địa điểm ngày tháng năm phát hành séc Tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản người phát hành séc Số tiền tờ séc – Trên tờ séc phải ghi rõ ràng số tiền, kể đơn vị tiền tệ Số tiền tờ séc thể vừa số vừa chữ phải khớp với Tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản (nếu có) người thụ hưởng Chữ ký người phát hành séc 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 91 2.3 Séc (Cheque) – • Nó chứng nhận việc chuyển giao quyền hưởng séc cho người khác (người thụ hưởng) Nó xác định trách nhiệm người chuyển nhượng người cầm giữ tờ séc Tức séc không chi trả người chuyển nhượng phải có trách nhiệm, trừ trường hợp người chuyển nhượng có ghi “khơng truy địi” (without recourse) • • Người ký phát hành séc - Drawer: người chủ tài khoản tiền gửi ngân hàng Là người mua hàng, người nhận cung ứng, người nợ tiền lập séc để trả nợ cho người khác Ngân hàng chi trả séc - Drawee (ngân hàng tốn) người trích trả tiền tờ séc từ tài khoản người phát hành séc để trả cho người thụ hưởng tờ séc Người thụ hưởng số tiền tờ séc - Beneficiary (người nhận tiền) Sau séc phát hành lưu thông người có quyền hưởng lợi tờ séc cịn gọi người cầm séc 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 92 2.3.4 Điều kiện phát hành séc • Người ký phát phải có tài khoản ngân hàng • Tài khoản phải có đủ số dư để chi trả séc phát hành • Có quyền sử dụng sổ séc thông qua hợp đồng séc Ghi chú: séc khống Ỉ cố ý lừa đảo Chú ý: việc ký hậu séc thực loại séc theo lệnh 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 93 2-Sep-12 2.3.5 Thời hạn hiệu lực séc – Thời gian xuất trình tờ séc Séc có tính chất thời hạn, tức tờ séc có giá trị tốn thời hạn hiệu lực chưa hết hạn Quá thời hạn, séc khơng quay trở lại ngân hàng tờ séc hiệu lực Hồ Văn Dũng 94 2.3.5 Thời hạn hiệu lực séc – Thời gian xuất trình tờ séc • • • 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 2.3 Séc (Cheque) 2.3 Séc (Cheque) • • 2.3 Séc (Cheque) 2.3.3 Những người liên quan đến séc • Séc chuyển nhượng cho nhiều người liên tiếp hình thức ký hậu (giống hối phiếu) Việc ký hậu chuyển nhượng séc có ý nghĩa: – 2.3.3 Những người liên quan đến séc Hồ Văn Dũng 95 Theo công ước Geneve 1931, thời hạn hiệu lực séc quy định sau: – ngày séc lưu hành nước – 20 ngày séc lưu hành nước châu lục – 70 ngày séc lưu hành nước không châu lục Đối với séc du lịch khơng quy định thời hạn hiệu lực Luật CCCCN Việt Nam Điều 69.1: Thời hạn xuất trình u cầu tốn séc ba mươi (30) ngày, kể từ ngày ký phát 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 96 16 Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM Khoa Thương mại - Du lịch 2-Sep-12 2.3 Séc (Cheque) 2.3 Séc (Cheque) 2.3.6 Sơ đồ lưu thông séc a/ Sơ đồ lưu thông séc qua ngân hàng a/ Sơ đồ lưu thơng séc qua ngân hàng Giải thích sơ đồ: • (1) Người bán giao hàng chứng từ cho người mua • (2) Người mua phát hành séc toán tiền hàng, giao tờ séc cho người bán • (3) Người bán mang tờ séc nộp vào ngân hàng để chi trả • (4) Ngân hàng ghi có báo có cho người bán • (5) Ngân hàng ghi nợ báo nợ cho người mua (1) Người bán (4) (2) Người mua (3) (5) Ngân hàng 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 97 b/ Sơ đồ lưu thông séc qua ngân hàng Người mua Người bán (2) (3) (5) (4) NH bên bán NH bên mua (6) Hồ Văn Dũng 99 2.3 Séc (Cheque) 2.3.7 Các loại séc a/ Căn vào tính chất lưu chuyển séc ¾ ¾ ¾ Séc đích danh (nominal cheque/ named