CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO THẺ TÍN DỤNG
Lý thuyết về rủi ro
Bất cứ hoạt động nào cũng chứa đựng trong đó những rủi ro tiềm ẩn Rủi ro là một khái niệm có nhiều quan điểm định nghĩa khác nhau:
Theo quan niệm truyền thống, rủi ro được hiểu là những tổn thất có khả năng xảy ra trong tương lai, thường phát sinh từ các hoạt động hiện tại và thường gắn liền với những sự kiện không mong muốn.
Theo ISO/IEC Guide 73 (2002), rủi ro được định nghĩa là sự kết hợp giữa khả năng xảy ra của một sự kiện và hệ quả của nó Trong mọi hoạt động, luôn tồn tại khả năng xảy ra các sự kiện và hệ quả, với hệ quả của rủi ro có thể tạo ra cơ hội tích cực hoặc đe dọa thành công một cách tiêu cực Đặc biệt trong các lĩnh vực yêu cầu mức độ an toàn cao, hệ quả của rủi ro thường chỉ mang tính bất lợi Do đó, quản lý rủi ro trong các lĩnh vực này chủ yếu tập trung vào việc phòng ngừa và giảm thiểu tác hại mà rủi ro có thể gây ra.
Rủi ro là một sự kiện bình thường không thể tránh được trong cuộc sống hàng ngày
Rủi ro là một sự kiện có thể xảy ra làm ảnh hưởng tiêu cực đến mục tiêu hoạt động của tổ chức, cá nhân
Hiểu biết về rủi ro và kiểm soát rủi ro là yếu tố quan trọng giúp bạn tránh tổn thất, tối ưu hóa lợi ích và gia tăng thu nhập trong cuộc sống.
2.1.2 Lý thuyết về rủi ro
Theo Nguyễn Minh Kiều (2007), sự kiện không chắc chắn là sự kiện có nhiều kết cục, trong đó xác suất xảy ra của mỗi kết cục có thể được tính toán Trong các tình huống may rủi, xác suất của các kết cục có thể được xác định, trong khi ở tình huống bất định, việc tính toán xác suất này là không khả thi.
Có hai loại xác suất chính: xác suất khách quan và xác suất chủ quan Xác suất khách quan được xác định thông qua các phương pháp xác suất và thống kê, cho phép chúng ta tính toán xác suất một cách chính xác.
Xác suất chủ quan là loại xác suất mà chúng ta không thể áp dụng các phương pháp xác suất và thống kê để tính toán Trong trường hợp này, người ra quyết định phải dựa vào phán đoán cá nhân, điều này phụ thuộc vào kinh nghiệm, kiến thức, thông tin, cũng như khả năng phân tích và xử lý thông tin của họ Do đó, xác suất chủ quan thường có sự khác biệt giữa các cá nhân.
Con người thường ưa thích sự chắc chắn và tìm cách tránh né những rủi ro, nhưng trong cuộc sống hàng ngày, chúng ta thường phải đối mặt với nhiều tình huống quyết định không rõ ràng Để đưa ra những quyết định trong những tình huống này, cần phải đo lường mức độ rủi ro của các lựa chọn và từ đó chọn phương án có độ rủi ro thấp nhất, trong khi vẫn đảm bảo các điều kiện khác là tương đương.
Giá trị kỳ vọng là một thước đo quan trọng trong trò chơi may rủi, phản ánh thu nhập tăng thêm so với việc không tham gia Trong lý thuyết xác suất và thống kê, giá trị này được định nghĩa là giá trị trung bình của các kết quả có thể xảy ra, giúp đánh giá lợi ích khi thỏa mãn một vấn đề mong muốn.
Giá trị kỳ vọng của một tình huống được tính bằng bình quân gia quyền của các kết cục có thể xảy ra, trong đó trọng số được xác định bởi xác suất xảy ra của từng kết cục.
Công thức tính giá trị kỳ vọng: X = p1X1+p2X2+p3X3+….+pn Xn
Trong đó X1, X2, X3, …, Xn là các giá trị có thể (kết cục) của đại lượng ngẫu nhiên X, và p1, p2, p3, …, pn là các xác suất tương ứng
Trong cuộc sống, con người thường phải đối mặt với những tình huống không chắc chắn, hay còn gọi là rủi ro Nền kinh tế và các hoạt động kinh tế gắn liền với quy luật khách quan, tồn tại giữa hai vấn đề: có thể xảy ra và không xảy ra, cũng như sự phân chia giữa chắc chắn và không chắc chắn, rủi ro và không rủi ro.
