Đề tài rủi RO tín DỤNG của NGÂN HÀNG THƯƠNG mại TRONG nền KINH tế THỊ TRƯỜNG

Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng CHƯƠNG I RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG I Tín dụng NHTM Khái niệm NHTM Ngân hàng thương mại đẫ hình thành từ sớm tất yếu phát triển xã hội ngày tiến khoa học công nghệ, kinh tế đại, phát triển, sản phẩm kinh tế thị trường,song NHTM hình thành từ lâu có nhiều giả thiết vấn đề Mặc dù chất ngân hàng hoạt động gắn lion với vận động tiền tệ, việc huy động vốn nguồn vốn khác kinh tế, sủ dụng số vốn này, thu lợi nhuận cung cấp tiện ích, dich vụ khác trung gian tốn,đại lí, bảo lãnh …noi cách khác, NHTM doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực “Hoạt động kinh doanh tiền tệ làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi,sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tốn” Tín dụng NHTM 2.1 Khái niệm Quan hệ tín dụng vay mượn sử dụng vốn lẫn dựa nguyên tắc hoàn trả tin tưởng Thuận ngữ “ Tín dụng ngân hàng” thường hiểu hoạt động cho vay ngân hàng 2.2 Vai trị tín dụng kinh tế thị trường 2.2.1 Tín dụng làm cho trình sản xuất kinh doanh liên tục ổn định Trong hoạt động sản xuất kinh doanh có trao đổi trực tiếp hàng tiền cần vốn để khơng làm gián đoạn q trình sản xuất cần đến tín dụng ngân hàng, làm cho q trình sản xuất liên tục ổn định tồn 2.2.2 Tín dụng điều kiện tạo bước nhảy vọt phát triển kinh tế xã hội Tiền ln có mặt tất hoạt động kinh tế xã hội Trong hoạt động sản kinh doanh việc rút ngắn thời gian nhằm tăng nhanh vòng quay vốn chủ thể kinh doanh phải chủ động tìm kiếm thực nhiều biện pháp ứng dụng thành tựu khoa học công nghệ…những việc làm địi hỏi lượng lớn vốn Và tín dụng ngân hàng nơi cạnh tranh làm cho kinh tế phát triển nhảy vọt LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng 2.2.3 Tín dụng công cụ điều tiết vĩ mô nhà nước Nhà nước điều chỉnh kinh tế vùng, nghành, lĩnh vực khác thông qua tín dụng ngân hàng nhà nước để phát huy tiềm nghành đó, đưa kinh tế vùng phát triển mạnh lên có điều kiện vùng khác 2.2.4 Tín dụng tạo điều kiện phát triển kinh tế đối ngoại Việc ngân hàng mở tài khoản ỏ quốc gia khác giup cho việc quan hệ kinh doanh quốc gia diễn thuận lợi hơn, tin tưởng để đối tác yên tâm hợp tác làm ăn 2.3 Các phương thức cấp tín dụng 2.3.1 Chiết khấu thương phiếu Khách hàng đem thương phiếu lên để xin chiết khấu trước hạn.Số tiền ngân hàng ứng trước phụ thuộc vào lãi suât chiết khấu, thời hạn chiết khấu Thường ngân hàng kí với khách hợp đồng chiết khấu, cần chiết khấu khách hàng cần gửi phiếu lên ngân hàng chiết khấu Do có hai người cam kết trả tiền cho ngân hàng nên độ an toàn thương phiếu cao 2.3.2 Cho vay 2.3.2.1 Thấu chi: Là nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép vay bội chi(vượt) số dư tiền gửi toán Thấu chi dựa sở thu chi khách hàng không phù hợp thời gian qui mơ Thời gian số lượng thiếu dự đoán dựa vào dự đoán ngân quĩ song khơng xác 2.3.2.2 Cho vay trực tiếp lần Là hình thức cho vay áp dụng khách hàng khơng có nhu cầu vay thường xun ,khơng có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi.Theo kì hạn hợp đồng, ngân hàng thu gốc lãi 2.3.2.3 Cho vay theo hạn mức Đây nghiệp vụ tín dụng theo ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng tính cho kì cuối kì.Đó số dư tối đa thời điểm tính Trong nghiệp vụ ngân hàng khơng xác định trước kì hạn nợ thời hạn tín dụng, khách hàng có thu nhập ngân hàng thu nợ,do tạo chủ động quản lí ngân quĩ khách hàng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng 2.3.2 Cho vay luân chuyển Là nghiệp vụ cho vay dựa luân chuyển hàng hoá Doanh nghiệp mua hàng thiếu vốn, ngân hàng cho vay để mua hàng thu nợ doanh nghiệp bán hàng Việc cho vay dựa luân chuyển hàng hoá nên ngân hàng lẫn doanh nghiệp phải nghiên cứu kế hoạch luân chuyển hàng hoá để dự đốn dịng ngân quỹ thời gian tới Cho vay luân chuyển thường áp dụng doanh nghiệp thương nghiệp doanh nghiệp sản xuất có chu ki tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ vay trả thương xun 2.3.2.5 Cho vay trả góp Là hình thức tín dụng, theo ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần thời hạn tín dụng thoả thuận Cho vay trả góp thường áp dụng khoản vay trung dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định hàng lâu bền 2.3.2.6 Cho vay gián tiếp Đây hình thức cho vay thông qua tổ chức trung gian, tổ đội, qua người bán lẻ Cho vay gián tiếp thường áp dụng thị trường có nhiều vay nhỏ, người vay phân tán, cách xa ngân hàng 2.3 3.Cho thuê tài sản ( thuê mua) Cho th ngân hàng hình thức tín dụng trung dài hạn Ngân hàng mua tài sản cho khách hàng thuê với thời hạn cho ngân hàng phải thu gần đủ (hoặc thu đủ) giá trị tài sản cho thuê cộng lãi Hết hạn thuê khách hang mua lại tài sản 2.3 Bảo lãnh (hoặc tái bảo lãnh) Bảo lãnh ngân hàng cam kết ngân hàng hình thức thư bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hangf ngân hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết Bảo lãnh thương có ba bên : Bên hưởng bảo lãnh, bên bảo lãnh, bên bảo lãnh,ngân hàng bên bảo lãnh II Rủi Ro Tín Dụng Của Ngân Hàng Bản chất, tác động rủi ro tín dụng 1.1 Bản chất Trong hoạt đọng xã hội xảy việc ngồi, ngẫu nhiên khơng thêo ý muốn người Có việc xảy theo chiều hướng tốt có việc xảy theo chiều hướng ngược lại, gần quan tâm đến việc xảy a theo chiều LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng hướng xấu làm thiệt hại đến người để tìm cách phịng chống giảm thiểu rủi ro mà người lường trước Tóm lại khái niệm cho “rủi ro xuất biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho công việc cụ thể” hay rủi ro kiện xảy ngồi ý muốn người gây tổn thất 1.1.1 Rủi ro ngân hàng hoạt động xảy rủi ro ,rủi ro luôn tồn hoạt động kinh doanh, chủ thể kinh doanh ln phải đối mặt với rủi ro chủ thể