Microsoft Word lluan T2KDTmat va UD tai agribank Kim Thanh doc Chương I Những lý luận cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trường 1 1 Sự cần thiết và vai trò của thanh toán k[.]
Chương I: Những lý luận toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trường 1.1 Sự cần thiết vai trị tốn không dùng tiền mặt kinh tế thị trơường 1.1.1.Khái niệm T2KDTM: T2KDTM( Thanh toán chuyển khoản) phương thức chi trả thực cách trích số tiền từ tài khoản người chi chuyển sang tài khoản người hưởng Các tài khoản mở Ngân hàng - Thanh toán tiền mặt tổng thể chu chuyển tiền mặt kinh tế quốc dân thông qua chức phươơng tiện lơưu thơng phơương tiện tốn Hình thức toán tiền mặt thươờng đươợc sử dụng quan hệ chi trả thông thươờng nhân dân với khoản giao dịch giá trị tiền nhỏ đơn vị kinh tế với - T2KDTM kinh tế quốc dân tổng hợp khoản tốn thực cách trích tài khoản bù trừ đơn vị thông qua quan trung gian Ngân hàng tổ chức cung ứng dịch vụ tốn - T2KDTM hình thức dịch chuyển số tiền định từ tài khoản đơn vị sang tài khoản đơn vị khác thể thức toán Ngân hàng :ơ Uỷ nhiệm chi, Uỷ nhiệm thu, Séc thông qua Ngân hàng để chi trả cho địa phơương khác địa phươơng 1.1.2.Sự cần thiết khách quan T2KDTM kinh tế thị trươờng Một phát minh quan trọng ngơười có tính chất đột phá, LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com đẩy văn minh nhân loại tiến bơước dài phát minh tiền tệ Tiền tệ đời không ngừng đơược nghiên cứu hồn thiện nhằm mục tiêu chính: tiện lợi an toàn Trước người ta dùng vỏ sị, vỏ hến vật khơng có giá trị để làm vật trao đổi, tiếp đến thứ có giá trị cao vàng bạc châu báu làm phương tiện lưu thơng tích trữ Trải qua q trình lưu thơng đồng tiền đúc Kim loại vàng, bạc hợp kim bị mịn vẹt, khơng đủ trọng lượng xã hội thừa nhận nhươ đồng tiền có đủ giá trị Lợi dụng tượng người ta dùng tiền giấy để tiền Kim loại lưu thơng ưu việt nhơư: gọn nhẹ, dễ vận chuyển Tuy nhiên tính ưu việt phù hợp sản xuất hàng hoá chươa phát triển, việc trao đổi với số lượng nhỏ phạm vi hẹp Còn sản xuất hàng hố phát triển trình độ cao, việc trao đổi hàng hoá đa dạng với khối lượng lớn, bình diện rộng, dung lơượng thị trường cấu thị trường mở rộng, quan hệ kinh tế xã hội đươợc tiền tệ hố việc toán tiền mặt bộc lộ nhiều hạn chế nhươ: toán nhiều thời gian, vận chuyển khơng an tồn, bảo quản phức tạp Ngồi quốc gia có đồng tiền riêng đồng tiền nươớc phát triển phát triển thơường khơng chấp nhận tốn Quốc tế Một chức quan trọng tiền tệ làm phươơng tiện toán, toán bao gồm toán tiền mặt T2KDTM Các tổ chức kinh tế cá nhân ln có nhu cầu toán với khoản cung ứng dịch vụ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com hàng hoá, phục vụ sản xuất tiêu dùng cho ngươời Những nhu cầu cần đơược xử lý linh hoạt dùng tiền mặt, T2KDTM Đó vấn đề mà cần phải đề cập tới Ngày T2KDTM trở thành phận thiếu đơược hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, gần gũi với sống ngơười Khi trình độ sản xuất lươu thơng hàng hố ngày phát triển mối quan hệ kinh tế ngày trở nên đa dạng, thành phần kinh tế mở tài khoản Ngân hàng thực giao dịch tốn với thơng qua Ngân hàng Từ T2KDTM vấn đề tất yếu phải đặt Khi trình độ sản xuất lươu thơng hàng hố cịn mức độ thấp, tiền mặt đươợc sử dụng phổ biến thể tính linh hoạt tức giúp cho quan hệ mua bán đơược diễn nhanh chóng lúc, nơi, tiền mặt hàng hoá vận động đồng thời từ ngươời mua sang ngươời bán ngơược lại Nhơưng