Rủi ro thẻ tín dụng
Thẻ tín dụng là công cụ tín dụng phổ biến, được phát hành bởi ngân hàng thương mại dựa trên đánh giá tín dụng và tình hình tài chính của chủ thẻ Khi sử dụng thẻ tín dụng, người dùng không cần thanh toán bằng tiền mặt và phải thanh toán hóa đơn theo thời gian quy định trong bản sao kê của ngân hàng.
Rủi ro được định nghĩa là sự không chắc chắn hoặc tình trạng bất ổn, và chỉ những tình trạng không chắc chắn có thể ước đoán xác suất xảy ra mới được xem là rủi ro (Nguyễn Minh Kiều, 2007) Trong lĩnh vực tài chính, rủi ro là khả năng mất mát tài chính mà ngân hàng phải đối mặt Rủi ro tồn tại trong mọi hoạt động tài chính và các giao dịch tài chính cần được quản lý một cách hiệu quả Nếu ngân hàng không quản lý chặt chẽ các rủi ro, họ có thể phải gánh chịu những tổn thất lớn.
Rủi ro thẻ tín dụng bao gồm các tổn thất vật chất và phi vật chất liên quan đến hoạt động phát hành và thanh toán thẻ Đối tượng chịu rủi ro bao gồm ngân hàng, chủ thẻ và đơn vị chấp nhận thẻ Do đó, các ngân hàng cần chú trọng đến việc quản lý rủi ro, đặc biệt là trong lĩnh vực kinh doanh thẻ tín dụng.
2.2.2 Nguồn rủi ro thẻ tín dụng
Rủi ro từ chủ thẻ tín dụng
Rủi ro từ chủ thẻ tín dụng có tác hại rất lớn gây ra thiệt hại cho ngân hàng Rủi ro này thường xảy ra khi:
Chủ thẻ tín dụng có thể gặp khó khăn trong việc thanh toán đầy đủ các khoản chi tiêu Khi đến hạn mà không thanh toán nợ trong chu kỳ tín dụng, khoản nợ sẽ được ngân hàng ghi nhận là nợ quá hạn Điều này sẽ ảnh hưởng đến tổng số nợ quá hạn của ngân hàng.
Hành vi gian lận tín dụng có thể bao gồm việc làm giả hồ sơ để mở thẻ tín dụng, sử dụng thẻ đã bị báo mất hoặc đánh cắp, cũng như sử dụng thẻ không được nhận Ngoài ra, việc không công nhận giao dịch đã thực hiện cũng là một hình thức lừa đảo phổ biến.
Rủi ro từ đơn vị chấp nhận thẻ
Rủi ro thẻ tín dụng xuất phát từ đơn vị chấp nhận thẻ như:
Các hành vi làm giả hồ sơ để ký hợp đồng làm đơn vị chấp nhận thẻ với ngân hàng (fraudulent merchant)
Sửa số tiền giao dịch lớn hơn so với giao dịch thực tế (card present)
Đánh cắp thông tin của chủ thẻ để bán (merchant collusion)
Rủi ro từ hành vi gian lận từ bên ngoài
Khi công nghệ thông tin phát triển, rủi ro từ hành vi gian lận của tội phạm công nghệ ngày càng gia tăng, tạo ra thách thức lớn cho các ngân hàng thương mại Các hành vi gian lận từ bên ngoài đang trở thành mối đe dọa khó có thể giải quyết triệt để.
Sửa thông tin chủ thẻ (account takeover)
Sử dụng thiết bị quét cắp thông tin thẻ (skimming)
Đánh cắp thông tin từ các giao dịch không xuất trình thẻ (card not present)
Sử dụng thông tin của chủ thẻ để thực hiện giao dịch (card not present),
Rủi ro từ ngân hàng
Chính sách kinh doanh thẻ tín dụng hiện nay chủ yếu tập trung vào việc gia tăng tổng dư nợ để tăng doanh thu từ lãi vay, trong khi chưa chú trọng phát triển các sản phẩm và dịch vụ mang lại nguồn thu từ phí sử dụng cho ngân hàng.
Chính sách phí và lãi suất của thẻ tín dụng đóng vai trò quan trọng trong kinh doanh thẻ tín dụng, vừa khuyến khích khách hàng mở thẻ và sử dụng cho thanh toán, vừa tiềm ẩn rủi ro nợ xấu Khách hàng được khuyến khích sử dụng thẻ tín dụng cho các giao dịch hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại ATM để phục vụ nhu cầu cá nhân Tuy nhiên, ngân hàng luôn phải đối mặt với nguy cơ gia tăng nợ xấu từ những khách hàng không có khả năng thanh toán đúng hạn.