kinh doanh khống chế hạn chế mức tối đa rủi ro xảy hạt động kinh doanh tồn phát triển Rủi ro xuất làm ảnh hưởng xấu đi, ngược lại mong đợi chu thể kinh doanh.Rủi co kinh doanh d nhiều nguyên nhân gây bao gồm rủi khách quan , rủi ro chủ quan Điiêù cần kinh doanh người ta tìm cách khống chế rủi ro chủ quan giảm mức thiểu tối đa hiệt hại rủi ro khách quan để làm ảnh hưởng tới hoạt động kinh doan, để hoạt động kinh doanh tiếp tục phát triển Đối với ngân hàng vậy,trong việc kinh doanh tiền tệ hoạt động dễ xảy rủi ro thiệt hại lớn tiền có mặt hoạt động luân chuyển qua nhiều người Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thường xảy rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro tỷ giá …những rủi ro dễ xảy làm tác động gây thiêt hại đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.2 Rủi ro tín dụng Trong hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng dễ xảy rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng hoạt động thường xuyên chủ yếu ngân hàng Bản chất tín dụng ứng tiền trước ngân hàng cho người vay sau chu ki sản xuất luân chuyển hàng hố khách hàng có tiền trả nợ, mà hoạt động tín dụng ngân tham gia vào giai đoạn hoạt động sản xuất kinh doanh,do mà việc xảy rủi ro đẽ phải qua thời gian định qua nhiều giai đoạn trình sản xuất kinh doanh Có nhiều quan điểm rủi ro tín dụng khác khai niệm rủi ro tín dụng rộng Nhưng nói chung rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả không trả đầy đủ vốn lãi Do thời gian phạm vi đề tài có hạn em xin phép đựợc nghiên cứu tập chung vao rủi ro tín dụng: - Rủi ro vốn: rủi ro khơng thu hồi phần hay tồn vốn - Rủi ro sai hẹn: rủi ro không thu hồi vốn hạn Rủi ro tín dụng kết mối quan hệ ngân hàng khách hàng vay vốn, vi phạm đến nguyên tắc tín dụng chung, tính hồn trả thời gian gay nên lòng tin ngân hàng với người vay vốn 1.2 Tác động rủi ro tín dụng Khi rủi ro tín dụng xảy làm ảnh hưởng đến nhiều chủ thể, làm ảnh hưởng xấu tới ngân hàng sau tới kinh tế người vay 1.2.1 Đối với ngân hàng Ngân hàng đối tượng trực tiếp chịu ảnh hưởng rủi ro tín dụng, ban đầu ngân hàng bị thiệt hại tài sản sau dẫn tới uy tín ngân hàng, làm cho ngân hàng tính lành mạnh hoạt động ngân hàng Trên mức khơng tin vào tiềm lực tài ngân hàng dẫn tới rủi ro khoản đẩy ngân hàng tới bờ vực phá sản đe doạ ổn địng tồn hệ thơng ngân hàng Mặt khác khách hàng nhìn vào tình hình nợ hạn ngân hàng người gửi tiền ngi ngờ khơng gửi tiền vào ngân hàng làm cho nguồn vốn ngân hàng giảm mạnh người gửi tiền rut tiền để gưiư vao ngân hàng khác ngi ngờ vào tiềm lực tài ngân hàng dẫn đến nguồn vốn ngân hàng lại giảm mạnh Đối với rủi ro vừa phải ảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận ngân hàng lợi nhuận chủ yếu ngân hàng từ hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng xảy lãi từ khoản cho vay có nguy khơng thu hồi để khắc phục rủi ro tín dụng ngân hàng phải lập quĩ dự phịng rủi ro tính chi phí ngân hàng mức độ cao lợi nhuận khơng đủ bù đắp phải dùng tới vốn tự có, điều dẫn đến làm giảm vốn tự có ngân hàng ảnh hưởng tới qui mô hoạt động ngân hàng 1.2.2 Đối với kinh tế xã hội Khi rủi ro tín dụng xảy mức độ vừa phải khơng ngân hàng chịu ảnh hưởng mà người vay bị làm ăn thua lỗ phải phá sản ảnh hưởng tới lợi ích kinh tế - xã LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng hội dự tính, nạn thất nghiệp tăng lên, ảnh hưởng tới người gửi tiền không đảm bảo trước làm cho nguồn vốn ngân hàng giảm dẫn đến ảnh hưởng xấu đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh nếnf kinh tế Có thể nói ngân hàng mấu chốt quan trọng nên kinh tế nước ta, hoạt động kinh doanh thơng qua ngân hàng nhiều hình thức ngồi nước, dù có ngân hàng khác mối quan hệ ngân hàng chặt chẽ gắn kết với thiếu tạo hệ thống liên kết với khơng tách rời, rỉ tín dụng ngân hàng xảy co nguy làm ngân hàng đổ vỡ làm ảnh hưởng dây chuyền đến ngân hàng khác, mà hết chủ thể kinh tế liên quan chặt chẽ đến ngân hàng làm rối loạn tồn kinh tế, rủi ro tín dụng mức độ lớn nguyên nhân làm khủng hoảng kinh tế, đưa kinh tế lùi lại sau chục năm 1.2 Đối với người vay Đối với người vay rủi ro tín dụng xảy chủ thể kinh tế chủ yếu dựa vào nguồn vốn ngân hàng bị giảm nguồn vốn đầu tư mở rộng qui mô, ảnh hưởng tới tính liên tục q trình sản xuất gây đến phá sản doanh nghiệp Đối với chủ thể kinh doanh gây rủi ro tín dụng hẳn nguồn vốn từ ngân hàng gần khơng thể tìm nguồn vốn khác kinh tế khơng cịn uy tín khả trả nợ Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 2.1 Nguyên nhân khách quan 2.1.1 Mơi trường pháp lí Đó văn bản, qui định, sách nhà nước thay đổi bất thường làm tổn thất nặng nề đến chủ thể kinh doanh, làm thay đổi đến kế hoạch sản xuất kinh doanh làm cho doanh nghiệp khả trả nợ hạn hay không ttrả nợ ngân hàng khơng thu hồi vốn dẫn đến rủi ro tín dụng Ngồi sách quy dịnh pháp luật cịn chưa chặt chẽ tạo khe hở cho doanh nghiệp thực hoạt động phi pháp gây rủi ro tổn thất lớn cho ngân hàng Đặc biệt thiếu đồng bộ, chồng chéo qui định văn luật nghành khác để điều kiện kinh doanh hoạt động kinh doanh gây nên tổn thất tín dụng ngân hàng 2.1.2 Các yếu tố thị trường LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng Tình hình diễn biến nước kinh tế lẫn trị tác động đến rủi ro tín dụng cách đáng kể Đối với thời kì kinh tế khủng hoảng suy thối việc sản xuất đình trệ, hay phá sản gây nên rủi ro tín dụng lớn Ngồi tình hình trị an ninh bất ổn làm cho tình hình kinh tế rối loạn, người kinh doanh khơng giám kinh doanh gây nên rủi ro tín dụng Sự biến động lớn tỷ giá hối đối, lãi suất, cung cầu…cũng gây nên rủi ro tín dụng lớn Những nguyên nhân tự nhiên thien tai, lũ lụt,động đất…gây cho thiệt hại nặng nề hoạt động sản xuất kinh doanh, dự án làm cho rủi ro tín dụng đáng kể 2.2 Nguyên nhân chủ quan 2.2.2 Từ phía khách hàng