Các yếu tố ảnh hưởng đến tỷ lệ nợ xấu tại các ngân hàng thương mại cổ phần việt nam

TẠP CHÍ KHOA HỌC TRƯỜNG ĐẠI HỌC TRÀ VINH, SỐ 47, THÁNG NĂM 2022 DOI: 10.35382/TVUJS.1.47.2022.918 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN TỈ LỆ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM Trần Thảo Vân1∗ FACTORS AFFECTING BAD DEBT RATIO AT JOINT STOCK COMMERCIAL BANKS IN VIETNAM Tran Thao Van1∗ Tóm tắt – Nghiên cứu thực nhằm phân tích yếu tố ảnh hưởng đến tỉ lệ nợ xấu ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Dữ liệu nghiên cứu tổng hợp từ báo cáo 26 ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, ngân hàng hoạt động liên tục từ năm 2010 đến năm 2020 Kết nghiên cứu cho thấy quy mô ngân hàng, tỉ lệ nợ xấu năm trước, dự phòng rủi ro tín dụng có ảnh hưởng tích cực đến tỉ lệ nợ xấu ngân hàng Đồng thời, kết nghiên cứu cho thấy, tỉ lệ lạm phát, tỉ lệ thất nghiệp, tỉ giá hối đối có ảnh hưởng tiêu cực đến tỉ lệ nợ xấu ngân hàng Ngoài ra, kết nghiên cứu cho thấy tốc độ tăng trưởng GDP, tăng trưởng tín dụng, lợi nhuận ngân hàng, lãi suất danh nghĩa rõ ràng tác động đến tỉ lệ nợ xấu ngân hàng Từ kết nghiên cứu đạt được, tác giả đưa số gợi ý, khuyến nghị góp phần hạn chế tỉ lệ nợ xấu ngân hàng Từ khóa: ngân hàng thương mại cổ phần, nợ xấu, rủi ro tín dụng, tỉ lệ nợ xấu to 2020 The research results show the bank size and ratio, bad debt in the previous year, and provision for credit risks had a positive effect on the bad debt ratio of banks At the same time, the research results show that the inflation rate, unemployment rate, and exchange rate negatively affect the bad debt ratio of banks In addition, the research results show that GDP growth, credit growth, bank profitability, and nominal interest rates show no clear impacts on the bad debt ratio of banks From obtained results, the study proposes suggestions and recommendations to limit the bad debt ratio of banks Keywords: bad debt, bad debt ratio, credit risk, joint stock commercial bank I ĐẶT VẤN ĐỀ Sự phát triển hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) gắn liền với tăng trưởng kinh tế mà NHTM đóng vai trị trung gian lưu chuyển vốn thị trường Mishkin [1] cho rằng, hoạt động NHTM cầu nối dẫn truyền vốn từ chủ thể thừa vốn đến chủ thể có nhu cầu vốn Trong đó, tín dụng mảng hoạt động chủ yếu NHTM Việt Nam Số liệu từ báo cáo tài NHTM cho thấy, lợi nhuận từ tín dụng ln chiếm 70% tỉ trọng tổng lợi nhuận NHTM Vì thế, nói, ổn định hoạt động tín dụng NHTM yếu tố quan trọng góp phần cho ổn định phát triển kinh tế, kinh tế Việt Nam – nơi người vay có hội tiếp cận với nguồn vốn trực tiếp [2] Nghiệp vụ cấp tín dụng NHTM tiềm ẩn rủi ro kèm, đặc biệt rủi ro Abstract – This study analyzes factors affecting bad debt ratio at joint-stock commercial banks in Vietnam The research collected data from reports of 26 Vietnamese joint-stock commercial banks operating continuously