Microsoft word 82

Microsoft Word 82 Báo cáo tốt nghiệp Thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ LUAN VAN CHAT LUONG download add luanvanchat@agmail com mục lục 1 1 khái quát về NHTM 3 2 1 quy trình nghiệp[.]

Báo cáo tốt nghiệp Thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com mục lục 1.1 khái quát NHTM 2.1 quy trình nghiệp vụ 12 Sơ đồ cấu tổ chức máy quản lý kinh doanh 29 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương I Những vấn đề toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ I Hoạt động TTQT Ngân hàng thương mại vai trò TTQT 1.1 khái quát NHTM NHTM tổ chức tín dụng kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng với hoạt động thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền vay cung ứng dịch vụ toán Mục tiêu hoạt động NHTM khác hẳn mục tiêu NHTƯ kinh doanh lĩnh vực tiền tệ để tìm kiếm tối đa hóa lợi nhuận phạm vi khuôn khổ pháp luật, mục tiêu xuyên suốt trình hoạt động NHTM nước ta, tổ chức tín dụng Nhà tín dụng, thành lập năm 1951 Đây tiền thân Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Từ đến hệ thống NHTM không ngừng phát triển loại hình nghiệp vụ góp phần vào tăng trưởng kinh tế đất nước Hiện Việt Nam có nhiều loại hình NHTM với hình thức sở hữu, tính chất pháp lý khác (NHTM Quốc doanh hay gọi NHTM nhà nước; NHTM cổ phần; chi nhánh ngân hàng nước ngoài; ngân hàng liên doanh Việt Nam với nước ngồi) Trong đó, hệ thống NHTM Quốc doanh gồm: NH Công Thương Việt Nam, NH Ngoại thương Việt Nam, NH Đầu tư phát triển Việt Nam, NH Nông Nghiệp phát triển Nông thôn, NH Phát triển nhà Đồng Bằng sông Cửu Long NHTM Quốc doanh tổ chức theo hệ thống thống từ trung ương đến địa phương Dưới NHTM QD sở giao dịch, sở giao dịch chi nhánh phòng giao dịch Ngoài mạng lưới nước ngân hàng mở văn phòng đại diện nước ngoài, thiết lập quan hệ đại lý với nhiều ngân hàng khắp châu lục Ngày hoạt động NHTM đa dạng không cho vay làm trung gian tốn cịn mở rộng lĩnh vực kinh doanh : Tư vấn đầu tư chứng khoán, bảo lãnh, đại lý, quản lý danh mục đầu tư Đặc biệt LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Thương mại Quốc tế NHTM cịn có khả tốn, NHTM cung cấp phương tiện toán cho kinh tế, tiết kiệm chi phí cho chủ thể tham gia tốn nâng cao khả tín dụng Việc mở tài khoản, cung cấp quản lý phương tiện toán làm cho NHTM trở thành trung tâm toán cho kinh tế Thay cho việc toán trực tiếp doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức nhờ NHTM thực việc sở phương tiện toán khác nhau, với kỹ thuật ngày tiên tiến thủ tục ngày đơn giản Những dịch vụ toán NHTM ngày ưa chuộng đem lại thuận tiện, mau chóng, an tồn tiết kiệm chi phí cho chủ thể kinh tế 1.2 hoạt động TTQT NHTM 1.2.1 TTQT hình thành phát triển hoạt động TTQTtại NHTM TTQT việc toán nước với khoản tiền nợ phát sinh từ quan hệ giao dịch kinh tế, trị, văn hóa Chủ thể TTQT thể nhân phủ nước TTQT hình thành từ lâu với trình hình thành phát triển hoạt động xuất nhập quốc tế Hình thức toán xuất nhập sơ đẳng hàng đổi hàng Sự xuất tiền tệ làm cho việc mua bán trao đổi diễn thuận tiện Nhưng quốc gia khác lại sử dụng đồng tiền khác nhau, mà ngân hàng xuất làm trung gian chuyển hóa loại tiền sang loại tiền khác, đại diện cho bên mua toán cho bên bán Khi kỹ thuật nghiệp vụ mạng lưới