Rủi ro tín dụng thường xuyên chủ yếu từ phia khách hàng Việc khách hàng không trả nợ vay nhiều nguyên nhân cố tình khơng trả, bất lực khơng trả được, gặp khó khăn kinh doanh… - Đối với khách hàng cá nhân thường không trả nợ vay có thu nhập khơng ổn định, khơng có việc làm thường xun, hoả hoạn, cố tình sử dụng vốn sai mục đích…khi gặp phải trường hợp ngân hàng khó địi nợ phức tạp - Đối với khách hàng doanh nghiệp, tr choc kinh tế nguyên nhân chủ yếu dẫn tới rủi ro tín dụng thường lãnh đạo doanh nghiệp, rủi ro đạo đức, sử dụng vốn sai mục đích, quản lí vốn khơng hợp lí… + Trình độ người lãnh đạo, điều hành hiệu quả, khơn guy tín giới kinh doanh, thiếu sáng suốt chủ động qua trình định sản xuất kinh doanh, gặp tình khó khăn không xoay sở dẫn đến doanh nghiệp bị thua lỗ phá sản + Quản lí vốn khơng hợp lí dẫn đến khả tốn thời kì thấp gây nên không trả vốn doanh nghiệp bị chiếm dụng lớn đến hạn khơng trả nợ hạn cho ngân hàng + Gặp khó khăn thị trường cung cấp nguyên vật liệu thị trường tiêu thụ sản phẩm làm giá thành tăng cao không thu lợi nhuận dự kiến hay bị kéo dài thời gian khách hàng khơng trả nợ cho ngân hàng đủ hạn + Do tình trạng tham nhũng, gian lận diễn nội doanh nghiệp chủ yếu doanh nghiệp quốc doanh làm thiệt hại lớn đến chất lượng hoạt động doanh nghiệp LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng + Rủi ro đạo đức, khách hàng cố tình lừa đảo chiếm dụng vốn ngân hàng qua nhiều hình thức, thực cơng ty ma, hố đơn khống … Tóm lại nguyên nhân rủi ro tín dụng từ phía khách hàng việc làm ăn, kinh danh hiệu quả, muốn trì hoạt lại tiếp tục vay vốn ngân hàng, chủ yếu trông chờ vào nguồn vốn ngân hàng vốn tự có doanh nghiệp nhỏ 2.2.2 Từ phía ngân hàng Nguyên nhân rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng đáng kể quan trọng Chất lượng cán kém, khơng đủ trình độ đánh giá khách hàng đánh giá khơng tốt,cố tình làm sai…mặt khác nhân viên ngân hàng phải tiếp cận với nhiều nghành nghề, nhiều vùng chí với nhiều quốc gia vay tốt họ phải am hiểu khách hàng, lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh, môi trường mà khách sống, phải có khả dự báo vấn đề liên quan đến người vay… họ tiếp xúc với tiền bạc thương xuyên khối lượng lớn dễ bị đồng tiền cám dỗ Như để hạn chế rủi ro tín dụng mức tối đa cầm phải đào tạo tự đào tạo cán nhân viên tín dụng cách liên tục tồn diện học vấn đạo đức Ngồi sách cho vay ngân hàng thiếu rõ dàng không phù hợp bọ máy quản lí chế độ tín dụng, quy định chấp…Trong qua trình cho vay thiếu giám sát hoạt động kinh doanh, tin tưởng vào khách hàng quen dễ tạo nên rủi ro tín dụng Có thể thấy nguyên nhân rủi ro tín dụng xuất phát từ ngân hàng nguyên nhân xuất phát dẫn đến số nguyên nhân khác rủi ro tín dụng, cần phải trọng từ khâu xet duyệt cho vay Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng - Dấu hiệu dựa vào ngân hàng khác phát khách hàng vay phát hành séc số dư, khó khăn toán lương, số dư tài khoản tiền gửi giảm liên tục, gia tăng nợ thương mại,thường sử dụng nguồn tài trợ ngắn hạn cho hoạt động trung dài hạn,chấp nhận tài trợ đắt nhất, khoản phải trả tăng khoản phảu thu giảm, mức độ vay tăng, toán chậm nợ gốc lãi, vay lớn nhu cầu… - Dựa vào thơng tin tài kế tốn chuẩn bị khơng đày đủ chậm trễ, trì hỗn nơp báo cáo tài hay từ báo cáo nhận thấy tỷ lệ nợ tăng, hàng tồn kho tăng, lợi nhuận giảm… Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng (1) NQH tỷ lệ NQH / Tổng dư nợ (2) Nợ khó địi tỷ lệ Nợ khó địi / Tổng dư nợ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng (3) Tính đa dạng tài sản (4) Tình hình tài phương án người vay (5) Đảm bảo tiền vay (6) Quan hệ tín dụng ngân hàng khách hàng (7) Môi trường hoạt động người vay Do thời gian mức độ giới hạn chuyên nên xét hai tiêu chủ yếu: NQH tỷ lệ NQH / Tổng dư nợ, Nợ khó địi tỷ lệ Nợ khó địi / Tổng dư nợ - NQH khoản nợ mà khách hàng không trả đến hạn thoả thuận hợp đồng - Nợ khó địi khoản nợ q hạn kì gia hạn nợ - NQH / Tổng dư nợ Tổng giá trị NQH Tỷ trọng NQH = X 100 Tổng dư nợ Chỉ tiêu phản ánh 100 đồng vốn cho vay ngân hàng có đồng chưa thu Tỷ lệ nhỏ tốt - Nợ khó địi / Tổng dư nợ Tổng giá trị Nợ khó địi Tỷ trọng nợ khó = địi Tỷ lệ phản ánh tổn thất hoạt động tínTổng dụngdư củanợngân hàng X 100 - Nợ khó địi / NQH Nợ khó địi Tỷ trọng = X 100 NQH Tỷ lệ phản ánh hiệu cơng tác xử lí rủi ro tín dụng ngân hàng, cho biết NQH khơng xử lí Các tiêu có liên quan chặt chẽ với phản ánh mức độ rủi ro tín dụng khác Đối với ngân hàng việc khách hàng khơng trả hạn có liên quan đến khoản: Chi phí gia tăng để tím nguồn để chi trả tiền gửi cho vay LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng hợp đồng 10 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập Nguyễn ®¾c th¾ng Để đảm bảo xảy rủi ro tín dụng làm giảm tối đa thiệt hại đến ngân hàng, cần phải tài sản đảm bảo kỹ lưỡng Khi nhận tài sản cầm cố, chấp, ngân hàng cần thẩm định tài sản có đủ điều kiện để chấp, cầm cố khơng có đủ lớn để đảm bảo khoản vay khơng Khách hàng đảm bảo khoản vay bảo lãnh người thứ 3, trường hợp này, ngân hàng cần thẩm người bảo lãnh lực pháp lý, lực tài chính, uy tín khách hàng vay vốn 2.4 Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Phân tích tín dụng chặt chẽ trước cho vay giải pháp tốt loại trừ tận gốc rủi ro Để phân tích cách xác phải có thơng tin tín dụng kịp thời chuẩn xác Về vấn đề ngân hàng đầu tư phát triển Lào Cai chưa làm được, chủ yếu dựa vào số mà khách hàng trình cho ngân hàng hay xuống tận doanh nghiệp biết phần thực trạng hoạt động doanh nghiệp đó, quan hệ cá nhân Do thời gian tới ngân hàng cần thu thập lưu trữ thông tin thành kho liệu tập hợp thơng tin thành lĩnh vực kinh tế khác Ngân hàng cần trang bị công nghệ đại nhằm phục vụ cho công tác thu thập, xử lý lưu trữ thơng tin tín dụng để làm tăng số lượng độ xác, cập nhập thơng tin phục vụ cho hoạt động tín dụng 2.5 Đa dạng hố danh mục tín dụng Để giảm thiểu rủi ro tín dụng cần phân tán rủi ro cách đadạng hố nghiệp vụ tín dụng - Ngân hàng đầu tư phát triển Lào Cai nên đẩy mạnh đầu tư cho ngành mũi nhọn tiềm tỉnh, ngành xuất cho Trung Quốc, đồng thời quan tâm nhiều doanh nghiệp vừa nhỏ - Cho nhiều ngành hoạt động vay, nên đầu tư vào nhiều ngành nghề kinh tế khác tránh rủi ro xảy ngành đó, xem xét loại rủi ro chia theo tình hình kinh tế, diễn biến hoạt động kinh tế tỉnh Lào Cai - Cho vay đầu tư vào nhiều vùng khác nhau, không thiết phải phân loại theo huyện xã mà phân loại theo vùng kinh tế Do đa dạng hố danh mục đầu tư cần nguồn vốn Ngân hàng lớn Ngân hàng khơng cho vay q khả tài để tránh ứ đọng vốn, kiểm sốt dư nợ Khuyến khích đầu tư vào ngành trọng điểm tỉnh, cơng ty, doanh nghiệp lớn mang tính quốc gia, công ty phục vụ cho xuất nhập tỉnh Thận trọng công ty xây dựng tỉnh Lào Cai ạt thành lập nên nhiều công ty xây dựng tư 41 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng nhõn va v nh, cha uy tín, tài khơng mạnh, tham gia đầu tư xây dựng chủ yếu dựa vào nguồn vốn Ngân hàng - Liên kết đầu tư Trong kinh doanh có doanh nghiệp có nhu cầu vốn lớn mà Ngân hàng đáp ứng khó xác định khả mức độ rủi ro có Ngân hàng cần liên kết đầu tư Theo cách Ngân hàng tự phân tán rủi ro cuả với Ngân hàng khác Liên kết đầu tư ngân hàng xem xét đánh giá khách hàng dự án xin vay vón khách hàng để tiến hành đầu tư Các ngân hàng phải ký kết với hợp đồng liên kết đầu tư, thoả thuận với mức độ quyền hạn bên, kể việc chia lợi nhuận rủi ro có - Tham gia bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm tín dụng loại hình bảo hiểm danh cho ngân hàng nhằm đảm bảo bồi thường cho ngân hàng trường hợp khách hàng họ gặp rủi ro, khơng có khả hồn trả số tiền vay Bảo hiểm tín dụng giải pháp quan trọng nhằm san sẽ, hạn chế rủi ro Nó có lợi khơng cho tổ chức kinh tế, cá nhân tham gia vào quan hệ tín dụng mà cịn đảm bảo cho ổn định kinh tế làm giảm mát thiệt hại quan hệ tín dụng Thực tiễn có hình thức bảo vệ vốn tín dụng ngân hàng +) Khách hàng vay vốn tín dụng ngân hàng tham gia bảo hiểm cho ngành nghề mà họ kinh doanh, nhu khoản tín dụng đầu tư trường hợp coi tham gia bảo hiểm Đây phương pháp tránh rủi ro tín dụng tốt mà ngân hàng lại khong phát sinh thêm thao tác nghiệp vụ Do đó, để sử dụng tốt hình thức ngân hàng cần có sách ưu tiên khối lượng lãi suất tín dụng khách hàng này, làm kích thích họ tích cực mua bảo hiểm có lợi cho vả người vay người cho vay +) Ngân hàng lập quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp thiệt hại gặp rủi ro tín dụng, hạn chế hậu xấu xảy mà đảm bảo ổn định tài ngân hàng +) Ngân hàng trực tiếp mua Bảo hiểm từ tổ chức Bảo hiểm chuyên nghiệp bồi thường thiệt hại gặp rủi ro vốn tín dụng Tuy nhiên Việt Nam, ngành bảo hiểm chưa thực nghiệp vụ bảo hiểm tín dụng, bên cạnh đó, số cơng ty bảo hiểm lớn nước hoạt động thị trường Việt Nam không dám tham gia hoạt động bảo hiểm lĩnh vực tín dụng, nguyên nhân chế độ kế toán, kiểm toán chưa chặt chẽ Trong đó, bảo hiểm tín dụng địi hỏi người bảo hiểm phải tiến hành đánh giá cẩn thận kỹ tình hình tài người vay tiền Hệ thống luật pháp Việt Nam chưa hoàn thiện để tạo mội trường pháp lý đầy đủ cho hình thức bảo hiểm tín dụng hoạt động có hiểu 42 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc th¾ng Vì vậy, Nhà nước nên thành lập tổ chức bảo hiểm tín dụng với chức thực bảo hiểm với ngân hàng Tổ chức phải động lập với Ngân hàng Nhà nước để tránh tình trạng ỷ lại ngân hàng vào Ngân hàng Nhà nước Thêm vào đó, điều kiện tự thương mại ngày phát triển áp dụng loại nghiệp vụ nên thực hình thức bảo hiểm bắt buộc Như có điều kiện để ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 2.6 Triển khai đề án xếp loại tín dụng, phân loại khách hàng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Lào Cai bắt đầu thực phân loại khách hàng, xếp loại tín dụng cơng việc mờ nhạt chưa trọng Ngân hàng cần phải triển khai thực ngay, vấn đề phức tạp, đạt kết tốt ngày 2.7 Mở rộng phát triển nguồn nhân lực Trong loại hình kinh doanh người yếu tố hàng đầu định hoạt động Bởi người chủ thể hoạt động kinh tế suy cho cùng, họ tạo nên mối quan hệ, kết kinh doanh Trong kinh doanh ngân hàng – ngành kinh doanh đặc biệt đầy rẫy rủi ro – vai trị người phải thể với đầy đủ tư cách người nắm vững trình động chun mơn, có đầy đủ tư cách đạo đức với vốn kiến thức xã hội phong phú Nghĩa cán ngân hàng phải hẳn người khác “một đầu” Để thực điều Ngân hàng Đầu tư Phát triển tỉnh Lào Cai phải có ý thức trọng nâng cao chất lượng cán tín dụng thơng qua công việc chủ yếu sau đây: - Đánh giá cán phải đánh giá theo chức vụ cán bộ, đặc biệt trọng đến cán tín dụng Việc đánh giá cán hệ trọng phức tạp địi hỏi phải có nhìn nhận đắn khách quan, khâu định đến việc bố trí sử dụng Sử dụng người, việc yếu tố liên quan tới việc thành hay bại Ngân hàng Muốn đánh giá phải có phương pháp khoa học khách quan dựa sở:  Phải nắm vững dựa vào tiêu chuẩn cán nói chung cán tín dụng nói riêng  Phải lấy hiệu cơng tác đóng góp thực tế làm thước đo phẩm chất lực cán không nên đồng cấp học vị với lực thực tế - Rà soát lại đội ngũ cán tín dụng có để có kế hoạch bồi dưỡng đào tạo nâng cao nhằm phù hợp với nhiệm vụ đề 43 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng - Bố trí cán tín dụng phải dựa sở phù hợp với lực thực tế họ theo yêu cầu “ biết người biết việc”, phát huy sở trường họ đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng Ngân hàng - Thực tốt chế độ khoán lương thưởng phạt vật chất theo tiêu doanh số Tóm lại, đối vói cán tín dụng cần phải giao trách nhiệm cách rõ ràng cần quan tâm đến lợi ích họ nhằm khuyến khích lịng hăng say nhiệt tình cơng việc Thực nhận nhiệm vụ thân cán