from 2010 Học viên Cao học Trường Đại học Trà Vinh Ngày nhận bài: 11/4/2022; Ngày nhận kết bình duyệt: 24/5/2022; Ngày chấp nhận đăng: 06/6/2022 *Tác giả liên hệ: vantranthao1994@gmail.com Postgraduate Student, Tra Vinh University Received date: 11th April 2022; Revised date: 24th May 2022; Accepted date: 06th June 2022 *Corresponding author: vantranthao1994@gmail.com 21 Trần Thảo Vân KINH TẾ – XÃ HỘI nợ xấu, nợ xấu tác động tiêu cực lên hoạt động NHTM làm giảm lợi nhuận, hiệu hoạt động ngân hàng dài hạn Do đó, ngân hàng cần phải hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng, kiểm soát tỉ lệ nợ xấu tỉ lệ đảm bảo Nhận thấy tầm quan trọng rủi ro tín dụng đến hoạt động NHTM cổ phần, nhiều nghiên cứu thực tìm số yếu tố kinh tế vĩ mô, yếu tố nội tại ngân hàng có ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Trong nghiên cứu này, tác giả kì vọng xác định đầy đủ yếu tố có tác động đến rủi ro tín dụng đến hoạt động NHTM cổ phần có ý nghĩa thống kê, với mục đích xác định yếu tố phát sinh theo xu hướng phát triển kinh tế, khơng bỏ sót yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng NHTM cổ phần Việt Nam Tỉ lệ nợ xấu Việt Nam có xu hướng tăng nhanh từ năm 2009 trở nên nghiêm trọng từ năm 2011 Vào năm 2011, tỉ lệ nợ xấu Việt Nam ghi nhận mức 3,3% tổng dư nợ Nợ xấu đến hết năm 2012 hệ thống ghi nhận 4,12% Tuy nhiên, đến hết năm 2013, tỉ lệ nợ xấu giảm đáng kể, 3,16% Các ngân hàng dồn lực xử lí nợ xấu có tín hiệu đáng mừng toàn hệ thống việc tỉ lệ nợ xấu giảm Cụ thể, tỉ lệ nợ xấu nội bảng tiếp tục trì mức 2% vào cuối năm 2019 Năm 2020 năm đặc biệt kinh tế chịu ảnh hưởng dịch Covid-19 Mặc dù ngân hàng công bố kết khả quan tăng trưởng lợi nhuận, nhiên, qua tìm hiểu chúng tơi, rủi ro nợ xấu mà ngân hàng phải đối mặt dần cao Theo số liệu mà tác giả tổng hợp từ báo cáo thường niên NHNN Việt Nam năm 2020, tỉ lệ nợ xấu nội bảng ngân hàng từ đầu năm 2020 đến tháng 8/2020 trì 2% Tuy nhiên, tác động dịch Covid-19, tỉ lệ nợ xấu tăng nhẹ lên mức 2% từ tháng 8/2020 Đến cuối năm 2020, tỉ lệ nợ xấu nội bảng toàn hệ thống vào mức khoảng 2% [3] II Hình 1: Tỉ lệ nợ xấu hệ thống ngân hàng từ năm 2010 đến năm 2020 Nguồn: Tổng hợp từ Báo cáo thường niên NHNN Việt Nam từ năm 2010 đến năm 2020 [3] chịu tác động dịch Covid-19 mà bao gồm nhiều yếu tố vi mô vĩ mô khác Nghiên cứu Võ Thị Quý Bùi Ngọc Toản [4] cho thấy tốc độ tăng trưởng GDP giảm, tăng trưởng tín dụng đồng thời kết hợp với khoản vay chất lượng thấp góp phần làm tăng rủi ro tín dụng Tăng trưởng tín dụng góp phần làm tăng tỉ lệ nợ xấu có độ trễ năm, đồng thời cho thấy nợ xấu năm bị ảnh hưởng từ nợ xấu năm theo nghiên cứu Đỗ Quỳnh Anh Nguyễn Đức Hùng [5] Qua mơ hình nghiên cứu tác động ngẫu nhiên, Ahlem Selma Messai and Fathi Jouini [6] cho thấy tăng trưởng GDP, ROE, ROA tác động ngược chiều với khoản vay có vấn đề; chiều với tỉ lệ nợ xấu UNR, lãi suất thực, tốc độ tăng trưởng tín dụng, SIZE Mỗi