hoạt động phát triển hơn, ngân hàng đại diện cho bên bán yêu cầu bên mua trả tiền trị giá hàng mua Đến vai trò ngân hàng giới hạn mức làm dịch vụ giúp hai đối tác không can thiệp vào định mua bán toán họ, hai bên mua bán phải hiểu rõ tín nhiệm lẫn Ngoại thương phát triển tạo khả để đối tác dù chưa hiểu mua bán với để tạo thị trường tăng lợi nhuận, cho dù họ cách xa mặt địa lý, hàng rào ngôn ngữ, phong tục tập quán, chưa hiểu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com rõ để làm ăn song phẳng với Ngân hàng cung cấp thêm dịch vụ mới: dịch vụ cho mượn uy tín, giúp đối tác kinh doanh xuất nhập toán mau chóng, thuận lợi an tồn 1.2.2 Vai trị toán Quốc tế Tất quan hệ trao đổi mua bán hàng hóa, dịch vụ hoạt động khác kinh tế kết thúc khâu tốn Thanh tốn quốc tế khơng đem lại lợi ích cho bên tham gia mua bán hàng hóa dịch vụ, cịn đem lại lợi nhuận cho ngân hàng đem lại lợi ích cho tồn kinh tế  vai trị TTQT doanh nghiệp XNK Phần lớn doanh nghiệp, tổ chức cá nhân tự thực TTQT có khó khăn mặt địa lý, phong tục tập quán nhiều khó khăn khác dẫn đến nhu cầu toán hộ thực ngân hàng Ngân hàng với sức mạnh lực, uy tín giúp doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập hạn chế rủi ro toán trực tiếp tiền mặt Ngồi ra, nhờ tốn qua ngân hàng mà nhà xuất khẩu, nhà nhập tận dụng hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập kèm hoạt động tốn để hỗ trợ tài cho hoạt động bn bán, kinh doanh  vai trò TTQT NHTM - Khi thực chức trung gian tốn ngân hàng có khả tăng doanh thu lợi nhuận thu từ phí dịch vụ phát sinh như: + Những khoản thu kinh doanh ngoại tệ bn bán với nước ngồi địi hỏi phải có ngoại tệ ngân hàng người đảm nhân vai trị cung cấp ngoại tệ cho bên tham gia buôn bán + Những khoản lợi nhuận thu từ phí dịch vụ toán quốc tế, lãi thu từ tài trợ thương mại mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng Cũng qua tạo điều kiện cho dịch vụ bảo lãnh tốn, tài trợ tín dụng xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại tệ ngân hàng ngày phát triển + TTQT làm tăng tính khoản cho ngân hàng Bởi lẽ muốn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com toán qua ngân hàng khách hàng phải mở tài khoản tiền gửi ngân hàng Trên sở giúp ngân hàng huy động số dư tài khoản tiền gửi ngân hàng vay, góp phần nâng cao hiệu kinh doanh - Kinh doanh ngân hàng lĩnh vực kinh doanh nhiều rủi ro nhất(rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro toán )TTQT giúp ngân hàng phân tán rủi ro thông qua việc kinh doanh nhiều lĩnh vực Lợi nhuận thu từ hoạt động TTQT hỗ trợ thị trường biến động giúp ngân hàng phát triển ổn định bền vững Hơn thơng qua TTQT , ngân hàng giám sát tình hình kinh doanh doanh nghiệp xuất nhập khẩu, có thơng tin xác tình hình tài doanh nghiệp - Hoạt động TTQT giúp cho quy mô hoạt động NH vượt khỏi phạm vi quốc gia làm tăng cường quan hệ đối ngoại NH thực TTQT có quan hệ đại lý với ngân hàng đối tác nước Mối quan hệ dựa sở hợp tác tương trợ Với thời gian hoạt động nghiệp vụ lâu, mối quan hệ ngày mở rộng giúp khai thác nguồn tài trợ ngân hàng nước ngoài, nguồn vốn thị trường tài quốc tế 1.3 Các phương thức toán quốc tế chủ yếu áp dụng TMQT Phương thức TTQT tồn q trình, cách thức nhận trả tiền hàng giao dịch mua bán ngoại thương người nhập người xuất