cheque): loại séc ghi đích danh tên người hưởng lợi Séc chuyển nhượng thủ tục ký hậu Séc vô danh/ séc để trống (nameless cheque or cheque to bearer): loại séc mà người ký phát không ghi tên người hưởng lợi lên tờ séc, ghi câu “trả cho người cầm séc” Đối với loại séc cầm séc lĩnh tiền ngân hàng, việc chuyển nhượng cần trao tay mà không cần thủ tục ký hậu Séc vơ danh chuyển thành séc theo lệnh hay séc đích danh thủ tục ký hậu Séc theo lệnh (cheque to order): loại séc chi trả theo lệnh người hưởng lợi ghi rõ tờ séc Loại séc chuyển nhượng thủ tục ký hậu 101 Hồ Văn Dũng 98 b/ Sơ đồ lưu thông séc qua ngân hàng (1) 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 2.3 Séc (Cheque) 2.3 Séc (Cheque) (7) 2-Sep-12 Giải thích sơ đồ: • (1) Người bán giao hàng chứng từ cho người mua • (2) Người mua phát hành séc tốn tiền hàng, giao tờ séc cho người bán • (3) Người bán nộp séc vào ngân hàng bên bán nhờ ngân hàng phục vụ thu hộ số tiền ghi tờ séc • (4) Ngân hàng bên bán nhờ ngân hàng bên mua thu hộ tiền người mua • (5) NH bên mua ghi nợ báo nợ cho người mua • (6) Quyết tốn séc hai ngân hàng • (7) NH bên bán ghi có báo có cho người bán 100 2.3 Séc (Cheque) 2.3.7 Các loại séc b/ Căn vào đặc điểm sử dụng séc ¾ ¾ ¾ ¾ 2-Sep-12 Séc gạch chéo (crossed cheque) Séc chuyển khoản (transferable cheque) Séc xác nhận (Certified cheque) Séc du lịch (Traveller’s cheque) Hồ Văn Dũng 102 17 Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM Khoa Thương mại - Du lịch 2-Sep-12 2.3 Séc (Cheque) Séc gạch chéo thường (cheque crossed generally) 2.3.7 Các loại séc b/ Căn vào đặc điểm sử dụng séc ™ Séc gạch chéo (crossed cheque) loại séc mà mặt trước tờ séc người ký phát gạch chéo tờ séc hai đường gạch chéo song song Séc thường dùng để chuyển khoản ¾ Có loại séc gạch chéo: – – Séc gạch chéo thường – séc gạch chéo để trống (general crossed cheque): hai gạch song song không ghi tên ngân hàng lĩnh hộ tiền Séc gạch chéo đặc biệt (special crossed cheque): ghi tên ngân hàng vào hai gạch song song Chỉ có ngân hàng có quyền lĩnh hộ tiền 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 103 Hồ Văn Dũng 105 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 106 2.3 Séc (Cheque) 2.3.7 Các loại séc b/ Căn vào đặc điểm sử dụng séc ™ Séc chuyển khoản (transferable cheque): loại séc mà người ký phát séc lệnh cho Ngân hàng trích tiền từ tài khoản để chuyển trả sang tài khoản khác người khác khác ngân hàng Séc chuyển khoản chuyển nhượng lĩnh tiền mặt Hồ Văn Dũng 104 Lưu ý: • Séc gạch chéo thường chuyển thành séc gạch chéo đặc biệt cách điền tên ngân hàng vào gạch chéo • Điều ngược lại có ko? 2.3 Séc (Cheque) 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 2.3 Séc (Cheque) Séc gạch chéo đặc biệt (cheque crossed specially) 2-Sep-12 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 107 2.3.7 Các loại séc b/ Căn vào đặc điểm sử dụng séc ™ Séc xác nhận hay gọi séc bảo chi (certified cheque/ confirmed cheque): loại séc ngân hàng bảo đảm trả tiền Mục đích việc xác nhận đảm bảo khả chi trả tờ séc Kể từ ngày xác nhận séc, ngân hàng phong tỏa số tiền séc tài khoản người ký phát chuyển số tiền sang tài khoản khác gọi tài khoản séc xác nhận hết thời hạn hiệu lực tờ séc 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 108 18 Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM Khoa Thương mại - Du lịch 2-Sep-12 2.3 Séc (Cheque) 2.3 Séc (Cheque) 2.3.7 Các loại séc