nghiên cứu có khác biệt kết nghiên cứu Do đó, nghiên cứu thực sở tham khảo có ý nghĩa, giúp ngân hàng nhận thấy yếu tố tác động đến tỉ lệ nợ xấu hệ thống ngân hàng, từ góp phần hạn chế đến mức thấp khả phát sinh nợ xấu ngân hàng III PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Trên sở liệu tổng hợp từ yếu tố ảnh hưởng đến tỉ lệ nợ xấu NHTM cổ phần Việt Nam [4–22], tác giả đề xuất đưa vào mơ hình nghiên cứu 10 biến độc lập có ảnh hưởng đến tỉ lệ nợ xấu NHTM cổ phần Việt Nam, gồm: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU Tỉ lệ nợ xấu ngân hàng chịu tác động đại dịch Covid-19 nên tăng dần qua năm Tuy nhiên, việc gia tăng nợ xấu 22 Trần Thảo Vân KINH TẾ – XÃ HỘI yếu tố khác không đổi, tốc độ tăng trưởng GDP tăng đơn vị, tỉ lệ nợ xấu NPL giảm 0,0315 đơn vị Nền kinh tế tăng trưởng tốt tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động khách hàng vay tiền Điều góp phần làm tăng khả hoàn trả vốn vay ngân hàng, làm giảm rủi ro tín dụng ngân hàng Ngược lại, kinh tế suy thoái, hoạt động kinh tế nhìn chung suy giảm, lượng tiền mặt nắm giữ tổ chức, hộ gia đình suy giảm theo Những yếu tố làm giảm khả trả nợ người vay dẫn đến gia tăng xác suất khoản vay ngân hàng thành khoản nợ xấu Tuy nhiên, tình hình tăng trưởng GDP khơng làm ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng mà phải có độ trễ định Do đó, nghiên cứu chưa tìm thấy tương quan tăng trưởng GDP rủi ro tín dụng ngân hàng Thứ hai, lạm phát INF (ngược chiều -) Kết từ mơ hình cho thấy mối quan hệ ngược chiều với tỉ lệ nợ xấu ngân hàng có ý nghĩa thống kê mức ý nghĩa 5%, yếu tố khác không đổi, lạm phát INF tăng đơn vị, tỉ lệ nợ xấu NPL giảm 0,0369 đơn vị Lạm phát có ảnh hưởng đáng kể đến khả toán khoản vay khách hàng thông qua nhiều kênh khác Điều việc lạm phát cao cải thiện lực trả nợ khách hàng việc làm giảm giá trị thực khoản vay lãi suất cho vay cố định (các ngân hàng điều chỉnh lãi suất điều chỉnh khung biên độ cho phép, lạm phát lại làm thay đổi suất sinh lợi thực vay) Thứ ba, tỉ lệ thất nghiệp UNR (ngược chiều -) Kết từ mô hình cho chúng tơi thấy mối quan hệ ngược chiều với tỉ lệ nợ xấu NHTM cổ phần có ý nghĩa thống kê mức ý nghĩa 5%, yếu tố khác không đổi, tỉ lệ thất nghiệp UNR tăng đơn vị, tỉ lệ nợ xấu NPL giảm 0,8106 đơn vị Điều giải thích việc tỉ trọng cho vay tiêu dùng cá nhân tổng dư nợ ngân hàng thấp Cho nên, tỉ lệ thất nghiệp có thay đổi không ảnh hưởng đáng kể đến chất lượng khoản vay, dư nợ ngân hàng Ngồi ra, đặc thù Việt Nam có tỉ lệ thất nghiệp thấp, người lao động làm nhiều công việc khác tỉ lệ nợ xấu năm trước, tăng trưởng tín dụng, dự phịng rủi ro tín dụng, quy mơ ngân hàng, lợi nhuận (ROE), tốc độ tăng trưởng GDP hàng năm, tỉ lệ lạm phát, tỉ lệ thất nghiệp, tỉ giá hối đoái, lãi suất danh nghĩa Dựa vào nghiên cứu Đỗ Quỳnh Anh Nguyễn Đức Hùng [5], Võ Thị Quý Bùi Ngọc Toản [4], Ahlem Selma Messai and Fathi Jouini [6], mơ hình nghiên cứu đề