Luận văn PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH tài CHÍNH tại NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP và PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẬN cái RĂNG

Phân tích tình hình tài Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Quận Cái Răng TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THÔN QUẬN CÁI RĂNG Giáo viên hướng dẫn: TH.S LƯU TIẾN THUẬN GVHD: Th.S Lưu Tiến Thuận Sinh viên thực hiện: ĐẶNG THỊ KIỀU NGA MSSV: 403107 Lớp: Kế toán - K29 SVTH: Đặng Thị Kiều Nga LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích tình hình tài Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thôn Quận Cái Răng LỜI CẢM TẠ Em sinh viên năm cuối Khoa kinh tế - Trường Đại học Cần thơ, chuẩn bị bước vào đường lập nghiệp Nhằm giúp cho sinh viên khỏi bở ngỡ trường đáp ứng nhu cầu khung chương trình đào tạo, em đến thực tập Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Chi nhánh Quận Cái Răng Trong trình thực luận văn em chân thành cảm ơn thầy Thuận nhiệt tình hướng dẫn, chỉnh sửa nội dung viết Bên cạnh đó, em nhận giúp đỡ, quan tâm cô chú, anh chị Ngân hàng mà đặc biệt anh chị Phòng kinh doanh tạo điều kiện thuận lợi cho em việc thu thập giải thích số liệu Em xin chân thành biết ơn Cuối em chúc Thầy cô chú, anh chị Ngân hàng vui khỏe, công tác tốt Ngày……tháng…… năm……… Sinh viên thực Đặng Thị Kiều Nga GVHD: Th.S Lưu Tiến Thuận SVTH: Đặng Thị Kiều Nga LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích tình hình tài Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Quận Cái Răng LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài tơi thực hiện, số liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực, đề tài không trùng với đề tài nghiên cứu khoa học Ngày……tháng… năm…… Sinh viên thực Đặng Thị Kiều Nga GVHD: Th.S Lưu Tiến Thuận SVTH: Đặng Thị Kiều Nga LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích tình hình tài Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thôn Quận Cái Răng NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP Ngày…… tháng…….năm Thủ trưởng đơn vị (Ký tên đóng dấu) GVHD: Th.S Lưu Tiến Thuận SVTH: Đặng Thị Kiều Nga LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích tình hình tài Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Quận Cái Răng NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Ngày…… tháng…….năm……… Giáo viên hướng dẫn GVHD: Th.S Lưu Tiến Thuận SVTH: Đặng Thị Kiều Nga LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích tình hình tài Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Quận Cái Răng NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN Ngày…… tháng…….năm……… Giáo viên phản biện GVHD: Th.S Lưu Tiến Thuận SVTH: Đặng Thị Kiều Nga LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích tình hình tài Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Quận Cái Răng MỤC LỤC Trang Chương 1: GIỚI THIỆU 1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu 1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu 1.1.2 Căn khoa học thực tiễn 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Câu hỏi nghiên cứu 1.4 Phạm vi nghiên cứu 1.4.1 Về không gian 1.4.2 Về thời gian 1.4.3 Đối tượng nghiên cứu 1.5 Lược khảo tài liệu có liên quan đến việc phân tích tình hình tài Ngân hàng Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Phương pháp luận 2.1.1 Bảng tổng kết tài sản Ngân hàng thương mại 2.1.2 Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 10 2.1.3 Các tiêu dùng để khái qt, phân tích tình hình tài Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Quận Cái Răng 14 2.2 Phương pháp nghiên cứu 19 2.2.1 Phương pháp chọn vùng nghiên cứu 19 2.2.2 Phương pháp thu thập số liệu 19 2.2.3 Phương pháp phân tích số liệu 19 Chương 3: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP QUẬN CÁI RĂNG 20 3.