tín dụng hiểu họ cần phải làm Nhưng nhìn chung để có hiệu yếu tố quan trọng mức độ cụ thể công việc, công việc lượng hố cụ thể xác nhiêu Mặt khác nhìn nhận cách tồn diện ta thấy hoạt động tín dụng nguồn thu nhập thua lỗ Ngân hàng rủi ro tín dụng tạo khó khăn lớn cho Ngân hàng ý nghĩa quan trọng tín dụng khơng làm cho cán tín dụng thấy vinh dự, tự hào, mà giao cho họ trách nhiệm nặng nề đánh giá rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng cơng việc phức tạp đầy khó khăn Cơng việc cán tín dụng địi hỏi họ khơng có kiến thức chuyên sâu, kinh nghiệm hoạt động lĩnh vực mà họ đầu tư vốn vào khả phân tích phán đốn mà phải biết đưa định xác, xử lý kịp thời thơng minh Địi hỏi cao, trách nhiệm nặng nề quyền lợi họ quan tâm tới Phải thừa nhận hoạt động tín dụng tiềm ẩn rủi ro, sau ký cho vay lo sợ thu nợ xong cảm thấy nhẹ nhõm Nhiều lo sợ mà họ cố tình khơng cho vay với tư tưởng làm tốt hưởng chung, chia chung, làm dở gánh chịu hậu Bởi vậy, việc quan tâm đến lợi ích cán tín dụng việc làm tối cần thiết Các giải pháp nhằm hạn chế thiệt hại rủi ro rín dụng xảy 3.1 Phát sớm dấu hiệu khơng bình thường khoản vay dẫn tới Nợ hạn Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng mong muốn khoản tín dụng hồn trả theo thoả thuận hợp đồng tài sản chấp bán để trả nợ người bảo lãnh hay cơng ty bảo hiểm đứng tốn Nhưng thực tế, lúc việc diễn sn sẻ Vì sua cấp tín dụng ngân hàng cần phải theo dõi, giám sát chặt chẽ việc sử dụng tiền vay khách hàng Nếu thấy có biểu khơng bình thường sau ngân hàng phải tìm biện pháp diều chỉnh ngăn ngừa kịp thời: - Trì hỗn nộp báo cáo tài cho ngân hàng - Chậm chễ, thiếu thiện chí mối quan hệ tin cậy hợp tác với ngân hàng 44 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập Nguyễn ®¾c th¾ng - Số dư tiền gửi giảm sút, xuất séc rút tiền số dư séc tốn bị trả lại - Có gia tăng thất thường hàng tồn kho, khoản bán chịu chưa thu hồi tiền có gia tăng khoản nợ chưa tốn - Hồn trả nợ vay ngân hàng chậm kỳ hạn, không đầy đủ cam kết - Gia tăng tài sản cố định qua việc sáp nhập mua lại doanh nghiệp khác - Có thay đổi ban lãnh đạo doanh nghiệp , thay người từ chức bỏ chốn… - Doanh nghiệp gặp khó khăn tổ chức, lao động như: đình cơng bãi cơng… - Có thay đổi chế độ tài doanh nghiệp, có sáp nhập hay giải thể - Các thảm hoạ thiên tai xảy bão lụt hoả hoạn…hoặc chộm tham ô… 3.2 Biện pháp ngăn ngừa khoản vay dẫn tới nợ hạn Khi phát khoản vay có dấu hiệu bị “đe doạ” khơng hồn trả, ngân hàng nên tìm biện pháp điều chỉnh nguồn vốn kịp thời nhằm phục hồi lực trả nợ khách hàng ( tạo thu nhập tiền) Để thực biện pháp này, khách hàng vay phải chủ động trả nợ có kế hoạch trả nợ Trên sở thay đổi biện pháp quản lý khách hàng, phía ngan hàng tiếp tục giúp đỡ kháhc hàng, để khoảng thời gian cho phép khách hàng đủ tái tạo khả trả nợ: - ngân hàng đưa lời khuyên cố vấn cho doanh nghiệp vấn đề như: phương thức tiêu thụ sản phẩm, thu nợ, tiếp tục sản xuất kinh doanh…hoặc mời chuyên gia tư vấn cho doanh nghiệp - Ngân hàng thu hồi hoá đơn chậm trả cho doanh nghiệp giúp cho doanh nghiệp toán hàng tồn kho, giảm bớt dự trữ mức sử dụng để vay chấp đáp ứng nhu cầu vốn - Ngân hàng xếp, kết cấu lại khoản nợ cho người vay cách kéo dài kỳ hạn nợ, chuyển nợ ngắn hạn thành trung cho doanh nghiệp tránh khỏi lãi suất nợ hạn có hội tăng cường vốn cho sản xuất kinh doanh Bên cạnh đó, ngân hàng tăng thêm thu nhập cho lãi suất trung hạn ln lớn lãi suất ngắn hạn - Ngân hàng cấp thêm vốn tín dụng Nừu xét thấy khó khăn thời doang nghiệp ngân hàng gia tăng khoản cho vay giúp doanh nghiệp hồi phục ổn định lại sản xuất kinh doanh Tuy nhiên trước cán tín dụng cần phải phan tích lại kỹ rủi ro để khai thác khả cải thiện tình hình tài cách lành mạnh hơn, cụ thể như: thay đổi phương án sản xuất kinh doanh nhằm giảm bớt hoạt động khơng sinh lời, giảm bớt chi phí, thông báo 45 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng bỏn ti sản không sử dụng để cải thiện khả trả nợ giảm bớt kế hoạch phát triển dài hạn để tăng cường vốn cho sản xuất kinh doanh 3.3 Biện pháp mang tính chất lý Việc vận dụng biện pháp ngăn ngừa hạn chế khoản cho vay dẫn tới nợ hạn nhiều gây tăng thêm chi phí, tốn cho ngân hàng Nhưng so với thiệt hại bị vốn khoản vay khơng hồn trả chi phí nhỏ Trên thực tế , vận dụng biện pháp mà khơng cải thiện tình hình ngân hàng buộc phải lý khoản nợ có vấn đề Biện pháp lý biện pháp ép buộc khách hàng phải thực điều khoản hợp đồng tín dụng thực trách nhiệm pháp lý để đạt mục tiêu thu hồi nợ Biện pháp đưa ngân hàng xét thấy khơng cịn khả phục hồi lực trả nợ khách hàng khoản vay thực gặp rủi ro đạo đức Đối với ngân hàng, việc áp dụng biện pháp lý hạ sách chi phí lớn thô bạo với người vay người bảo lãnh vướng vào thủ tục pháp lý rắc rối Biện pháp tiến hành sau: - khoản vay có tài sản đảm bảo chấp ngân hàng với chuyên gia tư vấn pháp luật, nhân viên lý chuyên nghiệp bán đấu giá tài sản theo pháp luật hành - Nếu khoản vay bảo lãnh, ngân hàng yêu cầu người bảo lãnh trả nợ thay, phát mại tài sản chấp người bảo lãnh Trong trường hợp khách hàng không trả nợ, ngân hàng dùng nguồn trả nợ từ biện pháp theo quy định để trả nợ vay ngân hàng Thường ngân hàng không sử lý mà để khách hàng khoản thời gian tìm kiếm nguồn trả nợ Khi phát mại địi hỏi chi phí ngân hàng phải cân nhắc cách tổ chức phát mại, thời gian phát mại để đảm bảo hiệu thu hồi cao - Nếu gặp khoản vay khơng có tài sản chấp đảm bảo, ngân hàng yêu cầu án xử theo luật quy định trường hợp cụ thể nắm giữ bán tài sản người vay trừ lương khoản thu nhập người vay - Nếu người vay tài sản tiền lương kết địi nợ vơ hiệu, người vay phải thụ án hình - Nếu ngân hàng chủ nợ muốn lấy lại tiền mình, đồng thời chủ nợ khác mạnh tương đương ngân hàng uỷ ban chủ nợ thành lập uỷ ban tìm biện pháp tối ưu nhằm thu hồi cho thành