Cán bộ kinh doanh thẻ vi phạm chính sách tín dụng và quy trình phát hành thẻ, dẫn đến việc thẩm định hồ sơ đăng ký mở tín dụng không đầy đủ và chính xác Việc cấp và thay đổi hạn mức tín dụng không đúng quy định gây ra tổn thất cho ngân hàng, đặc biệt khi khách hàng sử dụng hết hạn mức tín dụng mà không có khả năng thanh toán nợ.
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Quy trình nghiên cứu
Hình 3.1: Quy trình nghiên cứu
Kết quả nghiên cứu Đề xuất giải pháp
KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
Mẫu nghiên cứu
Nghiên cứu được thực hiện trên 500 khách hàng sử dụng thẻ tín dụng, tất cả đều có đủ thông tin về lịch sử trả nợ, cũng như các dữ liệu cá nhân và tài chính Những khách hàng này đã sử dụng dịch vụ thẻ tín dụng ít nhất 6 tháng.
Mẫu phân loại khách hàng được chia thành hai nhóm chính: Nhóm 1 bao gồm những khách hàng có khả năng trả nợ, trong khi Nhóm 0 là những khách hàng không có khả năng trả nợ Dưới đây là bảng mô tả chi tiết về các phân nhóm khách hàng.
Nhóm Số lượng Cơ cấu
(Nguồn: Số liệu tính toán từ dữ liệu điều tra)
Nghiên cứu này bao gồm 500 quan sát và dự kiến sử dụng 15 biến trong mô hình Kết quả từ mô hình cho phép chúng ta đưa ra những kết luận chính xác có thể suy rộng ra tổng thể (Hoàng Trọng và Chu Nguyền Mộng Ngọc)
Trong nghiên cứu hồi quy Logistic, việc xem xét kích thước mẫu cho toàn bộ mẫu là quan trọng, nhưng cũng cần chú ý đến kích thước mẫu của từng phạm trù Mỗi phạm trù cần có số lượng quan sát lớn hơn số biến độc lập, với tối thiểu 20 quan sát cho mỗi phạm trù Đặc biệt, nếu nhóm 0 của chúng ta chỉ có ít hơn 20 quan sát, điều này có thể ảnh hưởng đến độ chính xác của kết quả ước lượng và khả năng phân lớp của quan sát.
Phân tích thống kê mô tả
Nghiên cứu này sử dụng bộ dữ liệu 500 thẻ tín dụng quốc tế được phát hành từ ngày 01/01/2010 đến 31/12/2017 Kết quả phân tích thống kê mô tả cho bộ dữ liệu này được trình bày trong bảng 4.1.
Khách hàng sử dụng thẻ tín dụng quốc tế chủ yếu nằm trong độ tuổi từ 30 đến 45, chiếm 44,42%, với nam giới chiếm 53% Đối tượng này thường có thu nhập ổn định và nhu cầu chi tiêu cao Sự khác biệt về tuổi tác và giới tính ảnh hưởng đến quyết định sử dụng thẻ tín dụng, do hành vi mua sắm của từng nhóm khách hàng là khác nhau Ngân hàng cần xác định rõ đối tượng khách hàng chính để xây dựng chính sách phù hợp với đặc tính tiêu dùng của họ Đáng chú ý, 89% khách hàng có trình độ từ đại học trở lên, cho thấy những người có học vấn cao thường tiếp cận công nghệ mới, trong đó có thẻ tín dụng, một sản phẩm công nghệ hiện đại.
Bảng 4.2: Giới tính và độ tuổi của khách hàng
Nguồn: Số liệu tính toán từ dữ liệu điều tra
Bảng 4.3: Số liệu thống kê các biến
Biến độc lập Trung bình Mode Độ lệch chuẩn
Tỷ lệ sử dụng thẻ tín dụng 18.8 1 0.884 0 30
Dư nợ tại ngân hàng khác 0.36 1 0.481 0 1
Thời gian bình 27.40 27 21.07 2 100 quân thực hiện 1 giao dịch thẻ
Hệ số ứng tiền mặt 0.05 0 0.228 0 1
Giá trị trung bình của biến tình trạng hôn nhân đạt 0.83, tương đương 83%, cho thấy sự chênh lệch rõ rệt giữa chủ thẻ có gia đình và chủ thẻ độc thân Cụ thể, trong số 100 chủ thẻ, có 83 người độc thân và chỉ 17 người có gia đình.
Nghề nghiệp có giá trị trung bình là 0.85 cho thấy chiếm 85% nghề nghiệp trí óc Đây là lực lượng khách hàng chủ chốt cho dịch vụ thẻ tín dụng
Chủ thẻ tín dụng có thu nhập trung bình đạt 9.800.000đ, với mức thu nhập thấp nhất là 5.000.000đ và cao nhất là 51.800.000đ Điều này cho thấy phần lớn chủ thẻ tín dụng có thu nhập dưới 9.800.000đ.
