Thông tư 23/2017/TT BTC Công ty luật Minh Khuê www luatminhkhue vn BỘ TÀI CHÍNH CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập Tự do Hạnh phúc Số 23/2017/TT BTC Hà Nội, ngày 16 tháng 03 năm 2017 THÔNG TƯ[.]
Cơng ty luật Minh Kh BỘ TÀI CHÍNH www.luatminhkhue.vn CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc - Số: 23/2017/TT-BTC Hà Nội, ngày 16 tháng 03 năm 2017 THÔNG TƯ SỬA ĐỔI, BỔ SUNG MỘT SỐ ĐIỀU CỦA THÔNG TƯ SỐ 11/2016/TT-BTC NGÀY 19 THÁNG 01 NĂM 2016 HƯỚNG DẪN MỘT SỐ ĐIỀU CỦA NGHỊ ĐỊNH SỐ 42/2015/NĐ-CP NGÀY 05 THÁNG NĂM 2015 CỦA CHÍNH PHỦ VỀ CHỨNG KHỐN PHÁI SINH VÀ THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN PHÁI SINH Căn Luật Chứng khoán ngày 29 tháng năm 2006; Căn Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Chứng khoán ngày 24 tháng 11 năm 2010; Căn Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng năm 2012 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật Chứng khoán Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Chứng khoán; Căn Nghị định số 60/2015/NĐ-CP ngày 26 tháng năm 2015 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng năm 2012 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật Chứng khoán Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Chứng khoán; Căn Nghị định số 42/2015/NĐ-CP ngày 05 tháng năm 2015 Chính phủ quy định chứng khốn phái sinh thị trường chứng khoán phái sinh; Căn Nghị định số 215/2013/NĐ-CP ngày 23 tháng 12 năm 2013 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài chính; Theo đề nghị Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước; Bộ trưởng Bộ Tài ban hành Thơng tư sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 11/2016/TT-BTC ngày 19 tháng 01 năm 2016 hướng dẫn số điều Nghị định số 42/2015/ NĐ-CP ngày 05 tháng năm 2015 Chính phủ chứng khoán phái sinh thị trường chứng khoán phái sinh Điều Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 11/2016/TT-BTC ngày 19 tháng 01 năm 2016 hướng dẫn số điều Nghị định số 42/2015/NĐ-CP ngày 05 tháng năm 2015 Chính phủ chứng khoán phái sinh thị trường chứng khoán phái sinh sau: Bổ sung khoản 24 Điều sau: LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7 GỌI 1900 6162 Công ty luật Minh Khuê www.luatminhkhue.vn “24 Tài khoản giao dịch tổng tài khoản giao dịch nhà đầu tư mà vị mua bán hợp đồng tương lai (có tài sản sở tháng đáo hạn) mở trì thành viên bù trừ có đề nghị thực đối trừ sở thỏa thuận yêu cầu nhà đầu tư.” Điểm c khoản Điều sửa đổi, bổ sung sau: “c Nhà đầu tư phải đảm bảo vị tài khoản giao dịch giới hạn vị theo quy chế Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam Trường hợp vượt giới hạn vị thế, nhà đầu tư có trách nhiệm thực giao dịch đối ứng để giảm vị thế, bổ sung ký quỹ (nếu cần thiết) thời hạn theo quy chế Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam Sau thời hạn quy định, nhà đầu tư không hồn tất việc giảm vị thành viên bù trừ thực lệnh giao dịch đối ứng để đóng phần tồn vị nhà đầu tư Trường hợp thành viên bù trừ không thực giao dịch đối ứng để đóng vị nhà đầu tư, Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam thực lệnh giao dịch đối ứng để đóng phần tồn vị nhà đầu tư đứng tên thành viên bù trừ.” Bổ sung khoản Điều sau: “4 Nhà đầu tư mở tài khoản giao dịch tổng trường hợp sau: a Công ty quản lý quỹ theo quy định khoản Điều mở (01) tài khoản giao dịch tổng cho nhà đầu tư ủy thác nước (01) tài khoản giao dịch tổng cho nhà đầu tư ủy thác nước ngoài; b Cơng ty chứng khốn thành lập nước ngồi quy định khoản Điều mở (01) tài khoản giao dịch tổng để thực hoạt động mơi giới chứng khốn phái sinh cho nhà đầu tư nước ngoài; c Các trường hợp khác theo hướng dẫn Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam.” Khoản Điều sửa đổi, bổ sung sau: “1 Thành viên bù trừ mở tài khoản tiền gửi ký quỹ cho nhà đầu tư đứng tên thành viên bù trừ theo quy định điểm a khoản Điều 26 Nghị định số 42/2015/NĐ-CP có trách nhiệm quản lý tách biệt tiền gửi ký quỹ tới nhà đầu tư Tiền gửi ký quỹ thuộc sở hữu nhà đầu tư, không thuộc sở hữu thành viên bù trừ Thành viên bù trừ sử dụng tài khoản tiền gửi ký quỹ nhà đầu tư theo quy định khoản Điều Thành viên bù trừ mở cho nhà đầu tư (01) tài khoản chứng khoán ký quỹ để quản lý tài sản ký quỹ thực nghĩa vụ toán cho vị tài khoản giao dịch nhà đầu tư Thành viên không bù trừ, khách hàng môi giới thành viên không bù trừ mở tài khoản chứng khoán ký quỹ thành viên bù trừ chung.” Điểm a, b khoản Điều sửa đổi, bổ sung sau: LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7 GỌI 1900 6162 Công ty luật Minh Khuê www.luatminhkhue.vn “a) Trường hợp toán lãi lỗ vị thế: - Tại ngày giao dịch trước ngày giao dịch cuối cùng, giá trị khoản toán lãi lỗ vị xác định hàng ngày sở vị mở tài khoản giao dịch nhà đầu tư chênh lệch giá toán cuối ngày so với giá toán cuối giao dịch liền trước; chênh lệch giá toán cuối ngày so với giá toán (đối với vị vừa mở ngày); chênh lệch giá toán so với giá toán cuối giao dịch liền trước (đối với trường hợp đóng vị trước hạn); chênh lệch giá tốn đóng vị so với giá toán mở vị (đối với trường hợp mở đóng vị ngày giao dịch) - Tại ngày giao dịch cuối cùng, giá trị khoản toán lãi lỗ vị xác định sở vị mở tài khoản giao dịch nhà đầu tư chênh lệch giá toán cuối so với giá toán cuối giao dịch liền trước; chênh lệch giá toán cuối so với giá toán (đối với vị vừa mở ngày); chênh lệch giá toán so với giá toán cuối giao dịch liền trước (đối với trường hợp đóng vị trước hạn); chênh lệch giá tốn đóng vị so với giá toán mở vị (đối với trường hợp mở đóng vị ngày giao dịch cuối cùng) Các mức giá nêu công bố trang thông tin điện tử Sở giao dịch chứng khoán b) Trường hợp toán thực hợp đồng: - Đối với hợp đồng toán hình thức tiền: việc tốn hợp đồng hồn tất hồn tất tốn lãi lỗ vị ngày giao dịch cuối - Đối với hợp đồng tốn hình thức chuyển giao tài sản sở: nhà đầu tư bên bán phải chuyển giao tài sản sở nhà đầu tư bên mua phải thực toán tiền theo điều khoản hợp đồng Quy chế Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam.” Sửa đổi điểm b, bổ sung điểm c khoản Điều 19 sau: “b) Trường hợp tốn hình thức chuyển giao tài sản sở: thành viên bù trừ bên bán phải chuyển giao đủ số lượng loại tài sản sở chuyển giao theo hợp đồng chứng khoán phái sinh vào tài khoản chứng khoán ký quỹ thành viên theo yêu cầu Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam Thành viên bù trừ sử dụng chứng khoán vay từ hệ thống vay cho vay chứng khoán Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam để toán theo Quy chế Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam Thành viên bù trừ bên mua nhận tài sản chuyển giao sau toán đủ tiền theo yêu cầu Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam, sau phân bổ cho nhà đầu tư bên mua ngay; c Trường hợp thành viên bù trừ không đủ tiền để tốn trái phiếu Chính phủ để chuyển giao, Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam thực toán hợp đồng tương lai trái phiếu Chính phủ theo hình thức tiền Trong trường hợp này, thành viên bù trừ LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7 GỌI 1900 6162 Công ty luật Minh Kh www.luatminhkhue.vn khơng đủ tiền để tốn trái phiếu Chính phủ để chuyển giao có trách nhiệm bồi thường cho thành viên bù trừ liên quan thông qua Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam, với số tiền có giá trị khơng thấp 5% giá trị toán hợp đồng Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam quy định việc xác định giá trị phương thức toán bồi thường.” Điểm d khoản Điều 24 sửa đổi, bổ sung sau: “d) Sử dụng khoản đóng góp thành viên bù trừ khác theo tỷ lệ Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam xác định Trong trường hợp này, Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam thông báo cho thành viên bù trừ liên quan chi tiết việc sử dụng Quỹ bù trừ ngày sử dụng Thành viên bù trừ khả tốn có nghĩa vụ hồn trả tồn số tài sản sử dụng Quỹ toán tiền lãi cho thành viên khác theo lãi suất Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam xác định phù hợp với quy định pháp luật hành;” Bổ sung khoản Điều 24 sau: “5 Trường hợp thành viên bù trừ khả toán Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam thực biện pháp hỗ trợ toán quy định khoản 2, khoản Điều này, thành viên bù trừ có trách nhiệm hồn trả Trung tâm lưu ký chứng khốn Việt Nam tồn phần tài sản sử dụng từ Quỹ bù trừ, Quỹ dự phòng rủi ro nguồn khác để đảm bảo tốn chịu chi phí phát sinh liên quan.” Điểm a khoản Điều 28 sửa đổi, bổ sung sau: “a) Trong thời hạn mười (10) ngày kể từ ngày kết thúc tháng báo cáo tháng;” Điều Bãi bỏ điểm b khoản Điều 28 Điều Điều khoản thi hành Thơng tư có hiệu lực kể từ ngày 01 tháng năm 2017 Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở giao dịch chứng khoán, Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam, tổ chức kinh doanh dịch vụ chứng khoán phái sinh, thành viên giao dịch, thành viên bù trừ tổ chức, cá nhân có liên quan đến hoạt động đầu tư, kinh doanh chứng khoán phái sinh thị trường chứng khốn phái sinh Việt Nam có trách nhiệm tổ chức thực Thông tư Việc sửa đổi, bổ sung, thay Thông tư Bộ trưởng Bộ Tài định./ Nơi nhận: KT BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG - Thủ tướng, Phó Thủ tướng Chính phủ; - Văn phòng Quốc hội; - Văn phòng Tổng Bí thư; LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7 GỌI 1900 6162 Cơng ty luật Minh Kh - Văn phịng Chủ tịch nước; - Văn phòng TƯ ban Đảng; - Văn phòng Ban đạo TƯ phòng chống tham nhũng; - Các Bộ, quan ngang Bộ; quan thuộc Chính phủ; - Tịa án Nhân dân tối cao; - Viện Kiểm sát Nhân dân tối cao; - Kiểm toán Nhà nước; - UBND, HĐND tỉnh, thành phố trực thuộc TƯ; - Công báo; - Website Chính phủ; - Cục Kiểm tra văn -Bộ Tư pháp; - Các đơn vị thuộc Bộ Tài chính, Website Bộ Tài chính; - Lưu: VT, UBCK (300b) www.luatminhkhue.vn Trần Xuân Hà LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7 GỌI 1900 6162 ... quan đến hoạt động đầu tư, kinh doanh chứng khoán phái sinh thị trường chứng khoán phái sinh Việt Nam có trách nhiệm tổ chức thực Thông tư Việc sửa đổi, bổ sung, thay Thơng tư Bộ trưởng Bộ Tài định./... Thủ tư? ??ng, Phó Thủ tư? ??ng Chính phủ; - Văn phịng Quốc hội; - Văn phịng Tổng Bí thư; LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7 GỌI 1900 6162 Công ty luật Minh Khuê - Văn phòng Chủ tịch nước; - Văn phòng TƯ... tiền gửi ký quỹ tới nhà đầu tư Tiền gửi ký quỹ thuộc sở hữu nhà đầu tư, không thuộc sở hữu thành viên bù trừ Thành viên bù trừ sử dụng tài khoản tiền gửi ký quỹ nhà đầu tư theo quy định khoản Điều