viên : tổ chức khôi phục lại doanh nghiệp (nếu khả năng), chuyển nhượng tài sản có doanh nghiệp cho chủ nợ, bán lại tài sản 46 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng bỏn doanh nghiệp cho doanh nghiệp khác theo phán phá sản doanh nghiệp theo luật pháp Tóm lại, biện pháp lý biện pháp cuối hoàn cảnh “ bần bất đắc gĩ” ngân hàng sử dụng Việc sử dụng biện pháp lý làm doanh nghiệp bạn hàng mà gây tiếng xấu cán bộtín dụng ngân hàng, dễ dẫn tới nghi ngờ khách hàng khả sinh lời ngân hàng chưa kể việc liên quan đến luật pháp gây tốn không cần thiết Ở ngân hàng đầu tư phát triển Lào Cai thành lập tổ thu nợ tỏ có vai trị đáng kể việc giải nợ khó địi Nhóm giải pháp hỗ trợ 4.1 Tăng vường vốn tự có Bất kỳ ngân hàng phải có vốn tự có để đảm bảo hoạt động Vốn tự có coi nệm để phịng chống rủi ro Tại ân hàng đầu tư phát triển Lào Cai vốn quỹ ngân hàng 822,226 tỉ so với mức sử dụng vốn mức an tồn Qua năm ngân hàng thường xuyên trích phần lợi nhuận vào vốn quỹ ngân hàng Song với mức sử dụng vốn vốn tự có ngân hàng tương lai không đủ sức để cạnh tranh, tỉnh Lào Cai bắt đầu phát triển, chưa đến lúc phát triển đầu tư đến đỉnh điểm Do đó, để cạnh tranh đáp ứng nhu cầu vốn tỉnh mà đảm bảo mức độ an tồn Ngân hàng cần phải tìm cách bổ sung vốn xin cấp bổ sung từ Bộ Tài Ngân Hàng Nhà nước Việc gia tăng vốn tự có cho Ngân hàng Đầu tư Phát triển Lào Cai tạo tiền đề cho Ngân hàng đại hố cơng nghệ, mở rộng cho vay, yên tâm trọng vào chiến lược kinh doanh lâu dài Việc tạo xuất phát điểm công cho Ngân hàng Đầu tư Phát triển Lào Cai với ngân hàng khác tỉnh việc phát triển tỉnh 4.2 Cân đối khả huy động vốn cách an toàn hiệu Nhu cầu vốn cho kinh tế tỉnh Lào Cai tăng mạnh, xu hướng cần vốn trung dài hạn đầu tư vào dự án lớn hình thành Ngân hàng Đầu tư Phát triển Lào Cai cần cân đối vốn cho hợp lý với Ngân hàng quản trị rủi ro cần thực tốt nhằm đảm bảo mục tiêu tăng trưởng tín dụng an tồn hiệu bền vững 4.3 Hồn thiện mơ hình tổ chức theo hướng tăng cường khả quản lý rủi ro tín dụng Tài sản Ngân hàng Đầu tư Phát triển Lào Cai tăng mạnh qua năm, với nhu cầu vốn tăng qua ngày Với tình hình địi hỏi Ngân hàng phải quản lý cách khoa học hiệu phịng chống rủi ro tín dụng Hiện nay, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Lào Cai chưa có phận chịu trách nhiệm 47 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyªn ®Ị thùc tËp Ngun ®¾c th¾ng việc thu thập sử lý thông tin phục vụ cho việc phân tích đánh giá rủi ro tín dụng tác động đến hoạt động Ngân hàng Do thiếu thơng tin rủi ro tín dụng nên cơng tác dự báo chưa tốt, việc xây dựng kế hoạch kinh doanh Ngân hàng chưa đầy đủ, thuyết phục Để làm điều này, thời gian tới Ngân hàng nên cấu lại mơ hình tổ chức theo hướng nâng cao kỹ quản lý rủi ro cách thành lập uỷ ban quản lý rủi ro trực thuộc Ngân hàng uỷ ban lý Tài sản Nợ – Tài sản Có trực thuộc ban điều hành - Uỷ ban quản lí rủi ro Uỷ ban quản lí rủi ro có nhiệm vụ hoạch địng thực thi chiến lược sử dụng vốn, làm để nâng cao chất lượng sử dụng vốn, đưa vốn vào đầu tư rủi ro Tổ chức hoạt động uỷ ban quản lí rủi ro thuộc ngân hàng góp phần nâng cao hiệu lực quản lí ngân hàng, đặc biệt quản lí chiến lược quản lí rủi ro tín dụng ngân hàng Uỷ ban quản lí rủi ro đảm đương nhiệm vụ tập hợp thông tin để thiết kế hệ thống tiêu dự báo môi trường kinh doanh, đánh giá nguồn nhân lực xác định mục tiêu phát triển dài hạn Với hoạt động ban quản lí rủi ro, kế hoạch, phương án hoạt động kinh doanh tính đến khía cạnh rủi ro tín dụng, nên sát với thực tế có tính khả thi cao - Uỷ ban quản lí tài sản Nợ - tài sản Có Uỷ ban quản lí tài sản Nợ _ Có, có nhiệm vụ theo dõi quản lý danh mục bảng tổng kết tài sản Mục tiêu việc quản lí nhằm khơi tăng nguồn vốn huy động, đồng thời tìm kiếm lĩnh vực đầu tư vốn có lợi cao cho vừa có lợi nhuận cao vừa chấp hành quy chế quản lí nhà nước, vừa đảm bảo khả toán Việc quản trị tài sản Nợ - Có bao gồm: + Quản lí dự trữ sơ cấp + Quản lí dự trữ thứ cấp + Quản lí tín dụng, quản lí đầu tư + Quản lí tiêu đảm bảo tốn theo qui địng pháp luật Việc thành lập uỷ ban quản lí tài sản Nợ- Có gắn kết hoạt động, định phòng nghiệp vụ, giúp ban điều hành nắm tổng thể nhìn nhận bao quát hoạt động ngân hàng, ban lãnh đạo ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Cai chủ động việc phòng ngừa đối phó với rủi ro tín dụng rui ro hoạt động ngân hàng nói chung 48 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyªn ®Ị thùc tËp Ngun ®¾c th¾ng 4.4 Nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra kiểm toán nội Tín dụng lĩnh vực hoạt động chứa đựng mức độ rỉ ro cao Để kịp thời phát hiệ ngăn ngừa tổn thất xảy hoạt động tín dụng ngân hàng cần thiết lập cách đầy đủ có hiệu Cơnng tác kiểm tra kiểm tốn nội giúp ngân hàng phát hiệ rủi ro phát sinh nghiệp vụ riêng lẻ đẻ có biện pháp xử lí, khắc phục kịp thời, địng thời có khả dự báo rủi ro tương lai, giúp ban lãnh đạo quản lí tốt rủi ro toàn hệ thống Song để kiểm tra, kiểm tốn nội phát huy hiệu nó, việc kiểm tốn cần định hướng vào rủi ro, cụ thể: Xây dựng kế hoạch kiểm toán thực kiểm toán cần định hướng theo rủi ro Những hoạt động trọng yếu có rủi ro hoạt động tín dụng phải giám sát liên tục Chu kỳ kiểm tốn cung khơng đặn để đợn vị kiểm tốn khơng thể đối phó với kế hoạch kiểm tốn Ngồi ra, sai phạm trở nên rõ ràng cần thông tin định, cần đảm bảo tiến hành kiểm tốn đặc biệt lúc Thông tin yếu tố cần thiết để tạo chế kiểm sốt nội có hiệu quả, phải tổ chức hệ thống thơng tin thống nhất, cập nhập, xác Hệ thống thơng tín phải phải đảm bảo an tồn, có kênh thơng tin liên lạc tốt, bao gồm việc truyền lên cấp trên, cấp theo chiều ngang đơn vị Không ngừng nâng cao chất lượng kiểm toán viên: Chất lượng kiểm toán phụ thuộc chủ yếu vào trình độ kiểm tốn viên, vậy, kiểm toán viên nội phải đào tạo tốt, đảm bảo