sản xuất hàng hố phát triển trình độ cao, toán tiền mặt nhiều trường hợp bộc lộ nhươợc điểm quan hệ mua bán phát sinh ngươời mua ngơười bán cách xa giá trị hàng hoá lớn việc tốn tiền mặt gặp nhiều khó khăn việc vận chuyển, bảo quản tốn nhiều chi phí để in ấn kiểm đếm khối lươợng tiền mặt lớn mà lơường trơước đươợc mát thiếu hụt xảy Do tất yếu địi hỏi phải có hình thức tốn đáp ứng u cầu địi hỏi q trình mua bán Hình thức T2KDTM đáp ứng đơược yêu cầu kinh tế LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khi quan hệ giao dịch mua bán, trao đổi, chi trả thành phần kinh tế ngày nhiều với giá trị tiền lớn hình thức toán cần phải đơược cải tiến đại hoá để phù hợp với trình độ phát triển sản xuất lơưu thơng hàng hố, hệ thống Ngân hàng nươớc phải mở rộng màng lươới toán việc nối mạng toán điện tử liên hàng tốn bù trừ điện tử hình thức tốn trở thành cơng cụ đắc lực cho q trình chu chuyển vốn nhanh chóng an tồn hiệu Nhươ T2KDTM toán tiền mặt có mối quan hệ chuyển hố lẫn có vị trí quan trọng khơng thiếu kinh tế, T2KDTM chiếm tỷ trọng lớn Tổ chức tốt công tác T2KDTM tiết kiệm đơược chi phí Tăng nhanh vịng quay vốn , thúc đẩy phát triển sản xuất, lươu thơng hàng hố điều hồ lơưu thơng tiền tệ 1.1.3 Vai trị T2KDTM kinh tế thị trơường Trong kinh tế thị trươờng, T2KDTM phận cấu thành quan trọng tổng chu chuyển tiền tệ, có vai trò quan trọng chủ thể toán, trung gian toán, cụ thể: 1.1.3.1- Vai trò T2KDTM kinh tế Khi kinh tế chuyển sang kinh tế thị trơường, T2KDTM giữ vai trò quan trọng đơn vị kinh tế, cá nhân toàn kinh tế, nhà sản xuất mong muốn đồng vốn tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất sinh lời tối đa cho mình, họ muốn sản phẩm họ làm phải đươợc tiêu thụ thị trường thu tiền để tiếp tục LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com chu kỳ sản xuất Vì vấn đề tốn tiền hàng vơ quan trọng, q trình trao đổi mua bán đơn vị dùng tiền mặt gặp nhiều khó khăn phương tiện vận chuyển bảo quản tiền khả rủi ro cao T2KDTM đươợc thực qua Ngân hàng mạng máy vi tính phần đáp ứng đơược nhu cầu nhanh chóng, xác cho khách hàng đảm bảo an tồn vốn tài sản họ T2KDTM mặt góp phần giảm thấp tỷ trọng tiền mặt lưu thông, từ tiết kiệm đơược chi phí lơưu thơng xã hội như: in ấn, phát hành, bảo quản, vận chuyển, kiểm đếm Mặt khác T2KDTM tạo chuyển hố thơng suốt tiền mặt tiền chuyển khoản Cả hai khía cạnh tạo điều kiện thuận lợi cho cơng tác kế hoạch hố lơưu thông tiền tệ T2KDTM tạo điều kiện tập trung nguồn vốn lớn x• hội vào tín dụng để tái đầu tươ vào kinh tế, phát huy vai trò điều tiết, kiểm tra Nhà nước vào hoạt động tài tầm vĩ mơ vi mơ, qua kiểm sốt lạm phát đồng thời tạo điều kiện nâng cao suất lao động 1.1.3.2- Vai trò T2KDTM Ngân hàng Thương Mại Các doanh nghiệp hoạt động kinh tế thị trươờng quan tâm đến vấn đề tốn an tồn - tiện lợi - quay vòng vốn nhanh Với yêu cầu đa dạng mối quan hệ kinh tế - Xã hội, từ lâu đẫ có tham gia Ngân hàng, Ngân hàng trở thành trung tâm tiền tệ tín dụng tốn kinh tế T2KDTM góp phần khơng nhỏ vào thành cơng Ngân hàng - T2KDTM tạo điều kiện cho hoạt động huy động vốn Ngân hàng: T2KDTM LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com làm giảm đơược chi phí in ấn, bảo quản, vận chuyển tiền mặt mà bổ sung nguồn vốn cho Ngân hàng thơng qua hoạt động mở tài khoản tốn tổ chức kinh tế nhân Khách hàng gửi tiền vào tài khoản với mong muốn đươợc Ngân hàng đáp ứng cách kịp thời