Trong quan hệ ngoại thương, có nhiều phương thức tốn khác thơng qua ngân hàng như: chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ Mỗi phương thức có ưu nhược điểm, thể thành mâu thuẫn quyền lợi người nhập người xuất khẩu.Vì vậy, việc chọn phương thức tốn thích hợp phải bên bàn bạc thống nhất, ghi vào hợp đồng mua bán ngoại thương 1.3.1 Phương thức chuyển tiền a Khái niệm: Đây phương thức toán đơn giản nhất, khách hàng (người trả tiền, người mua, người nhập khẩu, người mắc nợ ) ủy nhiệm cho LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ngân hàng phục vụ trích từ tài khoản số tiền định chuyển cho người khác ( người bán, người xuất khẩu, chủ nợ ) địa điểm định thời gian định Việc chuyển tiền xem hoàn tất toán hết số tiền cho người thụ hưởng; trước thời điểm này, số tiền tài khoản thuộc quyền sở hữu người chuyển tiền người có quyền hủy bỏ lệnh chuyển tiền, mà người thụ hưởng khơng thể khiếu nại với ngân hàng Như vậy, việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí người mua, quyền lợi người xuất không đảm bảo Ngược lại việc chuyển tiền thực trước giao hàng hóa việc giao hàng phụ thuộc vào thiện chí người bán, quyền lợi người nhập khơng đảm bảo Có hai hình thức chuyển tiền: chuyển tiền thư (mail transfer, M/T) chuyển tiền điện báo (telegraphic transfer T/T ) b trình tiến hành nghiệp vụ Trong phương thức tốn này, có bên liên quan: - Người phát hành lệnh chuyển tiền (người mua, người nhập ) - Ngân hàng nhận thực việc chuyển tiền (ngân hàng nơi đơn vị chuyển tiền mở tài khoản tiền gửi ngoại tệ ) -Ngân hàng trả chuyển tiền (ngân hàng đại lý ngân hàng chuyển tiền) - Người nhận chuyển tiền (người bán, tổ chức xuất ) Bước 1: Sau thỏa thuận đến ký kết hợp đồng mua bán ngoại thương, tổ chức xuất thực việc cung ứng hàng hóa, dịch vụ cho tổ chức nhập khẩu, đồng thời chuyển giao toàn chứng từ(vận đơn, hóa đơn, chứng từ hàng hóa ) cho tổ chức nhập Bước 2: Tổ chức nhập sau kiểm tra chứng từ, hóa đơn, viết lệnh chuyển tiền gửi đến ngân hàng phục vụ mình, phải ghi rõ ràng đầy đủ nội dung theo quy định Bước 3: Sau kiểm tra, hợp lệ đủ khả tốn, ngân hàng trích tài khoản đơn vị để chuyển tiền, gửi giấy báo nợ, giấy báo toán cho đơn vị nhập LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Bước 4: Ngân hàng chuyển tiền lệnh( thư hay điện báo) cho ngân hàng đại lý nước ngồi để chuyển trả cho người nhận tiền Bước 5: Ngân hàng đại lý chuyển tiền cho người hưởng(trực tiếp gián tiếp qua ngân hàng khác) gửi giấy báo Có cho đơn vị Quy trình tốn theo phương thức chuyển tiền - Ưu điểm: Thanh toán chuyển tiền toán trực tiếp người chuyển tiền người nhận Đối với NH phương thức tốn đơn giản, rủi ro, dễ thực phương thức TTQT Ngân hàng thực việc chuyển tiền trả tiền, đóng vai trị trung gian toán theo ủy nhiệm để hưởng hoa hồng, khơng bị ràng buộc người mua lẫn người bán - Nhược điểm: Đối với người mua(khi trả tiền trước nhận hàng) người bán(khi giao hàng trước nhận tiền sau) phương thức chứa đựng nhiều rủi ro Còn NH thực toán theo phương thức phí dịch vụ thu thấp so với phương thức khác - Trường hợp áp dụng: phương thức thường áp dụng lĩnh vực chuyển vốn cấp kinh phí nước ngồi, chuyển kiều hối, hay áp dụng toán phi mậu dịch tốn chi phí có liên quan đến XNK hàng hóa Tuy nhiên, thực để tốn