có lực chun mơn cao, có tinh thần trách nhiệm ý thức vai trò, trách nhiệm III MỘT SỐ KIẾN NGHỊ Kiến nghị với Chính phủ nghành cấp hồm thiện, thực mơi trường pháp lí đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng Mơi trường pháp lí có ý nghĩa quan trọng tất doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực Nó tạo hành lang qui định, thể chế chặt chẽ măng tính cưỡng chế buộc chủ thể phải tuân theo Ngân hàng khách hàng có mối ràng buộc chặt chẽ thơng qua hợp đồng tín dụng Tuy nhiên, mực độ tuân thủ bên tham gia hợp đồng tuỳ thuộc vào hoàn thiện tính hiệu lực hệ thống pháp lí 49 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng Vic nõng hai phỏp lnh ngõn hàng thành luật đảm bảo đồng hệ thống pháp luật, tạo điệu kiện cho vận hành thông suốt ổn định hệ thống ngân hàng Trong thời gian qua trước mắt, ngân hàng nhà nước cần tích cực tham gia dự thảo Nghị định phủ hình thức đảm bảo cho vay nhanh chóng hồn chỉnh ban hành thể lệ tín dụng phù hợp với nội dung tín dụng ngân hàng Trên sở đó, ngân hàng thương mại cụ thể hố qui trình nghiệp vụ phù hợp với đặc điểm kinh doanh lĩnh vực mình, đảm bảo thơng thống, gọn nhẹ thủ tục đáp ứng yêu cầu quản lí vốn tốt hơn, đảm bảo an tồn hiệu Chính phủ ban hành nhiều luật quan trọng liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng luật đất đai, luật doanh nghiệp nhà nước, luật công ty, luật phá sản doanh nghiệp thiếu văn hướng dẫn cụ thể để thực hành luật tránh chồng chéo quan quản lí Các nghành, cấp phải có trách nhiệm phối hợp phát huy thực tính hiệu lực hệ thống pháp lí, xử lí tồn phát sinh cơng tác tín dụng, việc phát mại tài sản chấp khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng chuyển thành tiền để bảo tồn vốn cho ngân hàng Đối với doanh nghiệp quốc doanh, phủ cần trì kỷ luật tài ngân hàng phải quản hạn mức tín dụng, xố bỏ ưu đãi mức doanh nghiệp quốc doanh, tránh tình trạng tín dụng ngân hàng trở thành hình thức phân phát vốn bao cấp, tài trợ cho doanh nghiệp làm ăn thua lỗ Khối lượng tín dụng cung ứng cho ngân hàng cần dựa sở khả hoàn trả vốn lãi, tạo chế tín dụng thúc đảy doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, đưa khối kinh tế quốc doanh thực vững mạnh đóng vai trò chủ đạo nên kinh tế Thành lập tổ chức xếp hạng tín dụng có tín nhiệm để phân loại doanh nghiệp theo mức độ an toàn tín dụng, giúp đỡ ngân hàng khâu thẩm định, định cho vay giám sát tín dụng Nâng cao hiệu hạot động ngân hàng sách để tách bạch cho vay thương mại cho vay chinh sách ngân hàng thương mại Đảm bảo cho ngân hàng thương mại tự chủ định này, tránh tình trạng nợ tồn đọng, nợ khoanh làm đọng vốn ngân hàng Kiến nghị với ngân hàng nhà nước - Ngân hàng nhà nước cần có quy định cụ thể, biện pháp quản lí, tra, kiểm tra để đảm bảo mơi trường cạnh tranh lành mạnh hoạt động kinh doanh tiền tệ Các NHTM VN chi nhánh NHTM nước phải tuân theo chế 50 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng tớn dng thng nht cạnh tranh, giành giật khách hàng, gây rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng ngân hàng - Hệ thống văn pháp qui hoạt động ngân hàng ngân hàng nhà nước cịn chưa hồn chỉnh, thiếu đồng bộ, chồng chéo với nghành khác gây khó dễ cho NHTM NHNN cần phối hợp với nghành liên quan để chỉnh sửa, bổ sung văn cần thiết để NHTM hoạt động an toàn - NHNN cần tăng cường nữâ việc kiểm sốt NHTM `thơng qua hình thức giám sát từ xa thành tra chỗ NHNN cần nhận xét, đánh giá hoạt động kiểm toán nội NHTM lĩnh vực có rủi ro cao Cần ban hành văn có yêu cầu tối thiểu bắt buộc NHTM thực hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội để tiện cho việc quản lí NHNN - Để xử lí NQH nhằm đảm bảo an ninh tài tổ chức tín dụng có liên quan chặt chẽ với việc giải nợ doanh nghiệp nợ, đặc biệt DN nhà nước, NHNN cần có biện pháp sau :  Nguyên tắc xử lí nợ nắm chắc, phân loại nợ để xử lí theo đối tượng khác ; chủ nợ nợ chủ động tổ chức thu hồi nợ trả theo chế độ hành; vừa đạo tập trung thống nhất, vừa hoàn thiện chế, sách có biện pháp lành mạnh hố tài doanh nghiệp, hình thành tổ chức trung gian mua bán nợ để giải phóng nợ đọng cho doanh nghiệp  Đối với nợ khó địi ngun nhân khách quan( bao gồm có đủ chứng khơng địi hạn năm) đươc hạch toán vào kết kinh doanh giảm giá trị doanh gnhiệp  Đối với khoản nợ khó địi nguyên nhân chủ quan qui trách nhiệm phải xử lí nghiêm theo quy định pháp luật hành, phần tổn thất lại xử lí khoản nợ nguyên nhân khách quan nói Kiến nghị với ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Cai - Ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Cai cần đặt công tác nâng cao, chỉnh đốn lại đội ngũ cán tín dụng,đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ, thành lập riêng phịng thẩm định dự án, cơng việc mà ngân hàng chưa làm để đảm bảo mức an toàn xet duyệt cho vay 51 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập - Nguyễn đắc thắng Cn phi x lớ n hạn cách cho hiệu quả, nhanh gọn, hạn chế chí phí Nghiêm túc thực cho vay qui trình xét duyệt cho vay.chu trọng nưa đến khâu thẩm định dư án - Xử lý linh hoạt quy chế thu lãi thời gian ân hạn, khơng gây khó dễ cho doanh nghiệp, họ hoạt động chưa trả hạn Nên thời kì gia hạn miễn thu lãi - Ngân hàng cần sớm nghiên cứu ban hành chế thể lệ làm việc, nghĩa vụ, quyền lợi đội ngũ cán tín dụng, có sách ưu đãi cán tín dụng thu nhập, phương tiện lại, đảm bảo an toàn Thường xuyên quan tâm đến việc nâng cao trình độ, rèn luyện đạo đức, động viên khen thưởng kịp thời để cán tín dụng làm tốt cơng việc - Các phịng ban ngân hàng phải hỗ trợ phịng tín dụng việc phát nhu cầu, tiếp thị, cung cấp thông tin, giám sát khoản vay để việc hạn chế rui ro tín dụng thực tốt Trên chưa phải tất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Lào Cai, giải pháp có thực phối hợp chúng cách đồng khoa học