b/ Căn vào đặc điểm sử dụng séc ™ Séc bảo chi (tt): 2.3.7 Các loại séc b/ Căn vào đặc điểm sử dụng séc Đây loại Séc mà ngân hàng đảm bảo với người nhận tờ Séc tài khoản chủ tài khoản Séc có đủ tiền mặt để tốn tờ Séc kí đảm bảo chữ kí chủ tài khoản Séc thật Séc bảo chi sử dụng nhiều trường hợp người nhận tờ Séc không chắn khả tốn tờ Séc họ không muốn bị không số tiền nhẽ họ trả Tuy Séc bảo chi có ưu điểm ln ln đảm bảo khả tốn cho người cầm Séc có số nhược điểm định ƒ ƒ Thứ nhất: Chủ tài khoản Séc ln phải trả thêm chi phí cho ngân hàng qua việc thực nghiệp vụ bảo đảm Thứ hai: Người ký Séc (hay chủ tài khoản Séc) phát lệnh ngừng trả tiền Séc bảo chi, lại nhược điểm so với Séc thông thường ƒ ƒ 109 Séc du lịch (Traveller’s cheque) Bản chất séc du lịch Lợi ích séc du lịch An tồn tiền mặt Dễ sử dụng Có thể thay bị hay bị đánh cắp Được chấp nhận rộng rãi tồn giới Có sẵn số loại tiền tệ mệnh giá khác Khơng có ngày hết hạn 2-Sep-12 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 110 Hình thức séc du lịch – Séc du lịch loại séc đích danh, cho phép khách du lịch tốn cho hàng hóa dịch vụ mà khơng cần tiền mặt du lịch Séc du lịch đưa vào lưu thơng ngân hàng tốn nhận số tiền tương ứng séc Vì vậy, séc du lịch coi phương tiện toán thuận tiện chắn tiền mặt – – – – – – ™ Séc du lịch hay gọi séc lữ hành (Traveller cheque): loại séc ngân hàng phát hành trả tiền chi nhánh hay đại lý ngân hàng Ngân hàng phát hành séc đồng thời ngân hàng trả tiền Người hưởng lợi khách du lịch, người mua tờ séc Khi lĩnh tiền, ngân hàng toán vào hai chữ ký người thụ hưởng, lần ký lúc phát hành séc (mua tờ séc) lần lĩnh tiền ngân hàng toán Hồ Văn Dũng 111 • Séc du lịch có hình thức gần giống tiền mặt, phát hành tổ chức phát hành séc du lịch quốc tế thành viên tổ chức Trên thị trường có loại séc du lịch tổ chức phát hành sau: – American Express Travellers Cheques (AMEX) – MasterCard Travellers Cheques (MASTER CARD) – Visa Travellers Cheques (VISA) – Citicorp Travellers Cheques 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 112 • Các loại tiền mệnh giá American Express (Amex) Travellers Cheques phát hành Currency Type Australian Dollar 20, 50, 100, 200 Canadian Dollar 20, 50, 100, 500 Euro 50, 100, 200, 500 Pounds Sterling 20, 50, 100, 200, 500 US Dollars 20, 50, 100, 500, 1000 Yen 10.000, 20.000, 50.000 • Cơ chế sử dụng séc du lịch khách du lịch – a/ Khi mua séc du lịch – b/ Khi toán – c/ Khi séc du lịch • Cơ chế tốn sở nhận toán séc du lịch Hồ Văn Dũng Watch your customer countersign the Travelers Cheque and Compare with the original signature 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 114 19 Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM Khoa Thương mại - Du lịch 2-Sep-12 2.3 Séc (Cheque) 2.3 Séc (Cheque) Các mẫu séc du lịch (Traveller’s cheque) 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng Các mẫu séc du lịch (Traveller’s cheque) 115 2.3 Séc (Cheque) 2-Sep-12 ™ Bản chất thẻ tốn • • Hồ Văn Dũng 117 2.4 Thẻ toán Thẻ toán phương tiện toán khơng dùng tiền mặt, cho phép người chủ thẻ sử dụng thẻ để rút tiền mặt máy rút tiền tự động (ATM) hay sở toán mạng toán, tốn tiền hàng hóa, dịch vụ điểm chấp nhận tốn thẻ Mỹ nơi đời hai tổ chức thẻ lớn giới VISA MasterCard có phạm vi tồn cầu Cùng với phát triển tổ chức thẻ này, có tổ chức cơng ty phát hành thẻ khác American Express (AMEX), Diner’s Club, JCB 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng Lợi ích thẻ tốn (tt) • • Sự tiện lợi: Là phương tiện toán không dùng tiền mặt, thẻ cung cấp cho khách hàng tiện lợi mà khơng phương tiện tốn mang lại Bằng việc sở hữu thẻ khách hàng tốn nơi mà không cần phải mang theo tiền mặt hay séc du lịch, không phụ thuộc vào khối lượng tiền họ cần toán đặc biệt người hay phải nước công tác du lịch Thẻ coi phương tiện toán ưu việt số phương tiện toán phục vụ tiêu dùng Hồ Văn Dũng 118 2.4 Thẻ tốn Lợi ích thẻ toán 2-Sep-12 116 2.4 Thẻ toán Các mẫu séc du lịch (Traveller’s cheque) 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng Hồ Văn Dũng 119 Sự linh hoạt: Với nhiều loại đa dạng, phong phú, thẻ thích hợp với đối tượng khách hàng, từ khách hàng có thu nhập thấp (thẻ thường) khách hàng có thu nhập cao (thẻ vàng), khách hàng có nhu cầu rút tiền mặt (thẻ rút tiền mặt), nhu cầu du lịch giải trí… thẻ cung cấp cho khách hàng độ thỏa dụng tối đa, thỏa mãn nhu cầu đối tượng khách hàng 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 120 20 Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM Khoa Thương mại - Du lịch 2-Sep-12 2.4 Thẻ toán 2.4 Thẻ toán VISA Business VISA Vàng Master Xanh Master Vàng VISA Xanh 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 121 2.4 Thẻ toán Hồ Văn Dũng 123 2.4 Thẻ toán Hồ Văn Dũng 122 2.4.1 Mơ tả kỹ thuật • Thẻ tốn làm nhựa cứng có hình chữ nhật, kích thước tiêu chuẩn 86mm x 54mm x 0,76mm • Các thơng tin thẻ 2.4.2 Các loại thẻ cơng dụng a/ Thẻ rút tiền mặt (ATM Card – Automatic Teller Machine Card) • Thẻ giúp cho người chủ thẻ dùng để rút tiền có giới hạn máy rút tiền tự động Ngồi cịn dùng để kiểm tra số tiền tài khoản hay người chủ thẻ trình thẻ làm đảm bảo để rút tiền mặt ngân hàng 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 124 Tín dụng gì? 2.4.2 Các loại thẻ cơng dụng b/ Thẻ tốn (Payment card) • Ngồi cơng dụng rút tiền, kiểm tra số dư, thẻ toán cịn dùng để chi trả tiền hàng hóa, dịch vụ thông qua máy đặc biệt dùng cho thẻ đặt điểm kinh doanh • Các loại thẻ tốn – Thẻ tín dụng (Credit Card) – Thẻ ghi nợ (Debit Card) 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 2.4 Thẻ tốn Lợi ích thẻ tốn (tt) • Sự an tồn nhanh chóng: Chủ thẻ hồn tồn n tâm số tiền trước nguy bị cắp Thậm chí, dù thẻ bị lấy cắp, Ngân hàng bảo vệ tiền cho chủ thẻ số PIN, ảnh chữ ký thẻ… nhằm tránh khả rút tiền kẻ ăn trộm Hơn nữa, hầu hết giao dịch thẻ thực qua mạng kết nối trực tuyến từ sở chấp nhận thẻ hay điểm rút tiền mặt tới Ngân hàng toán, Ngân hàng phát hành Tổ chức thẻ Quốc tế Việc ghi Nợ - Có cho chủ thể tham gia quy trình toán thực cách tự động q trình tốn dễ dàng, tiện lợi nhanh chóng 2-Sep-12 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 125 • Tín dụng theo tiếng Anh gọi credit, có nghĩa lịng tin, tín nhiệm, tin cậy Về mặt tài chính, tín dụng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng thời hạn định với khoản chi phí định • Một quan hệ xem quan hệ tín dụng chứa đựng đầy đủ nội dung sau: – (1) Có chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang người sử dụng – (2) Sự chuyển nhượng mang tính tạm thời (có thời hạn) – (3) Sự chuyển nhượng có kèm theo chi phí (lãi) 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 126 21 Trường Đại học Công nghiệp Tp.HCM Khoa Thương mại - Du lịch 2-Sep-12  Thẻ tín dụng (tt)  Thẻ tín dụng (Credit card) • Thẻ tín dụng (Credit Card) cơng cụ tốn không dùng tiền mặt, cho phép người sử dụng khả chi tiêu trước trả tiền sau 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 127 • Thẻ tín dụng (Credit Card) thực chất chứng mối quan hệ vay nợ người chủ thẻ (Cardholder) ngân hàng Ngân hàng đồng ý cho chủ thẻ vay tiền đến mức tối đa (gọi credit limit) Tất khoản toán mà chủ thẻ thực ghi nợ (debit) vào tài khoản chủ thẻ ngân hàng Đến ngày định tháng, ngân hàng gửi bảng kê hóa đơn (Statement) đến cho chủ thẻ, thống kê tổng số tiền chi tháng trước Chủ thẻ chọn tốn tồn số tiền trước thời hạn ghi bảng kê hóa đơn, chủ thẻ khơng phải trả lãi (interest) Nếu khơng chủ thẻ trả chậm tháng 20% số tiền chi tiêu phải chịu phí tài (ngân hàng tính lãi) 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 128  Thẻ ghi nợ (Debit card)  Thẻ ghi nợ (tt) Sự đời phát triển thẻ ghi nợ • Với đặc tính thuận tiện, thẻ ATM nhanh chóng trở thành sản phẩm phổ biến, đặc biệt có tốc độ tăng trưởng cao thị trường phát triển Tuy nhiên sử dụng thẻ ATM, chủ thẻ tiếp cận với tài khoản từ máy rút tiền tự động Đây hạn chế tài khoản cá nhân chưa tận dụng triệt để tốn hàng hóa, dịch vụ đơn vị chấp nhận thẻ Chính lý này, thẻ ghi nợ đời • Thẻ ghi nợ phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt, nhiên, nói mức độ thay tiền mặt, thẻ ghi nợ chiếm ưu vượt trội thẻ tín dụng Bất khách hàng có tài khoản mở ngân hàng phát hành thẻ ghi nợ • Với loại thẻ này, chủ thẻ chi trả tiền hàng hóa, dịch vụ dựa số dư tài khoản tiền gửi tốn Ngân hàng phát hành thẻ Thẻ tốn khơng có hạn mức tín dụng phụ thuộc vào số dư hữu tài khoản chủ thẻ Số tiền chủ thẻ chi tiêu khấu trừ vào tài khoản chủ thẻ thông qua thiết bị điện tử đặt sở chấp nhận thẻ • Như để có thẻ ghi nợ chủ thẻ phải có tài khoản tiền gửi (tài khoản ký thác) ngân hàng ký quỹ khoản tiền Khi sử dụng thẻ rút tiền hay chi trả, khoản tiền tương đương bị trừ vào tài khoản Nếu khơng có số dư thích hợp trì tài khoản thẻ khơng dùng 2-Sep-12 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 129 Hồ Văn Dũng 130 Phân biệt thẻ tín dụng với thẻ ghi nợ: • Đối với thẻ tín dụng khơng bắt buộc yêu cầu phải ký quỹ ngân hàng thay vào mượn tiền từ ngân hàng theo ý nghĩa từ tín dụng Khi việc sử dụng thẻ kết nối với tài khoản khách hàng tương tự thẻ ghi nợ Tuy nhiên điểm khác thẻ tín dụng thẻ ghi nợ thẻ ghi nợ tiền tài khoản tiền gửi khách hàng, với thẻ tín dụng tiền tài khoản tiền ngân hàng • Do Debit card khác với Credit Card điểm khơng có quan hệ vay nợ Với Debit card, chủ thẻ có tiền tài khoản tiêu, hết thơi, khơng vay Ngân hàng phát hành thẻ Debit Card chịu rủi ro chủ thẻ khơng có tiền trả nợ Như vậy, Debit hay Credit nói quan hệ chủ thẻ với ngân hàng chủ thẻ mà 131 Hồ Văn Dũng KẾT THÚC CHƯƠNG 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 132 22 ... séc hiệu lực Hồ Văn Dũng 94 2.3 .5 Thời hạn hiệu lực séc – Thời gian xuất trình tờ séc • • • 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 2.3 Séc (Cheque) 2.3 Séc (Cheque) • • 2.3 Séc (Cheque) 2.3 .3 Những người liên quan... lịch 2-Sep-12 2.4 Thẻ toán 2.4 Thẻ toán VISA Business VISA Vàng Master Xanh Master Vàng VISA Xanh 2-Sep-12 Hồ Văn Dũng 121 2.4 Thẻ toán Hồ Văn Dũng 123 2.4 Thẻ toán Hồ Văn Dũng 122 2.4 .1 Mơ tả... nghiệp Tp.HCM Khoa Thương mại - Du lịch 2-Sep-12 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1 Hối phiếu (Bill of Exchange, Draft) 2.1 .4 Nội dung hối phiếu 2.1 .4 Nội dung hối phiếu ƒ At X days after