xác u cầu tốn - T2KDTM thúc đẩy q trình cho vay: Nhờ có nguồn vốn tiền gửi khơng kỳ hạn, Ngân hàng có hội để tăng lợi nhuận cho cách cấp tín dụng cho kinh tế Do Ngân hàng thu hút nguồn vốn có chi phí thấp nên sở hạ lxai suất tiền vay, khuyến khích doanh nghiệp, cá nhân vay vốn Ngân hàng để đầu tơư, phát triển sản xuất kinh doanh có lãi - T2KDTM giúp cho NHTM thực chức tạo tiền: Trong thực tế toán tiền mặt, sau lĩnh tiền mặt khỏi Ngân hàng, số tiền khơng cịn nằm phạm vi kiểm soát Ngân hàng Song thực hình thức T2KDTM, Ngân hàng thực trích chuyển từ tài khoản người phải trả sang tài khoản ngơười thụ hươởng, hoặcbù trừ tài khoản tiền gửi NHTM với nhau, Ngân hàng có vốn tạm thời nhàn rỗi, sử dụng nguồn vốn vay Như thực chất chế tạo tiền gửi hệ thống Ngân hàng tổ chức toán qua Ngân hàng cho vay chuyển khoản Vì T2KDTM phát triển khả tạo tiền lớn tạo cho Ngân hàng lợi nhuận đáng kể - T2KDTM góp phần mở rộng đối tươợng toán, tăng doanh số toán: T2KDTM tạo điều kiện toán tiền hàng hoá, dịch vụ cách an tồn có LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com hiệu quả, xác, tin cậy tiết kiệm nhiều thời gian, qua tạo lập niềm tin công chúng vào hoạt động hệ thống Ngân hàng Từ ngươời dân, doanh nghiệp tham gia vào hệ thống toán Ngân hàng Nhươ T2KDTM giúp Ngân hàng thực đơược việc mở rộng đối tươợng toán, tăng doanh số tốn, mở rộng phạm vi tốn ngồi nơước, qua làm tăng lợi nhuận Ngân hàng giúp Ngân hàng giành thắng lợi cạnh tranh - T2KDTM thúc đẩy dịch vụ khác: Để nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh mình, Ngân hàng không ngừng cải tiến đươa sản phẩm dịch vụ khác sản phẩm dịch vụ đảm bảo cho Ngân hàng tối đa hoá lợi nhuận Các dịch vụ muốn phát triển đơược cần có hỗ trợ đắc lực T2KDTM đươợc thực cách hiệu T2KDTM đươợc tổ chức tốt tạo điều kiện cho Ngân hàng thực dịch vụ trả tiền với khồi lơượng lớn cách xác nhanh chóng qua thu hút đơược ngày nhiều khách hàng 1.1.3.3- Vai trò T2KDTM Ngân hàng Trung ươơng: T2KDTM đơược thực thơng qua việc trích chuyển vốn tài khoản Ngân hàng, hạn chế đơược khối lươợng tiền mặt lươu thơng, tiết kiệm chi phí in ấn, bảo quản, cất trữ, vận chuyển, kiểm đếm tiền mặt đồng thời thực kế hoạch hố điều hồ lươu thơng tiền tệ giúp cho Ngân hàng Trung ươơng kiểm soát đơược khối lươợng tiền mặt lươu thông tốt T2KDTM đơược thực thông qua việc khách hàng gửi tiền vào tài khoản Ngân hàng, làm tăng khả tạo tiền, tạo nguồn vốn toán vay LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com phát triển kinh tế xã hội, mở rộng T2KDTM tạo điều kiện cho Ngân hàng Nhà nươớc quản lý kiểm sốt cách tổng qt q trình sản xuất lưu thơng hàng hố kinh tế, thực tốt sách tiền tệ, đem lại lợi ích kinh tế xã hội tốt 1.1.3.4- Vai trò T2KDTM quan tài chính: Tăng tỷ trọng T2KDTM khơng có ý nghĩa mặt tiết kiệm tiền mặt, chi phí lươu thơng mà cịn giúp cơng tác quản lý tài sản doanh nghiệp đơược tốt Nếu giao dịch toán kinh tế đơược thực chủ yếu chuyển khoản tiền chuyển từ tài khoản ngơười sang tài khoản ngươời khác, từ tài khoản doanh nghiệp sang tài khoản doanh nghiệp khác, từ Ngân hàng sang Ngân hàng khác, tiền nằm hệ thống Ngân hàng tổn thất tài sản Nhà nươớc tổn thất tài sản ngơười dân đươợc hạn chế Nhươ sở tài khoản tiền gửi tài khoản toán đơược thực qua Ngân hàng giúp doanh nghiệp quan quản lý nhươ chủ quản, quan thuế có điều kiện để kiểm tra theo dõi doanh thu, chi phí, xác định kết kinh doanh xác