tiền hàng sử dụng trường hợp bên mua bán tin cậy, tín nhiệm lẫn 1.3.2 Phương thức nhờ thu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com a Khái niệm: Phương thức toán nhờ thu phương thức tốn, mà qua tổ chức xuất sau hoàn thành nghĩa vụ gửi hàng, giao chứng từ hàng hóa ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ số tiền sở hối phiếu lập người nhập thông qua ngân hàng phục vụ người nhập Người nhập nhận giấy báo nhờ thu ngân hàng, phải tiến hành việc chi trả tiền để nhận lại chứng từ hàng hóa lãnh hàng Trong mối quan hệ này, ngân hàng hai bên nước nhà nhập lẫn nhà xuất khẩu, tham gia với tư cách người trung gian thu tiền hộ, có nhận giữ chứng từ có liên quan đến hàng hóa gửi đi, không bị ràng buộc trách nhiệm, phải kiểm tra chứng từ gửi nhờ thu, việc giấy nhờ thu có nhà nhập chấp nhận tốn hay khơng Phương thức tốn hồn tồn dựa vào tín nhiệm lẫn nhà xuất nhà nhập khẩu, đảm bảo hai hình thức tốn séc chuyển tiền chỗ, nhà xuất yêu cầu ngân hàng bên mua không giao chứng từ lãnh hàng cho nhà nhập khẩu, người chưa toán tiền Tuy nhiên tốc độ toán chậm, rủi ro cho bên xuất lớn, trường hợp nhà nhập khơng chịu tốn, từ chối nhận hàng lý giá mua sản phẩm xuống thấp mà người bán không chấp nhận giảm giá, lơ hàng nhập khơng cịn phù hợp thị hiếu người tiêu dùng b Quá trình tiến hành nghiệp vụ: Trong phương thức tốn nhờ thu, có bên liên quan sau: - Tổ chức xuất khẩu, người cung ứng dịch vụ, người ký phát hối phiếu tức người lệnh - Ngân hàng nhờ thu ngân hàng nhận ủy thác thu tiền, ngân hàng bên xuất - Ngân hàng nhận nhiệm vụ thu tiền: thông thường ngân hàng đại lý ngân hàng bên xuất nước nhập - Tổ chức nhập người định toán, người LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com mà hối phiếu, chứng từ gửi đến cho họ Căn vào nội dung chứng từ toán gửi đến ngân hàng nhờ thu, người ta chia phương thức toán thành hai loại: Nhờ thu phiếu trơn( Clean collection):Người xuất giao hàng chứng từ cho người nhập khẩu, sau lập hối phiếu ủy quyền cho ngân hàng phục vụ nhờ thu tiền từ người nhập Nhờ thu kèm chứng từ( Documentary collection): Người xuất giao hàng cho người nhập khẩu, sau lập hối phiếu chứng từ giao hàng ủy quyền cho ngân hàng phục vụ nhờ thu Quy trình Bước 1: Người xuất sau ký hợp đồng, qui định phương thức toán Nhờ thu, tiến hành giao hàng Nếu nhờ thu phiếu trơn giao chứng từ giao hàng cho người nhập Bước 2: Người xuất sau chuyển hối phiếu ( nhờ thu trơn) chứng từ kèm hối phiếu (nếu nhờ thu kèm chứng từ) cho ngân hàng phục vụ ủy thác để nhờ thu Bước 3: Ngân hàng phục vụ người xuất chuyển hối phiếu (hoặc hối phiếu kèm chứng từ) cho ngân hàng phục vụ người nhập để nhờ thu Bước 4: Ngân hàng phục vụ người nhập chuyển hối phiếu (hoặc hối phiếu kèm chứng từ) cho người nhập để đổi lấy tiền đổi lấy chấp nhận ngân hàng Bước 5: Người nhập chuyển trả tiền trả lại hối phiếu chấp nhận cho ngân hàng Bước 6: Ngân hàng phục vụ người nhập chuyển tiền hối phiếu chấp nhận cho ngân hàng phục vụ người xuất Bước 7: Ngân hàng phục vụ người xuất báo Có trả lại hối phiếu cho người xuất (Trong trường hợp nhờ thu đổi lấy chấp nhận, đến hạn toán người nhập tiến hành bước (5)(6)(7) lần để tiến hành toán) Quy trình tốn theo phương thức nhờ thu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com