xuất sau: NPLit = α + γNPLi,t − + β jXi,t + vi + εi,t Dữ liệu nghiên cứu liệu bảng khơng cân xứng nên để phân tích nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, tác giả sử dụng hai hiệu ứng mơ hình hồi quy mơ hình ảnh hưởng cố định (Fixed Effects Model – FEM) mơ hình ảnh hưởng ngẫu nhiên (Random Effects Model – REM) Sau tiến hành phân tích hai mơ hình, nghiên cứu tiếp tục sử dụng kiểm định Hausman để lựa chọn mơ hình phù hợp IV KẾT QUẢ VÀ THẢO LUẬN Trong phạm vi nghiên cứu này, chạy hai mô hình hồi quy mơ hình ảnh hưởng cố định (Fixed Effects Model – FEM) mơ hình ảnh hưởng ngẫu nhiên (Random Effects Model – REM) Sau tiến hành phân tích hai mơ hình, chúng tơi tiếp tục sử dụng kiểm định Hausman để lựa chọn mô hình phù hợp Sau đó, chúng tơi tiếp tục sử dụng hàm Xtgls để khắc phục tượng tự tương quan, phương sai sai số thay đổi Kết nghiên cứu trình bày cụ thể Bảng Sau kiểm định kết quả, tác giả đưa mơ hình nghiên cứu sau: NPLi,t = 0, 129 − 0, 031 ∗ GDPi,t − 0, 037 ∗ INFi,t −0, 811∗UNRi,t +0, 005∗SIZEi,t −0, 002∗ LOANi,t − 0, 008 ∗ ROEi,t + 0, 481 ∗ d1_NPLi,t−1 + 0, 767 ∗ LLPi,t − 0, 004 ∗ EXRi,t + 0, 021 ∗ INRi,t + εi,t Căn vào kết tính tốn mơ hình, mối quan hệ yếu tố giải thích sau: Thứ nhất, tốc độ tăng trưởng GDP (ngược chiều -) Kết từ mơ hình cho thấy mối quan hệ ngược chiều với tỉ lệ nợ xấu ngân hàng Tuy nhiên, GDP lại khơng có ý nghĩa thống kê, 23 Trần Thảo Vân KINH TẾ – XÃ HỘI Bảng 1: Tổng hợp biến dấu kì vọng có ảnh hưởng đến tỉ lệ nợ xấu ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 24 Trần Thảo Vân KINH TẾ – XÃ HỘI Bảng 2: Kết kiểm định giả thuyết nghiên cứu quan hệ ngược chiều với tỉ lệ nợ xấu ngân hàng Tuy nhiên, kết nghiên cứu lại khơng có ý nghĩa thống kê Kết từ mơ hình cho chúng tơi thấy, yếu tố khác khơng đổi, tăng trưởng tín dụng LOAN tăng đơn vị, tỉ lệ nợ xấu NPL giảm 0,0015 đơn vị Tăng trưởng tín dụng khơng phải lúc tác động chiều đến rủi ro tín dụng Tăng trưởng tín dụng làm giảm rủi ro tín dụng trường hợp ngân hàng thường tăng lãi suất cho vay tăng tiêu chuẩn xét duyệt tín dụng nhu cầu tín dụng tăng cao Việt Nam trải qua thời kì dài tăng trưởng tín dụng nóng dư nợ cho vay bất động sản chiếm tỉ trọng cao Và thị trường bất động sản đóng băng, rủi ro tín dụng hệ thống NHTM Việt Nam gia tăng Đồng thời, NHTM Việt Nam với đặc thù nợ ngắn hạn chiếm tỉ trọng lớn tổng dư nợ nên việc tăng trưởng tín dụng thường khơng phản ánh thời điểm với rủi ro tín dụng Vì vậy, việc tăng trưởng tín dụng NHTM cổ phần Việt Nam đơi khơng thể giải thích cho việc gia tăng nợ xấu ngân hàng Thứ sáu, lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu ROE (ngược chiều -) Kết từ mô hình cho thấy mối quan hệ ngược chiều với tỉ lệ nợ xấu ngân hàng Tuy nhiên, kết nghiên cứu lại khơng có ý nghĩa thống kê Khi yếu tố khác không đổi, để tạo thu nhập, kể công việc trái với ngành nghề đào tạo Do đó, có ý nghĩa thống kê, tỉ lệ thất nghiệp giải thích