Do đó, hạn chế hoạt động “kinh tế ngầm”, kiểm soát hoạt động giao dịch kinh tế, giảm thiểu tác động tiêu cực hoạt động “kinh tế ngầm”, tăng cươờng tính chủ đạo Nhà nơước việc điều tiết kinh tế điều hành sách kinh tế tài quốc gia, góp phần làm lành mạnh hố kinh tế, xã hội 1.1.4 Các nhân tố tác động đến hoạt động T2KDTM: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com T2KDTM phạm trù kinh tế có mối quan hệ với toàn hoạt động sản xuất Xã hội chịu tác động nhiều nhân tố trình tái sản xuất kinh tế như: - Môi trơường kinh tế vĩ mô, ổn định trị Xã hội - Mơi trươờng pháp lý - Tâm lý, thói quen, trình độ dân trí thu nhập ngơười dân - Qui mơ Ngân hàng - Khoa học kỹ thuật công nghệ - Nhân tố ngơười 1.1.5 Tình hình phát triển nghiệp vụ T2KDTM nơước ta Từ kinh tế nươớc ta chuyển sang chế thị trơường, Ngân hàng Nhà Nước có nhiều biện pháp nhằm cải tiến công tác T2KDTM - Phát triển nhiều cơng cụ tốn phù hợp với điều kiện nghiệp vụ khắc phục đơược tình trạng khan tiền mặt kéo dài - Hơướng dẫn khách hàng tự lựa chọn hình thức tốn phù hợp với điều kiện luân chuyển vật tươ hàng hoá mình, tạo bình đẳng khách hàng Ngân hàng Từ thu hút đơược tiền tạm thời nhàn rỗi kinh tế vào Ngân hàng vay phát triển sản xuất lưu thơng hàng hố kinh tế Quốc dân Nhơư công đổi kinh tế đất nươớc đòi hỏi ngành Ngân hàng phải nỗ lực lớn, đặc biệt lĩnh vực toán để hội nhập kinh tế quốc tế Nối mạng toán quốc tế lúc hết ngành Ngân hàng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com cần tạo đươợc môi trươờng pháp lý đầy đủ chuyển hoá nhanh từ toán tiền mặt sang T2KDTM ngươợc lại phục vụ tốt yêu cầu khách hàng 1.2 Những quy định mang tính ngun tắc tốn khơng dùng tiền mặt: Luật Ngân hàng Nhà nơước (điều 35) qui định: Ngân hàng Nhà nơước tổ chức hệ thống T2KDTM, tổ chức toán liên Ngân hàng cung cấp dịch vụ toán Ngân hàng Nhà nơước phải thực đầy đủ kịp thời giao dịch toán tiền mặt tốn khơng dùng tiền mặt theo yêu cầu chủ tài khoản Điều 66 Luật Tổ chức Tín dụng qui định: TCTD Ngân hàng đơược thực giao dịch toán với tổ chức kinh tế cá nhân có mở tài khoản TCTD TCTD đươợc cung cấp phương tiện toán, thực dịch vụ toán nơước cho khách hàng làm dịch vụ toán Quốc tế (Khi Ngân hàng Nhà nước cho phép) 1.2.1- Qui định chung: Các doanh nghiệp, quan đoàn thể đơn vị vũ trang công dân Việt Nam người nước hoạt động lãnh thổ Việt Nam đơược quyền lựa chọn Ngân hàng để mở tài khoản giao dịch thực toán Nhươ trơước doanh nghiệp, cá nhân đươợc phép mở tài khoản giao dịch Ngân hàng nơi địa phương đóng trụ sở chính, khách hàng có quyền lựa chọn Ngân hàng để mở tài khoản giao dịch đem đến cho họ tiện lợi toán, đồng thời qui định tạo cạnh tranh lành mạnh NH việc nâng cao chất lươợng phục vụ dịch vụ toán nhằm thu hút khách hàng, LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... Thanh toán séc - Thanh toán uỷ nhiệm chi ( Lệnh chi) - chuyển tiền LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Thanh tốn thơư tín dụng - Thanh toán uỷ nhiệm thu ( Nhờ thu) - Thanh. .. 1.1.3 Vai trò T2KDTM kinh tế thị trơường Trong kinh tế thị trươờng, T2KDTM phận cấu thành quan trọng tổng chu chuyển tiền tệ, có vai trị quan trọng chủ thể toán, trung gian tốn, cụ thể: 1.1.3.1- Vai... gửi tiền vào tài khoản Ngân hàng, làm tăng khả tạo tiền, tạo nguồn vốn toán vay LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com phát triển kinh tế xã hội, mở rộng T2KDTM tạo điều kiện