phát huy tối đa mặt mạnh hạn chế tối thiểu khuyết điểm giải pháp nhằm đạt mục đích cuối hạn chế ngăn ngừa rủi ro tín dụng, tránh thiệt hại lường trước 52 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập Nguyễn ®¾c th¾ng MỤC LỤC Chương I Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại kinh tế thị trường I Tín dụng NHTM 1 Khái niệm NHTM Tín dụng NHTM 2.1 Khái niệm 2.2 Vai trò tín dụng kinh tế thị trường .1 2.2.1 Tín dụng làm cho trình sản xuất kinh doanh liên tục ổn định 2.2.2 Tín dụng điều kiện tạo bước nhảy vọt phát triển kinh tế xã hội 2.2.3 Tín dụng cơng cụ điều tiết vĩ mô nhà nước 2.2.4 Tín dụng tạo điều kiện phát triển kinh tế đối ngoại 2.3 Các phương thức cấp tín dụng 2.3.1 Chiết khấu thương phiếu 2.3.2 Cho vay 2.3.2.1 Thấu chi 2.3.2.2 Cho vay trực tiếp lần 2.3.2.3 Cho vay theo hạn mức 2.3.2.4 Cho vay luân chuyển 2.3.2.5 Cho vay trả góp 2.3.2.6 Cho vay gián tiếp 2.3.3 Cho thuê tài sản( thuê mua) 2.3.4 Bảo lãnh( tái bảo lãnh) II Rủi ro tín dụng ngân hàng Bản chất, tác động rủi ro tín dụng 1.1 Bản chất 1.1.1 Rủi ro ngân hàng 1.1.2 Rủi ro tín dụng 1.2 Tác động rủi ro tín dụng 1.2.1 Đối với ngân hàng 1.2.2 Đối với kinh tế xã hội 1.2.3 Đối với người vay Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 2.1 Nguyên nhân khách quan 2.1.1 Mơi trường pháp lí 2.1.2 Các yếu tố thị trường 2.2 Nguyên nhân chủ quan 2.2.1 Từ phía khách hàng 2.2.2 Từ phía ngân hàng Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 10 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 10 Chương II Tình hình rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Trong Những Năm Gần Đây 13 I Khái qt tình hình rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Cai13 Một vài nét sơ lược ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Cai 13 Tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng đầu tư phát triển Lào Cai 16 2.1 Hoạt động huy động vốn 16 2.2 Hoạt động sử dụng vốn 19 2.3 Đánh giá tình hình kinh doanh tín dụng ngân hàng đầu tư phát triển Lào Cai 24 II Thực trạng NQH ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Cai 25 Rủi ro tín dụng ngân hàng đầu tư phát triển Lào Cai 25 53 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng 1.1 N quỏ hn 25 1.1.1 Thực trạng NQH ngân hàng đầu tư phát triển Lào Cai 25 1.1.2 Kết thu NQH xử lí NQH 32 1.2 Tình hình Nợ khó địi ngân hàng đầu tư phát triển Lào Cai 34 Nguyên nhân phát sinh rủi ro hoạt tín dụng ngân hàng đầu tư phát triển Lào Cai34 2.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 34 2.2 Nguyên nhân khách hàng 35 2.3 Nguyên nhân khách quan 35 Các biện pháp ngân hàng đầu tư phát triển Lào Cai thực nhằm ngăn ngừa xử lí rủi ro tín dụng 36 3.1 Các biện pháp ngăn ngừa hạn chế NQH 36 3.2 Một số vấn đề cần tiếp tục giải 36 Chương III Một số giải pháp kiến nghị 39 I Định hướng hoạt động tín dụng ngân hàng thời gian tới 39 Dự báo khó khăn thuận lợi hoạt động tín dụng ngân hàng thời gian tới 39 Định hướng phát triển nhiệm vụ tín dụng thời gian tới 40 II Một số giải pháp nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Cai 41 Kinh nghiệm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng số nước giới 41 1.1 Kinh nghiệm CANADA 1.2 Kinh nghiệm ngân hàng Dresner(Đức) 41 1.3 Kinh nghiệm giải NQH Mỹ 42 1.4 Kinh nghiệm giải NQH Nhật 42 Nhóm giải pháp trực tiếp 43 2.1 Tn thủ chặt chẽ qui trình tín dụng 43 2.2 Kiểm tra giám sát tín dụng chặt chẽ 44 2.3 Thực tốt đảm bảo tín dụng 45 2.4 Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng 46 2.5 Đa dạng hoá danh mục tín dụng 46 2.6 Triển khai đề án xếp loại tín dụng, phân loại khách hàng 48 2.7 Mở rộng phát triển nguồn nhân lực 48 Các giải pháp nhằm hạn chế thiệt hại rủi ro tín dụng xảy 50 3.1 Phát sớm dấu hiệu khơng bình thường khoản vay dẫn tới NQH50 3.2 Biện pháp ngăn ngừa khoản vay dẫn tới NQH 51 3.3 Biện pháp mang tính chất lí 52 Nhóm giải pháp hỗ trợ 53 4.1 Tăng cường vốn tự có 53 4.2 Cân đối khả huy động vốn cách an toàn hiệu 54 4.3 Hoàn thiện mo hình tổ chức theo hướng tăng cường khả quản lí rủi ro rín dụng 54 4.4 Nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra kiểm toán nội 56 III Một số kiến nghị 56 Kiến nghị với phủ nghành cấp hồn thiện, thực mơi trường pháp lí đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng 57 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước 58 Kiến nghị với ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Cai 59 54 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng TI LIỆU THAM KHẢO - Tiền tệ ngân hàng thị trường tài Frederie S.Mishkin-năm 2001 - Lý thuyết tài - tiền tệ Khoa ngân hàng – tài - ĐHKTQD năm 2002 - Ngân hàng thương mại - Quản trị nghiệp vụ Khoa ngân hàng-Tài - ĐHKTQD năm 2002 - Các báo cáo tài ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Lào Cai qua năm - Các báo cáo tiêu phòng tín dụng ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Cai - Tạp chí thị trường tài tiền tệ số 6, 13 năm 2002 - Tạp chí tài số 5, năm 2003 - Tạp chí ngân hàng tháng năm 2002 - Qui trình nghiệp vụ cho vay ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Lào Cai 55 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... như: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro tỷ giá …những rủi ro dễ xảy làm tác động gây thiêt hại đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.2 Rủi ro tín dụng Trong hoạt động ngân hàng. .. ngân hàng Ngân hàng đối tượng trực tiếp chịu ảnh hưởng rủi ro tín dụng, ban đầu ngân hàng bị thiệt hại tài sản sau dẫn tới uy tín ngân hàng, làm cho ngân hàng tính lành mạnh hoạt động ngân hàng. .. nhuận ngân hàng lợi nhuận chủ yếu ngân hàng từ hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng xảy lãi từ khoản cho vay có nguy khơng thu hồi để khắc phục rủi ro tín dụng ngân hàng phải lập quĩ dự phịng rủi ro