tỉ lệ nợ xấu NHTM cổ phần Muốn giải thích rõ ràng tỉ lệ nợ xấu ngân hàng, cần phải kết hợp thêm nhiều yếu tố Thứ tư, quy mô ngân hàng SIZE (cùng chiều +) Kết từ mơ hình cho chúng tơi thấy mối quan hệ chiều với tỉ lệ nợ xấu ngân hàng có ý nghĩa thống kê mức ý nghĩa 5%, yếu tố khác không đổi, quy mô ngân hàng SIZE tăng đơn vị, tỉ lệ nợ xấu NPL tăng 0,0051 đơn vị Đối với Việt Nam, ngân hàng có quy mơ lớn thường tập trung cho doanh nghiệp nhà nước tập đoàn lớn vay vốn, mà doanh nghiệp ln có ưu quan hệ vay vốn, nên ngân hàng thường có xu hướng đơn giản hố thủ tục xét duyệt cho vay Điều có nguy ẩn chứa rủi ro tín dụng khoản vay Về rủi ro cho vay tập đoàn lớn, kiện đáng ý tập đoàn Vinashin gặp khó khăn dẫn đến khoản nợ 20.000 tỉ đồng vào năm 2011 khiến ngân hàng cho vay gặp phải rủi ro Agribank, BIDV, Techcombank, SHB Thứ năm, tăng trưởng tín dụng LOAN (ngược chiều -) Kết từ mơ hình cho chúng tơi thấy mối 25 Trần Thảo Vân KINH TẾ – XÃ HỘI khoản vay có vấn đề ln q trình Thứ chín, tỉ giá hối đối EXR (ngược chiều -) Kết từ mơ hình cho thấy, mối quan hệ ngược chiều với tỉ lệ nợ xấu ngân hàng có ý nghĩa thống kê mức ý nghĩa 1%, yếu tố khác không đổi, tỉ giá hối đoái EXR tăng đơn vị, tỉ lệ nợ xấu NPL giảm 0,0043 đơn vị Giống lạm phát, tỉ giá hối đối có ảnh hưởng đáng kể đến khả toán khoản vay khách hàng thông qua nhiều kênh khác Tỉ giá hối đối bị định giá thấp có tác động đáng kể đến khả trả nợ khách hàng Một mặt, định giá thấp tỉ giá hối đối cải thiện lực cạnh tranh doanh nghiệp có hoạt động xuất Bởi doanh nghiệp đẩy mạnh doanh thu nhờ vào chi phí thấp Do đó, định giá thấp tỉ giá hối đối cải thiện lực trả nợ khách hàng có hoạt động xuất Mặt khác, định giá thấp tỉ giá hối đối có tác động ngược chiều đến khả trả nợ doanh nghiệp có tham gia vào hoạt động nhập Thứ mười, lãi suất danh nghĩa INR (cùng chiều +) Kết từ mơ hình cho chúng tơi thấy mối quan hệ chiều với tỉ lệ nợ xấu ngân hàng Tuy nhiên, INR lại khơng có ý nghĩa thống kê Kết từ mơ hình cho thấy, yếu tố khác không đổi, lãi suất danh nghĩa tăng đơn vị, tỉ lệ nợ xấu NPL tăng 0,0211 đơn vị Giống lạm phát, tỉ giá hối đối, lãi suất danh nghĩa có ảnh hưởng đáng kể đến khả toán khoản vay khách hàng Lãi suất có ảnh hưởng trực tiếp đến khả trả nợ người vay, cụ thể lãi suất tăng áp lực trả nợ người vay tăng lên số tiền lãi phải trả tăng Trường hợp tiền lãi tăng cao vượt khả trả nợ người vay vay dần trở nên khả toán, dẫn đến việc phát sinh nợ xấu ngân hàng lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu ROE tăng đơn vị, tỉ lệ nợ xấu NPL giảm 0,0076 đơn vị Kết cho thấy rằng, lợi nhuận ngân hàng cải thiện, nợ xấu danh mục cho vay ngân hàng giảm, ngân hàng có lợi nhuận cao cho vay vay có nhiều rủi ro khơng bị áp lực nhiều việc tạo lợi nhuận Đồng thời, ngân hàng có hội để lựa chọn hợp tác với khách hàng có tài tốt rủi ro thấp, đồng thời tích cực giám sát sau cho vay để giảm thiểu chi phí dự phịng Do đó, lợi nhuận ngân hàng gia tăng, xác suất mà khoản vay ngân hàng chuyển sang nợ xấu giảm tương ứng Ngược lại, ngân hàng khơng có lợi nhuận, hoạt động hiệu họ tham gia vào hoạt động cho vay có rủi ro cao áp lực việc tăng trưởng để tạo lợi nhuận Khi tham gia nhiều vào khoản vay có rủi ro, khả mà khoản vay chuyển sang nợ xấu gia tăng tỉ lệ nợ xấu ngân hàng gia tăng Thứ bảy, tỉ lệ nợ xấu năm trước NPLt-1 (cùng chiều +) Theo kết từ mơ hình, mối quan hệ chiều với tỉ lệ nợ xấu ngân hàng có ý nghĩa thống kê mức ý nghĩa 1%, yếu tố khác không đổi, tỉ lệ nợ xấu năm trước NPLt-1 tăng đơn vị, tỉ lệ nợ xấu NPL tăng 0,4811 đơn vị Điều hoàn toàn phù hợp với giả thuyết kết nghiên cứu trước đây, tỉ lệ nợ xấu năm trước cao kéo theo tỉ lệ nợ xấu năm sau cao xử lí nợ xấu q trình, hồn tồn khơng thể thời gian ngắn hồn thành Do đó, nợ xấu ngân hàng cần có thời gian để xử lí, có khoản vay xử lí vài tháng, nhiên có vay cần phải xử lí thời gian vài năm Thứ tám, dự phịng rủi ro tín dụng LLP (cùng chiều +) Kết từ mơ hình cho thấy mối quan hệ chiều với tỉ lệ nợ xấu ngân hàng có ý nghĩa thống kê mức ý nghĩa 1%, yếu tố khác không đổi, dự phịng rủi ro tín dụng LLP tăng đơn vị, tỉ lệ nợ xấu NPL tăng 0,7667 đơn vị Khi nợ xấu tăng trích lập dự phịng tăng cao Tương tự tỉ lệ nợ xấu năm trước ngân hàng, việc xử lí nợ xấu, giải V KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ Nợ xấu vấn đề nhận quan tâm hệ thống ngân hàng - tài Rủi ro tín dụng tồn hoạt động kinh doanh NHTM Nợ xấu ln song hành hoạt động tín dụng theo mối quan hệ lợi nhuận 26 Trần Thảo Vân KINH TẾ – XÃ HỘI tới nguy rủi ro tín dụng - Để quản lí rủi ro tín dụng với khoản vay, cần tăng cường quản lí giám sát trước sau giải ngân; đồng thời, việc nâng cao trình độ cho đội ngũ cán ngân hàng Điều giúp cho bước quy trình quản lí rủi ro tín dụng thực hiệu quả, chặt chẽ Đồng thời, cần hoàn thiện nâng cao chất lượng khâu thẩm định tín dụng, bên cạnh phương pháp truyền thống, nên áp dụng phân tích thẩm định tín dụng sử dụng mơ dịng tiền Đây phương pháp phù hợp với việc đánh giá thẩm định tín dụng giao dịch mà độ tín nhiệm khách hàng dựa vào chủ yếu dòng tiền tương lai mà tài sản đầu tư mang lai - Quốc hội nên tiếp tục quan tâm, hỗ trợ q trình xử lí nợ xấu nói chung nợ xấu nói riêng thơng qua việc định mục tiêu, tiêu, sách, nhiệm vụ phát triển kinh tế – xã hội dài hạn năm đất nước Xem xét đến khía cạnh xử lí nợ xấu định sách tài chính, tiền tệ quốc gia, đặc biệt quy định liên quan đến thuế, bối cảnh dịch bệnh Covid-19 diễn biến phức tạp rủi ro Do vậy, để đảm bảo hoạt động NHTM cổ phần ln an tồn yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng NHTM cổ phần phải xác định đo lường Vì thế, để giữ cho tỉ lệ nợ xấu ln mức hợp lí, nhà quản trị ngân hàng cần phải: - Các NHTM cổ phần cần kiên không hạ thấp tiêu chuẩn cho vay, bỏ qua chuẩn mực cấp tín dụng, lỏng lẻo kiểm sốt quy trình tín dụng tồn hệ thống Các NHTM cổ phần