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn GVHD: Th.S Lưu Tiến Thuận SVTH: Đặng Thị Kiều Nga LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích tình hình tài Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Quận Cái Răng Quận Cái Răng 20 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 20 3.1.2 Cơ cấu tổ chức - chức năng, nhiệm vụ phòng ban 21 3.1.3 Phương hướng hoạt động năm 2007 23 3.2 Khái qt tình hình tài Ngân hàng qua năm 2004 – 2006 24 3.2.1 Khái quát tình hình tạo lập vốn 24 3.2.2 Khái quát tình hình sử dụng vốn 26 3.2.3 Khái quát kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng qua năm 30 3.3 Phân tích tình hình tài Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Quận Cái Răng 33 3.3.1 Phân tích tình hình tạo lập vốn 33 3.3.2 Phân tích tình hình sử dụng vốn 38 3.3.3 Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng qua năm 2004 – 2006 50 Chương 4: PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP QUẬN CÁI RĂNG 66 4.1 Môi trường vĩ mô 66 4.1.1 Yếu tố kinh tế 66 4.1.2 Yếu tố trị - pháp luật 67 4.1.3 Yếu tố văn hoá – xã hội 68 4.1.4 Yếu tố tự nhiên 69 4.1.5 Yếu tố công nghệ 69 4.2 Môi trường tác nghiệp 69 4.3 Môi trường nội 70 4.3.1 Nguồn nhân lực 70 4.3.2 Yếu tố tài - kế toán 70 Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP QUẬN CÁI RĂNG 72 5.1 Những ưu nhược điểm Ngân hàng 72 GVHD: Th.S Lưu Tiến Thuận SVTH: Đặng Thị Kiều Nga LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích tình hình tài Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Quận Cái Răng 5.1.1 Ưu điểm 72 5.1.2 Nhược điểm 72 5.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng 73 5.2.1 Biện pháp thu hút khách hàng đến vay vốn Ngân hàng 73 5.2.2 Biện pháp tăng vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư 74 5.2.3 Biện pháp nâng cao vốn huy động 75 5.2.4 Biện pháp tăng thu nhập từ hoạt động tư vấn, uỷ thác 76 5.2.5 Biện pháp giảm nợ hạn 76 5.2.6 Biện pháp quảng bá hoạt động dịch vụ 78 Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 79 6.1 Kết luận 79 6.2 Kiến nghị 79 TÀI LIỆU THAM KHẢO GVHD: Th.S Lưu Tiến Thuận SVTH: Đặng Thị Kiều Nga LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích tình hình tài Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Quận Cái Răng DANH MỤC BIỂU BẢNG Trang Bảng 1: Tình hình tạo lập vốn Ngân hàng nông nghiệp Quận Cái Răng qua năm (2004 - 2006) 25 Bảng 2: Tình hình sử dụng vốn Ngân hàng nông nghiệp Quận Cái Răng qua năm (2004 - 2006) 27 Bảng 3: Báo cáo kết kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp Quận Cái Răng qua năm (2004 - 2006)31 Bảng 4: Tình hình huy động vốn Ngân hàng nơng nghiệp Quận Cái Răng qua năm (2004 - 2006) .34 Bảng 5: Trích lược lãi suất tiền gửi trả lãi sau (Tháng 5/2006) Ngân hàng nông nghiệp Quận Cái Răng 35 Bảng 6: Trích lược lãi suất huy động vốn (Tháng 5/2006) Ngân hàng nông nghiệp Quận Cái Răng Ngân hàng khác36 Bảng 7: Tiền gửi không kỳ hạn doanh nghiệp Ngân hàng nông nghiệp Quận Cái Răng qua năm37 Bảng 8: Tình hình huy động vốn Ngân hàng nông nghiệp Quận Cái Răng quý I năm 2007 38 Bảng 9: Phân tích tỷ số Tổng dư nợ / nguồn vốn huy động .40 Bảng 10: Cơ cấu dư nợ Ngân hàng nông nghiệp Quận Cái Răng qua năm (2004 – 2006) quý I năm 2007 42 Bảng 11: Trích lược lãi suất cho vay (Tháng 5/2006) Ngân hàng nông nghiệp Quận Cái Răng ngân hàng khác43 Bảng 12: Phân tích tỷ số Tổng dư nợ / Tổng tài sản 45 Bảng 13: Phân tích tỷ số Nợ hạn / Tổng dư nợ .47 Bảng 14: Cơ cấu dư nợ theo thời hạn Ngân hàng nông nghiệp Quận Cái Răng qua năm (2004 - 2006) 49 Bảng 15: Tình hình thu nhập Ngân hàng nơng nghiệp Quận Cái Răng qua năm (2004 - 2006) .51 Bảng 16: Tình hình chi phí Ngân hàng nơng nghiệp Quận Cái Răng qua năm (2004 - 2006) .54 Bảng 17: Tình hình chi phí hoạt động dịch vụ Ngân hàng nơng nghiệp Quận Cái Răng qua năm (2004 - 2006)55 Bảng 18: Phân tích tỷ số Tổng lợi nhuận / Tổng thu nhập 58 Bảng 19: Phân tích tỷ số Tổng thu nhập / Tổng tài sản .60 Bảng 20: Phân tích tỷ số Tổng chi phí / Tổng tài sản 62 Bảng 21: Phân tích tỷ số Tổng chi phí / Tổng thu nhập .64 GVHD: Th.S Lưu Tiến Thuận 10 SVTH: Đặng Thị Kiều Nga LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích tình hình tài Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Quận Cái Răng CHƯƠNG PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN QUẬN CÁI RĂNG Sự phát triển có hiệu bền vững Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam suy cho phụ thuộc vào kết phần tử cấu thành – Ngân hàng chi nhánh, hội sở, phòng giao dịch Mặt khác, mức độ đạt mục tiêu kinh doanh có lãi mang lại hiệu kinh tế - xã hội Ngân hàng trực thuộc lại phụ thuộc vào môi trường kinh doanh khả thích ứng Ngân hàng với hồn cảnh mơi trường Mơi trường kinh doanh hiểu tổng hợp yếu tố, điều kiện có ảnh hưởng trực tiếp hay gián tiếp đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Môi trường kinh doanh chia làm phận: - Môi trường vĩ mô: bao gồm yếu tố nằm bên tổ chức yếu tố kinh tế, trị - pháp luật, tự nhiên, quốc tế - Môi trường tác nghiệp: yếu tố bên ngồi doanh nghiệp mang tính cạnh tranh ngành: đối thủ cạnh tranh, khách hàng… - Môi trường nội (hoàn cảnh nội bộ): yếu tố thuộc bên doanh nghiệp: nguồn nhân lực, tài - kế tốn, marketing… Sau ta tiến hành phân tích tác động mơi trường lên hoạt động kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp Quận Cái Răng 4.1 MÔI TRƯỜNG VĨ MÔ Các yếu tố môi trường vĩ mô tác động đến hoạt động Ngân hàng bao gồm: 4.1.1 Yếu tố kinh tế - Việc Việt Nam gia nhập vào kinh tế giới – WTO ngày 07/11/2006 mở nhiều hội thách thức cho hoạt động Ngân hàng: + Về hội: Sản xuất nước phát triển, ngành nghề kinh doanh đa dạng, xuất nhiều doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn, gửi tiền, sử dụng dịch vụ Ngân hàng cung cấp: Trong cấu dư nợ Ngân hàng nông nghiệp Quận Cái Răng (Bảng 10) ta thấy nhu cầu vay vốn Ngân hàng có đa dạng trước, ngày có nhiều doanh nghiệp GVHD: Th.S Lưu Tiến Thuận 85 SVTH: Đặng Thị Kiều Nga LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích tình hình tài Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn Quận Cái Răng đến vay vốn Điển hình hợp tác xã doanh nghiệp tư nhân: nhu cầu vay vốn tăng lên qua năm quý I năm 2007 + Về thách thức: Các Ngân hàng nước ạt kinh doanh vào Việt Nam, Ngân hàng nước mở rộng phòng giao dịch, chi nhánh tạo môi truờng cạnh tranh sôi Thực tế thời gian gần cho thấy: Ngân hàng nước ngồi vào Việt Nam chí Ngân hàng nước Ngân hàng có vốn tự có lớn, có kinh nghiệm quản lý khả cạnh tranh tốt Chẳng hạn Ngân hàng nước có chi nhánh Cần Thơ Ngân hàng Thương mại Cổ Phần Sài Gòn – Hà Nội (SHB) Ngân hàng Thương mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank) với lãi suất huy động cao lãi suất cho vay thấp Ngân hàng nông nghiệp Quận Cái Răng Điều đặt nhiều thách thức trở ngại cho hoạt động Ngân hàng - Nền kinh tế nước nhà giai đoạn tăng trưởng, tổng sản phẩm quốc dân GDP cao (trên 8% năm kể từ năm 2005) Riêng Thành phố Cần thơ xem trung tâm Đồng sông Cửu Long trình chuyển dịch cấu kinh tế: giai đoạn 2005 – 2010 tập trung phát triển tiểu thủ công nghiệp – xây dựng, thương mại – dịch vụ Quận Cái Răng đầu tư, cải tạo xây cảng, xí nghiệp, mở rộng giao thông tạo điều kiện cho Ngân hàng hoạt động ngày ổn định phát triển, đóng góp tích cực cho phát triển kinh tế vùng đồng thời đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng Đây mục tiêu mà Ngân hàng Nhà nước muốn vươn tới 4.1.2 Yếu tố trị - pháp luật Có thể nói yếu tố bên ngồi ảnh hưởng lớn đến q trình hoạt động Ngân hàng nông nghiệp Quận Cái Răng Cụ thể sau: - Là Ngân hàng chi nhánh cấp II trực thuộc Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp Thành phố Cần Thơ nên quy định, thị từ Ngân hàng cấp đưa xuống Ngân hàng phải tuân thủ như: phát hành chứng từ có giá, lãi suất cho vay, lãi suất huy động vốn…Khi có vấn đề phát sinh ngồi quy định phải xin ý kiến thị từ Ngân hàng cấp Chẳng hạn Ngân hàng nông nghiệp Quận Cái Răng không chủ động việc phát hành chứng từ có giá để huy động vốn; khung lãi suất cho vay lãi suất huy động vốn Ngân hàng cấp đưa xuống Ngân hàng nông nghiệp Quận GVHD: Th.S Lưu Tiến Thuận 86 SVTH: Đặng Thị Kiều Nga LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích tình hình tài Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Quận Cái Răng vào để thực Như hoạt động Ngân hàng nơng nghiệp Quận linh hoạt khả cạnh tranh bị hạn chế - Nhà nước chủ trương chia tách tỉnh Cần Thơ thành Thành phố Cần Thơ tỉnh Hậu Giang Ngân hàng phải chia tách chi nhánh lực hoạt động Ngân hàng tốt, mang lại hiệu Do vơ tình chủ trương, sách Nhà nước hạn chế khả hoạt động Ngân hàng: dư nợ Ngân hàng giảm: năm 2004: 163.072 triệu đồng; năm 2005: 143.106 triệu đồng; năm 2006: 142.704 triệu đồng - Sự ổn định trị tạo điều kiện cho khách hàng vay vốn yên tâm sản xuất kinh doanh góp phần tăng thu nhập, cải thiện đời sống gián tiếp góp phần tăng hiệu hoạt động cho Ngân hàng - Nhận quan tâm, giúp đỡ nhiệt tình quyền địa phương Ngân hàng nông nghiệp Thành phố giúp cho công tác huy động vốn, thu hồi nợ diễn thuận lợi, nhanh chóng: + Vốn huy động tăng dần qua năm - Sự phối hợp Ngân hàng quyền địa