Chủ thẻ tín dụng được cấp hạn mức tín dụng từ 5.000.000đ đến 10.000.000đ
Việc xét duyệt cấp hạn mức tín dụng (HMTD) được thực hiện theo quy định của Ngân hàng, trong đó hạn mức tín dụng có thể gấp từ 2 đến 4 lần thu nhập của chủ thẻ Điều này có nghĩa là thu nhập cao sẽ dẫn đến hạn mức tín dụng cao và ngược lại.
Trong nghiên cứu, thẻ tín dụng thế chấp chiếm 52% tổng số thẻ tín dụng, cho thấy rằng đa số khách hàng lựa chọn sử dụng tài sản thế chấp để mở thẻ tín dụng tại ngân hàng.
Tỷ lệ thanh toán thẻ tín dụng trung bình hiện nay là 19.9%, cho thấy rằng chủ thẻ chỉ sử dụng 19.9% thu nhập của mình để thanh toán toàn bộ dư nợ thẻ tín dụng Điều này có nghĩa là giá trị dư nợ thẻ tín dụng bình quân chỉ chiếm 19.9% so với thu nhập bình quân của người sử dụng thẻ.
Tỷ lệ sử dụng thẻ tín dụng hiện tại dao động từ 0% đến 30%, với giá trị trung bình đạt 18.8% Điều này cho thấy nhiều chủ thẻ không khai thác hết hạn mức tín dụng được cấp Trong khi một số chủ thẻ không có giao dịch nào, thì một số khác lại sử dụng toàn bộ hạn mức tín dụng của mình.
Thanh toán đúng hạn là một yếu tố quan trọng, với giá trị trung bình đạt 0.67 và tỷ lệ thanh toán đúng hạn lên tới 67% Điều này cho thấy có một số lượng nhất định các chủ thẻ tín dụng luôn duy trì việc thanh toán đúng hạn mà chưa từng gặp phải tình trạng chậm trễ.
Dư nợ tại ngân hàng khác giá trị trung bình là 0.36 cho thấy có 36% chủ thẻ có tài khản ở ngân hàng khác
Thời gian trung bình để thực hiện một giao dịch thẻ là 27.4 ngày, cho thấy mỗi chủ thẻ chỉ thực hiện một giao dịch thanh toán hàng hóa hoặc dịch vụ sau khoảng 27 ngày Trong số này, có những chủ thẻ giao dịch thường xuyên, với tần suất hai ngày một lần, trong khi cũng tồn tại những chủ thẻ hiếm khi giao dịch, có thể mất đến 100 ngày mới thực hiện một lần.
Hệ số ứng tiền mặt trung bình đạt 81%, cho thấy 81% dư nợ của chủ thẻ tín dụng đến từ giao dịch ứng tiền mặt tại ATM hoặc POS Giao dịch ứng tiền mặt được thực hiện phổ biến giữa các khách hàng và chiếm tỷ lệ lớn trong tổng doanh số sử dụng thẻ tín dụng trên toàn hệ thống.
Phân tích tương quan
Để phân tích hồi quy hiệu quả, trước tiên cần xem xét mức độ tương quan giữa các biến độc lập Hệ số tương quan giúp lượng hóa mối liên hệ tuyến tính giữa hai biến định lượng; giá trị 0 cho thấy không có mối liên hệ, trong khi giá trị gần 1 chỉ ra mối tương quan chặt chẽ Khi có sự tương quan tuyến tính mạnh giữa hai biến, cần chú ý đến vấn đề đa cộng tuyến trong quá trình phân tích.
Sau đây là bảng 4.3 thể hiện các chỉ số tương quan cặp của các biến trong mô
Bảng 4.3 Chỉ số tương quan cặp của các biến trong mô hình
Giới tính Độ tuổi Trình độ Tình trạng hôn nhân
Tỷ lệ sử dụng thẻ tín dụng
Dư nợ tại ngân hàng khác
Thời gian bình quân thực hiện
Hệ số ứng tiền mặt
Tỷ lệ sử dụng thẻ tín dụng
Dư nợ tại ngân hàng khác
Thời gian bình quân thực hiện
Hệ số ứng tiền mặt
Kết quả phân tích cho thấy có sự tương quan tuyến tính yếu giữa các biến độc lập, với tất cả hệ số tương quan đều nhỏ hơn 0.6 Cặp biến có hệ số tương quan cao nhất là Giá trị giao dịch bình quân và Thu nhập, đạt 0.584 Điều này chỉ ra rằng các biến độc lập không có sự tương quan chặt chẽ, cho phép chúng được đưa vào mô hình để thực hiện phân tích hồi quy.