không để chi nhánh phòng giao dịch chạy theo tiêu dư nợ mà tăng trưởng nóng Đặc biệt NHTM cổ phần cần ý cẩn trọng quản lí chất lượng tín dụng, xem xét thực chất khoản nợ khách hàng với số liệu nợ xấu thể báo cáo tài Các NHTM cổ phần cần mạnh tay trích lập dự phịng rủi ro tín dụng sát với thực chất khoản nợ cấu lại - Sự tác động dịch Covid-19 đến chất lượng tín dụng ảnh hưởng đến tốc độ tăng trưởng GDP kinh tế, đến lợi nhuận ngân hàng Do đó, NHTM cổ phần cần chủ động trích lập dự phòng rủi ro cho dù lợi nhuận hay thấp, tiếp tục liệt bán tài sản, thu hồi khoản nợ xấu cũ thận trọng khoản giải ngân khách hàng tiềm ẩn rủi ro - Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Hiện nay, NHTM cổ phần thực phân loại nợ theo chuẩn mực quy định Ngoài việc phân loại nợ thành năm nhóm theo quy định, NHTM cổ phần thực chi tiết việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội phân loại nợ theo hệ thống nội - Nâng cao chất lượng tín dụng việc thực tốt bước quy trình cấp tín dụng, đặc biệt khâu giám sát sau cho vay Dù nay, tất NHTM cổ phần có quy định quy trình tín dụng, hạn chế quản trị rủi ro tín dụng xuất hiện, có ngun nhân bao gồm việc mở rộng tín dụng mức, đồng nghĩa với việc lựa chọn khách hàng lại bỏ qua việc xét duyệt theo tiêu chuẩn quy định, khả giám sát việc sử dụng khoản vay yếu, việc tn thủ theo quy trình tín dụng bị lơi lỏng Bên cạnh đó, yếu đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng dễ dẫn TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] 27 Mishkin F S The economics of money banking and financial markets London: Pearson Education; 2007 Kwambai K D, Wandera M Effects of credit information sharing on nonperforming loans: the case of Kenya commercial bank Kenya European Scientific Journal 2013;9(13) Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Báo cáo thường niên năm 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020 Hà Nội; 2020 Võ Thị Quý, Bùi Ngọc Toản Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí Khoa học Trường Đại học Mở Thành phố Hồ Chí Minh 2014;3: 16–25 Đỗ Quỳnh Anh, Nguyễn Đức Hùng Phân tích thực tiễn yếu tố định đến nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam Trong: Nghiên cứu Kinh tế Chính sách 2013;7 Truy cập từ http://vepr.org.vn/seminar-nghien-cuu-kinh-teva-chinh-sach-so-07.html [Ngày truy cập: 25/3/2022] Ahlem S M., Fathi J, Micro, Macro Determinants of Nonperforming Loans International Journal of Economics and Financial Issue 2013;4: 852–860 Shu C The Impact of macroeconomic environment on the asset quality of Hong Kong’s banking sector Hong Kong Monetary Authority; 2002 1–26 Trần Thảo Vân [8] [9] [10] [11] [12] [13] [14] [15] [16] KINH TẾ – XÃ HỘI Salas V, Saurina J Credit risk in two institutional regimes: Spanish commercial and savings banks J Financ Serv Res 2002;22: 203–224 ˇ Skarica B Determinants of non-performing loans in Central and Eastern European