phương việc nắm bắt thơng tin bồi hồn giải tỏa nhà, tạo chắn hiệu huy động vốn + Công tác thu hồi nợ mang lại kết tốt: tỷ lệ nợ hạn năm 2005 giảm đáng kể so với 2004 mức cho phép - Ngân hàng nông nghiệp Quận Cái Răng chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam nên với lãi suất tiền gửi thấp thu hút nhiều khách hàng đến gửi tiền tâm lý người dân tin tưởng vào quan Nhà nước, Ngân hàng quốc doanh 4.1.3 Yếu tố văn hóa – xã hội Do hạn chế trình độ nhận thức nên đa số người dân Quận xa lạ với hoạt động Ngân hàng, sản phẩm dịch vụ Ngân hàng cung cấp chưa người dân hưởng ứng đông đảo Tuy nhiên, thực tế cho thấy tiếp cận Ngân hàng với khách hàng cịn hạn chế - thơng tin hoạt động Ngân hàng khách hàng biết đến Cụ thể khách hàng đến giao dịch với Ngân hàng suy nghĩ họ Ngân hàng thực nhận tiền gửi cho vay nên thu nhập từ dịch vụ Ngân hàng thấp GVHD: Th.S Lưu Tiến Thuận 87 SVTH: Đặng Thị Kiều Nga LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích tình hình tài Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Quận Cái Răng 4.1.4 Yếu tố tự nhiên - Vị trí đặt trụ sở Ngân hàng tương đối tốt: dễ quan sát, giao thông thuận lợi tạo an tâm, thoải mái cho khách hàng đến giao dịch - Nếu xét hoạt động tín dụng Ngân hàng yếu tố tự nhiên tác động gián tiếp đến hoạt động kinh doanh dư nợ cho vay chủ yếu hộ sản xuất kinh doanh – vay chăm sóc vườn chăn ni, q trình sử dụng vốn chịu ảnh hưởng yếu tố khách quan lũ lụt, dịch cúm, sâu rầy phá hoại…Do yếu tố tự nhiên góp phần vào biến động nợ hạn Cụ thể năm 2005 nợ hạn tăng 11,31 lần so với năm 2004 (Bảng 13: Phân tích tỷ số nợ hạn/tổng dư nợ) 4.1.5 Yếu tố công nghệ Đây yếu tố quan trọng hoạt động kinh doanh hầu hết doanh nghiệp, công nghệ đời làm cho thiết bị có trở nên lạc hậu, lỗi thời Nếu trước hợp đồng tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp Quận viết tay với trợ giúp phần mềm máy tính (Ngân hàng đưa vào sử dụng vào ngày 01/01/2005), hồ sơ tín dụng thực nhanh chóng, dễ dàng, tiết kiệm nhiều thời gian mang lại hiệu góp phần nâng cao uy tín Ngân hàng, thu hút nhiều khách hàng đến giao dịch 4.2 MÔI TRƯỜNG TÁC NGHIỆP Với Ngân hàng nằm hệ thống việc phân tích mơi trường tác nghiệp khơng cịn quan trọng đặc điểm kinh doanh chúng tương tự Còn với Ngân hàng khác phân tích mơi trường tác nghiệp quan trọng vì: - Mỗi Ngân hàng đề chiến lược kinh doanh hấp dẫn, thu hút nhiều khách hàng đến giao dịch, góp phần quảng bá hoạt động đơn vị vơ hình tạo nên cạnh tranh Ngân hàng với - Khi nhà quản trị phân tích mơi trường tác nghiệp tức so sánh hoạt động Ngân hàng với Ngân hàng khác thấy mặt mạnh, mặt hạn chế từ đề xuất định hướng phát triển + Trong hoạt động huy động vốn Ngân hàng nơng nghiệp Quận Cái Răng lãi suất thấp Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội (SHB) Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập Việt Nam (Eximbank) Chi nhánh Cần Thơ (Bảng 6: GVHD: Th.S Lưu Tiến Thuận 88 SVTH: Đặng Thị Kiều Nga LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích tình hình tài Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Quận Cái Răng Bảng trích lược lãi suất huy động vốn tháng 5/2006 Ngân hàng nông nghiệp Quận Cái Răng Ngân hàng khác) cho vay lãi suất lại cao (Bảng 11: Trích lược lãi suất cho vay tháng 5/2006 Ngân hàng nông nghiệp Quận Cái Răng Ngân hàng khác) khả cạnh tranh Ngân hàng + Hoạt động dịch vụ Ngân hàng chưa đa dạng nên khó thu hút khách hàng Ngân hàng kinh doanh đa khác + Là chi nhánh cấp II, Ngân hàng chưa xây dựng trang Web riêng cho Ngân hàng nên tiếp cận khách hàng với Ngân hàng bị hạn chế Trong Ngân hàng khác thơng tin trang Web đầy đủ ấn tượng, tạo an tâm tin cậy cho khách hàng lần tiếp cận 4.3 MÔI TRƯỜNG NỘI BỘ 4.3.1 Nguồn nhân lực Cán nhân viên Ngân hàng có kinh nghiệm, tư cách đạo đức, vui vẻ, hoạt bát Ngân hàng thực việc khuyến khích, động viên nhân viên hồn thành nhiệm vụ thơng qua quỹ khen thưởng – trích 3% lương kinh doanh Nhà quản trị quan tâm, gần gũi với nhân viên Từ đặc điểm ta thấy Ngân hàng có khơng khí làm việc tốt mang lại hiệu - điều kiện cần thiết để tăng khả cạnh tranh Ngân hàng 4.3.2 Yếu tố tài - kế tốn: bao gồm - Khả huy động vốn: Nguồn vốn huy động qua năm tăng (Bảng 4: Tình hình huy động vốn Ngân hàng qua năm 2004, 2005, 2006), Ngân hàng có lực cơng tác huy động vốn, tạo lịng tin, uy tín khách hàng - Tổng tài sản: Tình hình tổng tài sản Ngân hàng tăng (Bảng 2: Tình hình sử dụng vốn Ngân hàng), Ngân hàng có khả tăng quy mô hoạt động chi nhánh lớn chi nhánh cấp II hệ thống Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam - Yếu tố Marketing: Ngân hàng chưa điều tra, thống kê, thu thập thông tin để nắm bắt tình hình khách hàng từ tiếp cận, chọn lọc, đưa hướng hoạt động đáp ứng nhu cầu khách hàng mang đến tiện ích, giữ khách hàng cũ, đón nhận khách hàng GVHD: Th.S Lưu Tiến Thuận 89 SVTH: Đặng Thị Kiều Nga LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích tình hình tài Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Quận Cái Răng CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẬN CÁI RĂNG 5.1 NHỮNG ƯU VÀ NHƯỢC ĐIỂM CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP QUẬN CÁI RĂNG Sau phân tích tình hình tài yếu tố ảnh hưởng đến kết tài Ngân hàng nơng nghiệp Quận Cái Răng ta rút số ưu nhược điểm Ngân hàng sau: 5.1.1 Ưu điểm - Trụ sở Ngân hàng đặt vị trí tương đối tốt, tạo yên tâm, thoải mái cho khách hàng đến giao dịch - Khả ứng dụng công nghệ thông tin hoạt động Ngân hàng cải thiện có chiều hướng phát triển tốt, tiết kiệm thời gian, công sức mang lại hiệu kinh tế - Cán nhân viên có tư cách đạo đức, vui vẻ, hoạt bát, khơng khí làm việc tốt, chất lượng kinh doanh tăng lên - Ngân hàng tạo uy tín khách hàng, có kinh nghiệm huy động vốn nên ngày có nhiều khách hàng đến gửi tiền Tuy nhiên, lãi suất huy động Ngân hàng Quận thấp so với Ngân hàng khác, làm giảm tính cạnh tranh - Công tác triển khai thu hồi nợ thực tốt, tỷ nợ nợ hạn tổng dư nợ kiểm sốt - Cán tín dụng có kinh nghiệm tiếp nhận, thực hợp đồng, hoàn thành nhiệm vụ giao - Lợi nhuận đạt kế hoạch đảm bảo đủ chi lương, thu nhập cán công nhân viên ổn định, tạo yên tâm công tác 5.1.2 Nhược điểm - Lãi suất cho vay Ngân hàng cao số Ngân hàng khác nên khó cạnh tranh, nhiều khách hàng lớn đặc biệt khách hàng có tình hình tài tốt, nhu cầu vay vốn lớn GVHD: Th.S Lưu Tiến Thuận 90 SVTH: Đặng Thị Kiều Nga LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích tình hình tài Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Quận Cái Răng - Các khoản thu nhập thu lãi cho vay như: thu từ hoạt động dịch vụ, kinh doanh ngoại hối…chiếm tỷ trọng nhỏ Điều làm giảm khả cạnh tranh với Ngân hàng thương mại khác hoạt động góp phần quảng bá, giới thiệu hoạt động Ngân hàng đến với khách hàng - Chưa điều tra, thống kê, thu thập thông tin để nắm bắt tình hình khách hàng nhằm đưa chiến lược kinh doanh mới, sản phẩm thuận lợi cho trình hoạt động Ngân hàng - Việc thẩm định cho vay đặt nặng vấn đề chấp hiệu kinh tế mang lại thông qua việc sử dụng vay Nếu dùng tài sản chấp để đảm bảo cho vay Ngân hàng muốn thu hồi vốn gốc lãi thông qua tài sản chấp cần có thời gian tốn chi phí - Hoạt động Ngân hàng chưa đông đảo người dân khu vực biết đến, người dân chưa có thói quen tiếp cận với Ngân hàng dịch vụ, thông tin Ngân hàng cung cấp nhận phản hồi Mặt khác quảng bá hình ảnh Ngân hàng khu vực nhiều hạn chế 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG Sau phân tích tình hình tài Ngân hàng nông nghiệp Quận Cái Răng, rút ưu nhược điểm trình hoạt động em đề xuất số giải pháp sau: 5.2.1 Biện pháp thu hút khách hàng đến vay vốn Ngân hàng Lãi suất cho vay Ngân hàng theo mức quy định Ngân hàng cấp với tư cách chi nhánh cấp II, Ngân hàng nông nghiệp Quận Cái Răng phải tuân thủ theo khung lãi suất Tuy nhiên để thu hút nhiều khách hàng đến vay vốn đặc biệt khách hàng có tình hình tài tốt, phương án sản xuất kinh doanh khả thi, nhu cầu vay vốn lớn nâng cao khả cạnh tranh Ngân hàng thực số biện pháp sau: - Đơn giản hố thủ tục tín dụng, tạo nhanh chóng ký kết hợp đồng tín dụng phát vay mà đảm bảo tính pháp lý hợp đồng tín dụng mang lại hiệu cho phía: người cho vay người vay Hiện quy trình vay vốn hoạt động cho vay Ngân hàng sau: GVHD: Th.S Lưu Tiến Thuận 91 SVTH: Đặng Thị Kiều Nga LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích tình hình tài Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn Quận Cái Răng + Khách hàng làm đơn xin vay vốn + Khách hàng lập phương án vay vốn + Khách hàng phải đến Phường, Xã chứng thực hợp đồng tín dụng xác nhận hộ (khách hàng cư trú địa phương đó) + Sau khách hàng đến Phịng Tài Ngun Mơi Trường đăng ký chấp (chi phí: 60.000 đồng/1 lần