countries Financial Theory and Practice 2014;38(1): 37–59 Ekanayake E.M.N.N, Azeez A.A Determinants of non performing loans in licensed commercial banks: Evidence from Srilanka Asian Economic and Financial Review 2015;5(6): 868–882 Castro V Macroeconomic determinants of the credit risk in the banking system The case of the GIPSI Economic Modelling 2013;31: 672–683 Bofondi M, Ropele, T Macroeconomic determinants of bad loans: evidence from Italian Banks Bank of Italy Occasional Paper 2011; 89 Godlewski C Capital Regulation and Credit Risk Taking: Empirical Evidence from Banks in Emerging Market Economies Strasbourg: EconWPA; 2004 Available at http://dx.doi.org/10.2139/ssrn.588163 Jin-Li Hu, Yang Li, Yung-Ho Chiu Ownership and nonperforming loans: Evidence from Taiwan’s banks The Developing Economies 2004;42(3): 405–420 Somanadevi Thiagarajan, S Ayyappan, A Ramachandran Credit risk determinants of public and private sector banks in India European Journal of Economics, Finance and Administrative Sciences 2011;34: 147–154 Hess K, Grimes A, Holmes M Credit losses in Australasian banking Economic Record 2009;85(270): 331–343 [17] [18] [19] [20] [21] [22] 28 Fadzlan Sufian, Royfaizal R Chong Determinants of bank profitability in a developing economy: Empirical evidences from the Philippines Asian Academy of Management Journal of Accounting and Financial 2008;4(2): 91–112 Robert T Clair Loan growth and loan quality: Some preliminary evidence from Texas banks Federal Reserve Bank of Dallas Economic Review 1992;3: 9– 22 Garcia-Marco T, Robles-Fernandez, M D Risktaking behaviour and ownership in the banking industry: The Spanish evidence Journal of Economics and Business 2008;4: 332–354 Luc Laeven, Giovanni Majnoni Loan loss provisioning and economic slowdowns: Too Much, too Late? Journal of Financial Intermediation 2002;12: 178– 197 Nabila Zribi, Younes Boujelbène The factors influencing bank credit risk: The case of Tunisia Journal of Accounting and Taxation 2011;3(4): 70–78 Boudriga Does bank supervision impact nonperforming loans: cross-country determinants using aggregatedata? MPRA paper 18068 2009 Truy cập từ https://mpra.ub.unimuenchen.de/18068/1/MPRA_paper_18068.pdf [Ngày truy cập: 25/3/2022]  ... động đến tỉ lệ nợ xấu hệ thống ngân hàng, từ góp phần hạn chế đến mức thấp khả phát sinh nợ xấu ngân hàng III PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Trên sở liệu tổng hợp từ yếu tố ảnh hưởng đến tỉ lệ nợ xấu. .. NHTM cổ phần Việt Nam [4–22], tác giả đề xuất đưa vào mơ hình nghiên cứu 10 biến độc lập có ảnh hưởng đến tỉ lệ nợ xấu NHTM cổ phần Việt Nam, gồm: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU Tỉ lệ nợ xấu ngân hàng. .. có ảnh hưởng đến tỉ lệ nợ xấu ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 24 Trần Thảo Vân KINH TẾ – XÃ HỘI Bảng 2: Kết kiểm định giả thuyết nghiên cứu quan hệ ngược chiều với tỉ lệ nợ xấu ngân hàng