đăng ký chấp) + Khi khách hàng trả hết nợ cho Ngân hàng hợp đồng tín dụng hết hiệu lực khách hàng phải đến Ngân hàng làm đơn xóa chấp nộp vào Phịng Tài Ngun Mơi Trường Như quy trình vay vốn phiền hà, tốn chi phí thời gian lại khách hàng Thực tế cho thấy khách hàng không cần thiết phải đến Phịng Tài Ngun Mơi Trường đăng ký chấp xin xóa chấp lý sau: Thứ nhất: Tại phường, xã nơi khách hàng chứng thực hợp đồng tín dụng xác nhận hộ có cán Phịng Tài Ngun Mơi Trường khách hàng đăng ký chấp Thứ hai: Phường xã nơi có quan hệ gắn bó với nhân dân địa bàn nơi họ quản lý thơng tin tài sản, đất đai, hộ khẩu, thu nhập người dân cán địa phương nắm rõ nên xác nhận địa phương đầy đủ, không thiết phải thơng qua Phịng Tài Ngun Mơi Trường Như đơn giản thủ tục xin vay vốn khách hàng - Cán tín dụng nhiệt tình hướng dẫn, giải đáp thắc mắc khách hàng, tạo yên tâm, tin tưởng cho người vay - Tư vấn, hỗ trợ thông tin cho khách hàng hiệu phương án sản xuất kinh doanh mà khách hàng cung cấp góp phần vào thành cơng hợp đồng tín dụng, đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng, đảm bảo hoạt động kinh doanh ổn định phát triển 5.2.2 Biện pháp tăng vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư Với số vốn nhận từ Chính phủ, tổ chức kinh tế dạng tài trợ uỷ thác Ngân hàng tiến hành cho vay Tuy nhiên, qua q trình phân tích tình hình sử dụng vốn Ngân hàng (Bảng số liệu 2) ta thấy nguồn vốn không ổn định, Ngân hàng không GVHD: Th.S Lưu Tiến Thuận 92 SVTH: Đặng Thị Kiều Nga LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích tình hình tài Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Quận Cái Răng người chủ động tiếp cận nguồn vốn Do để vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư lớn ổn định Ngân hàng cần: - Chủ động tiếp cận với tổ chức kinh tế có nhu cầu uỷ thác vốn qua Ngân hàng thông qua thông tin báo đài, quyền địa phương từ khách hàng đến giao dịch - Nâng cao uy tín, hình ảnh Ngân hàng tạo lòng tin cho người uỷ thác thông qua biển hiệu đặt trụ sở Ngân hàng, cung cách phục vụ nhân viên, quy mô, hiệu hoạt động Ngân hàng - Thường xuyên theo dõi, thông tin phản hồi kết sử dụng vốn uỷ thác cho tổ chức kinh tế để từ nâng cao uy tín tinh thần trách nhiệm Ngân hàng ủy thác tổ chức kinh tế 5.2.3 Biện pháp nâng cao vốn huy động Để huy động nguồn vốn ổn định lãi suất huy động thấp Ngân hàng cần: - Thường xuyên bám sát địa bàn, giữ mối quan hệ tốt đẹp với quyền địa phương nắm bắt dự án quy hoạch, khách hàng có vốn nhàn rỗi gửi vào Ngân hàng để kịp thời tiếp cận huy động nguồn vốn “chắc chắn, hiệu quả” - Đa dạng hoá dịch vụ cung ứng Chẳng hạn bên cạnh dịch vụ chuyển tiền điện tử, thu phí bảo hiểm, đại lý bảo hiểm cho Bảo Việt Ngân hàng cần mở rộng đa dạng hóa dịch vụ như: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hợp đồng, chi trả kiều hối, dịch vụ 247 (24 ngày, ngày tuần) Từ dịch vụ cung ứng cho khách hàng, Ngân hàng có điều kiện giới thiệu hoạt động, thơng tin, hình ảnh cho khách hàng tạo điều kiện thuận lợi cho trình huy động vốn Ngân hàng: khách hàng tin tưởng, an tâm gửi tiền vào Ngân hàng - Ngân hàng phải có sách sử dụng vốn có hiệu giảm nợ hạn, thực cho vay khách hàng có tình hình tài tốt, phương án sản xuất kinh doanh khả thi, dứt khoát từ chối cho vay khách hàng yếu tài phương án sử dụng vốn vay không hiệu góp phần mang lại lợi nhuận Từ q trình sử dụng vốn hiệu giúp cho Ngân hàng chi trả lãi hạn, có điều kiện đưa hình thức GVHD: Th.S Lưu Tiến Thuận 93 SVTH: Đặng Thị Kiều Nga LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích tình hình tài Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Quận Cái Răng khuyến dự thưởng hấp dẫn thu hút khách hàng gửi tiền xây dựng trụ sở, trang bị máy móc đại tạo lịng tin cho khách hàng gửi tiền - Đa dạng hóa hình thức khuyến dự thưởng áp dụng cho nhiều số tiền gửi khác nhau, nhiều kỳ hạn, không đồng VN hay Đơla Mỹ, thời gian huy động kéo dài khơng gói gọn tháng Ngân hàng tận dụng ngày lễ lớn năm ngày thành lập chi nhánh để thực huy động vốn 5.2.4 Biện pháp tăng thu nhập từ hoạt động tư vấn, uỷ thác Để tăng thu nhập từ hoạt động tư vấn, uỷ thác Ngân hàng cần: - Hiện Ngân hàng chưa có cán chuyên lĩnh vực tư vấn Ngân hàng cần tạo điều kiện cho cán học tập, bồi dưỡng kiến thức, nghiệp vụ chuyên môn lớp đào tạo ngắn hạn, dài hạn đơn vị bên ngồi Ngân hàng tổ chức - Khuyến khích cán tư vấn nâng cao tinh thần trách nhiệm lĩnh vực mà họ phụ trách, thông tin cung cấp cho khách hàng thông qua tỷ lệ phần trăm hoa hồng hưởng hợp đồng tư vấn 5.2.5 Biện pháp giảm nợ hạn Mặc dù thời gian qua nợ hạn Ngân hàng cải thiện đáng kể rủi ro cho vay khách hàng tồn hoạt động Ngân hàng Do biện pháp đề xuất giảm nợ hạn cần thiết thời điểm hoạt động Những biện pháp đề xuất là: - Khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn khách hàng cán tín dụng phải thực tốt việc điều tra, thu thập, tổng hợp thông tin khách hàng phương án vay vốn trước ký kết hợp đồng tín dụng Cụ thể sau: + Về khách hàng vay vốn Cán tín dụng phải thực tế gia đình nơi sản xuất kinh doanh khách hàng để tìm hiểu thêm thơng tin về: gia đình khách hàng vay vốn; mục đích vay vốn, nguồn thu nhập thường xuyên người vay thành viên gia đình; tình trạng nhà xưởng, máy móc thiết bị, kỹ thuật, qui trình cơng nghệ có; tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh; đánh giá tài sản đảm bảo nợ vay Cán tín dụng kiểm tra, xác minh thông tin khách hàng thông qua hồ sơ vay vốn trước họ, quan quản lý trực tiếp khách hàng xin vay: quan GVHD: Th.S Lưu Tiến Thuận 94 SVTH: Đặng Thị Kiều Nga LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích tình hình tài Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Quận Cái Răng nơi khách hàng làm việc, quan quản lý Nhà nước địa phương Ủy Ban Nhân Dân Xã, Phường, quan thuế… + Về phương án sản xuất kinh doanh Cán tín dụng thực tế để tìm hiểu giá cả, tình hình cung cầu thị trường sản phẩm phương án sản xuất kinh doanh; tìm hiểu qua nhà cung cấp thiết bị, nguyên vật liệu đầu vào, nhà tiêu thụ sản phẩm tương tự phương án sản xuất kinh doanh để đánh giá thị trường đầu vào, đầu ra; tìm hiểu từ phương tiện thông tin đại chúng: báo, đài, mạng vi tính; tìm hiểu từ phương án sản xuất kinh doanh loại + Về tài sản đảm bảo nợ vay Cán tín dụng phải xem xét giấy tờ pháp lý chứng nhận quyền sử dụng tài sản, chuyển nhượng quyền sử dụng đất…có cơng chứng quan thẩm quyền - Cán tín dụng phải thường xuyên thực tế địa bàn nơi phụ trách cho vay để theo dõi, kiểm tra trình sử dụng vốn vay khách hàng có cam kết hay khơng, kịp thời xin ý kiến đạo Ban giám đốc, Trưởng phòng kinh doanh việc gia hạn nợ, xử lý trường hợp khách hàng khơng có khả thực cam kết với Ngân hàng khách hàng vi phạm hợp đồng ký kết - Chủ động tiếp cận với khách hàng có nhu cầu vay vốn khách hàng có tình hình tài tốt để nâng dư nợ đảm bảo an toàn vốn, kiên từ chối cho vay khách hàng yếu tài phương án sản xuất kinh doanh không khả thi - Khi cam kết trả gốc lãi khách hàng gần đến ngày thực trước tuần lễ, cán tín dụng thơng báo điện thoại cho khách hàng biết (đối với khách hàng có quan hệ nhiều lần với Ngân hàng) trực tiếp xuống địa bàn gửi giấy báo nợ gốc lãi đến hạn, đôn đốc khách hàng thực cam kết với Ngân hàng Nếu cán tín dụng xuống địa bàn khơng gặp trực tiếp khách hàng gửi giấy báo cho Ủy Ban Nhân Dân xã, phường nơi khách hàng cư trú để thơng qua gửi cho khách hàng - Thay đổi quan niệm đặt nặng tài sản chấp hiệu kinh tế từ trình sử dụng vốn vay đem lại Cụ thể cán tín dụng tăng cường thẩm định hồ sơ vay vốn, khảo sát thực tế, đánh giá tính khả thi phương án sản xuất kinh doanh; tài sản đảm bảo GVHD: Th.S Lưu Tiến Thuận 95 SVTH: Đặng Thị Kiều Nga LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích tình hình tài Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Quận Cái Răng cho hợp đồng tín dụng tuyến phịng ngừa rủi ro trường hợp khách hàng khơng khả chi trả gốc, lãi cho Ngân hàng sau Ngân hàng áp dụng sách gia hạn nợ Thực tế Ngân hàng khơng muốn sử dụng đến tuyến phịng ngừa rủi ro Ngân hàng tốn chi phí, thời gian thực biện pháp chế tài khách hàng 5.2.6 Biện pháp quảng bá hoạt động dịch vụ Ngân hàng Những sản phẩm dịch vụ Ngân hàng cung cấp nhận thông tin phản hồi từ khách hàng, thu nhập từ dịch vụ thấp Do Ngân hàng cần quảng bá tuyên truyền thông tin cho khách hàng qua: - Các quan báo chí, đài phát - Các tờ rơi, bảng hiệu trụ sở làm việc - Tuyên truyền, phổ biến trực tiếp từ cán tín dụng GVHD: Th.S Lưu Tiến Thuận 96 SVTH: Đặng Thị Kiều Nga LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích tình hình tài Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Quận Cái Răng CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Trong công tác quản lý điều hành doanh nghiệp nói chung Ngân hàng nói riêng phân tích báo cáo tài có ý nghĩa quan trọng Cụ thể sau phân tích tình hình tài Ngân hàng nơng nghiệp Quận Cái Răng nhà quản trị có nhìn tổng quan tồn q trình hoạt động Ngân hàng đồng thời khoản mục báo cáo tài làm rõ thơng qua số Mặt khác, hoạt động Ngân hàng chịu chi phối mơi trường kinh doanh, tác động tích cực – thúc đẩy Ngân hàng phát triển tiêu cực – kìm hãm hoạt động Ngân hàng Do sau phân tích tình hình tài nhà quản trị rút ưu, nhược điểm đơn vị từ đề xuất giải pháp phát huy ưu điểm, hạn chế mặt tồn yếu đưa hoạt động Ngân hàng hồ nhập vào mơi trường kinh doanh, đẩy tác động tiêu cực giảm đến mức thấp 6.2 KIẾN NGHỊ Sau phân tích tình hình tài Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thôn chi nhánh Quận Cái Răng em đưa số kiến nghị sau: ’ Đối với Ngân hàng cấp - Trong kinh tế thị trường có cạnh tranh mạnh mẽ Ngân hàng cấp nên cho phép Ngân hàng chi nhánh trực thuộc áp dụng khung lãi suất linh hoạt tuỳ vào thời kỳ phát triển kinh tế để chi nhánh chủ động việc tiếp nhận cho vay khách hàng, nâng cao khả cạnh tranh cho Ngân hàng - Thủ tục vay vốn cần đơn giản hoá theo chế gọn nhẹ hiệu quả, giảm chi phí, tạo yên tâm thuận lợi cho phía: người vay người cho vay ’ Đối với Ngân hàng nông nghiệp chi nhánh Cái Răng - Tăng cường công tác theo dõi, giám sát khoản chi phí, kịp thời điều chỉnh, khắc phục khoản chi bất hợp lý GVHD: Th.S Lưu Tiến Thuận 97 SVTH: Đặng Thị Kiều Nga LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích tình hình tài Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn Quận Cái Răng - Cán tín dụng nhiệt tình hướng dẫn, giải thích quy trình cho vay, thủ tục thực hiện, tránh lãng phí thời gian lại khách hàng, thực phương châm “Agribank mang phồn thịnh đến với khách hàng” - Thay đổi quan niệm: xem nặng tài sản chấp hiệu kinh tế từ vay đem lại Việc sử dụng tài sản chấp hoạt động tín dụng Ngân hàng mang tính thủ tục, đảm bảo khả thu hồi nợ cho Ngân hàng trường hợp khách hàng thực nghĩa vụ cam kết với Ngân hàng Mặt khác Ngân hàng yêu cầu phát tài sản khách hàng tốn chi phí thời gian thu hồi vốn gốc lãi thực tế Ngân hàng không muốn sử dụng đến khoản đảm bảo trừ trường hợp xấu – khách hàng khả chi trả Ngân hàng gia hạn nợ nhiều lần - Ngân hàng cần đa dạng hố dịch vụ cung ứng góp phần nâng cao uy tín, danh tiếng, đưa nhiều thơng tin Ngân hàng đến với khách hàng GVHD: Th.S Lưu Tiến Thuận 98 SVTH: Đặng Thị Kiều Nga LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phân tích tình hình tài Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn Quận Cái Răng TÀI LIỆU THAM KHẢO Thái Văn Đại (2005) Giáo trình nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Tủ sách Đại học Cần Thơ Cẩm nang kinh doanh Harvard Tài dành cho người quản lý, NXB Tổng Hợp, TPHCM Trương Thị Hồng (2004) Giáo trình Lý thuyết Bài tập Kế Toán Ngân hàng, Tủ sách Đại học Cần Thơ Thái Văn Đại, Bùi Văn Trịnh (2005) Giáo trình tiền tệ Ngân hàng, Tủ sách Đại học Cần Thơ Trần Thị Thu Hằng (2000 - 2005) Tiểu luận Phân tích tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Quận Cái Răng Trần Đức Trinh (2005) Tiểu luận Phân tích hoạt động tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Quận Cái Răng Nguyễn Ngọc Thuấn (2005) Tiểu luận Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Quận Cái Răng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (Tháng 7/2004) Sổ tay tín dụng, NXB Hà Nội Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (2006) Thông tin Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, NXB Hà Nội GVHD: Th.S Lưu Tiến Thuận 99 SVTH: Đặng Thị Kiều Nga LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... Phân tích tình hình tài Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Quận Cái Răng TÓM TẮT NỘI DUNG ĐỀ TÀI Đề tài: ? ?Phân tích tình hình tài Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn Quận Cái Răng? ??... luanvanchat@agmail.com Phân tích tình hình tài Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Quận Cái Răng 1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN VIỆC PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP QUẬN CÁI... thơn Quận Cái Răng CHƯƠNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THÔN QUẬN CÁI RĂNG 3.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẬN